展品99.3
阿卡里治療公司
年度報告和合並財務報表
截至該年度為止
2021年12月31日
在英格蘭和威爾士註冊,編號:05252842
阿卡里治療公司
合併年度報告和財務報表
截至2021年12月31日止的年度
目錄 | 頁面 |
高級人員及專業顧問 | 1 |
董事報告 | 2 – 5 |
戰略報告 | 6 – 12 |
董事的薪酬報告 | 13 – 26 |
獨立審計師提交給Akari治療公司股東的報告 | 27 – 30 |
綜合全面損失表 | 31 |
綜合財務狀況表 | 32 |
母公司財務狀況表 | 33 |
合併權益變動表 | 34 |
母公司權益變動表 | 35 |
合併現金流量表 | 36 |
母公司現金流量表 | 37 |
報告和財務報表附註 | 38-55 |
阿卡里治療公司
高級人員及專業顧問
截至2021年12月31日止的年度
董事 | R Prudo-ChleBosz |
J·希爾 | |
S昂加 | |
D·伯恩 | |
D·威廉姆斯 | |
M·格里辛格 | |
P·費爾德施雷伯 | |
R·雅克 | |
祕書 | PRISM COSEC有限公司 |
註冊辦事處 | |
高臺屋, | |
約曼之路, | |
值得一試, | |
西薩塞克斯 | |
BN99 3HH | |
獨立審計師 | Haysmacintyre LLP |
皇后大街10號 | |
倫敦 | |
EC4R 1AG |
1 |
阿卡里治療公司
董事報告
截至2021年12月31日止的年度
除文意另有所指外,所有對“Akari”、“We”、“Us”、“Our”、“Company”、“Group”和 類似稱謂均指Akari治療公司及其子公司。所有提及的“母公司”均指Akari 治療公司,不包括其子公司。
董事呈交截至2021年12月31日止年度的報告及經審核的財務報表。
主體 活動
該集團的主要活動是開發針對自身免疫性和炎症性疾病的先進療法,特別是通過抑制補體和白三烯途徑。 這些系統中的每一個都在公司目標疾病中具有科學依據的致病作用。管理層認為,阻斷早期炎症介質將防止導致某些疾病的過程的啟動和持續放大。
董事
在 年內及截至簽署年報之日,為本公司服務的董事如下:
R Prudo-ChleBosz
C·理查森(3月22日辭職)
J·希爾
S昂加
D·伯恩
D·威廉姆斯
M·格里辛格
P·費爾德施雷伯
R雅克(3月28日任命)
供應商付款政策
本集團的政策是在購買商品或服務之前與供應商商定商業條款。本集團在可能的情況下談判有利的付款條件。
政治/慈善捐款
於截至2021年12月31日止年度內,本集團並無作出任何政治或慈善捐款(2020年:為零)。
工作人員政策
本集團致力於以才能為基礎的招聘和晉升政策。對殘疾人的就業申請給予充分和公平的考慮,同時考慮到他們的特殊才能和能力。如現有員工傷殘,本集團的政策是在可能的情況下按正常條款及條件提供續聘,並在適當的情況下提供培訓、職業發展及晉升 。
董事彌償
本公司的組織章程細則規定,在符合英國法律規定的情況下,本公司董事和高級管理人員因履行職責或行使其權力而可能承擔的責任,包括與他們作為本公司高級管理人員或員工的任何作為或不作為或被指控的作為或不作為有關的任何訴訟的抗辯責任, 向他們提供賠償。
為所有公司董事提供適當的董事和高級管理人員責任保險。
2 |
阿卡里治療公司
董事報告
截至2021年12月31日止的年度
環境信息披露
我們是一個員工人數較少的集團。 我們有服務式辦公室,目前我們將研究、開發、測試和製造活動外包。因此,集團於截至2021年12月31日止年度的能源消耗量為40,000千瓦時或以下。為此,《2008年大中型公司和集團(賬户和報告)條例》沒有披露有關温室氣體排放、能源消耗和能效行動的信息。
審計師
Haysmacintyre LLP已表示願意繼續擔任審計師一年。根據2006年公司法第489條,建議Haysmacintyre LLP重新委任為本公司核數師的決議案將提交股東周年大會。
大股東
於2021年12月31日,以下股東 持有本公司普通股股本3%或以上的權益:
普通股0.0001美元 | 已發行股本的百分比 | |||||||
雷·普魯多(1) | 871,186,700 | 18.2 | % | |||||
PranaBio Investments,LLC(2) | 330,308,700 | 6.8 | % | |||||
Aspire Capital Fund,LLC(3) | 1,044,753,900 | 21.0 | % |
(1) | 代表RPC Pharma Limited、作為Sonic Healthcare Holding Company受託人的Praxis Trues Limited和Dr.Ray Prudo的全部持股,包括以每股0.03美元(或每美國存托股份3.00美元)的行使價購買9,210,500股普通股(相當於92,105股美國存託憑證) 的認股權證和以每股0.02美元(或每股美國存托股份2.2美元)的行使價購買7,500,000股普通股(相當於75,000股美國存託憑證)的權證,2025. RPC Pharma Limited的主要業務辦事處為C/o Landmark Fiduciare(Suisse)SA,6 Place des Eaux-Vives,P.O.Box 3461, 日內瓦,V8 1211,瑞士。Ray Prudo博士對RPC Pharma Limited持有的普通股擁有投票權和處分控制權,並擁有RPC流通股約67.8%(包括認股權授予),包括以信託方式為Unga博士持有的RPC流通股10.6%。Prudo博士放棄實益所有權,但他在該等股份中的實際金錢利益除外。 |
(2) | 代表Pranabio Investments,LLC的全部持股,包括以每股0.03美元(或每股美國存托股份3.00美元)的行使價購買32,500,000股普通股(相當於325,000股美國存託憑證)的權證 ,以及2025年2月21日到期的以每股0.02美元(或每股美國存托股份2.2美元)的行權價額外購買30,000,000股普通股(相當於300,000股美國存託憑證)的權證。普拉納比奧投資有限責任公司是一家德克薩斯州的有限責任公司。Samir R.Patel 是管理成員,對股份擁有唯一投票權和投資權。 |
(3) | 代表Aspire Capital Fund,LLC持有的股份,包括以每股0.03美元(或每股美國存托股份3.00美元)的行使價購買26,315,800股普通股(相當於263,158股美國存託憑證)的權證,以及2025年3月3日到期的以每股0.02美元(或每股美國存托股份2.2美元)的行權價額外購買58,823,500股普通股(相當於588,235股美國存託憑證)的權證 。Aspire Capital Partners LLC(“Aspire Partners”)是Aspire Capital Fund,LLC(“Aspire Fund”)的管理成員。SGM控股公司(“SGM”)是Aspire Partners的管理成員。Martin先生(“Martin先生”)是SGM的總裁和唯一股東,也是Aspire Partners的負責人。Erik(Br)J.Brown先生(“Brown先生”)是紅柏資本公司(“紅柏”)的總裁和唯一股東,該公司是Aspire Partners的負責人。Christos Komissopoulos先生(“Komissopoulos先生”)是Aspire Partners的負責人、Chrisko Investors Inc.(“Chrisko”)的總裁兼唯一股東。William F.Blank先生(“Blank先生”) 是Aspire Partners的負責人、WML Ventures Corp.(“WML Ventures”)的總裁兼唯一股東。Aspire Partners、SGM、Red Cedar、Chrisko、WML Ventures、Martin先生、Brown先生、Komissopoulos先生和Blank先生均可被視為Aspire Fund的ADS的實益擁有人。Aspire Partners的主要業務辦事處是芝加哥伊利諾伊州60606號北瓦克路155號Suite1600。Aspire Partners、SGM、Red Cedar、Chrisko、WML Ventures、Martin先生、Brown先生、Komissopoulos先生和Blank先生均拒絕實益擁有Aspire Fund持有的美國存託憑證。 |
於二零二一年十二月三十一日,並無其他人士報告於本公司普通股中擁有3%或以上權益。
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阿卡里治療公司
董事報告
截至2021年12月31日止的年度
公司治理
本集團毋須執行英國企業管治守則(“守則”)的規定。
定期召開董事會會議,執行董事積極參與公司的日常運營。董事會定期開會,負責監督管理、制定戰略和監測財務業績。
持續經營的企業
本集團通過融資滿足其日常營運資金需求。在評估公司作為持續經營企業的能力時,管理層編制了至少從財務報表批准之日起計未來12個月的財務預測。
本集團的預測及推算顯示,本集團目前的營運資金不足以在不籌集額外資本的情況下完成其目前的業務計劃。
我們計劃從外部 來源和/或Aspire Capital籌集更多資金,截至2022年6月4日,本集團承諾以股權融資形式提取的3,000萬美元資金中,剩餘約2,200萬美元 。根據我們的評估,Aspire融資機制下的剩餘資金,以及我們對本集團有能力從其他籌資來源籌集資金的預期,可能會將本集團為運營提供資金的能力延長至2023年12月,而不會對初步預測進行任何後續調整。本集團目前打算在2021財年尋求其他外部籌款來源,儘管確保此類籌款受到不確定性的影響。
因此,基於Aspire融資機制下的可用資金,以及在需要時大幅降低研發和其他行政開支成本的能力,管理層相信本集團的財務前景足以為未來至少12個月的運營提供資金。
最終,本集團將需要額外的 資金,以開發和商業化我們目前的候選產品或我們收購的任何候選產品,特別是未來12個月之後的產品 。不能保證在我們需要時,會按照我們可以接受的條款 獲得額外的資金,或者根本不能。如果不能及時獲得足夠的資金,我們可能需要終止或推遲我們的一個或多個候選產品的開發。
該等事項顯示存在導致重大不確定性的情況(具體而言,依賴集資以促進本集團的經營活動,而集資並無保證),可能令人對本集團作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。儘管有該等不明朗因素, 董事已得出結論,預期本集團有能力繼續籌集該等資金,因此認為以持續經營為基礎編制財務報表是恰當的做法。財務報表不包括因本集團無法持續經營而導致的賬面金額及資產及負債分類的任何調整 。
後續事件
年終後發生並須予披露的事項,詳見財務報表附註20。
董事責任説明書
董事根據適用的法律法規負責編制年度報告和財務報表。
公司法要求董事編制每個財政年度的集團和母公司財務報表。根據該法律,董事已選擇根據英國採納的國際財務報告準則(“IFRS”) 編制集團及母公司財務報表。根據公司法,董事不得批准該等財務報表,除非彼等信納該等財務報表真實而公平地反映本集團及本公司於該期間的事務狀況及其損益。
法律及英國採納的《國際財務報告準則》均要求編制財務報表,以公平反映本集團的財務狀況及業績。
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阿卡里治療公司
董事報告
截至2021年12月31日止的年度
在編制這些財務報表時,董事 必須:
• | 選擇合適的會計政策,然後始終如一地應用; |
• | 作出合理、審慎的判斷和會計估計; |
• | 説明它們是否按照聯合王國採用的《國際財務報告準則》編制,但財務報表中披露和解釋的任何重大偏離除外;以及 |
• | 以持續經營為基礎編制財務報表,除非假設本集團和母公司將繼續經營是不適當的。 |
董事有責任保存妥善的會計紀錄,以合理的準確性在任何時間披露本集團及母公司的財務狀況,並確保財務報表符合2006年公司法及國際會計準則規例第4條 。彼等一般有責任採取合理公開的措施,以保障本集團及母公司的資產,並防止及發現欺詐及其他違規行為。
董事認為年報整體而言是公平、均衡及可理解的,併為股東提供評估本集團業績、業務模式及策略所需的資料。
向核數師披露資料
在報告獲得批准時,每位董事確認,截至當時:
• | 據董事所知,目前尚無公司審計師不知情的相關審計信息;以及 |
• | 董事已經採取了他們作為董事本應採取的所有步驟,以使自己知道任何相關的機密信息,並確定公司的審計師知道該信息 |
本報告於2022年6月5日獲董事會批准並代表董事會簽署。
由以下人員提供: | /s/Rachelle Jacques | |
標題: | 董事和首席執行官 |
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
業務檢討
我們是一家臨牀階段的生物製藥公司 ,專注於開發針對自身免疫性和炎症性疾病的先進療法,特別是通過抑制補體和白三烯途徑。這些系統中的每一個都在我們所針對的疾病中發揮了科學上的良好支持的因果作用。我們 相信,阻斷炎症的早期介質將防止導致某些疾病的過程的啟動和持續放大。
扁蝨經過了3億年的自然選擇,產生了與關鍵的高度保守的炎症介質緊密結合的抑制劑,在人類中通常具有很好的耐受性, 當宿主反覆接觸該分子時,它仍保持完全的功能。我們的分子是從這些抑制劑中衍生出來的。
我們的主要候選產品諾馬可潘同時抑制末端補體激活和白三烯B4或LTB4。它通過與C5和 緊密結合來抑制補體末端的激活,阻止其被補體切割和激活。它通過捕獲諾馬卡班蛋白體內的脂肪酸來抑制LTB4。 通過阻止補體諾馬卡班的C5激活,可以阻止通過兩個G蛋白偶聯受體(GPCRs)激活細胞(包括粒細胞和T和B細胞)的過敏性毒素C5a的形成,還可以防止膜攻擊複合體的形成,也就是 激活包括內皮細胞在內的細胞的MAC。C5a和MAC導致並維持促炎和血栓前狀態。LTB4還通過兩個獨立的GPCR激活 細胞,並可以獨立地引起和維持促炎狀態。因此,諾馬可潘雙重抑制作用的重要性是雙重的。首先,它可以阻止兩條關鍵途徑的炎症和血栓前活性;其次,這些途徑可以被獨立激活,例如,補體末端激活可以由免疫球蛋白、免疫球蛋白M、碳水化合物和損傷相關的分子模式誘導,而LTB4的合成可以通過Fcγ受體、細胞因子、Toll樣受體、C5a和MAC的結合而誘導。
Nomacopan是一種重組小蛋白(16,769 Da),來自於最初在鳥形毛滴蟲唾液中發現的一種蛋白,它調節宿主免疫系統 ,允許寄生蟲進食,而不會警告宿主它的存在或引發免疫反應。
Nomacopan已獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的孤兒藥物名稱 ,用於治療陣發性睡眠性血紅蛋白尿(PNH)、高風險造血幹細胞移植相關的血栓性微血管病(HSCT-TMA)和大皰性類天皰瘡(BP),以及來自歐洲藥品管理局(European Medicines Agency)的治療PNH、格林-巴利綜合徵(GBS)和BP的藥物。孤兒藥物指定為我們提供一定的好處和激勵, 如果最終獲得指定適應症的藥物上市授權,則包括一段市場獨佔期。 收到孤兒藥物指定狀態不會改變獲得上市批准的法規要求或流程 ,該指定並不意味着將獲得上市批准。我們打算在未來以我們認為合適的其他適應症申請孤兒藥物名稱 。
我們已經獲得了FDA的快速通道指定,用於研究諾馬可潘用於治療兒童造血幹細胞移植-TMA,以及治療具有導致Soliris®(Eculizumab)耐藥的多態和治療BP的患者的pnh。快速通道計劃是由FDA創建的,目的是促進新藥的開發和加快對新藥的審查,這些新藥在治療嚴重或危及生命的疾病方面表現出希望,並滿足未得到滿足的醫療需求。獲得這一稱號的藥物受益於與FDA更頻繁的溝通和會議,以審查該藥物的開發計劃,包括擬議臨牀試驗的設計、生物標記物的使用以及批准所需數據的範圍。如果符合相關標準,具有快速通道指定的藥品 也有資格優先審查,以加快FDA的審查流程。
我們治療諾馬可潘的臨牀目標是炎症性疾病,其中C5和LTB4的抑制都有影響,包括BP、兒科HSCT-TMA以及眼和肺的孤兒和大眾市場炎症情況。
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
業績和股息
截至2021年12月31日止年度的研究及發展開支約為12,200,000元 (2020年:12,192,000元)。這意味着研發費用增加了8,000美元,反映出與上一年相似的研發支出。
截至2021年12月31日的年度的行政費用約為8,274,000美元 (2020:7,910,000美元)。這364,000美元的增長主要是由於不利的外匯變動 。
截至2021年12月31日止年度的經營活動中使用的現金淨額約為18,847,000美元(2020年:16,951,000美元)。 經營活動中使用的現金淨流量主要歸因於我們持續進行的支持諾馬可潘的研究活動,包括 製造、臨牀試驗和臨牀前活動。
融資活動提供的現金淨額約為14,293,000美元(2020年:25,074,000美元)。
於2021年12月31日,現金及現金等價物增至約9,361,000美元 (2020年:14,056,000美元)。
集團虧損約17,702,000美元 (2020年:17,597,000美元)。本集團的虧損符合預期業績,董事對本年度的業績感到滿意 。
年內並無派發任何股息(二零二零年:零美元),董事並無建議派發末期股息。
主要風險和不確定性
融資
該集團需要額外資金以繼續其未來的運營和計劃中的研發活動。董事認識到,本集團可能無法按優惠條款獲得融資,而本集團的財務安排條款可能會被攤薄。本集團還可通過與合作者和其他第三方的合作安排尋求額外的 資金。此類安排可能要求集團 放棄內部開發的技術、候選產品或產品的權利。如果本集團無法及時獲得額外資金 ,本集團可能被要求縮減或終止其部分或全部研發計劃,包括部分或全部候選產品。此外,本集團法定核數師事務所於截至2021年12月31日止期間的財務報表包括一段説明性段落,令人對其是否有能力因經營經常性虧損及淨資本不足而繼續經營下去 產生重大懷疑。集團的未來取決於其未來獲得融資的能力 。這一意見可能會大大限制本集團籌集資金的能力。
本集團計劃從外部和/或Aspire Capital籌集更多資金。截至2022年6月4日,本公司與Aspire Capital的股權額度下有2,200萬美元可供提取。Aspire 設施下的資金可用可將本公司為運營提供資金的能力延長至2023年12月,而不會隨後對 初步預測進行任何調整。此外,本公司目前打算在2022財年內尋求其他外部籌款來源。 不能保證當本集團需要額外資金時,會以可接受的條款或根本不需要的條款提供額外資金。
臨牀發展階段
該公司是一家臨牀開發階段集團 ,交易歷史有限,可作為未來預測的基礎。不能保證本集團將成功地發展其目前的業務,或本集團將能夠提供或維持其產品開發和推出所需的運營所需的足夠資源。許多臨牀開發階段的公司未能實現其業務計劃,主要是因為缺乏 能夠估計新市場進入者的速度以及與進入市場和獲得市場份額相關的成本。
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
主要風險和不確定性(續)
藥物開發
該集團的藥物開發活動 很複雜,所有候選產品都處於臨牀開發階段,失敗的風險很高。無法預測 何時或是否有任何候選產品將被證明對人體有效或安全和/或將獲得監管部門的批准。
類似公司和集團面臨的進一步共同挑戰是:
• | 尋找穩定的活性產品或配方,而無需廣泛的臨牀試驗和大量的額外成本,或為配方或臨牀試驗目的為產品創建足夠的 化驗; |
• | 製造和/或配製足夠數量的候選產品,或升級或優化此類合成,以實現高效的規模化生產; |
• | 為其候選產品找到安全有效的劑量和劑量比率,而無需進行廣泛的臨牀試驗和顯著的額外成本; |
• | 獲得足夠的候選產品供應或材料,以生產進行臨牀試驗所需的候選產品或其他材料;以及 |
• | 建立製造能力或與第三方達成協議,為 製造候選產品或製造臨牀試驗藥物供應提供材料。 |
行政人員的離任和尋找
集團的成功有賴於其聘用和留住現任高管、董事、首席顧問和其他人員的能力。此外,本集團與大學和研究機構建立了關係,這些大學和研究機構在歷史上一直為我們提供並繼續為我們提供訪問研究實驗室、臨牀試驗、設施和患者的機會。失去上述任何個人或機構的服務已對本集團的業務產生重大不利影響,並可能對本集團的業務產生重大不利影響。洪貝克博士於2020年6月被任命為公司首席財務官。雷切爾·雅克於2022年3月28日被任命為公司總裁兼首席執行官兼董事會成員,並在計劃中的交接中接替了於2018年5月被任命為公司首席執行官的克萊夫·理查森。
留住密鑰管理人員是企業的一個潛在風險。
市場接受度
本集團不保證其任何候選產品 將獲得醫生、患者、醫療保健提供者、製藥公司或其他客户的市場認可。
該集團在人體上的臨牀試驗可能 表明,根據篩查、動物試驗或臨牀試驗選擇的劑量或劑量比率在人類身上沒有達到預期的治療效果 ,或者只在一小部分人羣中達到了這些結果。美國食品和藥物管理局(“FDA”) 或美國和外國司法管轄區的其他監管機構可能會認定這些臨牀試驗不支持 集團的結論。該小組可能被要求進行更多的臨牀研究,並提供更多證據,證明在重要患者羣體中選擇的劑量或劑量比率的安全性和有效性。
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
主要風險和不確定性(續)
來自強大競爭對手的激烈競爭
與本集團相比,許多開發候選產品的公司、大學和研究機構在財務、研發、製造、營銷、銷售、分銷和技術監管事務方面擁有更多的資源和更豐富的經驗。這些競爭對手可能會比本集團更快地開始和完成其產品的臨牀測試,獲得監管部門的批准,並開始商業規模的生產,從而導致本集團可能無法將其候選產品商業化或在市場上取得競爭地位。
產品責任敞口
如果其候選產品、產品或工藝被指控造成損害,本集團將面臨產品責任和其他索賠。這些風險存在於測試、製造和銷售人類治療產品的過程中。如果本集團因其產品、候選產品或工藝造成的任何傷害而被起訴,本集團的責任可能超過其產品責任保險的承保範圍和總資產。針對 集團的索賠,無論其價值或潛在結果如何,也可能產生負面宣傳或損害集團獲得 醫生對其產品的認可或擴大業務的能力。
知識產權
本集團可能無法保護與其候選產品相關的知識產權,或者如果它侵犯他人的權利,其將其產品成功商業化的能力可能會受到損害 候選產品。本集團擁有或持有多項已頒發專利(外國及外國同行)及待批專利申請的許可證。該集團的成功在一定程度上取決於其候選產品在美國和其他地區獲得專利保護的能力,以及使用這些候選產品治療產品適應症患者的方法 。本集團保護其候選產品免受第三方未經授權或侵權使用的能力在很大程度上取決於其獲得和維護有效和可強制執行的專利的能力。由於有關涵蓋藥物發明的專利的可專利性、有效性及可執行性的法律標準不斷髮展,以及根據該等專利提出的權利要求的範圍,本集團取得、維持及執行專利的能力並不確定,並涉及複雜的法律及事實問題。即使 如果本集團的候選產品以及使用這些候選產品治療患者的指定適應症的方法 由有效和可強制執行的專利涵蓋,並在説明書中具有足夠的範圍、披露和支持,則專利 將僅在有限的時間內提供保護。因此,任何已頒發專利下的權利可能不會為本集團提供針對競爭產品或工藝的商業優勢的足夠保護
冠狀病毒暴發的影響
圍繞新冠肺炎大流行的局勢,包括變異情況,在全球範圍內繼續保持不穩定,我們繼續管理與運營相關的持續挑戰。對我們的業務、財務狀況和運營結果可能產生實質性影響的可能性仍然是一個風險。我們無法合理肯定地估計新冠肺炎未來的任何影響。由於旅行禁令、隔離、人員短缺以及訪問試驗地點和供應鏈的中斷等中斷,此類流行病可能會對我們的業務產生不利影響 ,這可能會導致我們的研發計劃和臨牀試驗出現重大延誤和併發症。
此外,由於新冠肺炎,人們普遍對在醫療中心進行某些非關鍵活動感到不安。例如,雖然現在開放註冊,但我們的臨牀試驗之前曾因新冠肺炎而暫停或推遲。新冠肺炎對運營的影響程度將取決於未來的發展, 包括任何新病毒變異和爆發的範圍、政府公共衞生指南的性質和公眾對這些指南的遵守情況、個人完全接種疫苗的比率和公眾對指南的遵守情況 加強疫苗接種,以及包括中國在內的特定國家可能需要或需要實施新的封鎖的程度。具體地説,新冠肺炎在全球的持續傳播可能會對我們的運營和員工隊伍產生不利影響,包括研究和臨牀試驗以及籌集資金的能力,可能會影響美國食品和藥物管理局等關鍵政府機構的運營,這可能會推遲我們候選產品的 開發,並可能導致供應商無法及時或根本無法交付包括 藥品和藥材在內的組件或原材料,每一項都可能對我們的業務、財務 狀況和運營結果產生不利影響。
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
金融工具
本集團以出售本集團股權工具所產生的現金為其業務提供資金。本集團的現金流定期受到監察,以確保本集團有足夠的資金 滿足其資本及營運需求。
研究與開發
該集團是一家臨牀階段的生物製藥公司,專注於開發針對自身免疫和炎症性疾病的先進療法,特別是通過抑制補體和白三烯途徑。這些系統中的每一個在該集團所針對的疾病中都有科學證據支持的因果作用。
關鍵績效指標
董事認為關鍵績效指標 為研發支出。這使董事能夠管理本集團的持續活動和進一步發展的戰略 。
主要業績指標於董事會會議上定期衡量及檢討,並使董事得以就本集團的業績與預定的 目標進行溝通。
主要財務業績指標:
Research and Development spend – 2021: $12,200,000 (2020: $12,192,000)
現金和現金等價物頭寸--2021年: 9,361,000美元(2020年:14,056,000美元)
第172節聲明
在做出決策時,Akari治療公司(“Akari”或“公司”)的董事應按照他們認為最有可能促進公司成功的方式行事,以造福於其整體成員,同時也考慮與業務互動的廣泛利益相關者 。
我們的戰略是開發和商業化治療自身免疫性和炎症性疾病的先進療法。
在努力實現我們開發新的治療藥物的目標的過程中,我們的業務觸及了許多人的生活。我們生活在一個複雜和不斷變化的監管和科學環境中 ,因此我們有許多關鍵的利益相關者羣體。考慮利益相關者的利益是公司運營方式的根本。我們的價值觀和道德準則使員工能夠做出符合公司和利益相關者利益的最佳決策,並有助於確保這些考慮不僅在董事會層面,而且在整個組織中都得到考慮。
報告期結束後,本公司董事(“董事”)在作出決策時,會繼續考慮本公司的利益相關者,包括其未來活動對社會、環境及本公司聲譽的潛在影響。董事亦 繼續採取一切必要措施,確保本公司以誠信及公平的態度行事,並促進本公司長期為其成員取得成功。
下表是我們的第172節 聲明,列出了關鍵的利益相關者羣體、他們的利益以及公司如何與他們接觸。Akari的主要利益相關者 包括其投資者、員工、監管機構和供應商。
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
利益相關者 | 我們為什麼要參與 |
我們如何參與
|
我們的投資者 | 董事會和管理層與現有和潛在的投資者保持定期和建設性的對話,以傳達公司的戰略和業績,以增強投資者的信心,並確保繼續獲得資金。 |
· 年度大會 · 季度財務業績 ·管理層與分析師和機構投資者的 一對一會議 · 投資者 推廣計劃,包括參加虛擬和麪對面的會議、活動和路演 · 新聞 發佈 · 公司 網站 · 社交媒體(如領英、推特) |
我們的員工 | 阿卡利員工是公司成功和實現業務目標的關鍵。我們的目標是在員工敬業度、發展、績效和獎勵方面成為負責任的僱主。員工的健康、安全和福祉是我們經營業務的主要考慮因素之一。員工敬業度主要由首席執行官、執行團隊和董事長領導。 |
· 市場 具有競爭力的薪酬和福利與角色和整體績效保持一致 · 個人 通過外部會議和培訓機會發展 · 董事會、執行團隊和阿卡利員工之間的溝通渠道 |
監管機構 | AKARI須遵守廣泛的法律、法規和上市要求,包括美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局和其他監管機構的監管框架、美國證券交易委員會、數據保護、就業、税收、環境和健康與安全立法。 |
· 公司 網站 · 埃德加 公告 · 年度報告 · 直接與監管機構進行聯繫和溝通 ·董事會會議上的 合規性更新 |
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阿卡里治療公司
戰略報告
截至2021年12月31日止的年度
利益相關者 | 我們為什麼要參與 |
我們如何參與
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我們的供應商
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我們有幾家關鍵供應商,我們與這些供應商建立了牢固的關係。我們建立溝通渠道,以確保我們的工作關係保持協作和前瞻性,並創造成功和公平的合作。 |
· 建設 通過開放的雙向討論和定期會議,與供應商建立牢固的工作關係。 · 執行 指導阿卡利和供應商預期的合同 |
本報告於2022年6月5日獲董事會批准並代表董事會簽署。
由以下人員提供: | /s/Rachelle Jacques | |
標題: | 董事和首席執行官 |
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董事薪酬報告
截至2021年12月31日止的年度
第一部分--薪酬年度報告
董事薪酬報告本部分所提供的資料須經審核。
每個董事的單一薪酬合計數字(受 審計)
下表顯示了在截至2021年12月31日的財政年度內支付或應計的補償。
董事的名稱 | 工資和/或 費用(美元) | 應税福利 ($) | 年度獎金 ($)(4) | 長- 術語 獎勵 ($) | 期權獎勵(美元)(1) | 養老金福利 ($) | 2021 合計 | 2021 合計 已修復 | 2021 合計 變量 | |||||||||||||||||||||||||||
高管董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
雷·普魯多 | 412,000 | - | 206,000 | - | - | - | 618,000 | 412,000 | 206,000 | |||||||||||||||||||||||||||
克萊夫·理查森(5) | 525,981 | 12,218 | (3) | 206,826 | 52,598 | (2) | 797,623 | 590,797 | 206.826 | |||||||||||||||||||||||||||
非員工董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
醫學博士詹姆斯·希爾 | 62,752 | - | - | - | 13,547 | - | 76,298 | 76,298 | - | |||||||||||||||||||||||||||
斯圖爾特·昂加醫學博士。 | 49,947 | - | - | - | 13,547 | - | 63,494 | 63,494 | - | |||||||||||||||||||||||||||
大衞·伯恩 | 52,143 | - | - | - | 13,547 | - | 65,689 | 65,689 | - | |||||||||||||||||||||||||||
唐納德·威廉姆斯 | 56,838 | - | - | - | 13,547 | - | 70,385 | 70,385 | - | |||||||||||||||||||||||||||
彼得·費爾德克萊伯 | 49,947 | - | - | - | 13,547 | - | 63,494 | 63,494 | - | |||||||||||||||||||||||||||
邁克爾·格里辛格 | 39,338 | - | - | - | 13,547 | - | 52,885 | 52,885 | - |
(1)這些金額代表根據FASB ASC主題718計算的2021財年期權獎勵的授予日期公允價值合計。關於確定授予日期公允價值時使用的假設的討論可在我們的財務報表附註16中找到。
(2)包括公司對 養老金計劃的繳費。
(3)由公司繳納的8,030美元的醫療福利和4,188美元的人壽保險保費組成。
(4) 發放獎金是基於對有關董事的整體表現的評估,而不是基於具體的措施或目標 .關於2021年,執行董事的年度獎金支出反映了他們在業務關鍵時刻的強勁個人表現 。Ray Prudo和Clive Richardson都分別獲得了最高額度的100%的年度獎金,其中100%是在2022年第一季度支付的。所有獎勵均不歸因於股價升值 ,亦無因股價升值或貶值而行使酌情權。
(5)理查森先生於2022年3月辭任首席執行官兼首席運營官。
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
下表顯示了在截至2020年12月31日的財政年度內支付或應計的薪酬。
董事的名稱 | 薪金 和/或 費用(元) | 應税 優勢 ($) | 每年一次 獎金 ($)(4) | 長期的 激勵 ($) | 選擇權 獎項 ($)(1) | 養老金 優勢 ($) | 2019 總計 | 2019 總計 固定 | 2019 總計 變數 | |||||||||||||||||||||||||||
高管董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
雷·普魯多 | 412,000 | - | 206,000 | - | - | - | 618,000 | 412,000 | 206,000 | |||||||||||||||||||||||||||
克萊夫·理查森 | 503,941 | 11,648 | (3) | 214,960 | - | - | 50,394 | (2) | 780,942 | 565,983 | 214,960 | |||||||||||||||||||||||||
非員工董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
醫學博士詹姆斯·希爾 | 62,752 | - | - | - | 19,611 | - | 82,363 | 82,363 | - | |||||||||||||||||||||||||||
斯圖爾特·昂加醫學博士。 | 49,947 | - | - | - | 19,611 | - | 69,558 | 69,558 | - | |||||||||||||||||||||||||||
大衞·伯恩 | 52,143 | - | - | - | 19,611 | - | 71,754 | 71,754 | - | |||||||||||||||||||||||||||
唐納德·威廉姆斯 | 56,838 | - | - | - | 19,611 | - | 76,499 | 76,449 | - | |||||||||||||||||||||||||||
彼得·費爾德克萊伯 | 49,947 | - | - | - | 19,611 | - | 69,558 | 69,558 | - | |||||||||||||||||||||||||||
邁克爾·格里辛格 | 39,338 | - | - | - | 19,611 | - | 58,949 | 58,944 | - |
(1)這些金額代表根據FASB ASC主題718計算的2020財年期權獎勵的授予日期公允價值合計。關於確定授予日期公允價值時使用的假設的討論可在我們的財務報表附註16中找到。
(2)包括公司對 養老金計劃的繳費。
(3)包括公司對健康福利的繳費7,288美元和人壽保險費4,360美元。
(4) 發放獎金是基於對有關董事的整體表現的評估,而不是基於具體的措施或目標 .關於2020年,執行董事的年度獎金支出反映了他們在業務關鍵時刻的強勁個人表現 。雷·普魯多和克萊夫·理查森都分別獲得了最高可用獎金的100% ,其中100%是在2021年第一季度支付的。所有獎勵均不歸因於股價升值,且並無因股價升值或貶值而行使酌情權。
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
獎勵計劃獎勵(以審計為準)
Akari運營一項股權激勵計劃(2014股權激勵計劃,或2014計劃),根據該計劃,董事可以獲得收購Akari普通股的期權。在截至2021年12月31日的財政年度內授予的期權獎勵 如下:
董事的名稱 | 期權大獎(1) | 授予日期 | 鍛鍊 價格 | 面值 ($) (2) | 選擇權 歸屬日期 | 選擇權 到期日 | ||||||||||||
詹姆斯·希爾 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 | ||||||||||
斯圖爾特·昂加 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 | ||||||||||
大衞·伯恩 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 | ||||||||||
唐納德·威廉姆斯 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 | ||||||||||
邁克爾·格里辛格 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 | ||||||||||
彼得·費爾德施雷伯 | 1,300,000 | 30/06/21 | $ | 0.0173 | $ | 22,490 | 30/06/22 | 30/06/31 |
(1)期權獎勵以時間為基礎 在授予之日之前沒有業績衡量標準或目標,而不包括持續服務。
(2)這些金額代表期權獎勵的面值 ,計算方法為授予的股份數量(假設完全歸屬)乘以每股價格乘以美國存托股份的 市場價,後者等於所述的行使價格。
董事的持股情況(有待 審計)
下表顯示了截至2021年12月31日,每個董事擁有的普通股總數(由董事及其關連人士擁有)、持有的該等購股權總數 以及歸屬的購股權數量。所有購股權均須按時間進行歸屬,沒有業績指標或目標,但持續服務除外,直至歸屬之日為止。截至2021年12月31日止年度內,董事並無行使任何購股權。
董事的名稱 | 擁有的普通股 | 股票期權 | 既得股票期權(1) | |||||||||
高管董事 | ||||||||||||
雷·普魯多(2) | 871,186,700 | - | - | |||||||||
克萊夫·理查森 | 10 | 40,771,850 | 35,771,850 | |||||||||
非員工董事 | ||||||||||||
詹姆斯·希爾 | - | 9,100,000 | 7,800,000 | |||||||||
斯圖爾特·昂加 | 20 | 9,100,000 | 7,800,000 | |||||||||
大衞·伯恩 | - | 9,100,000 | 7,800,000 | |||||||||
唐納德·威廉姆斯 | - | 9,850,000 | 8,550,000 | |||||||||
邁克爾·格里辛格 | - | 6,500,000 | 4,875,000 | |||||||||
彼得·費爾德施雷伯 | - | 6,500,000 | 4,875,000 |
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
(1)截至2021年12月31日未償還的所有購股權均採用基於時間的歸屬,在歸屬日期 之前不受持續服務以外的業績目標的約束。這些選項都沒有被行使過。
(2)代表RPC Pharma Limited、作為Sonic Healthcare Holding Company受託人的Praxis Trues Limited和Dr.Ray Prudo持有的全部股份,包括認股權證 ,以購買9,210,500股普通股(相當於92,105股美國存託憑證),行使價為每股0.03美元(或每股美國存托股份3.00美元),於2024年7月1日到期 ,以及認股權證,購買7,500,000股普通股(相當於75,000股美國存託憑證),行使價為每股0.02美元(或每股美國存托股份2.2美元),於2025年2月21日到期。Prudo博士對RPC Pharma Limited持有的普通股擁有投票權和處分權,並擁有RPC流通股的約67.8%(包括認股權授予),包括為Unga博士信託持有的RPC流通股的10.6%。Prudo博士放棄實益所有權,除非達到他在該等股份中的實際金錢利益的範圍。
本董事薪酬報告的其餘部分不受 審計。
股東總回報圖解
下圖將阿卡里美國存託憑證(每股相當於100股普通股)的累計股東回報率與納斯達克生物技術指數截至2021年12月31日阿卡里美國存託憑證在納斯達克資本市場上市期間的累計股東回報率進行了比較。阿卡利之所以選擇納斯達克生物技術指數,是因為阿卡利的美國存託憑證在納斯達克資本市場交易,阿卡利認為這表明其相對於由情況更相似的公司組成的集團的相對錶現。
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
行政總裁總薪酬歷史
下表列出了首席執行官 的全部薪酬細節。
期間 | 單個合計數字 報酬 ($) | 年度獎金 ($) | 短期 激勵措施 針對以下對象支付 最大值(1) | 期權獎 ($) | 選擇權 獎項 vbl.反對,反對 最大值(2) | |||||||||||||||
《2021》克萊夫·理查森(3) | 525,981 | 208,826 | - | - | - | |||||||||||||||
2020年克萊夫·理查森 | 503,941 | 214,960 | - | - | - | |||||||||||||||
2019克萊夫·理查森(4) | 432,408 | 177,028 | - | - | - | |||||||||||||||
2018年(大衞·所羅門)(5) | 173,611 | - | - | - | - | |||||||||||||||
2017年(古爾·羅什瓦爾布和大衞·所羅門)(5) | 1,338,253 | 119,041 | (8) | 100 | %(9) | - | - | |||||||||||||
2016年(Gur Roshwalb) | 581,250 | 187,500 | 125 | %(10) | - | - | ||||||||||||||
2015年(Gur Roshwalb) | 7,306,951 | 86,625 | 100 | %(11) | 6,863,034 | - | ||||||||||||||
2014年(Gur Roshwalb) | 410,564 | - | - | 60,564 | - | |||||||||||||||
2013(Gur Roshwalb)(6) | 576,389 | - | - | 173,396 | - | |||||||||||||||
2012 (7) | - | - | - | - | - |
(1) | Clive Richardson的所有現金獎金均按年度酌情發放 。 |
(2) | 所有選項均在可自由決定的基礎上授予 。 |
(3) | 克萊夫·理查森於2022年3月辭去首席執行官兼首席運營官一職。 |
(4) | Clive Richardson於2018年5月8日被任命為臨時首席執行官,並於2019年7月18日被任命為首席執行官。 |
(5) | Roshwalb博士於2017年5月29日辭去Akari首席執行官一職,David所羅門於2017年8月28日被任命為Akari首席執行官,並於2018年5月8日辭職。 |
(6) | Roshwalb博士於2013年3月4日被任命為Akari首席執行官。 |
(7) | 2012年,Akari還不是一家上市公司。 |
(8) | 包括5萬美元的簽約獎金。 |
(9) | 獎金於2017年頒發,但根據所羅門博士於2017年8月28日的任命計算。 |
(10) | 獎金於2016年發放,但自2015年9月18日收購Vvolation Immuno Pharmtics之日起計算 15個月。 |
(11) | 獎金於2015年發放,但計算期限為9個月,直至2015年9月18日收購VIVION INGIO Pharmtics的日期為止。 |
董事薪酬與其他員工相比
下表顯示了在截至2020年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度內,每個董事員工和母公司非董事員工的全職等值薪酬的百分比變化。
與截至2020年12月31日的年度薪酬相比,截至2021年12月31日的年度薪酬變動 | ||||||||||||
Salary and/or Fees | Taxable Benefits | Annual Bonus | ||||||||||
高管董事 | ||||||||||||
雷·普魯多 | 0 | % | 0 | % | ||||||||
克萊夫·理查森 | 4 | % | 5 | % | -4 | % | ||||||
非員工董事 | ||||||||||||
醫學博士詹姆斯·希爾 | - | - | - | |||||||||
斯圖爾特·昂加醫學博士。 | - | - | - | |||||||||
大衞·伯恩 | - | - | - | |||||||||
唐納德·威廉姆斯 | - | - | - | |||||||||
彼得·費爾德施雷伯 | - | - | - | |||||||||
邁克爾·格里辛格 | - | - | - | |||||||||
其他員工 | 11 | % | 44 | % | 25 | % |
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
薪酬支出的相對重要性
下表載列本公司截至2021年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的薪酬支出總額。鑑於Akari 仍處於其業務生命週期的早期階段,為反映Akari在薪酬方面支出的相對重要性而選擇的比較指標是Akari截至2021年12月31日的年度的研發成本。
期間 | 截至2021年12月31日止年度 ($) | 截至的年度 2020年12月31日 ($) | ||||||
薪酬總支出 | 3,852,268 | 3,505,737 | ||||||
股東分派 | - | - | ||||||
研發成本 | 12,198,000 | 12,241,000 |
執行截至2021年12月31日的年度薪酬政策
我們的董事薪酬計劃是由我們的董事會在薪酬委員會的協助下管理的。薪酬委員會對董事的薪酬進行年度審查,並就此向董事會提出建議。
股東於2021年6月30日批准了我們的董事薪酬政策,為董事薪酬方案提供了一個框架。 此外,公司還有一項非員工董事薪酬政策,該政策於2015年11月19日修訂並重述, 隨後於2016年6月29日、2017年1月26日、2018年1月23日、2019年1月8日和2020年1月9日修訂。與2021年的實施方式相比,本公司不打算對董事薪酬政策在2022年的實施方式 進行任何重大改變,並預計不會偏離政策中規定的董事薪酬政策的實施程序。2020年12月7日,我們的薪酬委員會決定,2021財年的現金薪酬 和委員會成員費用與2020財年相同。因此,我們的非僱員董事 將在2021年因在我們董事會的服務而獲得如下補償:
¨ | 董事會任職年聘金為39,338美元; |
¨ | 作為薪酬委員會和提名及治理委員會成員的年度聘用費為5 305美元; |
¨ | 作為審計委員會成員的年度預聘費為7500美元; |
¨ | 薪酬委員會主席以及提名和治理委員會主席的每年聘用費為10 609美元; |
¨ | 審計委員會主席每年的聘用費為17 500美元; |
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董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
下表列出了下一財政年度商定的薪酬(董事會費用和/或工資)增幅(以及為截至2021年12月31日的年度商定的薪酬增幅,作為比較資料)
董事 | 12月31日 2020 | 31 十二月 2021 | 增加% | 31 十二月 2021 | 31 十二月 2022(1) | 增加% | ||||||||||||||||||
高管董事 | ||||||||||||||||||||||||
雷·普魯多 | $ | 412,000 | $ | 412,000 | 0 | % | $ | 412,000 | $ | 412,000 | 0 | % | ||||||||||||
克萊夫·理查森(2) | £ | 382,306 | £ | 382,306 | 0 | % | £ | 382,306 | £ | 382,306 | 0 | % | ||||||||||||
雷切爾·雅克(3) | $ | 600,000 | ||||||||||||||||||||||
非員工董事 | ||||||||||||||||||||||||
醫學博士詹姆斯·希爾 | $ | 62,752 | $ | 62,752 | 0 | % | $ | 62,752 | $ | 62,752 | 0 | % | ||||||||||||
斯圖爾特·昂加醫學博士。 | $ | 49,947 | $ | 49,947 | 0 | % | $ | 49,947 | $ | 49,947 | 0 | % | ||||||||||||
大衞·伯恩 | $ | 52,143 | $ | 52,143 | 0 | % | $ | 52,143 | $ | 52,143 | 0 | % | ||||||||||||
唐納德·威廉姆斯 | $ | 56,838 | $ | 56,838 | 0 | % | $ | 56,838 | $ | 56,838 | 0 | % | ||||||||||||
彼得·費爾德施雷伯 | $ | 39,338 | $ | 39,338 | 0 | % | $ | 39,338 | $ | 39,338 | 0 | % | ||||||||||||
邁克爾·格里辛格 | $ | 49,947 | $ | 49,947 | 0 | % | $ | 49,947 | $ | 49,947 | 0 | % |
(1) | 所有數據都是估計值。可根據合同權利和薪酬政策授予額外的可自由支配的獎金。 |
(2) | 理查森先生於2022年3月辭去首席執行官兼首席運營官一職。他每年382,306 GB的基本工資將按比例計算。 |
(3) | 雅克女士於2022年3月被任命為我們的首席執行官。她每年60萬美元的基本薪酬將按比例計算。 |
薪酬委員會處理薪酬問題的方法
薪酬委員會由詹姆斯·希爾博士(主席)、斯圖爾特·昂加博士和大衞·伯恩先生組成。作為我們薪酬委員會的主席,詹姆斯·希爾博士報告説,執行董事的年度獎金支付反映了他們在業務關鍵時刻的強勁個人表現。Ray Prudo及Clive Richardson分別收取最高限額的100%年度獎金,其中100%於2022年第一季度派發。 截至2021年12月31日止年度,我們的薪酬委員會議決非執行董事的現金薪酬及委員會會員費將與2020年相同,以反映本公司的發展階段。所有成員 均繼續任職至本董事薪酬報告日期為止。委員會的章程載於阿卡里的網站:http://www.akaritx.com.除薪酬委員會成員外,任何人士不得向薪酬委員會提供意見或服務,為委員會審議有關董事於2021年的薪酬或在考慮個人提名為董事期間的薪酬問題提供重大協助。
Akari致力於持續的股東對話,薪酬委員會積極關注股東的意見和投票結果。
就上一項於2020年股東周年大會上批准董事薪酬報告的決議案而言,就上述決議案所投的1,055,203,832票中,1,023,958,776 票贊成本決議案,12,885,200票反對及18,359,856票棄權。
就上一項於2020年股東周年大會上批准董事薪酬政策的決議案而言,就上述決議案所投的1,055,203,832票中,955,625,587票贊成,18,166,700票反對及81,411,545票棄權。
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
第二部分 --董事薪酬政策
董事薪酬報告的這一部分提供的信息不受審計。
本部分載述Akari Treateutics,Plc(“Akari”)的董事薪酬政策(“政策”),該政策已獲股東於第20屆 年度股東大會(“AGM”)通過。本政策提供Akari的薪酬框架,自其在年度股東大會上獲得批准之日起及之後的三年內提供,除非需要更早對政策進行更改並將新政策 交付股東表決。
為免生疑問,在批准 董事薪酬政策時,授權Akari履行與現任或前任董事 就其適用期間作出的任何承諾(例如支付退休金、費用或歸屬/行使過去的購股權獎勵)。
Akari的薪酬政策尋求提供薪酬方案,以吸引、激勵、獎勵和留住一支擁有合適能力、經驗和技能的高管團隊,以領導Akari的成功未來。Akari的薪酬框架旨在提供與規模、複雜性、成熟度和地理位置相似的公司相比具有競爭力的薪酬方案。薪酬方案的要素 可能包括關鍵的 財務和非財務績效指標(KPI),這些指標是解釋公司在實現其既定目標方面取得進展所需的信息的重要組成部分。不受績效衡量的其他要素被認為是吸引和留住常駐英國員工(包括執行董事)的重要組成部分。
下表列出了Akari執行董事薪酬政策的主要內容,並試圖解釋薪酬方案的每個要素是如何運作的:
政策表--執行董事
元素 | 目標和與戰略的鏈接 | 操作 | 最大機會 | 績效指標 和恢復 條文 | ||||
基本工資 | 支持招聘和留用行政幹事 | · 基本工資水平 根據角色、職責和個人在職位、績效和AKARI方面的經驗確定。
· 基本工資通常每年審查一次 | · 沒有規定的最高加薪,也沒有任何要求隨時加薪。
· 由 例外,可能會根據個別情況進行更高的加薪。這些可能包括作業規模或複雜性和/或晉升方面的重大變化。 | · None, 儘管在設置和審查薪資時會考慮個人的整體表現。
· 沒有關於追回或扣繳款項的規定,因為這與業績無關。 | ||||
養老金 | 鼓勵和幫助管理人員為退休積蓄 | · Akari 通常向養老金計劃(或退休儲蓄計劃)繳費,以符合當地普遍的市場做法。 | · 目前 高達年薪的10%。 | • None.
· 沒有關於追回或扣留款項的規定,因為這與業績無關。 |
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
其他好處 | 以經濟高效的方式提供具有市場競爭力的優勢 | · 條款 包括醫療保險、人壽保險、永久健康保險等。
· 在特殊情況下,如行政人員搬遷或新僱用人員,可以搬遷津貼和福利的形式提供額外福利。
· 如果賠償委員會認為適當和合理,可提供其他福利。 | · No 規定的最大值。福利的成本將根據這種福利的保險成本而每年有所不同。 | • None.
· 沒有關於追回或扣留款項的規定,因為這與業績無關。 | ||||
獎金
| 獎勵年度目標的實現,以及表彰個人對我們關鍵戰略成就的貢獻 | · 任何獎金通常在相關財政年度結束後60天內以現金支付。
· 績效 目標和指標以合同形式固定或每年設定,實際支出水平 在年終後根據薪酬委員會優先處理的目標的績效確定。 | 任何財政年度應支付的最高年度獎金上限為工資的100%,儘管薪酬委員會保留在特殊情況下更改這一金額的權利。 | • 在獎金支付中附加績效條件的情況下,目標要麼由合同確定 ,要麼由薪酬委員會選擇並每年設定,可以包括關鍵的財務、 運營和/或個人目標。所有針對目標的績效評估均由薪酬委員會自行決定。
· 沒有關於追回或扣留款項的準備金,因為業績衡量被認為是足夠的 。
|
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
股權激勵計劃(2014股權激勵計劃) | 根據股東利益和價值創造來激勵和獎勵長期業績 |
· 獎可定期 以期權或股票的形式頒發給高管,包括股票增值權、影子股票獎勵或股票單位。
· 獎通常在三年或四年內授予,可能會分階段授予。 |
· 沒有為年度股權獎勵設定具體的最高限額 。
在作出賠償時,賠償委員會將考慮參照當地市場規範制定的內部贈款指導方針。 |
· 在業績條件附加於獎勵的情況下,這些條件通常包括關鍵的財務、運營和/或個人目標,取決於薪酬委員會的整體裁量權。
· 沒有關於追回或扣繳款項的準備金,因為業績衡量標準被認為是足夠的。 | ||||
CSOP(僅限英國常駐員工和董事) | · 高管有資格在與所有其他員工相同的條件下參加全員工公務員持股計劃。 | · 授予價值30,000 GB或不時修訂的當地市場規則。 |
• None.
· 沒有為追回或扣留款項撥備,因為這與業績無關。 |
政策表--非執行董事
Akari的非僱員薪酬政策 由董事會在薪酬委員會的協助下管理。薪酬委員會定期審查非員工董事的薪酬政策,並向董事會提出建議。
非執行董事通常因其服務獲得現金支付的年度聘用金(取決於他們的額外成員資格和董事長職責)和每年授予的股票期權,但不參與高管有資格獲得的獎金計劃,他們通常也不會收到任何其他 與業績相關的報酬。鑑於在公司治理中需要保持董事的獨立性和董事會的有效性,非僱員董事薪酬政策中不存在受業績條件制約的要素,因此,沒有關於追回或扣留款項的規定。
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
下表列出了阿卡利當前非員工董事薪酬政策的一些特點:
元素 | 用途
並鏈接到 戰略 |
操作 | 極大值 商機 |
性能
指標 |
每年 現金預約費 | 支持招聘和保留非執行董事 | ·董事董事會的每位非執行董事每年都會獲得一筆現金預付金,擔任各個委員會的主席或成員還需支付額外的 美元。
·此外,董事長還將獲得額外的現金預付金。
·每年 現金聘用金通常按季度支付,但執行主席除外,他按月支付。
·非員工董事可以選擇以完全歸屬的普通股形式獲得年度現金支付。 |
· 沒有規定的最高漲幅,也沒有任何要求隨時提高董事會費用。 | ·沒有。 |
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
共享 選項 | 通過股份所有權加強與股東利益的一致性
|
·根據 2014股權激勵計劃,董事通常會獲得市值期權形式的年度期權獎勵。
·這些 獎勵通常在授予之日之後的下一屆年度股東大會上全額授予,但非執行董事 繼續在董事會任職,期限為授予之日起10年,在控制權發生變化的情況下加速歸屬。 |
·正常的 初始授予和年度授予的股票期權將等於1,300,000(或美國存托股份的等值),但委員會保留審查和修訂這一金額的 酌情決定權。 | ·沒有。 |
以上內容完全受 阿卡利當前非員工董事薪酬政策的限制,該政策可能會不時修訂。
關於招聘補償的探討
Akari的政策是為所擔任的角色和被任命的個人的經驗支付公平的薪酬 。
Akari預計執行董事的薪酬方案將包括基本工資、年度現金激勵的目標水平、初始和持續的股權獎勵、標準福利 以及針對招聘情況量身定做的特別條款,例如:簽約獎金、合理的搬遷支持和從以前僱主那裏沒收的薪酬 (無論是現金獎金、股票獎勵、養老金福利或其他沒收的 項目)。薪酬委員會保留酌情決定權,在有需要或有用時提供額外現金、以股份為基礎的薪酬、福利及其他薪酬,以招聘新的執行董事或確保現有執行董事的持續服務。
任何新的非執行人員董事的薪酬方案將根據當時生效的阿卡里非員工董事薪酬政策的條款制定。Akari預計,非執行董事的薪酬方案將包括每年以現金支付的服務聘用金(取決於他們的額外 成員資格和董事長職責)和每年授予的股票期權。非執行董事不參與執行董事有資格獲得的獎金計劃,他們通常也不會收到任何其他與業績相關的報酬。
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
董事的服務合同
就選舉而言,Akari的董事會分為三類(A類董事任期一年,然後在Akari的年度股東大會上連任;B類董事,任期兩年,然後在年度股東大會上連任; 和C類董事,任期三年,然後在年度股東大會上連任,但也必須 在任何兩年期間,董事會多數成員必須參選連任)。
公司的政策是執行 董事應簽訂無限期合同。董事通知期由薪酬委員會制定,考慮到吸引和留住人才、確保有序接班以及使公司能夠在管理人員的同時避免 過高成本的需要。服務合同可在Akari的註冊辦公室或倫敦温波爾街75/76號W1G 9RT處查閲。
辦公室損失賠償金政策
Akari在終止時向執行董事支付款項的方法是考慮個別情況,包括終止原因、個人業績、合同義務和任何期權獎勵的條款。
一般而言,阿卡里對執行董事的僱用安排包括通知條款以及在阿卡里無故終止董事執行董事或執行董事因正當理由或控制權變更而終止董事控制權後,根據個別執行董事服務合同的持續付款義務。支付義務,如有,包括基本工資、福利和目標年度現金薪酬的全部或部分。如果Akari被認為最符合Akari的利益,則Akari 可以提供代通知金。
未歸屬未歸屬股權獎勵的處理 將根據終止的特定性質、個別合同和計劃規則確定。
薪酬委員會保留 根據妥協或和解協議支付其認為合理的款項的權利,包括支付或退還合理的 法律和專業費用,以及與美國、英國或其他司法管轄區 就業法律規定的法定權利有關的任何付款或補償(以任何形式)。此外,亦可支付或發還(不論以何種形式)合理的再就業費用。
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阿卡里治療公司
董事薪酬報告(續)
截至2021年12月31日止的年度
考慮的其他相關信息
薪酬委員會在為董事作出薪酬相關決定時,會視情況考慮更廣泛員工隊伍的薪酬及工作條件,以及消費物價指數及零售物價指數。薪酬委員會在草擬董事薪酬政策時,不會徵詢執行董事以外的員工意見。
薪酬委員會在審查其政策的適當性時,也會考慮股東 與薪酬有關的反饋。此外,薪酬委員會 考慮潛在的利益衝突,董事對自己的薪酬沒有全權決定權。
本報告於2022年6月5日獲董事會批准並代表董事會簽署。
由以下人員提供: | /s/Rachelle Jacques | |
標題: | 董事和首席執行官 |
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獨立核數師向股東提交的報告
阿卡里治療公司
截至2021年12月31日的年度
意見
我們已審核Akari治療公司(“母公司”)及其附屬公司(“本集團”)截至2021年12月31日止年度的財務報表,包括綜合全面損益表、綜合財務狀況表、母公司財務狀況表、綜合權益變動表、母公司權益變動表、 綜合現金流量表、母公司現金流量表及財務報表附註,包括重要會計政策摘要。其編制過程中採用的財務報告框架適用法律,英國採用了國際會計準則。
我們認為,財務報表:
·真實、公正地反映集團和母公司截至2021年12月31日的狀況,以及集團在該年度結束時的虧損情況;
·已按照英國採用的國際會計準則進行適當的準備;以及
·根據《2006年公司法》的要求編制。
意見基礎
我們根據《國際審計準則(英國)》(ISAs(UK))和適用法律進行審計。根據這些標準,我們的責任在審計師對本報告財務報表審計部分的責任中作了進一步説明。根據與我們在英國審計財務報表相關的道德要求,包括適用於上市實體的FRC道德標準,我們獨立於集團,我們已根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信 我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
對我們審計範圍的概述
作為設計審計的一部分,我們確定了重要性,並評估了財務報表中重大錯報的風險。特別是,我們考慮了董事和管理層作出主觀判斷的領域,例如涉及做出假設和考慮本質上不確定的未來事件的重大會計估計。我們還評估了管理層推翻控制措施的風險,包括評估董事是否存在偏差的證據,從而存在因欺詐而導致重大錯報的風險。 我們調整了審計範圍,以確保我們完成了足夠的工作,能夠對整個財務報表提出意見 ,同時考慮到集團和母公司的結構、會計流程和控制以及它們所處的行業 。
我們的審計範圍包括對母公司截至2021年12月31日的年度進行的法定審計。它不包括母公司的非英國註冊子公司 ,這些子公司在集團審計中被審計為構成要素的重要性。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是指在我們的專業判斷中,對當期財務報表的審計最重要的事項,包括我們確定的重大錯報(無論是否由於舞弊)的最重大評估風險,包括對以下方面影響最大的那些:整體審計戰略、審計中的資源分配;以及指導項目團隊的努力。這些 事項是在我們對整個財務報表進行審計並形成我們的意見時處理的,我們 不就這些事項提供單獨的意見。
關鍵 審核事項 | 我們的範圍如何解決此問題 |
證券購買協議 集團財務報表 中包含預付1,120,000美元的股份申請資金。這些資金與通過證券購買協議發行美國存托股份權證之前收到的款項有關。
管理層對財務狀況表內收到的資金及發行的工具應確認為權益的日期進行評估。 評估是參考投資者與本集團之間的法律協議的實質內容而作出的。
存在對本協議的解釋不正確以及美國存托股份認股權證發行在正確期間未被確認為股權的風險。
|
我們的審核工作包括但不限於以下內容: · 審查 管理層對通過證券購買協議發行美國存托股份認股權證之前收到的資金的評估應如何根據國際會計準則32:金融工具:列報進行分類; · 審查審計證據,以證實管理層的評估;以及 · 審查 財務報表中的披露,以確保對收到的預付認購收益進行適當的處理 概述。 |
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獨立核數師向股東提交的報告
Akari Treateutics PLC(續)
截至2021年12月31日止的年度
我們對重要性的應用
我們將重要性的概念應用於計劃和執行審計,以及評估錯誤陳述對審計和財務報表的影響。為了確定財務報表是否沒有重大錯報,我們將重要性定義為錯報的嚴重程度,即根據財務報表,合理知情人士的經濟決策可能會發生變化或受到影響。我們確定本集團整體財務報表的整體重要性為355,000美元,佔本年度支出的1.7%。鑑於本集團的主要目的是從事研發活動,我們認為這是評估本集團財務業績和地位的關鍵指標,因此我們認為根據支出來確定本集團的重要性是恰當的。根據我們的風險評估,以及我們對總體控制環境的評估,我們採用不同的重要性(績效重要性)級別來確定我們的測試範圍,並將其設置為審計財務報表整體重要性的75%,即266,250美元。
我們同意管理層的意見,即我們將向審計委員會報告所有超過17,750美元的審計差額以及低於該門檻的差額,我們認為這些差額應從質量角度進行報告。我們還向審計委員會報告我們在評估財務報表的整體列報時發現的披露事項。
與持續經營相關的重大不確定性
我們請注意財務報表中的附註1(C),其中概述了與集團和母公司作為持續經營企業繼續經營的能力有關的考慮因素。 披露表明集團和母公司依賴額外資金來償還到期債務。 這些情況表明存在重大不確定性,可能使人對集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。關於這件事,我們的意見沒有改變。
於審核財務報表時,吾等已 認為董事在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是恰當的。 彼等認為存在重大不確定性,可能因額外集資要求的影響而令人對本集團的持續經營狀況產生重大懷疑,吾等同意此點已在董事的 報告及會計政策中充分披露。
確定的主要風險是圍繞 本集團和母公司為繼續運營而籌集資金的能力的不確定性。儘管本集團和母公司有按要求籌集資金的 歷史,但過去的歷史並不能保證進一步的籌資將會成功。未來的籌款可能會被推遲,未來籌款產生的金額也不確定。融資能力的顯著延遲將對該集團產生現金以償還到期債務的能力產生負面影響。
我們對董事對本實體繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估 包括評估本集團業務模式的內在風險,以及該等風險可能如何影響持續經營評估期間的持續經營能力 。我們還進行了以下程序:
- | 我們 於報告日期後檢討交易及集資活動,並考慮管理層對本集團及母公司進一步集資前景的評估。 |
- | 我們 審查了管理層準備的現金流預測,評估了其充分性,並對其中固有的假設和判斷提出了質疑。 |
- | 我們 評估了本集團及母公司在財務報表獲批後的十二個月內縮減業務及降低成本作為保存現金的能力。 |
- | 我們 已確認報告日期後的現金水平,以考慮它們是否與預測相符,並調查了任何重大差異的原因。 |
- | 我們 對照實際業績審查了前期預算和預測,以考慮管理層 準確預測和預算的能力。 |
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獨立核數師向股東提交的報告
Akari Treateutics PLC(續)
截至2021年12月31日止的年度
我們的責任和董事對持續經營企業的責任 在本報告的相關章節中進行了説明。
其他信息
其他信息由董事負責。 其他信息包括年度報告中包含的信息,但財務報表和我們的審計師報告除外。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資料,除非吾等在報告中另有明確説明,否則吾等不會就該等資料作出任何形式的保證結論。
關於我們對財務報表的審計,我們的責任是閲讀其他信息,並在這樣做的過程中考慮其他信息是否與財務報表存在重大不一致,或者我們在審計中獲得的知識或其他方面似乎存在重大錯報。如果我們發現此類重大不一致或明顯的重大錯報,我們需要確定財務報表中是否存在重大錯報或其他信息的重大錯報。如果根據我們所做的工作, 我們得出結論認為其他信息存在重大誤報,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要 報告的。
關於2006年《公司法》規定的其他事項的意見
我們認為,根據審計過程中開展的工作, :
·編制財務報表所涉財政年度的戰略報告和董事報告中提供的信息與財務報表一致;以及
·戰略報告和董事報告是根據適用的法律要求編寫的。
我們需要例外報告的事項
根據審計過程中對集團和母公司及其所處環境的瞭解和了解,吾等並未發現戰略報告或董事報告中存在重大錯報。
對於《2006年公司法》要求我們向您報告的以下 事項,我們沒有什麼要報告的,如果我們認為:
·母公司沒有保存足夠的會計記錄,或者沒有從我們沒有訪問的分支機構收到足夠用於我們審計的報表;或
·母公司財務報表 與會計記錄和報表不符;
·沒有披露法律規定的董事薪酬的某些情況;或
·我們尚未收到審核所需的所有信息和説明。
董事的責任
正如載於第4頁的董事責任聲明中較詳盡的解釋,董事有責任 編制財務報表,並信納其提供真實及公允的意見,以及董事認為為使編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制 。
在編制財務報表時,董事 負責評估本集團及母公司作為持續經營企業持續經營的能力,披露與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非董事有意將集團或母公司清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。
審計師對財務報表審計的責任
我們的目標是獲得合理的保證,説明財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具了一份包括我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證根據《國際會計準則》(英國)進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理預期它們會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策,則被視為重大錯誤。
包括欺詐在內的違規行為是指不遵守法律法規的情況。我們根據上面概述的職責設計程序,以發現與違規行為有關的重大錯誤陳述 ,包括欺詐。我們的程序能夠檢測包括欺詐在內的違規行為的程度詳細如下:
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獨立核數師向股東提交的報告
Akari Treateutics PLC(續)
截至2021年12月31日止的年度
説明審計在多大程度上被認為能夠發現違規行為,包括欺詐
根據我們對公司和行業的瞭解,我們確定了不遵守法律法規的主要風險與公司的監管要求有關。我們考慮了不遵守規定可能對財務報表產生實質性影響的程度。我們還考慮了對編制財務報表有直接影響的法律法規,如2006年《公司法》、所得税和工資税。
我們評估了管理層的動機和財務報表舞弊的機會(包括超越控制的風險),並確定主要風險與通過會計估計將不適當的日記帳分錄過帳至受到重大判斷和管理層偏差的領域有關 。項目團隊執行的審核程序包括:
- | 檢查監管機構的備案文件; |
- | 與管理層進行討論,包括審議已知或疑似違反法律法規和欺詐行為的情況。 |
- | 評估管理層旨在預防和發現違規行為的控制措施; |
- | 識別和測試日記帳,特別是由通常不做日記帳的個人 發佈的日記帳條目,在期間結束時發佈,使用某些關鍵字發佈,以及在不尋常的日期或時間發佈的日記帳,以及 |
- | 挑戰 管理層在其關鍵會計估計中做出的假設和判斷。 |
由於審計的固有侷限性,我們有可能無法發現所有違規行為,包括導致財務報表出現重大錯報的行為或不遵守法規的行為。財務報表中反映的事件和交易越不遵守法律或法規,這種風險就越大,因為我們不太可能意識到不遵守的情況。由於欺詐行為涉及故意隱瞞、偽造、串通、遺漏或失實陳述,因此由於欺詐行為涉及故意隱瞞、偽造、串通、遺漏或失實陳述,因此因欺詐而發生的違規行為的風險也更大。
我們對財務報表審計責任的進一步説明可在財務報告理事會的網站上找到,網址為:www.frc.org.uk/auditors。這些描述構成了我們審計師報告的一部分。
使用我們的報告
根據2006年《公司法》第16部分第3章的規定,本報告僅向作為一個機構的公司成員作出。我們的審計工作是為了向公司成員陳述我們需要在審計師報告中陳述的事項,而不是出於其他目的。在法律允許的最大範圍內,我們不接受或承擔除公司和公司成員以外的任何人對我們的審計工作、本報告或我們形成的意見的責任。
Christopher Cork(高級法定審計師)
皇后大街10號
為Haysmacintyre LLP及其代表,法定審計師
5 June 2022
皇后大街10號
倫敦
EC4R 1AG
30
阿卡里治療公司
綜合全面損失表
截至2021年12月31日止的年度
2021 | 2020 | |||||||||||
備註 | $000 | $000 | ||||||||||
研發費用 | (12,200 | ) | (12,192 | ) | ||||||||
行政費用 | (8,274 | ) | (7,910 | ) | ||||||||
營業虧損 | 2 | (20,474 | ) | (20,102 | ) | |||||||
與期權相關的負債的公允價值變動 | 15 | - | 557 | |||||||||
淨財務成本 | 3 | (17 | ) | (909 | ) | |||||||
所得税前虧損 | (20,491 | ) | (20,454 | ) | ||||||||
所得税抵免 | 4 | 2,789 | 2,857 | |||||||||
本年度虧損 | (17,702 | ) | (17,597 | ) | ||||||||
其他全面虧損: | ||||||||||||
貨幣折算差異 | (107 | ) | (300 | ) | ||||||||
本年度綜合虧損 | (17,595 | ) | (17,897 | ) | ||||||||
母公司普通股股東應佔每股虧損: | ||||||||||||
基本的和稀釋的(美分) | 5 | (0.41 | ) | (0.56 | ) |
所有虧損均源自本財政年度和上一財政年度的持續活動 。
本公司已選擇接受《2006年公司法》第408條的豁免 ,不列報母公司損益表。有關母公司的業績,請參閲附註5。
第38至55頁的附註構成合並財務報表不可分割的一部分。
31
阿卡里治療公司 | 公司編號:05252842 |
綜合財務狀況表
截至2021年12月31日
2021 | 2020 | |||||||||||
備註 | $000 | $000 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
財產、廠房和設備 | 8 | - | - | |||||||||
無形資產 | 7 | 23 | 27 | |||||||||
23 | 27 | |||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | 10 | 4,976 | 3,512 | |||||||||
現金和現金等價物 | 9,361 | 14,056 | ||||||||||
14,337 | 17,568 | |||||||||||
總資產 | 14,360 | 17,595 | ||||||||||
股權 | ||||||||||||
公司股權股東應佔資本和準備金 | ||||||||||||
催繳股本 | 13 | 476 | 385 | |||||||||
股票溢價 | 14 | 125,059 | 111,978 | |||||||||
資本贖回準備金 | 14 | 52,194 | 52,194 | |||||||||
其他儲備 | 14 | (580 | ) | (687 | ) | |||||||
合併準備金 | 14 | 9,128 | 9,128 | |||||||||
股份支付準備金 | 14 | 17,302 | 16,987 | |||||||||
反向收購準備金 | 14 | (20,983 | ) | (20,983 | ) | |||||||
留存收益 | 14 | (174,329 | ) | (156,627 | ) | |||||||
總股本 | 8,267 | 12,375 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付款 | 11 | 6,093 | 5,220 | |||||||||
總負債 | 6,093 | 5,220 | ||||||||||
權益和負債總額 | 14,360 | 17,595 |
財務報表已於2022年6月5日由董事會批准和授權發佈,並由以下各方代表董事會簽署:
由以下人員提供: | /s/Rachelle Jacques | |
標題: | 董事和首席執行官 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
32
阿卡里治療公司 | 公司編號:05252842 |
母公司財務狀況表
截至2021年12月31日
2021
| 2020年(重述) | |||||||||||
備註 | $000 | $000 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
財產、廠房和設備 | 8 | - | - | |||||||||
對子公司的投資 | 9 | 20,339 | 20,339 | |||||||||
20,339 | 20,339 | |||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | 10 | 8,826 | 7,401 | |||||||||
現金和現金等價物 | 9,319 | 14,014 | ||||||||||
18,145 | 21,415 | |||||||||||
總資產 | 38,484 | 41,754 | ||||||||||
股權 | ||||||||||||
公司股權股東應佔資本和準備金 | ||||||||||||
催繳股本 | 13 | 476 | 385 | |||||||||
股票溢價 | 14 | 125,059 | 111,978 | |||||||||
資本贖回準備金 | 14 | 52,194 | 52,194 | |||||||||
合併準備金 | 14 | 9,128 | 9,128 | |||||||||
股份支付準備金 | 14 | 17,302 | 16,987 | |||||||||
留存收益 | 14 | (171,590 | ) | (153,976 | ) | |||||||
總股本 | 32,569 | 36,696 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付款 | 11 | 5,915 | 5,058 | |||||||||
總負債 | 5,915 | 5,058 | ||||||||||
權益和負債總額 | 38,484 | 41,754 |
根據2006年《公司法》第408節的許可,母公司的損益表不作為這些財務報表的一部分列報。母公司本財政年度的虧損為17,614,000美元(2020年:虧損17,909,000美元)。
財務報表已於2022年6月5日由董事會批准並授權發佈,並由以下各方代表董事會簽署:
由以下人員提供: | /s/Rachelle Jacques | |
標題: | 董事和首席執行官 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
33
Akari 治療公司
權益變動報表
截至2021年12月31日的年度
綜合權益變動表
分享 Capital $000 | Share
Premium $000 | Other
Reserves $000 | Merger
Reserve $000 | Share
Based Payment Reserve $000 | 反向 Acquisition Reserve $000 | 資本 Redemption Reserve $000 | Retained
Earnings $000 | Total
$000 | ||||||||||||||||||||||||||||
在2020年1月1日 | 31,987 | 109,337 | (387 | ) | 9,128 | 13,462 | (20,983 | ) | - | (139,030 | ) | 3,514 | ||||||||||||||||||||||||
本年度綜合損益 | - | - | (300 | ) | - | - | - | - | (17,597 | ) | (17,897 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | - | 325 | - | - | - | 325 | |||||||||||||||||||||||||||
已發行股份 | 20,576 | 2,629 | - | - | - | - | - | - | 23,205 | |||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | (50,593 | ) | - | - | - | - | - | 50,593 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
重新面額的影響(附註18) | (1,601 | ) | - | - | - | - | 1,601 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
因行使認股權證而發行的股份 | 16 | 12 | - | - | - | - | - | - | 28 | |||||||||||||||||||||||||||
將認股權證重新分類為股東權益 (附註15) | - | - | - | - | 3,200 | - | - | - | 3,200 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的重報總股本 | 385 | 111,978 | (687 | ) | 9,128 | 16,987 | (20,983 | ) | 52,194 | (156,627 | ) | 12,375 | ||||||||||||||||||||||||
本年度綜合損益 | - | - | 107 | - | - | - | - | (17,702 | ) | (17,595 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | - | 315 | - | - | - | 315 | |||||||||||||||||||||||||||
已發行股份 | 91 | 13,081 | - | - | - | - | - | - | 13,172 | |||||||||||||||||||||||||||
在2021年12月31日 | 476 | 125,059 | 580 | 9,128 | 17,302 | (20,983 | ) | 52,194 | (174,329 | ) | 8,267 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
34 |
阿卡里治療公司
權益變動報表
截至2021年12月31日的年度
母公司權益變動表
Share
Capital $000 | Share
Premium $000 | Merger
Reserve $000 | Share
Based Payment Reserve $000 | Capital
Redemption Reserve $000 | Retained
Earnings $000 | Total
$000 | ||||||||||||||||||||||
在2020年1月1日 | 31,987 | 109,337 | 9,128 | 13,462 | - | (136,067 | ) | 27,847 | ||||||||||||||||||||
本年度綜合虧損總額 | - | - | - | - | - | (17,909 | ) | (17,909 | ) | |||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 325 | - | - | 325 | |||||||||||||||||||||
已發行股份 | 20,576 | 2,629 | - | - | - | - | 23,205 | |||||||||||||||||||||
股票回購 | (50,593 | ) | - | - | - | 50,593 | - | - | ||||||||||||||||||||
重新面額的影響(附註18) | (1,601 | ) | - | - | - | 1,601 | - | - | ||||||||||||||||||||
因行使認股權證而發行的股份 | 16 | 12 | - | - | - | - | 28 | |||||||||||||||||||||
將認股權證重新分類為股東權益 (附註15) | - | - | - | 3,200 | - | - | 3,200 | |||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的重報總股本 | 385 | 111,978 | 9,128 | 16,987 | 52,194 | (153,976 | ) | 36,696 | ||||||||||||||||||||
本年度綜合虧損總額 | (17,614 | ) | (17,614 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 315 | - | - | 315 | |||||||||||||||||||||
已發行股份 | 91 | 13,081 | - | - | - | - | 13,172 | |||||||||||||||||||||
在2021年12月31日 | 476 | 125,059 | 9,128 | 17,302 | 52,194 | (171,590 | ) | 32,569 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
35 |
Akari 治療公司
合併現金流量表
截至2021年12月31日的年度
注意事項 | 2021 $000 | 2020 $000 | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
所得税前虧損 | (20,491 | ) | (20,454 | ) | ||||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||
認股權證公允價值變動 | - | (557 | ) | |||||||||
融資成本(以股份結算的費用) | - | 900 | ||||||||||
股份支付 | 16 | 315 | 325 | |||||||||
外匯兑換收益 | 243 | (491 | ) | |||||||||
折舊及攤銷 | 4 | 8 | ||||||||||
(減少)/增加貿易和其他應收款 | (1,742 | ) | 192 | |||||||||
貿易和其他應付款項的減少/(增加) | (243 | ) | (246 | ) | ||||||||
已收税金 | 3,067 | 3,372 | ||||||||||
用於經營活動的現金流量淨額 | (18,847 | ) | (16,951 | ) | ||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
發行普通股所得款項 | 12 | 13,330 | 25,914 | |||||||||
將發行普通股所得款項 | 12 | 1,120 | - | |||||||||
發行成本 | (157 | ) | (868 | ) | ||||||||
行使認股權證所得收益 | - | 28 | ||||||||||
融資活動產生的現金 | 14,293 | 25,074 | ||||||||||
現金和現金等價物匯兑損失 | (141 | ) | 201 | |||||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少) | (4,695 | ) | 8,324 | |||||||||
期初現金及現金等價物 | 14,056 | 5,732 | ||||||||||
期末現金及現金等價物 | 9,361 | 14,056 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
36 |
Akari 治療公司
母公司現金流量表
截至2021年12月31日的年度
備註 | 2021
$000 | 2020 $000 | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
所得税前虧損 | (20,404 | ) | (20,766 | ) | ||||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||
認股權證公允價值變動 | - | (557 | ) | |||||||||
基於股份的支付 | 16 | 315 | 325 | |||||||||
融資成本(以股份結算的費用) | - | 900 | ||||||||||
折舊 | - | 5 | ||||||||||
貿易和其他應收款增加 | (1,703 | ) | 236 | |||||||||
(增加)/減少貿易和其他應付款項 | (263 | ) | (291 | ) | ||||||||
已收税金 | 3,067 | 3,372 | ||||||||||
匯率差異 | 143 | (175 | ) | |||||||||
用於經營活動的現金流量淨額 | (18,845 | ) | (16,951 | ) | ||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
發行普通股所得款項 | 12 | 13,330 | 25,914 | |||||||||
尚未發行的普通股所得款項 | 12 | 1,120 | - | |||||||||
發行成本 | (157 | ) | (868 | ) | ||||||||
在行使認股權證時發行股份所得收益 | - | 28 | ||||||||||
融資活動產生的現金 | 14,293 | 25,074 | ||||||||||
現金和現金等價物的匯兑收益 | (143 | ) | 175 | |||||||||
現金和現金等價物淨減少 | (4,695 | ) | 8,298 | |||||||||
期初現金及現金等價物 | 14,014 | 5,716 | ||||||||||
期末現金及現金等價物 | 9,319 | 14,014 |
第38至55頁的附註構成這些合併財務報表不可分割的一部分。
37 |
Akari 治療公司
財務報表附註
截至2021年12月31日的年度
1. | 會計政策 |
阿卡里治療公司是一家在英格蘭和威爾士註冊的股份有限公司,編號為5252482,註冊辦事處位於西蘇塞克斯郡沃辛市約曼路Highdown House,郵編:BN993HH。
在編制這些綜合財務報表時採用的主要會計政策如下。除非另有説明,這些政策一直適用於提交的所有年份。
(a) | 準備的基礎 |
Akari Treateutics,Plc的這些合併財務報表是根據英國頒佈並生效的國際財務報告準則(IFRS)和在編制這些報表時發佈並及早通過的國際財務報告準則(IFRS)以及2006年公司法中適用於根據IFRS進行報告的公司的那些部分編制的。綜合財務報表按國際財務報告準則第9號要求按公允價值計量修訂的歷史成本換算編制。主要會計政策摘要如下。
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用集團會計政策的過程中行使其判斷 。涉及判斷或複雜程度較高的領域或假設和估計對合並財務報表具有重大意義的領域 在附註1(N)中披露。
(b) | 鞏固的基礎 |
子公司是集團控制的所有實體 。當本集團因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時,本集團控制該實體,並有能力通過其對該實體的權力影響該等回報 。附屬公司自控制權 轉移至本集團之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。
子公司的財務報表與母公司為同一財政年度編制,在整個集團範圍內採用一致的會計政策。公司間餘額和交易,包括未實現的利潤,在合併時被沖銷。
本集團財務報表綜合了本公司Akari Treeutics,Plc及其子公司(“本集團”)的財務報表。
(c) | 持續經營的企業 |
該集團通過融資滿足其日常運營的資本要求。在評估本公司作為持續經營企業的能力時,管理層編制了至少從財務報表批准之日起計未來12個月的財務預測。
本集團的預測及推算, 顯示本集團目前的營運資金不足,無法在本集團未籌集額外資金的情況下完成其目前的業務計劃。
我們 目前計劃從外部來源和/或Aspire Capital籌集更多資金,集團擁有約$22,000,000 截至以下日期,以股權籌資形式承擔的3,000,000美元承諾中的剩餘部分2022年6月4日。在我們的評估中, Aspire融資機制的剩餘資金,加上我們對本集團有能力從其他籌資來源籌集資金的預期,可能會將本集團為運營提供資金的能力延長至2023年12月,而不會對初步預測進行任何後續的 調整。本集團目前打算在2022年和/或2023年財政年度內尋求其他外部籌資來源,儘管確保此類籌資受到不確定性的影響。
因此,基於Aspire融資機制下的可用資金,以及在需要時大幅降低研發和其他行政開支成本的能力 ,管理層相信本集團的財務前景足以為未來至少12個月的運營提供資金。
最終,本集團將需要額外的 資本,以開發和商業化其目前的候選產品或本集團收購的任何候選產品(如有) ,特別是未來12個月之後的期間。不能保證當 集團以可接受的條款或根本不能接受的條款需要額外資金時,會有額外的資金可用。如果不能及時獲得足夠的資金,本集團可能需要 終止或推遲我們的一個或多個候選產品的開發。
38 |
Akari 治療公司
財務報表附註 (續)
截至2021年12月31日的年度
(c) | 持續經營(續) |
該等事項顯示, 存在導致重大不確定性的情況(具體而言,依賴集資以促進本集團的經營活動,而集資並無保證),可能令人對本集團作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。儘管有 這些不確定因素,董事已得出結論,認為有合理預期本集團有能力繼續籌集該等資金,因此認為以持續經營為基礎編制財務報表是適當的。財務報表 不包括因本集團無法繼續經營而導致的賬面金額及資產及負債分類的任何調整。
(d) | 年內通過的標準和解釋 |
編制該等綜合財務報表所採用的會計政策與本集團編制截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表所遵循的會計政策一致,該等綜合財務報表乃根據英國採納的國際財務報告準則(“IFRS”)編制,經修訂後採用該等準則自2020年1月1日或之前開始生效的 期間。所有新標準均未對本集團產生實質性影響。
標準已發佈,但尚未生效
以下標準已發佈, 但尚未生效。如果適用,專家組打算在這些標準生效時採用這些標準。預計這些標準不會對集團產生實質性影響。
標準 | 生效日期 | |
繁重的合同--履行合同的費用(《國際會計準則》第37號修正案); | 2022年1月1日 | |
不動產、廠房和設備:預期用途前收益(《國際會計準則》第16號修正案); | 2022年1月1日 | |
《國際財務報告準則》2018-2020年年度改進(對《國際財務報告準則1》、《國際財務報告準則9》、《國際財務報告準則第16號》和《國際會計準則第41號》的修正); | 2022年1月1日 | |
《國際財務報告準則3:參考概念框架》修正案; | 2022年1月1日 | |
對《國際會計準則》第1號財務報表列報的修正:負債分類為流動負債或非流動負債 | 2023年1月1日 | |
會計政策披露(《國際會計準則》第1號修正案) | 2023年1月1日 | |
會計估計數的定義(《國際會計準則》第8號修正案) | 2023年1月1日 | |
對國際財務報告準則第17號保險合同的修訂 | 2023年1月1日 | |
國際會計準則第12號所得税修正案:與類似交易產生的資產和負債有關的遞延税金 | 2023年1月1日 |
本公司董事(“董事”) 預期所有新的國際財務報告準則及修訂的應用將不會對本公司在可預見的未來的業績造成重大影響。
39 |
Akari 治療公司
財務報表附註 (續)
截至2021年12月31日的年度
1. | 會計政策(續) |
(e) | 外幣折算 |
本位幣和列報貨幣
本集團各實體的財務報表所包括的項目均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能性貨幣”)計量。Akari治療公司的功能貨幣是美元。本集團及母公司財務報表 以美元列報,美元被視為本集團的列報貨幣。
交易記錄和餘額
外幣交易以重新計量項目時交易或估值當日的匯率換算為功能貨幣。 結算該等交易及按期末匯率換算以外幣計價的貨幣資產及負債所產生的匯兑損益在損益表中確認。
集團公司
所有本位幣不同於 列報貨幣的集團實體(沒有一個實體的貨幣屬於高度通貨膨脹經濟體)的業績和財務狀況換算如下:
a) | 資產負債表日的資產負債按該資產負債表日的結算率折算; |
b) | 每份損益表的收入和支出按平均匯率換算; |
c) | 所有由此產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。 |
40 |
Akari 治療公司
財務報表附註 (續)
截至2021年12月31日的年度
1. | 會計政策(續) |
(f) | 金融工具 |
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金 和銀行隨時待命的存款。
貿易和其他應收款
貿易及其他應收賬款按公允價值減去減值準備確認。壞賬在確認時通過損益表予以註銷。如果預計在一年或更短的時間內收回,則將其歸類為流動資產。如果不是,它們將顯示為非流動資產。
貿易和其他應付款
貿易應付賬款是指在正常業務過程中從供應商那裏獲得的貨物或服務的付款義務。如果應付款在一年內或更短時間內到期,則應付款被歸類為流動負債。如果不是,它們將作為非流動負債列報。待執行合同 在合同雙方履行各自義務時予以確認。貿易及其他應付款項為無抵押、無利息 ,並按成本列賬。
股本
普通股 歸類為股權。直接可歸因於發行股份或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税項 。
(g) | 研發支出 |
研究成本在發生時通過損益表進行支出。研發費用包括外部實驗室和其他認可機構與臨牀試驗和臨牀前研究相關的費用。
根據國際會計準則第38號,只有在確定待出售或使用的資產的技術和商業可行性後,才將開發成本 資本化。公司必須 打算並能夠完成資產並使用或出售資產,並能夠展示資產將如何產生未來的經濟效益 。如果公司不能區分研究和開發階段,則所有成本都將作為研究成本支出。
(h) | 財產、廠房和設備: |
物業、廠房及設備按成本計量,包括直接應佔成本、減去累計折舊及不包括日常維修費用。資產 在每個報告期結束時審查剩餘價值和使用壽命,並在適當情況下進行調整。
折舊是在資產使用年限內按直線 計算的,年率如下:
計算機、外圍設備和科學設備 | 33 | % | ||
辦公傢俱和設備 | 33 | % |
每當事件或情況顯示所有長期資產的賬面價值可能無法收回時,本集團便會審核該等資產的減值情況。將持有或使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流量淨額進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值,則確認的減值按該資產的賬面價值超出該資產預期產生的貼現未來現金流量的金額計量。
41 |
Akari 治療公司
財務報表附註 (續)
截至2021年12月31日的年度
1. | 會計政策(續) |
(i) | 無形資產 |
專利取得成本及相關的資本化法律費用按歷史成本確認。專利具有有限的使用壽命,按成本減去累計攤銷計算。 攤銷採用直線基準法計算,在法定或使用壽命較短的時間內攤銷。當前專利的預計有效壽命為22年。
在產生成本的期間內,與專利發佈後的維護和保護相關的集團支出成本。
(j) | 投資 |
對子公司業務的投資按成本減去減值準備列報。
(k) | 基於股份的付款和認股權證 |
如購股權或認股權證 授予董事及僱員,則購股權或認股權證於授出日期的公平價值計入歸屬期間的綜合收益表 。考慮非市場歸屬條件的方法是調整預期於每個資產負債表日歸屬的權益工具數目,以便最終於歸屬期間確認的累計金額以最終歸屬的期權數目為基礎。市場歸屬條件被計入已授予的期權和認股權證的公允價值。 只要滿足所有其他歸屬條件,無論是否滿足市場歸屬條件,都將收取費用。 不會因未能達到市場歸屬條件而調整累計費用。
如期權及認股權證的條款及條件於歸屬前有所修改,則期權及認股權證公允價值的增加(緊接修改前及修改後的 )亦計入剩餘歸屬期間的綜合收益表。
當期權和認股權證被行使時,公司將發行新股。於行使購股權及認股權證時,扣除任何直接應佔交易成本後收到的所得款項將記入股本(面值)及股份溢價。
當股票期權和認股權證失效時, 計入以股份為基礎的支付準備金的任何金額都將釋放到留存收益準備金。
若根據結算準則發行的權證及期權 按國際會計準則32概述的固定準則(即固定股份數目換取固定現金金額)以外的結算準則發行,則所發行工具的公平價值 將分類為金融負債。
(l) | 財務收支 |
利息收入和支出採用實際利息法確認。它主要包括通過損益表按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值變動,以及在綜合損失表中按淨額列報的匯兑損益。
42 |
Akari 治療公司
財務報表附註 (續)
截至2021年12月31日的年度
1. | 會計政策(續) |
(m) | 遞延納税 |
遞延税項按負債法按資產及負債的計税基礎與其在財務報表中的賬面價值之間產生的暫時性差異全額撥備。如果遞延税項產生於企業合併以外的交易中的一項資產或負債的初始確認,而該資產或負債在交易時不影響會計或應納税損益,則不計入遞延税項。遞延税項乃根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(及法律)釐定,並預期於相關遞延税項資產變現或遞延税項負債清償時適用。
遞延税項資產 在未來可能有應課税溢利的情況下予以確認,以抵銷暫時性差額 。
(n) | 關鍵會計估計和判斷: |
本集團對未來作出估計和假設 。編制財務報表需要管理層和董事會作出影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。 這些估計基於歷史經驗和各種其他假設,管理層和董事會認為這些假設在當時情況下是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎,而這些假設從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同, 會對收益和財務狀況產生重大影響。
管理層 相信,在編制財務報表時必須作出的最困難、最主觀或最複雜的判斷包括以下所有方面: 研發支出資本化的評估、基於股份的付款的計算和分類 以及對子公司減值準備的評估。
研究與開發:根據國際會計準則 38:無形資產,本集團必須決定是否將發生的研究成本確認為費用或資產。根據項目的 開發階段,決定是否可以將費用資本化。在確定項目的階段時可能會出現困難。 截至2021年12月31日的年度沒有成本資本化。
基於股份的支付:集團向員工、服務提供商和投資者發行 股票期權和認股權證。如發行購股權及認股權證以換取服務,則採用適當的估值方法確認適當的開支,並於財務報表中確認。如附註16所述,該等估值方法須進行重大估計。如向投資者發行的認股權證被分類為獨立負債,則根據不可觀察的估值投入假設,該等認股權證於需要作出判斷及作出估計的每個報告日期重新計量至公允價值,導致估計不確定程度較高。
對子公司的投資:母公司 必須持續評估子公司投資的賬面價值,以計提減值。減值跡象會參考本集團的市值、對知識產權持續貢獻的內部評估,以及與本集團業務計劃一致的任何其他過時和進步跡象來考慮。
43 |
阿卡里治療公司
財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
2. EXPENSES BY NATURE
營業虧損在計入費用/(貸方)後列報:
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
員工福利支出(見下文) | 4,249 | 4,061 | ||||||
折舊 | - | 5 | ||||||
攤銷 | 4 | 3 | ||||||
承諾費 | - | 900 | ||||||
匯兑(虧損)/收益 | 193 | 351 | ||||||
審計師報酬-審計集團和母公司財務報表的費用 | 44 | 41 |
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
員工福利支出 | ||||||||
工資和薪金 | 3,852 | 3,506 | ||||||
社會保障費用 | 397 | 378 | ||||||
退休福利 | 189 | 177 | ||||||
4,438 | 4,061 | |||||||
年內,集團僱用的平均人數(包括董事) 如下:辦公室及行政 | 16 | 17 | ||||||
密鑰管理薪酬 | ||||||||
工資和薪金 | 1,694 | 1,678 |
關鍵管理層被認為是董事和高級管理團隊。董事酬金及股份酬金詳情見 董事酬金報告第13至26頁。
44 |
阿卡里治療公司
財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
3. NET FINANCE INCOME/(LOSS)
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
承諾費 | - | (900 | ) | |||||
利息收入 | 11 | 13 | ||||||
其他 | (27 | ) | (22 | ) | ||||
(16 | ) | (909 | ) |
4. INCOME TAX CREDIT
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
當期税額: | ||||||||
本年度虧損當期税額 | (2,752 | ) | (2,812 | ) | ||||
對前幾年的調整 | (37 | ) | (45 | ) | ||||
(2,789 | ) | (2,857 | ) | |||||
該年度評估的税率與英國2021年19%的標準公司税税率不同(2020年:19%) | ||||||||
不同之處解釋如下: | ||||||||
税前虧損 | (20,491 | ) | (20,454 | ) | ||||
普通活動税前虧損乘以英國標準公司税率 | (3,893 | ) | (3,886 | ) | ||||
以下因素的影響: | ||||||||
未確認虧損的遞延税項資產 | 2,215 | 2,044 | ||||||
為税務目的不能扣除的費用 | 110 | 241 | ||||||
退還研發税收抵免損失税款 | 1,568 | 1,601 | ||||||
R&D税收抵免附加扣除 | (2,752 | ) | (2,812 | ) | ||||
對前幾年的調整 | (37 | ) | (45 | ) | ||||
税收抵免 | (2,789 | ) | (2,857 | ) |
5.歸屬於母公司的 損失
母公司利用了《2006年公司法》第408條的規定,並未在這些財務報表中計入其自身的損益表。母公司本年度虧損17,614,000美元(2020年:17,909,000美元)。
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財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
6. BASIC AND DILUTED LOSS PER SHARE
每股基本及攤薄虧損乃根據普通股股東應佔虧損17,702,000美元(2020年:17,597,000美元)及截至2021年12月31日止年度已發行普通股加權平均數4,292,112,667股(2020年:3,159,037,588股)計算。作為虧損集團,已發行股票期權被視為反攤薄,因此基本每股虧損和稀釋後每股虧損被視為相等。
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
普通股股東應佔虧損 | 17,702 | 17,597 | ||||||
2021 | 2020 | |||||||
數 | 數 | |||||||
普通股加權平均數 | ||||||||
年初已發行的股份數量 | 3,847,331,923 | 2,245,865,913 | ||||||
年內發行股份的影響 | 444,780,744 | 913,171,675 | ||||||
年度已發行普通股加權平均數 | 4,292,112,667 | 3,159,037,588 |
7. INTANGIBLE ASSETS GROUP
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
專利獲取成本 | ||||||||
成本 | ||||||||
在1月1日 | 95 | 95 | ||||||
加法 | - | - | ||||||
12月31日 | 95 | 95 | ||||||
攤銷 | ||||||||
在1月1日 | (68 | ) | (65 | ) | ||||
按年收費 | (4 | ) | (3 | ) | ||||
12月31日 | (72 | ) | (68 | ) | ||||
賬面淨值 | ||||||||
12月31日 | 23 | 27 |
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截至2021年12月31日止的年度
8. PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
集團公司
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
辦公傢俱和設備 | ||||||||
成本 | ||||||||
在1月1日 | 172 | 172 | ||||||
加法 | - | - | ||||||
12月31日 | 172 | 172 | ||||||
折舊 | ||||||||
在1月1日 | (172 | ) | (167 | ) | ||||
按年收費 | - | (5 | ) | |||||
12月31日 | (172 | ) | (172 | ) | ||||
賬面淨值 | ||||||||
12月31日 | - | - |
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截至2021年12月31日止的年度
9. INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES
投資於
子公司 承諾 | ||||
$000 | ||||
公司 | ||||
在2020年1月1日 | 20,339 | |||
加法 | - | |||
2020年12月31日 | 20,339 | |||
在2021年1月1日 | 20,339 | |||
加法 | - | |||
在2021年12月31日 | 20,339 |
本公司直接擁有下列子公司100%的已發行股本,這些股本已計入合併財務報表:
主體活動 | 國家/地區 公司 | 持有量 | % | |||||||
卷積免疫製藥公司 | 淺談藥品的發展 | 11.瑞士 | 普通 | 100 | ||||||
賽爾蘇斯治療公司。 | 休眠 | 美國 | 普通 | 100 | ||||||
Morria Biophma Ltd. | 休眠 | 以色列 | 普通 | 100 | ||||||
阿卡里馬耳他有限公司 | 法規遵從性 | 馬耳他 | 普通 | 100 |
子公司註冊辦公地址: | ||||||
瑞士日內瓦:Place des Eaux-Vives 6,1207 | ||||||
Celsus治療公司:威明頓橘子街1209號,郵編:19801 | ||||||
Morria Biophma有限公司:郵編:19801 | ||||||
Akari馬耳他有限公司:Mriehel by Pass,Mriehel,BKR 3000,馬耳他,Gasan中心3樓 | ||||||
10. 交易和其他應收款
集團化 | 公司 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
$000 | $000 | $000 | $000 | |||||||||||||
關聯方應收賬款 | - | - | 3,856 | 3,897 | ||||||||||||
提前還款和應計收入 | 2,264 | 521 | 2,258 | 513 | ||||||||||||
應收所得税 | 2,712 | 2,991 | 2,712 | 2,991 | ||||||||||||
4,976 | 3,512 | 8,826 | 7,401 |
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截至2021年12月31日止的年度
11. TRADE AND OTHER PAYABLES
集團化 | 公司 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
$000 | $000 | $000 | $000 | |||||||||||||
交易 應付款 | 1,788 | 3,380 | 1,627 | 3,232 | ||||||||||||
應計費用 | 3,185 | 1,840 | 3,168 | 1,826 | ||||||||||||
申購股份 預收資金 | 1,120 | - | 1,120 | - | ||||||||||||
6,093 | 5,220 | 5,915 | 5,058 |
12. CALLED UP SHARE CAPTIAL
分享 | ||||||||
2021 | 資本 | |||||||
不是的。的股份 | ($) | |||||||
已發行並已全額支付 | ||||||||
阿卡里治療公司 | ||||||||
截至2021年1月1日 | 3,847,331,923 | 384,733 | ||||||
普通股的發行 | 912,400,000 | 91,240 | ||||||
認股權證的行使 | ||||||||
截至2021年12月31日 | 4,759,731,923 | 475,973 |
發行股份
於2021年5月,本公司根據購買協議向Aspire Capital LLC出售合共117,647,100股本公司普通股,總收益為2,000,001美元。
2021年7月,我們以私募方式向某些經認可的 和以我們的一些現有投資者為首的機構投資者為首的機構投資者,包括作為由公司董事長Ray Prudo博士實益擁有的Sonic Healthcare Holding Company Efrbs(“Praxis Trust Limited”)受託人的Praxis Trust Limited,以私募方式出售了總計7,947,529只美國存託憑證,每股美國存托股份1.55美元,總收益約1,230萬美元。我們 還與Paulson Investment Company,LLC或配售代理簽訂了一項書面協議,作為我們與此次發行有關的配售代理。關於此次發行,我們向配售代理髮出了未經登記的認股權證,以每美國存托股份2.32美元的價格購買398,384 張美國存託憑證。截至12月31日,所有398384份逮捕令均未結清。
2021年12月,公司與包括公司董事長雷·普魯多博士在內的某些經認可的和機構投資者 簽訂了證券購買協議,規定以登記直接配售的方式發行總計4,311,019份美國存託憑證,每股美國存托股份1.4美元,總收益約為600萬美元,於2022年1月5日結束。截至2021年12月31日,本公司從投資者那裏收到了約1,120,000美元的總收益,這些收益在財務報表中被歸類為流動負債,這是由於投資者在2021年1月4日和5日2021年註冊直接交易結束前的終止權。公司 還與Paulson Investment Company,LLC簽訂了一項書面協議,作為公司在此次發行中的配售代理。關於此次發行,公司於2022年1月4日和5日向投資者發行了已登記認股權證 ,以每美國存托股份1.65美元的價格購買總計2,155,507股美國存託憑證。本公司於2022年1月4日向配售代理支付合共542,835美元的配售代理費及開支,並向配售代理髮行註冊配售代理權證,以購買合共172,441張美國存托股份 ,每股美國存托股份1.75美元。
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截至2021年12月31日止的年度
14. RESERVES
下文描述了股權內每個保護區的性質和用途:
股票溢價 -認購股本的累計金額超過已發行股本的面值。與發行股票相關的成本 從股票溢價中抵銷。截至2021年12月31日止年度產生的發行成本抵銷股份溢價為157,000美元(2020年12月31日:868,000美元)。
留存收益 -包括所有當期和上期虧損
其他 儲量-佔該集團報告的所有其他損益,但在其他地方未確認。包括因重新換算海外實體淨資產而產生的累計損益。
基於份額 的付款準備金-這包括在此期間授予的所有股票期權的變動。
合併儲備 -合併準備金是指根據2006年《公司法》S612的規定,為收購VIVIVATION INGIO PharmPharmticals SA而發行的股票的溢價。
沖銷 收購準備金-反向收購準備金涉及Celsus Treateutics PLC與Vvolation Immuno PharmPharmticals SA於2015年9月18日的反向收購。
資本 贖回準備金-贖回已發行股份時從股本轉移的金額。
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財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
15. WARRANTS
截至2021年12月31日止年度並無確認任何認股權證負債 。
於上一年度,本集團將根據國際會計準則第39號“金融工具:確認及計量”發行的負債認股權證作為獨立的負債工具入賬 ,該等負債工具於每個報告日期按其公允價值按公允價值計量,而公允價值的變動則於本集團的綜合全面損失表中確認為融資收入或開支。已授出認股權證的公允價值採用二項式估值方法計量。
權證的公允價值 責任 | ||||
$000 | ||||
發行2020年保爾森認股權證 | 2,750 | |||
權證在行使時重新分類為衡平權證 | (8 | ) | ||
認股權證負債的公允價值變動 | (557 | ) | ||
股本重新面值後轉為股權 | (3,200 | ) | ||
截至2020年12月31日 | - |
本公司股本於二零一零年十二月八日重新面值,由每股面值0.01股調整至面值0.01325元。作為這項重新計價的結果,在確認與配售認股權證相關的衍生負債時所產生的投入,現已符合將於權益中確認的固定準則。在這一點上,320萬美元負債的公允價值被從負債轉移到基於股份的支付準備金。
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截至2021年12月31日止的年度
16. SHARE OPTIONS
根據本公司的 2014年股權激勵計劃(“該計劃”),根據該計劃行使購股權可發行的股份數目 不得超過400,000,000股普通股。(2020年12月31日344,747,462)。 於2021年12月31日,根據該計劃(2020年12月31日232,098,427),257,050,965股普通股可供未來發行。期權計劃由公司董事會管理,薪酬委員會根據該計劃授予股權。根據 行使購股權而發行的股份的每股行使價,應為相當於本公司普通股於授出日期的公平市價的價格 ,並載於個人購股權協議。期權在授予日期後十年到期,通常在一到四年內授予。
2021 | 2020 | |||||||||||||||
加權平均 行權價 | 加權平均 行使價 | |||||||||||||||
數 | $ | 數 | $ | |||||||||||||
年初的傑出表現 | 112,649,035 | 0.09 | 94,349,035 | 0.10 | ||||||||||||
年內批出 | 30,300,000 | 0.02 | 20,800,000 | 0.02 | ||||||||||||
年內被沒收/獲豁免 | - | - | (2,500,000 | ) | 0.02 | |||||||||||
年內進行的運動 | - | - | - | - | ||||||||||||
未償債務總額 | 142,949,035 | 0.07 | 112,649,035 | 0.09 | ||||||||||||
總可行權(既得) | 97,499,035 | 0.10 | 77,667,785 | 0.12 |
以下是本集團按行權價格範圍授予的 購股權摘要:
行權價格 (範圍)(美元) | 選項 傑出的 12月31日 2021 | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | 加權 平均值 鍛鍊 價格(美元) | 選項 可在以下位置行使 十二月 31, 2021 | 剩餘 合同 終身難忘 可操練 選項(年) | 加權 平均值 鍛鍊 價格: 可操練 選項($) | ||||||||||||||||||
0.02-0.05 | 107,900,000 | 7.7 | 0.02 | 62,450,000 | 6.9 | 0.02 | ||||||||||||||||||
0.12-0.19 | 18,334,629 | 4.3 | 0.15 | 18,334,629 | 4.3 | 0.15 | ||||||||||||||||||
0.32 | 16,714,406 | 3.7 | 0.32 | 16,714,406 | 3.7 | 0.32 | ||||||||||||||||||
142,949,035 | 97,499,035 |
鍛鍊 價格 (範圍) ($) | 選項 傑出的 31歲 十二月 | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | 加權 平均值 鍛鍊 | 選項 可操練 31歲 十二月 | 剩餘 合同 壽命(年數) 可操練 選項) | 加權 平均值 鍛鍊 價格(美元) | ||||||||||||||||||
0.02-0.05 | 77,600,000 | 8.03 | 0.02 | 42,712,500 | 7.60 | 0.03 | ||||||||||||||||||
0.12-0.19 | 18,334,629 | 5.30 | 0.15 | 18,240,879 | 5.30 | 0.15 | ||||||||||||||||||
0.32 | 16,714,406 | 4.73 | 0.32 | 16,714,406 | 4.73 | 0.32 | ||||||||||||||||||
112,649,035 | 77,667,785 |
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財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
16. SHARE OPTIONS (continued)
本公司於授出日按公允價值計量所有以股份為基礎的獎勵的補償成本,並在預期獎勵歸屬的服務期間內採用直線法在綜合全面損失表中確認一般行政和研究的補償費用和開發費用。
本公司使用Black-Scholes期權估值模型估計所有時間歸屬期權截至授予日的公允價值 ,該模型是為估計沒有歸屬限制且完全可轉讓的交易期權的公允價值而開發的。期權估值模型需要輸入高度主觀的假設,包括預期股價波動率,該波動率是根據同行公司的歷史波動率計算的。本公司採用基於授予時有效的美國國庫券的無風險利率, 期限與期權的預期期限相當。鑑於其股份認購權授予和行使的歷史有限,本公司 使用“簡化”方法來估計預期期限,即所授予的認股權預計未償還的時間段。
本公司將其以普通股結算的股票支付 歸類為股權分類獎勵。本公司按授予日期的公允價值計量股權分類獎勵,此後不會重新計量。與股權分類獎勵有關的補償成本通常等於獎勵授予日在獎勵歸屬期間攤銷的獎勵的公允價值。
以下是對截至2021年12月31日的年度授予的期權所使用的假設:
2021 | |||
預期股息收益率 | 0% | ||
預期波動率 | 70.7%-83.2% | ||
無風險利息 | 0.64%-1.25% | ||
預期壽命 | 5.5-6.25 years |
以下是對截至2020年12月31日的年度授予的期權所使用的假設:
2020 | |||
預期股息收益率 | 0% | ||
預期波動率 | 83.88-86.85% | ||
無風險利息 | 0.38%-0.49% | ||
預期壽命 | 5.5-6.25 years |
於截至十二月二十一日止年度內,本集團確認僱員及董事以股份為基礎的薪酬 開支為314,000美元(2020年:325,000美元)。於二零二一年十二月三十一日,約有423,000美元 與本集團購股權計劃項下授予的未歸屬股份補償安排有關的未確認補償成本,本公司預期將於2.6年內確認。
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財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
17. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. 金融資產和負債分類:
財務狀況表中的金融資產和金融負債根據國際財務報告準則第9號按金融工具分組分類為:
2021 | 2020 | |||||||
$000 | $000 | |||||||
金融資產: | ||||||||
其他應收賬款 | - | - | ||||||
財務負債: | ||||||||
貿易應付款項、預收股款及其他應付款項 | 5,994 | 5,139 |
財務 風險因素:
本集團的活動面臨外匯風險。本集團的全面風險管理計劃側重於將對本集團財務業績的不利影響降至最低的活動和戰略。
1. | 外幣風險: |
外幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變化而波動的風險。本集團對外匯匯率變動風險的風險主要與本集團的經營活動有關,當開支以與本集團的功能貨幣不同的貨幣計價時。本集團相信,外幣匯率的任何合理變動均不會對損益表或權益變動表產生重大影響。本集團通過管理以其各自功能貨幣以外的貨幣(主要是英鎊)計價的銀行賬户來管理其外幣風險。
2. | 信用風險: |
信用風險是指交易對手 無法履行金融工具或供應商合同規定的義務,從而導致財務損失的風險。可能令本集團承受集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物。現金和現金等價物 以及短期存款存放在歐洲和美國的主要銀行,主要投資於美元和英鎊。這類債券按需贖回,因此風險較低。
3. | 市場風險: |
本集團的金融工具包括股權投資、現金及直接來自其業務的各種項目,例如貿易債務人及貿易債權人。集團金融工具產生的主要風險是流動性風險。本集團先前已就 認股權證負債訂立衍生工具,此負債已於上一年度結清。
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阿卡里治療公司
財務報表附註(續)
截至2021年12月31日止的年度
18. | 重述 |
於二零二零年十二月八日, 公司將股本的重新面值由GB0.01計至0.01325美元,由此產生的貨幣重新換算影響160萬美元計入不可分派的重新面值儲備。於截至二零二一年十二月三十一日止年度, 董事已重新評估重新面值的性質,包括將現有股份拆分為普通股及遞延股份,然後註銷遞延股份,並認為貨幣換算差額應計入同日產生的資本贖回儲備內,以更恰當的方式列報。上一年度重述的影響是增加資本贖回儲備160萬美元,並取消重新計價儲備。於呈列任何年度內,對淨資產或其他全面虧損並無影響。
19. | 關聯方交易 |
與關聯方進行了 以下交易:
已發行股份-於截至12月21日止年度,本公司已向Praxis Trust Limited發行387,096份美國存託憑證,每股美國存托股份1.55美元,以換取現金 。Praxis Trust Limited是Sonic Healthcare Limited ERSB的受託人,Sonic Healthcare Limited ERSB是該公司董事長雷·普魯多實益擁有權益的公司。
辦公室租賃-公司從醫生實驗室(“TDL”)租賃其在倫敦的辦公室,並在截至2021年12月31日的年度內產生了約146,000美元外加增值税的支出 (2020年:133,000美元)。大衞·伯恩是董事的非僱員,他也是董事的首席執行官,而公司執行主席雷·普魯多博士也是微博的董事會非執行主席。
實驗室檢測服務-本公司在截至2021年12月31日的年度內接受了TDL為其臨牀試驗提供的實驗室檢測服務,併產生了約102,000美元外加增值税的支出 (2020年:234,000美元)。截至2021年12月31日,該公司記錄的應付TDL餘額約為32,000美元 外加增值税(2020年:100,000美元)。
諮詢 -公司的非員工董事於2018年1月開始提供業務發展諮詢服務。 在截至2021年12月31日的一年中,公司與這些諮詢服務相關的費用約為100,000美元(2020年:100,000美元)。
20. | 資產負債表後事件 |
關於於2021年12月29日、2022年1月4日和5日進行的發售,本公司向投資者發行了已登記認股權證,以購買 總計2,155,507股美國存託憑證,每股美國存托股份1.65美元。本公司於2022年1月4日向配售代理支付合共542,835美元的配售代理費及開支,並向配售代理髮行 註冊配售代理權證,以按每股美國存托股份1.75美元的價格購買合共172,441張美國存托股份。向投資者和配售代理髮行的權證將於發行後五年到期,並可立即行使。
2022年3月8日,本公司與包括本公司董事長雷·普魯多博士在內的某些經認可的和機構投資者 簽訂了證券購買協議,規定以每美國存托股份1.2美元的價格在登記直接發行中發行總計7,440,833份美國存託憑證,產生 約890萬美元的毛收入。此外,本公司向投資者發行已登記認股權證,以購買合共3,720,409股美國存託憑證。該等認股權證可即時行使,並將於發行後五年屆滿,行權價為每股美國存托股份1.4美元,須按其中所載的調整作出調整。本公司支付合共約774,321美元的配售代理費 及開支,併發行未經註冊的配售代理權證,按與認股權證相同的條款購買合共297,633張美國存托股份,只是配售代理權證可按每份美國存托股份1.5美元的價格行使。
21. | 最終控制方 |
董事並不認為存在本集團的最終控制方。
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