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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末APRIL 30, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 的過渡期 至 |
委託文件編號：001-34755
| | | | | |
| 特拉華州 | 77-0260692 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
康明斯道1141號, 聖保拉, 鈣 | 93060 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(805) 525-5541
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | LMNR | 這個納斯達克股市有限責任公司(納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☐ | 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 |
| ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒不是
截至2022年5月31日，有17,721,551註冊人普通股的流通股。
利莫尼拉公司
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | 4 |
| | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | | |
| 綜合資產負債表-2022年4月30日和2021年10月31日 | 4 |
| | |
| 綜合業務報表--截至2022年和2021年4月30日的三個月和六個月 | 5 |
| | |
| 綜合全面損益表--截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月和六個月 | 6 |
| | |
| 股東權益和臨時權益合併報表--截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月和六個月 | 7 |
| |
| 綜合現金流量表--截至2022年4月30日和2021年4月30日止六個月 | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註 | 10 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| | | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 43 |
| | | |
| 第二部分：其他信息 | 44 |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
| | | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 44 |
| | | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 44 |
| | | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 44 |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 44 |
| | | |
| 第五項。 | 其他信息 | 44 |
| | | |
| 第六項。 | 陳列品 | 45 |
| | | |
| 簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含歷史陳述和前瞻性陳述。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，其中一些風險和不確定因素是公司無法控制的。可能導致我們的實際財務狀況、經營結果和未來業績與本季度報告中明示或暗示的情況大不相同的潛在風險和不確定因素包括：
•與新冠肺炎疫情相關的負面影響以及我們公司應對疫情的有效性；
•法律、法規、規則、配額、關税和進口法的變化；
•不利的天氣條件、自然災害和其他不利的自然條件，包括影響新鮮農產品生產、運輸、儲存、進出口的冰凍、降雨、火災、大風和乾旱；
•市場對行業產量壓力的反應；
•來自疾病、昆蟲和其他害蟲的壓力增加；
•供水中斷或水分配發生變化；
•全球供應鏈中斷；
•產品和原材料的供應和定價；
•能源供應和定價；
•利率的變化；
•可為發展活動提供資金；
•住宅和商業地產開發的一般經濟條件；
•政治變革和經濟危機；
•國際衝突；
•恐怖主義行為；
•勞動力中斷、罷工、短缺或停工；
•匯率變動的影響；
•有能力保持遵守我們貸款協議下的契約；
•失去重要的知識產權；以及
•在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的公開文件中披露的其他因素。
這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，我們認為這些風險和不確定因素有可能導致實際結果與本文預期的結果大不相同。我們已經在截至2021年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告的第一部分第1A項-“風險因素”中描述了其他可能導致我們的實際結果與我們的預測或估計不同的因素，特別是與新冠肺炎疫情有關的因素。
其中許多風險和不確定性目前正被新冠肺炎大流行放大，並將繼續被放大，或在未來可能被放大。不可能預測或識別所有此類風險。
公司的實際結果、業績、前景或機會可能與前瞻性陳述中所表達或暗示的大不相同。公司目前不知道或公司目前認為不重要的其他風險也可能導致公司的實際結果不同，包括我們截至2021年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節中討論的那些風險。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅適用於本季度報告10-Q表格的日期。除非法律要求，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述，即使我們的情況在未來發生變化。
在這份10-Q表格季度報告中提到的“我們”、“我們的公司”、“本公司”或“利莫尼拉”指的是利莫尼拉公司、特拉華州的一家公司及其合併的子公司。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
利莫尼拉公司
合併資產負債表(未經審計)
(千美元，不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | |
| | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 960 | | | $ | 439 | |
| 應收賬款淨額 | 22,139 | | | 17,483 | |
| 文化成本 | 2,858 | | | 7,500 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10,648 | | | 10,709 | |
| 應收/其他關聯方應收賬款 | 5,347 | | | 5,958 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 41,952 | | | 42,089 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 239,594 | | | 242,420 | |
| 房地產開發 | 23,049 | | | 22,828 | |
| 投資中的權益 | 64,290 | | | 64,072 | |
| 商譽 | 1,520 | | | 1,527 | |
| 無形資產，淨額 | 7,873 | | | 8,329 | |
| 其他資產 | 12,466 | | | 11,011 | |
| 總資產 | $ | 390,744 | | | $ | 392,276 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 9,800 | | | $ | 8,963 | |
| 應支付的種植者和供應商 | 9,495 | | | 10,371 | |
| 應計負債 | 6,802 | | | 6,542 | |
| 對關聯方的應付款項 | 8,035 | | | 6,976 | |
| 長期債務的當期部分 | 3,678 | | | 2,472 | |
| 流動負債總額 | 37,810 | | | 35,324 | |
| 長期負債： | | | |
| 長期債務，減少流動部分 | 135,575 | | | 130,353 | |
| 遞延所得税 | 20,975 | | | 22,853 | |
| 其他長期負債 | 5,598 | | | 4,501 | |
| 總負債 | 199,958 | | | 193,031 | |
| 承付款和或有事項(見附註16) | — | | | — | |
| | | |
B系列可轉換優先股--$100.00面值(50,000授權股份：14,790於2022年4月30日及2021年10月31日發行及發行的股份)(8.75%票面利率) | 1,479 | | | 1,479 | |
B-2系列可轉換優先股--$100.00面值(10,000授權股份：9,300於2022年4月30日及2021年10月31日發行及發行的股份)(4清算價值為$的股息率1,000每股) | 9,331 | | | 9,331 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
A系列初級參與優先股--$0.01面值(20,000授權股份：零於2022年4月30日及2021年10月31日發行或未償還) | — | | | — | |
普通股--$0.01面值(39,000,000授權股份：17,972,528和17,936,377已發行及已發行股份17,721,551和17,685,400分別於2022年4月30日和2021年10月31日發行的股份) | 180 | | | 179 | |
| 額外實收資本 | 164,253 | | | 163,965 | |
| 留存收益 | 13,691 | | | 21,552 | |
| 累計其他綜合損失 | (6,539) | | | (5,733) | |
國庫股，按成本價計算，250,9772022年4月30日和2021年10月31日的股票 | (3,493) | | | (3,493) | |
| 非控股權益 | 11,884 | | | 11,965 | |
| 股東權益總額 | 179,976 | | | 188,435 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 390,744 | | | $ | 392,276 | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
合併業務報表(未經審計)
(千美元，不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 農業綜合企業 | $ | 45,369 | | | $ | 43,989 | | | $ | 83,452 | | | $ | 81,126 | |
| 其他操作 | 1,381 | | | 1,143 | | | 2,572 | | | 2,281 | |
| | | | | | | |
| 淨收入合計 | 46,750 | | | 45,132 | | | 86,024 | | | 83,407 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 農業綜合企業 | 37,599 | | | 36,442 | | | 78,843 | | | 73,380 | |
| 其他操作 | 1,093 | | | 1,090 | | | 2,167 | | | 2,172 | |
| | | | | | | |
| 資產處置損失淨額 | 346 | | | — | | | 261 | | | — | |
| 銷售、一般和行政 | 5,126 | | | 5,216 | | | 11,725 | | | 11,111 | |
| 總成本和費用 | 44,164 | | | 42,748 | | | 92,996 | | | 86,663 | |
| 營業收入(虧損) | 2,586 | | | 2,384 | | | (6,972) | | | (3,256) | |
| 其他(費用)收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | 27 | | | 25 | | | 48 | | | 68 | |
| 扣除贊助紅利後的利息支出 | (696) | | | (622) | | | (481) | | | (488) | |
| 投資收益中的權益淨額 | 299 | | | 643 | | | 350 | | | 1,009 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 78 | | | 57 | | | 93 | | | 51 | |
| 其他(費用)收入總額 | (292) | | | 103 | | | 10 | | | 640 | |
| | | | | | | |
| 所得税(費用)利益前收益(虧損) | 2,294 | | | 2,487 | | | (6,962) | | | (2,616) | |
| 所得税(費用)福利 | (722) | | | (974) | | | 1,928 | | | 213 | |
| 淨收益(虧損) | 1,572 | | | 1,513 | | | (5,034) | | | (2,403) | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (11) | | | 420 | | | 77 | | | 128 | |
| 可歸因於Limoneira公司的淨收益(虧損) | 1,561 | | | 1,933 | | | (4,957) | | | (2,275) | |
| 優先股息 | (126) | | | (126) | | | (251) | | | (251) | |
| 普通股應佔淨收益(虧損) | $ | 1,435 | | | $ | 1,807 | | | $ | (5,208) | | | $ | (2,526) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股基本淨收益(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股淨收益(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 17,511,000 | | | 17,461,000 | | | 17,461,000 | | | 17,429,000 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 17,511,000 | | | 17,461,000 | | | 17,461,000 | | | 17,429,000 | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,572 | | | $ | 1,513 | | | $ | (5,034) | | | $ | (2,403) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (1,006) | | | 577 | | | (951) | | | 1,372 | |
最低養卹金負債調整，税後淨額為#美元27, $50, $54及$100分別截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月和六個月。 | 73 | | | 134 | | | 145 | | | 268 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (933) | | | 711 | | | (806) | | | 1,640 | |
| 綜合收益(虧損) | 639 | | | 2,224 | | | (5,840) | | | (763) | |
| 可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | (5) | | | 403 | | | 81 | | | 72 | |
| 可歸因於Limoneira公司的全面收益(虧損) | $ | 634 | | | $ | 2,627 | | | $ | (5,759) | | | $ | (691) | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
股東權益和臨時權益合併報表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股東權益 | | | | 臨時股權 |
| | 普通股 | | 其他內容
已繳費 | | 留用 | | 累計
其他
全面 | | 財務處 | | 非控制性 | | 總計 | | B系列
擇優 | | B-2系列
擇優 |
| | 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 庫存 | | 利息 | | 權益 | | 庫存 | | 庫存 |
| 2021年10月31日的餘額 | 17,685,400 | | | $ | 179 | | | $ | 163,965 | | | $ | 21,552 | | | $ | (5,733) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,965 | | | $ | 188,435 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 70,000 | | | 1 | | | 996 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | | | — | | | — | |
| 普通股交換 | (55,362) | | | — | | | (900) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (6,518) | | | — | | | — | | | (88) | | | (6,606) | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | | | 2 | | | 129 | | | — | | | — | |
| 2022年1月31日的餘額 | 17,700,038 | | $ | 180 | | | $ | 164,061 | | | $ | 13,581 | | | $ | (5,606) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,879 | | | $ | 180,602 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 34,231 | | | — | | | 378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | — | |
| 普通股交換 | (12,718) | | | — | | | (186) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (186) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,561 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1,572 | | | — | | | — | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (933) | | | — | | | (6) | | | (939) | | | — | | | — | |
| 2022年4月30日的餘額 | 17,721,551 | | | $ | 180 | | | $ | 164,253 | | | $ | 13,691 | | | $ | (6,539) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,884 | | | $ | 179,976 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | | | 臨時股權 |
| 普通股 | | 其他內容
已繳費 | | 留用 | | 累計
其他
全面 | | | | 財務處 | | 非控制性 | | 總計 | | B系列
擇優 | | B-2系列
擇優 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | | | 庫存 | | 利息 | | 權益 | | 庫存 | | 庫存 |
| 2020年10月31日餘額 | 17,606,730 | | | $ | 179 | | | $ | 162,084 | | | $ | 30,797 | | | $ | (7,548) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 13,741 | | | $ | 195,760 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,324) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,324) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
分紅系列B-2美元10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 125,190 | | | 1 | | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,067 | | | — | | | — | |
| 普通股交換 | (46,993) | | | (1) | | | (700) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (701) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | — | | | — | | | (4,208) | | | — | | | | | — | | | 292 | | | (3,916) | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | | | — | | | 39 | | | 968 | | | — | | | — | |
| 2021年1月31日的餘額 | 17,684,927 | | $ | 179 | | | $ | 162,450 | | | $ | 25,140 | | | $ | (6,619) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 14,072 | | | $ | 191,729 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,327) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 473 | | | — | | | 570 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 570 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,933 | | | — | | | | | — | | | (420) | | | 1,513 | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 711 | | | | | — | | | 17 | | | 728 | | | — | | | — | |
| 2021年4月30日的餘額 | 17,685,400 | | $ | 179 | | | $ | 163,020 | | | $ | 25,620 | | | $ | (5,908) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 13,669 | | | $ | 193,087 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨虧損 | $ | (5,034) | | | $ | (2,403) | |
| 對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 4,963 | | | 5,053 | |
| | | |
| 處置資產損失(收益)淨額 | 261 | | | (16) | |
| | | |
| 股票補償費用 | 1,375 | | | 1,637 | |
| 非現金租賃費用 | 207 | | | 237 | |
| 投資收益中的權益淨額 | (350) | | | (1,009) | |
| 股權投資的現金分配 | 132 | | | — | |
| 遞延所得税 | (1,928) | | | (213) | |
| | | |
| | | |
| 其他，淨額 | 360 | | | 274 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
| 應收賬款和應收賬款/關聯方的其他款項 | (3,877) | | | (6,733) | |
| 文化成本 | 4,640 | | | 2,724 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (2,392) | | | (1,158) | |
| 應收所得税 | — | | | 4,966 | |
| 其他資產 | 33 | | | — | |
| 應付帳款和應付種植者和供應商 | (413) | | | 2,738 | |
| 對關聯方的應計負債和應付款項 | 1,030 | | | (1,197) | |
| 其他長期負債 | (167) | | | (257) | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (1,160) | | | 4,643 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (4,123) | | | (5,409) | |
| | | |
| 出售資產的淨收益 | 1,121 | | | 83 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應收票據託收 | 2,600 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
| 對共同供水公司和水權的投資 | (40) | | | (200) | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (442) | | | (5,501) | |
| 融資活動 | | | |
| 長期債務的借款 | 75,247 | | | 48,185 | |
| 償還長期債務 | (68,762) | | | (42,675) | |
| 融資租賃支付的本金 | (169) | | | — | |
| 已支付股息--普通股 | (2,653) | | | (2,651) | |
| 已支付股息-優先 | (251) | | | (251) | |
| 普通股交換 | (1,086) | | | (700) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 2,326 | | | 1,908 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (203) | | | 39 | |
| 現金淨增 | 521 | | | 1,089 | |
| 期初現金 | 439 | | | 501 | |
| 期末現金 | $ | 960 | | | 1,590 | |
合併現金流量表(未經審計)(續)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 現金流量信息的補充披露 | | | |
| 期內支付的利息，扣除資本化金額後的現金 | $ | 431 | | | $ | 780 | |
| 期間支付(收到)的所得税現金，淨額 | $ | — | | | $ | (4,997) | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末應計但未支付的資本支出 | $ | 88 | | | $ | 150 | |
| | | |
| 水務公司投資應計出資義務 | $ | 450 | | | $ | 450 | |
| | | |
| | | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
1. 陳述的組織和基礎
業務
利莫尼拉公司(連同其合併子公司，“公司”)主要從事柑橘和鱷梨的種植、柑橘的採摘和運輸以及柑橘的包裝、營銷和銷售。該公司還從事住宅租賃和其他租賃業務以及房地產開發活動。
該公司向美國、加拿大、亞洲、歐洲和其他國際市場的食品服務、批發和零售客户直接營銷和銷售柑橘。該公司是農業營銷合作社Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的成員，並將其部分橙子、特產柑橘和其他作物出售給Sunkist許可的和其他第三方包裝工廠。
到2021財年，該公司將其鱷梨生產的大部分出售給卡拉沃種植者公司(以下簡稱卡拉沃)，卡拉沃是一家包裝和營銷公司，在納斯達克全球精選市場上市，代碼為CVGW。2022年2月，該公司終止了與Calavo簽訂的鱷梨營銷協議和與Calavo的水果承諾的關聯信函協議，以尋求與其他包裝和營銷公司的機會。
陳述和準備的基礎
隨附的未經審核中期綜合財務報表包括本公司的賬目及本公司持有控股權益的所有附屬公司及投資的賬目。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。本公司認為，未經審核的中期綜合財務報表反映為公平列報財務報表所需的所有正常及經常性調整。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制該等未經審核的中期綜合財務報表及附註時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的已報告資產及負債額及披露或有資產及負債，以及報告期內已報告的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計不同。通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會的規章制度進行了濃縮或遺漏。由於合併財務報表不包括GAAP要求的完整合並財務報表所需的所有信息和附註，它們應與公司年度報告Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
2. 重要會計政策摘要
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)代表公司淨資產的所有變化，但與股東的交易引起的變化除外。其他全面損益主要包括外幣折算項目和固定收益養老金項目。累計其他全面虧損作為公司股東權益的一部分進行報告。
下表按組成部分彙總了其他綜合(虧損)收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 税前金額 | | 税費支出 | | 淨額 | | 税前金額 | | 税費支出 | | 淨額 |
| 外幣折算調整 | $ | (1,006) | | | $ | — | | | $ | (1,006) | | | $ | 577 | | | $ | — | | | $ | 577 | |
| 最低養卹金負債調整： | | | | | | | | | | | |
| 改敍前的其他綜合收益 | 100 | | | (27) | | | 73 | | | 184 | | | (50) | | | 134 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入 | $ | (906) | | | $ | (27) | | | $ | (933) | | | $ | 761 | | | $ | (50) | | | $ | 711 | |
| | | | | | | | | | | |
2.主要會計政策摘要(續)
全面收益(虧損)(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 税前金額 | | 税費支出 | | 淨額 | | 税前金額 | | 税費支出 | | 淨額 |
| 外幣折算調整 | $ | (951) | | | $ | — | | | $ | (951) | | | $ | 1,372 | | | $ | — | | | $ | 1,372 | |
| 最低養卹金負債調整： | | | | | | | | | | | |
| 改敍前的其他綜合收益 | 199 | | | (54) | | | 145 | | | 368 | | | (100) | | | 268 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入 | $ | (752) | | | $ | (54) | | | $ | (806) | | | $ | 1,740 | | | $ | (100) | | | $ | 1,640 | |
下表彙總了各組成部分的累計其他綜合虧損變動情況(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算(虧損)收益 | | 固定收益養老金計劃 | | | | | | 累計其他綜合損失 |
| 2021年10月31日的餘額 | $ | (3,754) | | | $ | (1,979) | | | | | | | $ | (5,733) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (951) | | | 145 | | | | | | | (806) | |
| 2022年4月30日的餘額 | $ | (4,705) | | | $ | (1,834) | | | | | | | $ | (6,539) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算(虧損)收益 | | 固定收益養老金計劃 | | | | | | 累計其他綜合損失 |
| 2020年10月31日餘額 | $ | (3,069) | | | $ | (4,479) | | | | | | | $ | (7,548) | |
| 其他綜合收益 | 1,372 | | | 268 | | | | | | | 1,640 | |
| 2021年4月30日的餘額 | $ | (1,697) | | | $ | (4,211) | | | | | | | $ | (5,908) | |
新冠肺炎大流行
與新冠肺炎疫情相關的公司業務中斷的廣度和持續時間存在不確定性。從2020財年第二季度開始，對該公司產品的需求下降，該公司認為這是由於新冠肺炎疫情，對其2020財年最後三個季度、2021財年全部以及2022財年前兩個季度的銷售和盈利能力產生了負面影響。該公司還預計新冠肺炎將在未來影響其銷售和盈利能力。這些趨勢的持續時間和影響的程度是不確定的，因此目前無法估計，因為它們受到許多因素的影響，其中許多因素不在管理層的控制範圍之內。新冠肺炎疫情對該公司2022財年及以後的運營業績、財務狀況和流動性(包括其遵守債務契約的能力)的全面影響是由包含不確定性的估計推動的。
近期會計公告
財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”)2020-06年度，債務-債務轉換和其他選擇(分專題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計
這項修訂刪除了GAAP目前要求的主要分離模式，從而簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將報告為單一負債工具，更多的可轉換優先股將報告為單一股權工具，無需單獨核算嵌入的轉換功能。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合同有資格獲得資格。ASU還簡化了某些領域的稀釋每股收益(EPS)計算。
ASU 2020-06對符合美國證券交易委員會備案定義的公共業務實體在2021年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。允許在2020年12月15日之後的財年提前採用。本公司自2021年11月1日起採用這一ASU，並未對其合併財務報表產生實質性影響。
3. 集中度和地理信息
由於龐大、多樣化的客户基礎，信用風險相對於收入和應收貿易的集中度有限。代表兩名客户13%和11分別佔截至2022年4月30日的六個月收入的1%。一名代表的個人客户11佔截至2021年4月30日的六個月收入的百分比。一名代表的個人客户11應收賬款的百分比，截至2022年4月30日的淨額。截至2021年10月31日，沒有個人客户佔應收賬款淨額的10%以上。
從第三方種植者那裏採購的檸檬51%和50分別佔本公司截至2022年及2021年4月30日止三個月的檸檬供應量54%和49分別佔本公司截至2022年及2021年4月30日止六個月的檸檬供應量。一個第三方種植者是13%和19分別佔截至2022年和2021年4月30日的六個月檸檬供應量的1%。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月內，該公司約有2,503,000及$950,000分別佔Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)和AGRICOLA San Pablo Spa(“San Pablo”)在智利總銷售額的一半。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月內，公司擁有約2,711,000及$1,977,000分別佔PDA和聖巴勃羅在智利總銷售額的一半。
2022年3月，該公司簽署了一項協議，租賃Finca Santa Clara，其1,200-阿根廷一英畝的檸檬牧場，賣給了FGFTRapani(“Fgf”)，其49特拉帕尼Fresh Consorcio de Cooperacion(“特拉帕尼新鮮”)的合夥人百分比。租約可追溯至2021年11月1日，租期為14按固定金額$計算的月數400,000，須於五等額，從2022年8月至2022年12月按月分期付款。在截至2022年4月30日的三個月和六個月內，該公司約有171,000特拉帕尼Fresh的租賃收入包括在其他運營收入中。在截至2021年4月30日的三個月和六個月內，該公司約有884,000及$2,555,000分別佔特拉帕尼Fresh在阿根廷農業綜合企業總銷售額的一半。
我們海外子公司實現的外匯交易損失總額約為1美元。107,000及$551,000在截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月中，已分別計入綜合業務報表中的銷售、一般和行政費用。
4. 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 預付用品和保險 | $ | 3,030 | | | $ | 2,521 | |
| | | |
| 應收票據及相關利息 | — | | | 2,438 | |
| 房地產開發項目待售 | 2,543 | | | 2,543 | |
| 應收增值税 | 477 | | | 909 | |
| 檸檬供應商預付款 | 3,073 | | | 676 | |
| 其他 | 1,525 | | | 1,622 | |
| | $ | 10,648 | | | $ | 10,709 | |
5. 房地產開發
房地產開發資產主要由土地和土地開發成本組成，並由以下各項組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| | | |
| 東區一--保留財產 | $ | 13,511 | | | $ | 13,335 | |
| 東部第二區 | 9,538 | | | 9,493 | |
| | | |
| | $ | 23,049 | | | $ | 22,828 | |
5.房地產開發(續)
東部第一區、保留財產和東部第二區
在2005財年，公司開始將以下成本資本化二加州聖保拉以東的房地產開發項目，用於開發550幾英畝土地被改建為住宅、商業建築和市政設施。於二零一五年十一月(“交易日期”)，本公司與劉易斯集團公司(“劉易斯”)就其東一區房地產開發項目的住宅發展訂立合資企業。為完成交易，本公司成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作為開發實體，將其東區一區物業捐贈給LLCB，並出售了50劉易斯以$購買LLCB的%權益20,000,000.
本公司與LLCB亦於交易日期訂立留置物業發展協議(“留置物業協議”)。根據保留物業協議的條款，LLCB將有權作商業發展的若干東區第一區出資物業(“保留物業”)轉回本公司，並安排對保留物業進行若干改善工程的設計及建造，惟須獲本公司支付若干補償。留存財產和東區二的餘額包括LLCB產生和應償還的估計費用#美元。5,771,000在2022年4月30日和2021年10月31日，計入關聯方應付款。
2018年1月，LLCB簽訂了一項美元45,000,000與北卡羅來納州美國銀行簽訂無擔保信用額度貸款協議和本票(“貸款”)，為早期開發活動提供資金。經修改和延期的貸款將於2023年2月22日到期。貸款的利率是倫敦銀行同業拆借利率加2.85%，按月支付。這筆貸款包含某些慣常的違約條款，LLCB可以提前償還貸款下的任何未償還金額，而不會受到懲罰。合資企業的未付餘額為#美元。1,000,000截至2022年4月30日。這筆貸款有一個一年根據協議中定義的條款和條件，延長至2024年2月22日的選擇權，最高借款金額降至#美元35,000,000在延長期內。
2018年2月，本公司和Lewis的某些委託人為貸款項下的債務提供了擔保。擔保將繼續有效，直至所有貸款義務全部清償，擔保人在LLCB違約時對所有貸款義務承擔連帶責任。這一美元1,080,000擔保的估計價值記錄在公司的綜合資產負債表中，並計入其他長期負債和相應的投資權益價值。此外，劉易斯擔保人與本公司簽署了一份償還協議，規定劉易斯擔保人及本公司按彼等於LLCB的百分比權益按比例分攤LLCB的未付債務。
到2022年4月30日，LLCB已經完成了代表586住宅單元。
其他房地產開發項目
Templeton Santa Barbara，LLC項目內剩餘的房地產開發地塊被描述為塞維利亞。在2020財年，該公司簽訂了一項協議，以#美元的價格出售其在塞維利亞的物業。2,700,000，預計將在2022財年關閉。在扣除交易和其他成本後，公司預計將收到約#美元的現金收益2,550,000並在成交時確認無形的收益。在2022年4月30日和2021年10月31日，美元2,543,000該物業的賬面價值被分類為持有以供出售，並計入預付費用和其他流動資產。
2017年12月，公司出售其百年物業，賬面淨值為#美元2,983,000為$3,250,000。公司收到了現金和一美元3,000,000由財產擔保的本票，用於支付購貨餘額。期票原定於2019年12月到期，但定期延期，本金總額為#美元。400,000截至2021年10月31日收到。2021年11月，在償還本金#美元后，期票進一步延期至2022年6月30日。250,000，於2021年11月支付，並將利率修訂為4.00年利率。2022年4月，美元2,350,000該期票的賬面淨值已全額支付，遞延收益#美元。161,000於2022財年第二季度確認。
6. 投資中的股權
投資中的權益由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 利莫妮拉·劉易斯社區建設者有限責任公司 | $ | 60,479 | | | $ | 60,216 | |
| 利姆科·德爾·馬爾有限公司 | 1,970 | | | 1,997 | |
| 羅薩萊斯 | 1,335 | | | 1,351 | |
| 羅姆尼地產夥伴關係 | 506 | | | 508 | |
| | $ | 64,290 | | | $ | 64,072 | |
應收羅薩萊斯的淨金額為$(23,000)及$1,570,000分別於2022年4月30日及2021年10月31日，並計入關聯方應收/其他款項及應付關聯方款項。
未合併的重要子公司
根據S-X規則第10-01(B)(1)條，該規則適用於Form 10-Q的中期報告，公司必須確定其權益法被投資人是否被視為“重要子公司”。在評估其投資時，有兩個測試用於確定權益法被投資人是否被視為重要子公司：收益測試和投資測試。如果兩項測試中的任何一項在所列中期內超過20%，則中期報告中必須提供權益法被投資人的綜合損益表信息。在截至2021年4月30日的6個月期間，本公司對LLCB的股權投資達到了這一門檻。
以下是LLCB未經審計的彙總財務信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
4月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 865 | | | $ | 19,827 | |
| 賣地成本價 | — | | | 15,336 | |
| 運營費用 | 435 | | | 467 | |
| 淨收入 | $ | 430 | | | $ | 4,024 | |
| 利莫尼拉公司的淨收入 | $ | 287 | | | $ | 2,005 | |
7. 商譽和無形資產淨額
商譽賬面值變動情況摘要如下(單位：千)：
| | | | | |
| 商譽賬面金額 |
| 2021年10月31日的餘額 | $ | 1,527 | |
| |
| 外幣折算調整 | (7) | |
| 2022年4月30日的餘額 | $ | 1,520 | |
商譽按年度或當事件或環境變化顯示其賬面值可能無法收回時進行減值測試。有過不是截至2022年4月30日記錄的商譽減值費用。
在截至2021年4月30日的6個月內，該公司以1美元收購了智利的額外水權。186,000.
7.商譽和無形資產淨額(續)
無形資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均使用壽命(年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 商品名稱和商標 | $ | 2,108 | | | (771) | | | 1,337 | | | 8 | | $ | 2,108 | | | $ | (663) | | | $ | 1,445 | | | 8 |
| 客户關係 | 4,037 | | | (1,434) | | | 2,603 | | | 9 | | 4,037 | | | (1,209) | | | 2,828 | | | 9 |
| 競業禁止協議 | 437 | | | (50) | | | 387 | | | 8 | | 437 | | | (22) | | | 415 | | | 8 |
| 已獲得的水權和採礦權 | 3,546 | | | — | | | 3,546 | | | 不定 | | 3,641 | | | — | | | 3,641 | | | 不定 |
| $ | 10,128 | | | $ | (2,255) | | | $ | 7,873 | | | | | $ | 10,223 | | | $ | (1,894) | | | $ | 8,329 | | | |
攤銷費用總額為$180,000及$263,000分別為截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月。攤銷費用總額為$361,000及$526,000分別截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月。
截至2022年4月30日的無形資產未來攤銷估計費用如下(單位：千)：
| | | | | |
| 2022年(不包括截至2022年4月30日的六個月) | $ | 362 | |
| 2023 | 724 | |
| 2024 | 716 | |
| 2025 | 711 | |
| 2026 | 711 | |
| 此後 | 1,103 | |
| | $ | 4,327 | |
8. 其他資產
對共同水務公司的投資
本公司對各種非營利性共同水務公司的投資使其有權從已投資但不構成有投票權的股份和/或權利的每個非營利性共同水務公司獲得一定比例的水。截至2022年4月30日和2021年10月31日，美元6,484,000及$5,994,000分別包括在其他資產中。
9. 應計負債
應計負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 補償 | $ | 2,392 | | | $ | 2,112 | |
| 財產税 | 14 | | | 676 | |
| | | |
| 運營費用 | 2,343 | | | 1,203 | |
| 租契 | 795 | | | 604 | |
| 其他 | 1,258 | | | 1,947 | |
| | | |
| | $ | 6,802 | | | $ | 6,542 | |
10. 長期債務
長期債務由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
西部農業信貸循環和非循環信貸額度：循環信貸額度的利率基於一個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)而變化，該利率是0.452022年4月30日的1.75%。美元的利率40.0非循環信貸額度的未償還餘額固定為4.77截至2022年7月1日3.572025年7月1日之前為%，此後為變量。利息按月支付，本金於2026年7月1日全額到期。 | | $ | 114,797 | | | $ | 111,293 | |
農業信貸西部循環股權信貸額度：利率根據貸款人的可變利率計劃而浮動，該計劃是2.752022年4月30日。這筆貸款在2023年4月之前按月支付，此後至2043年2月按月支付本金和利息。 | | 4,305 | | | — | |
農信西部定期貸款：利率固定在2.48%。這筆貸款按季度分期付款，截止日期為2022年11月。 | | 488 | | | 809 | |
農信西部定期貸款：利率固定在3.24%。這筆貸款按月分期付款，直至2035年10月。 | | 947 | | | 974 | |
農信西部定期貸款：利率固定在3.24%。這筆貸款按月分期付款，直至2036年3月。 | | 7,784 | | | 8,004 | |
農信西部定期貸款：利率固定在2.77%到2025年7月1日，成為貸款剩餘部分的變量。這筆貸款按月分期付款，直至2036年3月。 | | 5,725 | | | 5,892 | |
農信西定期貸款：自2021年8月2日起，利率固定為3.19%。這筆貸款按月分期付款，直至2026年9月。 | | 2,240 | | | 2,475 | |
智利銀行定期貸款：利率固定在6.48%。這筆貸款以年度分期付款方式支付，直至2025年1月。 | | 764 | | | 1,011 | |
應付票據：利率範圍為5.00%至7.00%和之前7.002022年4月30日。這筆貸款只包括利息，每月付款，本金將於2023年2月到期。 | | 1,435 | | | 1,435 | |
智利新冠肺炎銀行貸款：利率固定在3.48%。貸款按月分期付款，至2024年9月。 | | 325 | | | 411 | |
智利新冠肺炎銀行貸款：利率固定在3.48%和4.26%。這些貸款按月分期付款，直至2026年9月。 | | 552 | | | 652 | |
| 小計 | | 139,362 | | | 132,956 | |
| 減去遞延融資成本，扣除累計攤銷 | | 109 | | | 131 | |
| 長期債務總額，淨額 | | 139,253 | | | 132,825 | |
| 較小電流部分 | | 3,678 | | | 2,472 | |
| 長期債務，減少流動部分 | | $ | 135,575 | | | $ | 130,353 | |
於二零二一年六月，本公司與西部農場信貸銀行(“貸款人”)於二零二一年六月一日訂立總貸款協議(“MLA”)，連同一項循環信貸安排補充協議(“循環信貸補充協議”)、一項非循環信貸安排補充協議(“非循環信貸補充協議”及“循環信貸補充協議”)，以及一項於上表所述期間轉換為固定利率的協議(“固定利率協議”)。補充條款由MLA管轄。MLA修訂並重申了本公司與貸款人之間於2017年6月19日簽訂的前一份主貸款協議，並將本金償還期限延長至2026年7月1日。
2020年3月，本公司與貸款人簽訂了循環股權信貸額度本票和貸款協議，金額為#美元。15,000,000以意外之財投資者LLC Property的第一留置權為抵押的循環股權信用額度(“RELOC”)。RELOC將於2043年到期，其特點是3-年提款期，之後是20多年的全額攤銷貸款付款。
補充劑和RELOC提供總計#美元的借款能力。130,000,000由$組成75,000,000在循環信貸補助金項下，為#美元40,000,000在非循環信貸補助金和#項下15,000,000在RELOC下。
截至2022年4月30日，公司在補充劑和RELOC項下的未償還借款為$119,102,000它有一塊錢10,898,000可供借閲。
10.長期債務(續)
循環信貸補充項下的有效利率自2021年7月1日起自動調整，並於此後每個月的第一天自動調整。循環信貸補充項下任何未償還款項的利率將以一個月倫敦銀行同業拆息加或減適用保證金為基礎。適用的保證金範圍為1.75%至2.35%取決於流動資產比率，加上剩餘可用承擔額除以流動負債。於2022年7月1日及其後的每一週年日，本公司可選擇將循環信貸補充項下的現行利率，由先前以倫敦銀行同業拆息計算的利率轉換為浮動利率。本公司可在循環信貸補充計劃下預付任何未清償款項，而不會被罰款。
非循環信貸補充項下生效的初始利率為4.77%到2022年7月1日，然後將轉換為固定利率3.57至2025年7月1日(“固定利率期限”)。此後，該利率將轉換為貸款人與適用利率組相對應的可變利率。在固定利率期限內，本公司不得預付未償還非循環信貸補充項下的任何款項。此後，本公司可預付非循環信貸補充項下的任何未清償款項，但須支付相等於0.50貸款人必須提前支付預付金額的%以及任何其他費用或損失。
RELOC下的實際利率是貸款人與適用的利率組相對應的可變利率，該利率是2.75截至2022年4月30日。利率可根據貸款人浮動利率計劃的規定自動調整。本公司可根據RELOC預付任何未清償款項，而不會被罰款。
MLA和RELOC項下的所有債務，包括補充條款項下的任何債務，均以公司擁有的股票或參與證書的第一留置權、公司與貸款人的資金、貸款人的未分配盈餘、公司在加利福尼亞州圖拉雷和文圖拉縣的某些農業物業以及與質押的農業物業相關的公司建築固定裝置和改善以及對共同供水公司的投資為抵押。MLA包括慣例違約條款，規定如果發生違約事件，貸款人可選擇宣佈MLA項下的全部或任何部分債務立即到期和支付，而無需索要、不付款通知、拒付或事先訴諸抵押品，並終止或暫停本公司從任何貸款或信用額度提取或請求資金的權利。
MLA要求公司遵守肯定和限制性的契約，其中包括，除其他習慣契約外，財務報告要求，維護和修復任何抵押品的要求，對出售資產的限制，對收益的使用的限制，對產生額外債務的禁止，以及對公司業務的主要資產的購買或出售的限制。該公司還受到一項財務契約的約束，該契約要求其保持遵守大於或等於的特定償債覆蓋率1.25：1在2022年10月31日及其後每年量度。
2021年12月，該銀行宣佈年度現金贊助股息為1.25平均符合條件的貸款餘額的%，公司收到的總額為$1,582,0002022年3月和4月。2020年12月，Farm Credit West宣佈年度現金贊助股息為1.50平均符合條件的貸款餘額的%，公司收到$1,170,000在2021年2月。
利息被用於不結果實的果園、房地產開發項目和正在進行的重大建設。該公司將以下權益資本化零及$308,000在分別截至2022年和2021年4月30日的三個月內，以及零及$308,000分別在截至2022年和2021年4月30日的六個月內。資本化權益包括在公司綜合資產負債表中的房地產、廠房和設備以及房地產開發資產中。
11. 租契
出租人安排
本公司訂立租賃交易，租賃其若干資產，而本公司為出租人。這些租賃合同通常被歸類為經營性租賃，剩餘期限為一個月至21數年，有各種續訂條款可供選擇。所有的住宅租賃都是按月租賃的。
11.租約(續)
出租人安排(續)
該公司的租賃業務收入包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃收入 | $ | 1,295 | | | $ | 1,070 | | | $ | 2,413 | | | $ | 2,129 | |
| 可變租賃收入 | 86 | | | 73 | | | 159 | | | 152 | |
| 租賃總收入 | $ | 1,381 | | | $ | 1,143 | | | $ | 2,572 | | | $ | 2,281 | |
承租人安排
本公司以本公司為承租人訂立租賃交易。這些租賃合同分為經營性租賃或融資租賃。該公司的租賃合同一般為農用土地、包裝廠和農業設備，剩餘租賃期限為一至16幾年，有各種期限延長可用。本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或重大限制性契諾。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表，本公司按租賃期內的直線原則確認該等租約的租賃費用。
運營租賃成本為$135,000及$136,000分別為2022年4月30日和2021年4月30日終了的三個月，以及美元258,000及$278,000分別於截至2022年及2021年4月30日止六個月，主要計入本公司綜合經營報表內的農業綜合業務成本及開支。融資租賃成本為$98,000和零分別為2022年4月30日和2021年4月30日終了的三個月，以及美元156,000和零分別於截至2022年及2021年4月30日止六個月，主要計入本公司綜合經營報表內的農業綜合業務成本及開支。可變和短期租賃成本無關緊要。
與租賃有關的補充資產負債表信息包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 資產 | | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | 其他資產 | | $ | 2,177 | | | $ | 2,041 | |
| 融資租賃資產 | 其他資產 | | 2,036 | | | 1,142 | |
| 租賃資產總額 | | | $ | 4,213 | | | $ | 3,183 | |
| | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | |
| 流動經營租賃負債 | 對關聯方的應計負債和應付款項 | | $ | 456 | | | $ | 488 | |
| 流動融資租賃負債 | 應計負債 | | 473 | | | 249 | |
| 非流動經營租賃負債 | 其他長期負債 | | 1,757 | | | 1,648 | |
| 非流動融資租賃負債 | 其他長期負債 | | 1,512 | | | 884 | |
| 租賃總負債 | | | $ | 4,198 | | | $ | 3,269 | |
11.租約(續)
承租人安排(續)
與租賃有關的補充現金流量信息包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | $ | 126 | | | $ | 121 | | | $ | 315 | | | $ | 310 | |
| 融資租賃的經營性現金流出 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | |
| 融資租賃產生的現金流出 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | — | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 350 | | | $ | 271 | |
| 用租賃資產換取新的融資租賃負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,020 | | | $ | — | |
12. 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
每股普通股的基本淨收入(虧損)按期間內已發行普通股的加權平均數計算，不考慮轉換優先股的攤薄影響。每股普通股攤薄淨收益(虧損)的計算方法為：期內已發行普通股的加權平均數加上非既得性限制性股票和優先股轉換的稀釋效應。普通股基本淨虧損和攤薄淨虧損計算如下(單位千，每股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股基本淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 適用於普通股的淨收益(虧損) | $ | 1,435 | | | $ | 1,807 | | | $ | (5,208) | | | $ | (2,526) | |
| 減去：分配給未獲授權的限制性股票的收益 | (15) | | | (17) | | | (29) | | | (35) | |
| 分子：基本每股收益(虧損) | 1,420 | | | 1,790 | | | (5,237) | | | (2,561) | |
| 分母：加權平均普通股-基本 | 17,511 | | | 17,461 | | | 17,461 | | | 17,429 | |
| 每股普通股基本淨收益(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄後淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 基本每股收益(虧損)淨額 | $ | 1,420 | | | $ | 1,790 | | | $ | (5,237) | | | $ | (2,561) | |
| 稀釋非既得股、限制性股票和優先股的影響 | $ | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 分子：稀釋每股收益(虧損) | $ | 1,420 | | | $ | 1,790 | | | (5,237) | | | (2,561) | |
| 加權平均普通股-基本 | 17,511 | | | 17,461 | | | 17,461 | | | 17,429 | |
| 稀釋非既得股、限制性股票和優先股的影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分母：加權平均普通股-稀釋後 | 17,511 | | | 17,461 | | | 17,461 | | | 17,429 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益(虧損) | $ | 0.08 | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | |
每股普通股攤薄淨收益(虧損)採用兩類法或庫存股法中較具攤薄性質的方法計算。未歸屬的基於股票的薪酬獎勵包含作為參與股票的不可沒收的股息權，包括在計算每股收益時。該公司的非既得性、限制性股票獎勵有資格作為參與股票。在截至2022年4月30日的三個月和六個月，每股普通股的稀釋淨虧損是按照兩類法計算的。不包括該公司178,000，未歸屬限制股，按庫存股方法計算，計算截至2021年4月30日止三個月每股普通股攤薄淨虧損及185,000截至2021年4月30日的六個月。
13. 關聯方交易
本公司與權益法投資和各種關聯方進行了交易，概述見附註6--投資權益和下表(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | April 30, 2022 | | 2021年10月31日 |
| | | | 資產負債表 | | 資產負債表 |
| 參考 | | 關聯方 | | 應收/來自關聯方的其他款項 | | 其他資產 | | 對關聯方的應付款項 | | 其他長期負債 | | 應收/來自關聯方的其他款項 | | 其他資產 | | 對關聯方的應付款項 | | 其他長期負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | | | 互惠水務公司 | | $ | — | | | $ | 490 | | | $ | 532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 40 | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作協會 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | 1,328 | | | $ | 329 | | | $ | 1,238 | | | $ | — | | | $ | 1,386 | | | $ | 273 | | | $ | 1,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | | | 成纖維細胞生長因子 | | $ | 4,901 | | | $ | 980 | | | $ | 832 | | | $ | — | | | $ | 4,598 | | | $ | 980 | | | $ | 832 | | | $ | — | |
| 9 | | | LLCB | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11 | | | 第三方種植者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年4月30日的三個月 | | 截至2021年4月30日的三個月 |
| | | | 合併業務報表 | | | | 合併業務報表 | | |
| 參考 | | 關聯方 | | 淨收入農業業務 | | 淨收入租賃業務 | | 農業企業費用和其他 | | | | 已支付的股息 | | 淨收入農業業務 | | 淨收入租賃業務 | | 農業企業費用和其他 | | | | 已支付的股息 |
| 1 | | | 員工 | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 2 | | | 互惠水務公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 163 | | | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作協會 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 419 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 369 | | | | | $ | — | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,553 | | | $ | 78 | | | $ | 279 | | | | | $ | 126 | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 472 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 7 | | | YMIDD | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | | | | | $ | — | |
| 8 | | | 成纖維細胞生長因子 | | $ | 83 | | | $ | 171 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 884 | | | $ | — | | | $ | 970 | | | | | $ | — | |
| 10 | | | 弗雷斯卡 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | | | $ | — | |
| 11 | | | 第三方種植者 | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年4月30日的六個月 | | 截至2021年4月30日的六個月 |
| | | | 合併業務報表 | | | | 合併業務報表 | | |
| 參考 | | 關聯方 | | 淨收入農業業務 | | 淨收入租賃業務 | | 農業企業費用和其他 | | | | 已支付的股息 | | 淨收入農業業務 | | 淨收入租賃業務 | | 農業企業費用和其他 | | | | 已支付的股息 |
| 1 | | | 員工 | | $ | — | | | $ | 430 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 2 | | | 互惠水務公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 494 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 605 | | | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作協會 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 526 | | | | | $ | — | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | 2 | | | | | $ | 126 | | | $ | 2,553 | | | $ | 157 | | | $ | 280 | | | | | $ | 252 | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,189 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 235 | | | | | $ | — | |
| 6 | | | 科羅拉多河噴發者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 2,772 | | | | | $ | — | |
| 7 | | | YMIDD | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62 | | | | | $ | — | |
| 8 | | | 成纖維細胞生長因子 | | $ | 165 | | | $ | 171 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2,555 | | | $ | — | | | $ | 1,228 | | | | | $ | — | |
| 10 | | | 弗雷斯卡 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | | | $ | — | |
| 11 | | | 第三方種植者 | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116 | | | | | $ | — | |
(1)員工-公司按月將某些住宅資產出租給員工，並記錄員工的租金收入。有幾個不是員工應於2022年4月30日或2021年10月31日支付租金。
(2)共同水務公司-本公司在其投資的共同水務公司的董事會中有代表，請參閲附註8-其他資產。該公司記錄了出資，購買了水和送水服務，並向相互的水務公司支付了水費。
13.關聯方交易(續)
(3)合作社-該公司在一個為農業提供病蟲害防治服務的非營利性合作社協會的董事會中有代表。公司從合作社購買了服務和用品，並向合作社支付了款項。
(4)卡拉沃-截至2022年1月，公司在卡拉沃董事會擁有代表。卡拉沃擁有該公司的普通股，公司向卡拉沃支付普通股的股息。此外，該公司還將辦公空間租賃給卡拉沃。自2022年2月起，卡拉沃不再是關聯方。
(5)Cadiz/Fenner/WAM-一名公司董事會成員擔任Cadiz，Inc.的首席執行官、總裁和董事會成員。2013年，該公司與Cadiz，Inc.的全資子公司Cadiz Real Estate，LLC(以下簡稱Cadiz)簽訂了一份長期租賃協議，目前670英畝位於加利福尼亞州聖貝納迪諾縣東部。每年的基本租金等於#美元。200每英畝種植面積和20銷售收穫的檸檬的毛收入的%(減去運營費用)，不超過$1,200每年每英畝。2016年，Cadiz將這一租約轉讓給了水務資產管理有限責任公司(WAM)的子公司芬納山谷農場有限責任公司(Fenner Valley Farm，LLC)。WAM的一家附屬公司是9,300公司B-2系列可轉換優先股的股份。在採用ASC 842後，該公司記錄了使用權或ROU資產和相應的租賃負債。
(6)科羅拉多河種植者公司(“CRG”)-該公司在CRG的董事會中有代表，CRG是亞利桑那州尤馬縣從事農業收穫業務的非營利性果農合作協會。CRG於2021年8月解散。公司向CRG支付收穫費用，並向CRG提供收穫管理和行政服務。
(7)尤馬梅薩灌排區(“YMIDD”)-公司在YMIDD董事會擁有代表。該公司從YMIDD購買了水，併為這種購買向他們支付了無形的金額。
(8)本公司將購買水果的資金預付給該公司，這些資金將被記錄為資產，直到銷售發生，剩餘收益應歸該公司所有。此外，該公司還為特拉帕尼生鮮公司提供農業、包裝、副產品加工和管理服務。本公司因檸檬銷售及包裝用品銷售而應收本公司應收賬款，以及因購買水果及服務而應收本公司應收賬款。該公司記錄了與將無形資產授權給該公司有關的收入。自2021年11月1日起，該公司將Finca Santa Clara出租給FGF，並記錄與租賃土地相關的租金收入。
(9)LLCB-請參閲附註5-房地產開發。
(10)Freska-公司董事會成員是Freska Products International，LLC(“Freska”)的大股東。該公司向弗雷斯卡出售鱷梨以及此類銷售的相應應收賬款。
(11)第三方種植者-公司董事會成員通過公司銷售檸檬。該公司向該成員支付了此類檸檬採購的款項。
14. 所得税
截至2022年4月30日的六個月的有效税率高於聯邦法定税率21%，主要是由於外國司法管轄區按不同税率徵税、州税收、基於股票的薪酬的税收影響以及不可抵扣税項。截至2022年4月30日，公司沒有重大不確定的税務頭寸。本公司確認與所得税有關的利息、費用和罰金為所得税費用的組成部分。截至2022年4月30日，沒有與不確定的税收狀況相關的應計利息或罰款。
15. 退休計劃
Limoneira公司退休計劃(“計劃”)是一項非繳費、固定福利、單一僱主養老金計劃，為所有符合條件的員工提供退休福利。該計劃支付的福利是根據服務年限計算的，最高五年制平均收入、基本社會保障福利和退休年齡。自2004年6月起，該公司凍結了該計劃，此後參與者不再獲得任何額外的福利。該計劃由富國銀行和美世人力資源諮詢公司管理。在2021財年，公司終止了該計劃，自2021年12月31日起生效。
15.退休計劃(續)
該計劃的資金來源符合聯邦法律和條例的資金要求。有幾個不是截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月期間的供資捐款。計劃資產投資於一個主要由集合基金、共同基金、短期投資基金和現金組成的集團信託基金。
該計劃截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月和六個月的定期養卹金淨費用構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 行政費用 | $ | 179 | | | $ | 69 | | | $ | 359 | | | $ | 138 | | | | | |
| 利息成本 | 130 | | | 138 | | | 260 | | | 275 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (128) | | | (236) | | | (255) | | | (472) | | | | | |
| 前期服務成本 | 11 | | | 11 | | | 22 | | | 22 | | | | | |
| 已確認精算損失 | 100 | | | 184 | | | 199 | | | 368 | | | | | |
| 定期淨收益成本 | $ | 292 | | | $ | 166 | | | $ | 585 | | | $ | 331 | | | | | |
16. 承付款和或有事項
本公司不時涉及在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。目前，本公司並不知道有任何懸而未決或受到威脅的訴訟會對其業務、財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。然而，法律索賠本身就是不確定的，公司的業務、財務狀況、流動資金和/或經營業績未來可能會受到法律訴訟的不利影響。
本公司是2018年3月27日在洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院對南加州愛迪生提起的訴訟的當事人，根據訴訟，本公司要求賠償2018財年託馬斯火災造成的未指明的損害賠償、律師費和其他費用。雖然這起訴訟的結果尚不確定，但該公司相信其損害賠償要求是有效的。
17. 基於股票的薪酬與庫存股
基於股票的薪酬
本公司有一個以股票為基礎的薪酬計劃(“股票計劃”)，允許向管理層成員、主要高管和非僱員董事授予公司普通股。該等獎勵的公允價值以授予當日本公司股票的公允價值為基礎，並全部歸類為股權獎勵。
表演獎
根據股票計劃，管理層於每年十二月根據若干年度財務表現及上一財政年度所達致的其他標準(“表現獎”)，向管理層授予若干限制性股票。績效獎勵是基於員工基本工資的百分比除以授予日的股票價格，一旦達到績效標準，通常在兩年制在提供服務時的期間。有幾個不是授予2021財年績效獎，因為財務業績和其他標準未達到。
行政大獎
根據股票計劃，某些限制性股票授予主要高管(“高管獎勵”)。高管獎項通常授予三至五年制在提供服務時的期間。於2021年12月期間，本公司授予70,000普通股，每股價格為$14.96股票計劃下的主要高管，其中15,000根據一位關鍵高管的遣散費協議，股票於2022年2月1日被沒收。沒收後的相關補償費用約為$823,000將在接下來的一年裏得到平等的認可三年作為股票的歸屬。
17.基於股票的薪酬和庫存股(續)
基於股票的薪酬(續)
董事大獎
按年度計算，本公司一般根據股票計劃向非僱員董事發行普通股(“董事獎勵”)。在2022年3月，46,279普通股作為董事獎授予，自授予之日起一年內授予。相關的基於股票的薪酬約為$627,000將在下一年平等地確認為股票歸屬。在2021年1月，27,815普通股作為董事獎勵授予，在授予時授予。該公司確認了$469,000在截至2021年的六個月內，向非僱員董事發放基於股票的薪酬。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的6個月內，管理層成員交換了68,080和46,993公允價值為$的普通股1,086,000及$701,000於聯交所日期，分別用於支付與根據股票計劃歸屬股份有關的工資税。
庫存股
股份回購計劃
在2021財年，公司董事會批准了一項股份回購計劃，授權公司回購至多$10,000,000截至2022年9月的普通股流通股。不是根據這一計劃，已回購了股票。
18. 細分市場信息
該公司在以下地區運營四可報告的經營部門：新鮮檸檬、檸檬包裝、牛油果和其他農業綜合企業。該公司的可報告經營部門是戰略業務單位，具有不同的產品和服務、分銷流程和客户基礎。新鮮檸檬部門包括銷售、耕種和收穫費用，以及與新鮮檸檬相關的第三方種植者和供應商成本。檸檬包裝部門包括包裝收入以及與檸檬包裝相關的運輸和處理收入。檸檬包裝部門的費用包括檸檬包裝成本。檸檬包裝部門的收入包括新鮮檸檬和檸檬包裝之間的部門間收入。分部間收入包括在分部附註中的毛額，另一個單獨的行項目顯示為抵銷。牛油果部分包括銷售、耕種和收穫成本。另一個農業綜合業務部門包括橙子、特產柑橘和其他作物的銷售、種植和收穫成本。
與租賃業務相關的收入包括在“公司和其他”中。其他農業綜合企業的收入包括#美元的橙子。2,617,000及$3,490,000特產柑橘和其他作物的價格為1美元1,441,000及$2,317,000截至2022年4月30日的三個月和六個月。其他農業綜合企業的收入包括#美元的橙子。1,404,000及$2,495,000特產柑橘和其他作物的價格為1美元1,175,000及$3,024,000截至2021年4月30日的三個月和六個月。
該公司沒有將折舊和攤銷單獨分配給其新鮮檸檬、檸檬包裝、鱷梨和其他農業綜合業務部門。由於這些具體金額不包括在本公司首席運營決策者審核的部門損益衡量中，因此不提供可報告的經營部門的資產信息。該公司衡量其經營部門的經營業績，包括收入和營業收入，並根據其評估分配資源。該公司不分配銷售、一般和行政費用、其他收入(費用)和所得税總額，也不具體將其確定為其經營部門。該公司通過包裝其果園中種植的檸檬和從第三方種植者和供應商那裏採購的檸檬來賺取包裝收入。部門間收入是指與公司果園種植的檸檬有關的包裝收入。
18.細分市場信息(續)
截至2022年4月30日的三個月的部門信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 30,992 | | $ | 6,743 | | $ | — | | $ | 3,576 | | $ | 4,058 | | $ | 45,369 | | $ | 1,381 | | $ | 46,750 | |
| 部門間收入 | — | | 9,373 | | (9,373) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 30,992 | | 16,116 | | (9,373) | | 3,576 | | 4,058 | | 45,369 | | 1,381 | | 46,750 | |
| 成本和開支 | 27,222 | | 11,662 | | (9,373) | | 2,073 | | 3,828 | | 35,412 | | 6,269 | | 41,681 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,187 | | 296 | | 2,483 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,770 | | $ | 4,454 | | $ | — | | $ | 1,503 | | $ | 230 | | $ | 7,770 | | $ | (5,184) | | $ | 2,586 | |
截至2021年4月30日的三個月的部門信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 32,600 | | $ | 6,103 | | $ | — | | $ | 2,707 | | $ | 2,579 | | $ | 43,989 | | $ | 1,143 | | $ | 45,132 | |
| 部門間收入 | — | | 9,282 | | (9,282) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 32,600 | | 15,385 | | (9,282) | | 2,707 | | 2,579 | | 43,989 | | 1,143 | | 45,132 | |
| 成本和開支 | 28,629 | | 10,874 | | (9,282) | | 1,433 | | 2,503 | | 34,157 | | 6,039 | | 40,196 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,285 | | 267 | | 2,552 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,971 | | $ | 4,511 | | $ | — | | $ | 1,274 | | $ | 76 | | $ | 7,547 | | $ | (5,163) | | $ | 2,384 | |
截至2022年4月30日的6個月的分部信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 60,592 | | $ | 12,711 | | $ | — | | $ | 4,342 | | $ | 5,807 | | $ | 83,452 | | $ | 2,572 | | $ | 86,024 | |
| 部門間收入 | — | | 15,962 | | (15,962) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 60,592 | | 28,673 | | (15,962) | | 4,342 | | 5,807 | | 83,452 | | 2,572 | | 86,024 | |
| 成本和開支 | 59,383 | | 22,218 | | (15,962) | | 2,394 | | 6,438 | | 74,471 | | 13,562 | | 88,033 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,372 | | 591 | | 4,963 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 1,209 | | $ | 6,455 | | $ | — | | $ | 1,948 | | $ | (631) | | $ | 4,609 | | $ | (11,581) | | $ | (6,972) | |
截至2021年4月30日的6個月的分部信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 61,900 | | $ | 11,000 | | $ | — | | $ | 2,707 | | $ | 5,519 | | $ | 81,126 | | $ | 2,281 | | $ | 83,407 | |
| 部門間收入 | — | | 15,967 | | (15,967) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 61,900 | | 26,967 | | (15,967) | | 2,707 | | 5,519 | | 81,126 | | 2,281 | | 83,407 | |
| 成本和開支 | 58,136 | | 20,405 | | (15,967) | | 1,433 | | 4,876 | | 68,883 | | 12,727 | | 81,610 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,497 | | 556 | | 5,053 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,764 | | $ | 6,562 | | $ | — | | $ | 1,274 | | $ | 643 | | $ | 7,746 | | $ | (11,002) | | $ | (3,256) | |
19. 後續事件
本公司對2022年4月30日至本文件提交之日之前發生的事件進行了評估，以評估是否需要在Form 10-Q的本季度報告中確認或披露潛在的信息。根據這項評估，除臨時綜合財務報表附註所述外，已確定未經審計的綜合財務報表並無需要確認或披露的其他後續事件。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
概述
利莫尼拉公司是特拉華州的一家公司，是自1893年以來在加利福尼亞州開展業務的幾家企業的繼承人。我們主要是一家農業綜合企業，總部設在加利福尼亞州聖保拉，致力於負責任地使用和管理我們大約15,400英畝的土地、水資源和其他資產，以實現長期股東價值的最大化。我們目前的業務包括水果生產、銷售和營銷、租賃業務、房地產和資本投資活動。
我們是加州歷史最悠久的柑橘種植商之一。根據Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的説法，我們是美國最大的檸檬種植者之一，根據加州牛油果委員會的説法，我們是美國最大的牛油果種植者之一。除了種植檸檬和鱷梨外，我們還種植橙子和各種特色柑橘和其他作物。我們在加利福尼亞州的文圖拉、圖拉雷、聖路易斯奧比斯波和聖貝納迪諾縣、亞利桑那州的尤馬縣、智利的拉塞雷納和阿根廷的Jujuy都有農業種植，總共包括大約6100英畝的檸檬、800英畝的鱷梨、1000英畝的橙子和900英畝的特色柑橘和其他作物。我們還在加利福尼亞州的聖保拉和奧克斯納德以及亞利桑那州的尤馬經營着自己的加工廠，在那裏我們加工、包裝和銷售我們種植的檸檬，以及其他人種植的檸檬。我們擁有Rosales S.A.(“Rosales”)47%的權益，該公司是一家柑橘包裝、營銷和銷售企業，擁有Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)90%的權益，擁有一個檸檬和橙子果園，以及位於智利拉塞雷納附近的Agricola San Pablo，Spa(“San Pablo”)，一個檸檬和橙子果園的100%權益。我們在一家合資企業--特拉帕尼新鮮水果公司(“特拉帕尼新鮮”)中擁有51%的權益，這是一家阿根廷的檸檬園。
我們的水資源包括水權、使用權和抽水權，在我們擁有的土地下面的含水層和流經的運河中。我們農業作業的水來自與我們土地相關的現有水資源，其中包括已裁決的聖保拉盆地(含水層)和未裁決的菲爾莫爾和帕索羅伯斯盆地(含水層)的水權。我們使用聖華金河谷盆地的地下水，以及加州聖華金河谷的圖拉雷縣當地供水和灌溉區的水。我們還使用加利福尼亞州聖貝納迪諾縣加迪斯山谷盆地的地下水和亞利桑那州的地表水，這些水來自科羅拉多河，通過尤馬梅薩灌溉和排泄區(“YMIDD”)。我們使用水井提供的地下水和地表水，用於我們在智利的PDA和聖巴勃羅農業業務，以及我們在阿根廷的特拉帕尼新鮮農業業務。
100多年來，我們一直在加州農業和房地產領域進行戰略投資。我們目前對加州的三個房地產開發項目感興趣。這些項目包括處於不同規劃和發展階段的多户住房和約900個單位的獨户住宅。
業務部摘要
我們有三個業務部門：農業綜合業務、租賃業務和房地產開發。農業綜合業務部門由四個可報告的運營部門組成：新鮮檸檬、檸檬包裝、鱷梨和其他農業綜合業務，其中包括橙子、特產柑橘和其他作物。農業綜合業務部包括我們的核心業務，包括耕種、收穫、檸檬包裝和檸檬銷售業務。租賃運營部門包括我們的住宅和商業租賃、租賃土地運營和有機回收。房地產開發事業部包括我們對房地產開發項目的投資。財務信息和對我們四個可報告部門的討論包含在本季度報告10-Q表所附綜合財務報表的附註中。
農業綜合企業摘要
我們直接向美國、加拿大、亞洲、澳大利亞、歐洲和某些其他國際市場的食品服務、批發和零售客户營銷和銷售柑橘。我們是美國最大的檸檬和鱷梨種植商之一。在2021財年，我們將大部分鱷梨賣給了Calavo Growers，Inc.(簡稱Calavo)。此外，我們將開心果出售給堅果烘焙商、包裝商和營銷商，並將我們的釀酒葡萄出售給各種葡萄酒生產商。
從歷史上看，我們的農業綜合業務部門一直是季節性的，季度收入根據收穫作物的時間和品種而波動。我們農業企業部門的文化成本往往在第一季度和第二季度較高，在第三和第四季度較低，這是因為本年度文化成本的支出時間與上一年盤點的文化成本有關。我們的收穫成本一般在第二季度增加，並在第三季度達到峯值，與產量和收入的增加不謀而合。
價格波動是全球供需與天氣條件的函數，例如異常低温，這通常對任何一個生長季節的檸檬供應量產生最大影響。我們相信我們有一個
通過維持我們自己的檸檬包裝業務獲得競爭優勢，儘管與這些業務相關的很大一部分成本是固定的。因此，每盒水果的成本是水果產量的函數。雖然我們定期監控我們的成本，以尋找裁員和降低成本的機會，但我們也會從其他種植者那裏採購額外的檸檬，以補充我們包裝廠中的檸檬數量。因為檸檬的新鮮利用率，即我們收穫幷包裝銷售到新鮮市場的檸檬的百分比，直接關係到我們包裝的檸檬的質量，因此，我們每40磅箱的價格，如果我們確定其他種植者的檸檬質量好，我們只包裝他們的檸檬。
我們的鱷梨生產業務對我們來説很重要，但它面臨着增長的限制，因為幾乎沒有額外的土地可以經濟高效地獲得足夠的水來支持南加州的新鱷梨果園。此外，牛油果的生產是週期性的，因為牛油果通常兩年結一次果，一年收穫大，第二年收穫小。雖然我們的鱷梨產量可能不穩定，但從我們的鱷梨中實現的盈利和現金流有助於我們的水果生產基地多樣化。
除了種植檸檬和鱷梨外，我們還種植橙子、特色柑橘和其他作物，通常使用的土地不適合種植高質量的檸檬。我們定期監測在不斷變化的市場中對我們種植的水果的需求，以確定趨勢。例如，雖然自2000年以來，美國的人均橙子消費量一直在下降，主要是因為消費者增加了對柑橘和其他特色柑橘的消費，但國際市場對美國橙子的需求有所增加。因此，我們的橙子生產主要集中在高質量的晚季臍橙上，主要出口到日本、中國和韓國，這三個市場通常利潤豐厚。我們生產我們的特產柑橘和其他作物，以迴應已確定的消費趨勢，並相信我們在某些高利潤率水果的利基生產和銷售方面處於領先地位。我們密切關注特產柑橘和其他作物各自的市場，我們相信，全世界對我們種植的特產柑橘和其他作物的種類和品種的需求將繼續增加。
租賃業務摘要
我們的租賃業務包括住宅和商業租賃、租賃土地業務和有機回收。我們的住宅租賃單位產生了可靠的現金流，我們利用這些現金流為我們的業務運營成本提供部分資金，併為我們的許多員工提供負擔得起的住房，包括我們的農業綜合企業員工。這一獨特的就業福利幫助我們保持了可靠的長期員工基礎。此外，我們的租賃土地業務為我們提供了典型的盈利多元化。來自租賃業務的收入在全年基本持平。
房地產開發摘要
我們投資於房地產投資項目，並認識到成功的房地產開發活動需要長期的戰略。我們的目標是將房地產收入和現金流重新配置到我們的農業綜合企業和其他創收房地產的擴張上。對於房地產開發項目和合資企業，收入和成本、合作伙伴出資和分配、項目貸款、其他融資假設和項目現金流的時間和金額受到政府批准、項目收入和成本估計和假設、經濟狀況、融資來源和產品需求以及其他因素的影響並不少見。這些因素可能會影響我們的運營結果、現金流和流動性。
水和礦業權
我們的水資源包括水權、使用權和抽水權，在我們擁有的土地下面的含水層和流經的運河中。我們農業作業的水來自與我們土地相關的現有水資源，其中包括已裁決的聖保拉盆地(含水層)和未裁決的菲爾莫爾和帕索羅伯斯盆地(含水層)的水權。我們使用地下水和圖拉雷縣當地水區的水，以及聖貝納迪諾縣的地下水。在我們收購了聯合柑橘包裝公司(“聯合”)後，我們開始使用亞利桑那州的聯邦項目水，從科羅拉多河通過YMIDD。我們還在智利獲得了與收購PDA和聖巴勃羅相關的水權。
我們使用從聖華金河谷盆地取水的水井提供的地下水，以及加利福尼亞州圖拉雷縣各個供水區和灌溉區的水，該縣位於農業高產的聖華金河谷。我們在加利福尼亞州聖貝納迪諾縣的卡迪茲牧場使用從加迪斯山谷盆地取水的井提供的地下水。我們位於加利福尼亞州聖路易斯奧比斯波縣的意外之財農場從從帕索羅伯斯盆地取水的水井中獲取水。我們在亞利桑那州尤馬的聯合農業作業通過YMIDD從科羅拉多河取水，我們在那裏獲得了大約11,700英畝的科羅拉多河3類水權。我們使用井提供的地下水和地表水，用於我們在智利拉塞雷納的PDA和聖巴勃羅農業業務，以及我們在阿根廷的特拉帕尼新鮮農業業務。
自2018年以來，加州的降雨量一直低於平均水平。根據美國乾旱監測機構的數據，文圖拉縣和聖貝納迪諾縣正在經歷嚴重的乾旱條件，截至2022年4月30日，圖拉雷縣正在經歷極端乾旱條件。2021年10月，加州州長宣佈全州進入乾旱緊急狀態。負責監督加州最大供水系統中央山谷項目的聯邦官員在2022年將合同水量的0%分配給了聖華金山谷的農民，而2021年為5%，2017年至2020年為100%。我們正在評估這些削減可能對我們的加州果園產生的影響。
2021年8月，美國墾荒局宣佈科羅拉多河下游米德湖有史以來首次出現1級短缺狀況，要求西南部各州減少短缺和節約用水。從2022年1月1日開始，亞利桑那州米德湖的水量減少了約18%。我們正在評估這些削減可能對我們的亞利桑那州果園產生的影響。
最新發展動態
我們是劉易斯集團公司(“劉易斯”)在我們東部一區房地產開發項目住宅開發的合資企業中的平等合作伙伴，併成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作為開發實體。從成立到2022年4月30日，LLCB已經完成了586個單位的拍品銷售。有關進一步資料，請參閲附註5-房地產發展綜合財務報表附註，該附註載於本季度報告表格10-Q。
2021年9月，我們與Wileman Bros.&Elliott，Inc.(“Wileman”)簽署了一份諒解備忘錄，結成聯盟，以Limoneira的One World of Citrus商標銷售他們的合併柑橘銷量。Wileman是一家有95年曆史的柑橘企業，位於加利福尼亞州的中央山谷，專注於橙子、柑橘和特色柑橘。從2021年11月1日起，我們的大部分橙子和某些特色柑橘都由Wileman包裝。
2022年2月，我們終止了我們的鱷梨營銷協議和與Calavo簽訂的關於水果承諾的關聯信函協議，以尋求與其他包裝和營銷公司的機會。
2022年1月，我們接到通知，亞歷克斯·M·蒂格決定從2022年2月1日起辭去公司高級副總裁兼首席運營官一職。關於蒂格先生的退休，吾等與蒂格先生訂立離職協議，而(I)蒂格先生獲支付一年的年度基本工資，並於2022年1月12日起九十(90)個營業日內一次性支付；(Ii)根據Limoneira公司綜合激勵計劃授予蒂格先生的23,999(23,999)股普通股全數歸屬；及(Iii)蒂格先生將領取協議所載的若干其他福利。截至2022年4月30日，我們支付了40萬美元的現金遣散費，並確認了30萬美元的股票薪酬加速歸屬。
2022年3月，我們簽署了一項協議，將我們在阿根廷1,200英畝的檸檬牧場Finca Santa Clara出租給我們在特拉帕尼Fresh持有49%股份的合作伙伴FGF TRapani。租約自2021年11月1日起生效，租期14個月，固定金額40萬美元，從2022年8月至2022年12月分五次按月等額支付。
2022年4月，之前收到的出售百年紀念物業的期票賬面淨值為2,350,000美元，已全額支付，遞延收益161,000美元在2022財年第二季度確認。
2022年3月23日，我們宣佈於2022年4月14日支付每股普通股0.075美元的現金股息，截至2022年4月5日，向登記在冊的股東支付的現金股息總額為130萬美元。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情對我們開展業務的行業和市場產生了不利影響。特別是，美國檸檬市場的銷量大幅下降，自2020年3月下達廣泛的避難所訂單以來，檸檬需求下降，導致市場嚴重供過於求。生鮮農產品的出口市場也顯著
由於新冠肺炎大流行的影響，下降。截至2022年4月30日，這兩個市場的需求正在復甦，但尚未恢復到疫情前的水平。
從2020財年第二季度開始，對我們產品的需求下降，我們認為這是由於新冠肺炎疫情，對我們2020財年最後三個季度、2021財年所有季度和2022財年前兩個季度的銷售和盈利能力產生了負面影響。我們還預計新冠肺炎將在未來影響我們的銷售和盈利能力。這些趨勢的持續時間和影響的大小目前無法估計，因為它們受到許多因素的影響，其中許多因素是管理層無法控制的，包括但不限於我們截至2021年10月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項風險因素。儘管隨着新冠肺炎疫情的持續，可能會產生不利影響並可能出現不可預見的變化，但我們目前預計2022財年將比2021財年有所改善。
鑑於過去兩年新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，我們已採取行動改善目前的流動性狀況，包括暫時推遲資本支出，出售股權證券以增加現金，降低運營成本，並大幅減少可自由支配的支出。
儘管我們被認為是一項必不可少的業務，但我們與新冠肺炎疫情相關的業務中斷的廣度和持續時間及其對美國經濟、客户持續業務運營以及我們的運營結果和財務狀況的影響仍存在重大不確定性。我們的管理團隊正在積極監測新冠肺炎疫情的影響，並可能根據我們認為最符合員工和客户利益的或聯邦、州或地方當局的要求採取進一步行動來改變我們的業務運營。目前還無法完全估計新冠肺炎疫情對我們2022財年及以後運營業績、財務狀況或流動性的全面影響。以下討論將取決於新冠肺炎疫情對我們正在進行的業務運營的未來影響。
經營成果
下表顯示了操作結果(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 農業綜合企業 | $ | 45,369 | | | $ | 43,989 | | | $ | 83,452 | | | $ | 81,126 | |
| 其他操作 | 1,381 | | | 1,143 | | | 2,572 | | | 2,281 | |
| | | | | | | |
| 淨收入合計 | 46,750 | | | 45,132 | | | 86,024 | | | 83,407 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 農業綜合企業 | 37,599 | | | 36,442 | | | 78,843 | | | 73,380 | |
| 其他操作 | 1,093 | | | 1,090 | | | 2,167 | | | 2,172 | |
| | | | | | | |
| 資產處置損失淨額 | 346 | | | — | | | 261 | | | — | |
| 銷售、一般和行政 | 5,126 | | | 5,216 | | | 11,725 | | | 11,111 | |
| 總成本和費用 | 44,164 | | | 42,748 | | | 92,996 | | | 86,663 | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | | |
| 農業綜合企業 | 7,770 | | | 7,547 | | | 4,609 | | | 7,746 | |
| 其他操作 | 288 | | | 53 | | | 405 | | | 109 | |
| 資產處置損失淨額 | (346) | | | — | | | (261) | | | — | |
| 銷售、一般和行政 | (5,126) | | | (5,216) | | | (11,725) | | | (11,111) | |
| 營業收入(虧損) | 2,586 | | | 2,384 | | | (6,972) | | | (3,256) | |
| 其他(費用)收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | 27 | | | 25 | | | 48 | | | 68 | |
| 扣除贊助紅利後的利息支出 | (696) | | | (622) | | | (481) | | | (488) | |
| 投資收益中的權益淨額 | 299 | | | 643 | | | 350 | | | 1,009 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 78 | | | 57 | | | 93 | | | 51 | |
| 其他(費用)收入總額 | (292) | | | 103 | | | 10 | | | 640 | |
| 所得税(費用)利益前收益(虧損) | 2,294 | | | 2,487 | | | (6,962) | | | (2,616) | |
| 所得税(費用)福利 | (722) | | | (974) | | | 1,928 | | | 213 | |
| 淨收益(虧損) | 1,572 | | | 1,513 | | | (5,034) | | | (2,403) | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (11) | | | 420 | | | 77 | | | 128 | |
| 可歸因於Limoneira公司的淨收益(虧損) | $ | 1,561 | | | $ | 1,933 | | | $ | (4,957) | | | $ | (2,275) | |
非公認會計準則財務指標
由於與我們的業務性質相關的大量折舊資產以及與我們的資本結構相關的利息成本，管理層認為，扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)和調整後的EBITDA(不包括指定的高管遣散費和處置資產的虧損(收益))是在更可比的基礎上評估我們不同時期的運營結果的重要指標。該等計量並非根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，亦不應被解釋為根據GAAP釐定的報告結果的替代方法。所提供的非GAAP信息是我們獨有的，可能與其他公司使用的方法不一致。
EBITDA和調整後的EBITDA被彙總，並與可歸因於Limoneira公司的淨收益(虧損)進行核對，管理層認為這是根據公認會計原則計算和公佈的最直接的可比財務指標，計算和列報如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
4月30日， | | 截至六個月
4月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 可歸因於Limoneira公司的淨收益(虧損) | $ | 1,561 | | | $ | 1,933 | | | $ | (4,957) | | | $ | (2,275) | |
| 利息收入 | (27) | | | (25) | | | (48) | | | (68) | |
| 扣除贊助紅利後的利息支出 | 696 | | | 622 | | | 481 | | | 488 | |
| 所得税支出(福利) | 722 | | | 974 | | | (1,928) | | | (213) | |
| 折舊及攤銷 | 2,483 | | | 2,552 | | | 4,963 | | | 5,053 | |
| EBITDA | $ | 5,435 | | | $ | 6,056 | | | $ | (1,489) | | | $ | 2,985 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 指定行政人員遣散費 | — | | | — | | | 770 | | | — | |
| 處置資產損失(收益)淨額 | 346 | | | (16) | | | 261 | | | (16) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 5,781 | | | $ | 6,040 | | | $ | (458) | | | $ | 2,969 | |
截至2022年4月30日的三個月與截至2021年4月30日的三個月
收入
截至2022年4月30日的三個月的總淨收入為4680萬美元，而截至2021年4月30日的三個月的淨收入為4510萬美元。增加4%的160萬美元主要是鱷梨和橙子農業綜合業務收入增加的結果，但部分被檸檬農業綜合業務收入下降所抵消，詳情如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的三個月農業綜合企業收入， |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 檸檬 | $ | 37,735 | | | $ | 38,703 | | | $ | (968) | | (3)% |
| 牛油果 | 3,576 | | | 2,707 | | | 869 | | 32% |
| 橙子 | 2,617 | | | 1,404 | | | 1,213 | | 86% |
| 特產柑橘和其他作物 | 1,441 | | | 1,175 | | | 266 | | 23% |
| 農業企業收入 | $ | 45,369 | | | $ | 43,989 | | | $ | 1,380 | | 3% |
•檸檬：與2021財年同期相比，2022財年第二季度檸檬銷量下降主要是由於價格下降，部分被新鮮檸檬銷量增加所抵消。在2022和2021財年第二季度，新鮮檸檬的總銷售額分別為2730萬美元和2870萬美元，每盒檸檬的平均價格分別為17.57美元和18.79美元。檸檬在2022和2021財年第二季度的收入包括運輸和處理分別為670萬美元和610萬美元，經紀水果和其他檸檬銷售額分別為270萬美元和230萬美元，檸檬副產品銷售額分別為110萬美元和160萬美元。
•牛油果：2022財年第二季度的增長主要是由於價格上漲，但與2021財年同期相比，牛油果銷量下降部分抵消了價格上漲的影響。在2022財年和2021財年的第二季度，分別以每磅1.9美元和1.26美元的平均價格售出了187.7萬磅和214.2萬磅牛油果。
•橙子：與2021財年同期相比，2022財年第二季度橙子銷量增加的主要原因是銷量增加，部分被橙子銷售價格下降所抵消。在2022和2021財年的第二季度，我們分別以每箱7.98美元和9.12美元的平均價格售出了328,000和154,000個40磅的紙箱當量橙子。
•特產柑橘和其他作物：與2021財年同期相比，特產柑橘和其他作物在2022財年第二季度的增長主要是由於銷量增加，但部分被特產柑橘銷售價格下降所抵消。在2022和2021財年第二季度，我們分別以每箱5.68美元和9.11美元的平均價格售出了254,000和129,000個40磅的特製柑橘紙箱當量。
2022財年和2021財年第二季度的其他運營收入分別為140萬美元和110萬美元。
成本和開支
我們在2022財年第二季度的總成本和支出為4420萬美元，而2021財年同期為4270萬美元。增加3%的140萬美元主要是由於我們包裝成本的增加和不斷增長的成本，但被我們的第三方種植者和供應商成本的下降部分抵消。與我們的農業綜合業務部門相關的成本和費用包括包裝成本、收穫成本、生長成本、與我們為第三方種植者和供應商採購和銷售的水果相關的成本以及折舊和攤銷費用，詳情如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的三個月的農業綜合企業成本和費用， |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 包裝成本 | $ | 12,277 | | | $ | 11,653 | | | $ | 624 | | 5% |
| 收穫成本 | 5,566 | | | 5,520 | | | 46 | | 1% |
| 不斷增長的成本 | 7,997 | | | 6,713 | | | 1,284 | | 19% |
| 第三方種植者和供應商成本 | 9,572 | | | 10,271 | | | (699) | | (7)% |
| 折舊及攤銷 | 2,187 | | | 2,285 | | | (98) | | (4)% |
| 農業企業成本和費用 | $ | 37,599 | | | $ | 36,442 | | | $ | 1,157 | | 3% |
•包裝成本：包裝成本主要包括包裝檸檬以供銷售的成本，如勞動力和福利、紙箱、水果處理、包裝和運輸用品以及設施運營成本。在2022財年和2021財年的第二季度，檸檬包裝成本分別為1170萬美元和1090萬美元。在2022和2021財年第二季度，我們包裝和銷售了1,552,000箱和1,528,000箱檸檬，平均每箱成本分別為7.51美元和7.12美元。每箱平均成本的增加主要是由於勞動力和福利、硬紙板箱、水果處理和包裝以及來自通脹和供應鏈問題的運輸供應的成本。此外，在2022財年和2021財年的第二季度，包裝成本分別包括60萬美元和80萬美元的運輸成本。
•收穫成本：2022財年第二季度的收穫成本與2021財年同期相似。
•種植成本：種植成本，也稱為栽培成本，包括果園維護成本，如種植、施肥和土壤改良、病蟲害防治、修剪和灌溉。2022財年第二季度的增長主要是由於農場管理決策基於天氣、收穫時機和作物條件以及通脹和供應鏈問題。
•第三方種植者和供應商成本：我們銷售自己種植的水果和從其他種植者和供應商那裏採購的水果。從其他種植者那裏採購水果的成本被稱為第三方種植者和供應商成本。2022財年第二季度的下降主要是由於價格下降，但與2021財年同期相比，第三方種植者水果銷售量的增加部分抵消了價格下降的影響。在2022年和2021年財政年度第二季度包裝和銷售的1,552,000箱和1,528,000箱檸檬中，795,000箱(51%)和758,000箱(50%)是從第三方種植者那裏採購的，平均每箱價格分別為10.13美元和12.92美元。此外，在2022財年和2021財年的第二季度，我們分別產生了150萬美元和50萬美元的成本，用於購買、包裝水果供轉售。
•折舊和攤銷：2022年和2021年財年第二季度的折舊和攤銷費用分別為220萬美元和230萬美元。
2022財年和2021財年第二季度的其他運營支出為110萬美元。
2022財年第二季度的銷售、一般和行政成本和支出為510萬美元，而2021財年第二季度為520萬美元。
其他(費用)收入
2022財年第二季度的其他支出主要包括淨利息支出(70萬美元)，部分被投資收益中的30萬美元股本所抵消。2021財年第二季度的其他收入主要包括60萬美元的投資權益收益，部分被淨利息支出(60萬美元)所抵消。
所得税
我們在2022和2021財年第二季度的税前收入分別為230萬美元和250萬美元，估計所得税撥備為70萬美元和100萬美元。2022財年第二季度記錄的税收撥備不同於美國聯邦法定税率21.0%，這主要是由於外國司法管轄區按不同的税率徵税、州税收、基於股票的薪酬的税收影響以及不可抵扣的税項。我們預計2022財年的年度有效混合税率(不包括離散項目)約為32.5%。
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損分別佔PDA和TRapani Fresh淨(收益)虧損的10%和49%。
截至2022年4月30日的6個月與截至2021年4月30日的6個月
收入
截至2022年4月30日的6個月的總淨收入為8600萬美元，而截至2021年4月30日的6個月的淨收入為8340萬美元。增加3%的260萬美元主要是檸檬、鱷梨和橙子農業綜合業務收入增加的結果，但部分被特產柑橘和其他作物農業綜合業務收入的下降所抵消，詳情如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的6個月農業綜合企業收入， |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 檸檬 | $ | 73,303 | | | $ | 72,900 | | | $ | 403 | | 1% |
| 牛油果 | 4,342 | | | 2,707 | | | 1,635 | | 60% |
| 橙子 | 3,490 | | | 2,495 | | | 995 | | 40% |
| 特產柑橘和其他作物 | 2,317 | | | 3,024 | | | (707) | | (23)% |
| 農業企業收入 | $ | 83,452 | | | $ | 81,126 | | | $ | 2,326 | | 3% |
•檸檬：與2021財年同期相比，2022財年前六個月的增長主要是由於發貨量和處理量的增加，但部分被新鮮檸檬銷售額的下降所抵消。在2022和2021財年的前六個月，新鮮檸檬的銷售額分別為5200萬美元和5370萬美元，每盒檸檬的平均價格分別為18.85美元和18.85美元，銷售了275.9萬箱和284.7萬箱檸檬。在2022和2021財年的前六個月，檸檬的收入包括運輸和處理分別為1,270萬美元和1,100萬美元，經紀水果和其他檸檬銷售額分別為650萬美元和580萬美元，檸檬副產品銷售額分別為210萬美元和250萬美元。
•牛油果：與2021財年同期相比，2022財年前六個月牛油果銷量的增長主要是由於價格上漲和銷量增加所致。在2022財年和2021財年的前六個月，分別以每磅1.94美元和1.26美元的平均價格售出了224.2萬磅和214.2萬磅牛油果。
•橙子：2022財年前六個月的增長主要是因為與2021財年同期相比，橙子的銷量和價格都有所增加。在2022財年和2021財年的前六個月，我們分別以每箱9.16美元和9.14美元的平均價格售出了381,000和273,000個40磅的紙箱當量橙子。
•特產柑橘和其他作物：與2021財年同期相比，特產柑橘和其他作物在2022財年前6個月的價格下降主要是由於價格下降，部分抵消了特產柑橘銷售量的增加。在2022財年和2021財年的前六個月，我們分別以每箱7.45美元和12.44美元的平均價格售出了30.5萬和24.3萬箱40磅的特製柑橘。
2022財年和2021財年前六個月的其他運營收入分別為260萬美元和230萬美元。
成本和開支
我們在2022財年前六個月的總成本和支出為9300萬美元，而2021財年同期為8670萬美元。630萬美元的7%增長主要是由於我們的包裝成本、不斷增長的成本以及第三方種植者和供應商成本的增加。與我們的農業綜合業務部門相關的成本和費用包括包裝成本、收穫成本、生長成本、與我們為第三方種植者和供應商採購和銷售的水果相關的成本以及折舊和攤銷費用，詳情如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的6個月的農業綜合企業成本和費用， |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 包裝成本 | $ | 23,557 | | | $ | 22,030 | | | $ | 1,527 | | 7% |
| 收穫成本 | 10,812 | | | 10,443 | | | 369 | | 4% |
| 不斷增長的成本 | 16,275 | | | 14,825 | | | 1,450 | | 10% |
| 第三方種植者和供應商成本 | 23,827 | | | 21,585 | | | 2,242 | | 10% |
| 折舊及攤銷 | 4,372 | | | 4,497 | | | (125) | | (3)% |
| 農業企業成本和費用 | $ | 78,843 | | | $ | 73,380 | | | $ | 5,463 | | 7% |
•包裝成本：包裝成本主要包括包裝檸檬以供銷售的成本，如勞動力和福利、紙箱、水果處理、包裝和運輸用品以及設施運營成本。在2022財年和2021財年的前六個月，檸檬包裝成本分別為2220萬美元和2040萬美元。在2022財年和2021財年的前六個月，我們包裝和銷售了275.9萬箱和284.7萬箱檸檬，平均每箱成本分別為8.05美元和7.17美元。每箱平均成本的增加主要是由於勞動力和福利、硬紙板箱、水果處理和包裝以及來自通脹和供應鏈問題的運輸供應的成本。此外，在2022財年和2021財年的前六個月，包裝成本分別包括130萬美元和160萬美元的運輸成本。
•收穫成本：2022財年前六個月的收穫成本與2021財年同期相似。
•種植成本：種植成本，也稱為栽培成本，包括果園維護成本，如種植、施肥和土壤改良、病蟲害防治、修剪和灌溉。2022財年前六個月的增長主要是由於農場管理決策基於天氣、收穫時機和作物條件以及通脹和供應鏈問題。
•第三方種植者和供應商成本：我們銷售自己種植的水果和從其他種植者和供應商那裏採購的水果。從其他種植者那裏採購水果的成本被稱為第三方種植者和供應商成本。2022財年前六個月的增長部分是由於與2021財年同期相比，第三方種植者水果的銷售量增加。在2022和2021財政年度前六個月包裝和銷售的2,759,000箱和2,847,000箱檸檬中，1,488,000箱(54%)和1,394,000箱(49%)是從第三方種植者那裏採購的，每箱平均價格分別為13.00美元和13.70美元。此外，在2022財年和2021財年的前六個月，我們分別產生了450萬美元和250萬美元的成本，用於購買、包裝水果供轉售。
•折舊和攤銷：2022財年和2021財年前六個月的折舊和攤銷費用分別為440萬美元和450萬美元。
2022財年和2021財年前六個月的其他運營支出為220萬美元。
2022財年前6個月的銷售、一般和行政成本和支出為1,170萬美元，而2021財年前6個月為1,110萬美元。60萬美元的6%增長主要包括以下幾個方面：
•2022財年前六個月的指定高管遣散費為70萬美元，而2021財年同期為零。
•2022財年前六個月的銷售費用比2021財年同期高出20萬美元。
•2022財年前6個月的其他銷售、一般和行政費用，包括某些公司管理費用，比2021財年同期減少了40萬美元。
其他(費用)收入
2022財年前6個月的其他收入主要包括40萬美元的投資權益收益，部分被淨利息支出(40萬美元)所抵消。2021財年前六個月的其他收入主要包括100萬美元的投資權益收益，部分被淨利息支出(40萬美元)所抵消。
所得税
我們在2022財年和2021財年前六個月分別錄得190萬美元和20萬美元的所得税優惠，税前虧損分別為700萬美元和260萬美元。2022財年前六個月記錄的税收優惠不同於美國聯邦法定税率21.0%，這主要是由於外國司法管轄區按不同的税率徵税、州税收、基於股票的薪酬的税收影響以及不可扣除的税項。我們預計2022財年的年度有效混合税率(不包括離散項目)約為32.5%。
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損分別佔PDA和TRapani Fresh淨(收益)虧損的10%和49%。
細分市場的運營結果
我們在四個可報告的運營部門運營：新鮮檸檬、檸檬包裝、鱷梨和其他農業綜合企業。我們可報告的運營部門是戰略業務單位，擁有不同的產品和服務、分銷流程和客户基礎。我們單獨評估我們的運營部門的表現，以監控影響財務結果的不同因素。每個細分市場都要接受與當前市場狀況、市場機會和可用資源相關的審查和評估。有關我們經營部門的更多信息，請參閲本季度報告中Form 10-Q中包含的合併財務報表附註的附註18-部門信息。
截至2022年4月30日的三個月與截至2021年4月30日的三個月
下表顯示了截至2022年4月30日的三個月的部門運營結果(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 30,992 | | $ | 6,743 | | $ | — | | $ | 3,576 | | $ | 4,058 | | $ | 45,369 | | $ | 1,381 | | $ | 46,750 | |
| 部門間收入 | — | | 9,373 | | (9,373) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 30,992 | | 16,116 | | (9,373) | | 3,576 | | 4,058 | | 45,369 | | 1,381 | | 46,750 | |
| 成本和開支 | 27,222 | | 11,662 | | (9,373) | | 2,073 | | 3,828 | | 35,412 | | 6,269 | | 41,681 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,187 | | 296 | | 2,483 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,770 | | $ | 4,454 | | $ | — | | $ | 1,503 | | $ | 230 | | $ | 7,770 | | $ | (5,184) | | $ | 2,586 | |
下表顯示了截至2021年4月30日的三個月的部門運營結果(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 32,600 | | $ | 6,103 | | $ | — | | $ | 2,707 | | $ | 2,579 | | $ | 43,989 | | $ | 1,143 | | $ | 45,132 | |
| 部門間收入 | — | | 9,282 | | (9,282) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 32,600 | | 15,385 | | (9,282) | | 2,707 | | 2,579 | | 43,989 | | 1,143 | | 45,132 | |
| 成本和開支 | 28,629 | | 10,874 | | (9,282) | | 1,433 | | 2,503 | | 34,157 | | 6,039 | | 40,196 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,285 | | 267 | | 2,552 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,971 | | $ | 4,511 | | $ | — | | $ | 1,274 | | $ | 76 | | $ | 7,547 | | $ | (5,163) | | $ | 2,384 | |
下面的分析應該與前面的“運營結果”部分一起閲讀。
新鮮檸檬
新鮮檸檬部門收入包括新鮮檸檬、檸檬副產品和經紀水果的銷售，以及其他檸檬收入，如購買、包裝水果供轉售。在2022財年第二季度和2021財年第二季度，我們的新鮮檸檬部門總淨收入分別為3100萬美元和3260萬美元。下降5%，減少160萬美元，主要是由於新鮮檸檬銷售額淨減少140萬美元。
與我們的新鮮檸檬部門相關的成本和支出包括不斷增長的成本、收穫成本和我們從第三方種植者和供應商那裏採購的檸檬成本。在2022和2021財年第二季度，我們的新鮮檸檬部門的成本和支出分別為2720萬美元和2860萬美元。減少5%的140萬美元主要包括：
•2022財年第二季度的收穫成本比2021財年同期下降了30萬美元。
•2022財年第二季度的增長成本比2021財年同期低20萬美元。
•2022財年第二季度的第三方種植者和供應商成本比2021財年同期下降了80萬美元。
•2022財年第二季度的運輸成本比2021財年同期下降了20萬美元。
•2022財年第二季度的部門間成本和支出比2021財年同期高出10萬美元。
檸檬包裝
檸檬包裝部門收入包括部門間包裝收入以及運輸和搬運收入。在2022財年和2021財年的第二季度，我們的檸檬包裝部門的總淨收入分別為1610萬美元和1540萬美元。5%的增幅為70萬美元，主要是由於每箱包裝檸檬的價格上漲。
與檸檬包裝部門相關的成本和支出包括包裝檸檬以供銷售的成本，如勞動力和福利、紙板箱、水果處理、包裝和運輸用品以及設施運營成本。在2022財年和2021財年的第二季度，我們的檸檬包裝成本和支出分別為1170萬美元和1090萬美元。增長7%，增加80萬美元，主要是由於勞動力和福利、硬紙板箱、水果處理和包裝以及因通脹和供應鏈問題而產生的運輸用品成本增加。
在2022和2021財年第二季度，檸檬包裝部門的每箱銷售營業收入分別為2.87美元和2.95美元。
在2022財年和2021財年的第二季度，檸檬包裝部門分別包括940萬美元和930萬美元的部門間收入，這些收入計入了新鮮檸檬部門，用於包裝銷售檸檬。這類部門間收入和支出在我們的合併財務報表中被沖銷。
牛油果
在2022財年第二季度和2021財年第二季度，我們的鱷梨部門的收入分別為360萬美元和270萬美元。
與我們的牛油果部門相關的成本和支出包括種植和收穫成本。在2022和2021財年第二季度，我們的牛油果部門成本和支出分別為210萬美元和140萬美元。增加的60萬美元主要包括：
•2022財年第二季度的收穫成本比2021財年同期高出10萬美元。
•2022財年第二季度的增長成本比2021財年同期高出50萬美元。
其他農業企業
在2022和2021財年第二季度，我們的其他農業綜合業務部門的總淨收入分別為410萬美元和260萬美元。增加150萬美元的57%主要包括：
•Orange在2022財年第二季度的收入比2021財年同期高出120萬美元。
•與2021財年同期相比，2022財年第二季度特產柑橘和其他作物的收入增加了30萬美元。
與我們的其他農業綜合業務部門相關的成本和支出包括種植成本、收穫成本和購買水果的成本。在2022財年和2021財年第二季度，我們的其他農業綜合企業成本和支出分別為380萬美元和250萬美元。增加了130萬美元，增幅為53%，主要包括：
•2022財年第二季度的收穫成本比2021財年同期高出20萬美元。
•2022財年第二季度的增長成本比2021財年同期高出100萬美元
•2022財年第二季度的水果採購成本比2021財年同期高出10萬美元。
2022財年第二季度農業綜合企業折舊和攤銷費用總額比2021財年同期減少10萬美元。
公司和其他
我們的公司和其他業務在2022財年第二季度和2021財年第二季度的收入分別為140萬美元和110萬美元。
2022財年第二季度和2021財年第二季度，我們公司和其他業務的成本和支出分別約為630萬美元和600萬美元，其中包括銷售、一般和行政成本以及未分配給運營部門的支出。2022財年第二季度和2021財年第二季度的折舊和攤銷費用相似，為30萬美元。
截至2022年4月30日的6個月與截至2021年4月30日的6個月
下表顯示了截至2022年4月30日的6個月的部門運營結果(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 60,592 | | $ | 12,711 | | $ | — | | $ | 4,342 | | $ | 5,807 | | $ | 83,452 | | $ | 2,572 | | $ | 86,024 | |
| 部門間收入 | — | | 15,962 | | (15,962) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 60,592 | | 28,673 | | (15,962) | | 4,342 | | 5,807 | | 83,452 | | 2,572 | | 86,024 | |
| 成本和開支 | 59,383 | | 22,218 | | (15,962) | | 2,394 | | 6,438 | | 74,471 | | 13,562 | | 88,033 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,372 | | 591 | | 4,963 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 1,209 | | $ | 6,455 | | $ | — | | $ | 1,948 | | $ | (631) | | $ | 4,609 | | $ | (11,581) | | $ | (6,972) | |
下表顯示了截至2021年4月30日的6個月的部門運營結果(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鮮
檸檬 | 檸檬
包裝 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
農業綜合企業 | 總計
農業綜合企業 | 公司
以及其他 | 總計 |
| 來自外部客户的收入 | $ | 61,900 | | $ | 11,000 | | $ | — | | $ | 2,707 | | $ | 5,519 | | $ | 81,126 | | $ | 2,281 | | $ | 83,407 | |
| 部門間收入 | — | | 15,967 | | (15,967) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入合計 | 61,900 | | 26,967 | | (15,967) | | 2,707 | | 5,519 | | 81,126 | | 2,281 | | 83,407 | |
| 成本和開支 | 58,136 | | 20,405 | | (15,967) | | 1,433 | | 4,876 | | 68,883 | | 12,727 | | 81,610 | |
| 折舊及攤銷 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,497 | | 556 | | 5,053 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 3,764 | | $ | 6,562 | | $ | — | | $ | 1,274 | | $ | 643 | | $ | 7,746 | | $ | (11,002) | | $ | (3,256) | |
下面的分析應該與前面的“運營結果”部分一起閲讀。
新鮮檸檬
新鮮檸檬部門收入包括新鮮檸檬、檸檬副產品的銷售和其他檸檬收入，如購買、包裝水果供轉售。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的新鮮檸檬部門的總淨收入分別為6060萬美元和6190萬美元。下降2%，減少130萬美元，主要是由於新鮮檸檬銷售額減少170萬美元。
與我們的新鮮檸檬部門相關的成本和支出包括不斷增長的成本、收穫成本和我們從第三方種植者和供應商那裏採購的檸檬成本。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的新鮮檸檬部門的成本和支出分別為5940萬美元和5810萬美元。120萬美元的2%增長主要包括：
•2022財年前六個月的收穫成本比2021財年同期高出40萬美元。
•2022財年前六個月的增長成本比2021財年同期低40萬美元。
•2022財年前六個月的第三方種植者和供應商成本比2021財年同期高出150萬美元。
•2022財年前六個月的運輸成本比2021財年同期低30萬美元。
檸檬包裝
檸檬包裝部門收入包括部門間包裝收入以及運輸和搬運收入。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的檸檬包裝部門的總淨收入分別為2870萬美元和2700萬美元。6%的增幅為170萬美元，主要是由於每箱包裝檸檬的價格上漲。
與檸檬包裝部門相關的成本和支出包括包裝檸檬以供銷售的成本，如勞動力和福利、紙板箱、水果處理、包裝和運輸用品以及設施運營成本。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的檸檬包裝成本和支出分別為2220萬美元和2040萬美元。增長9%的180萬美元主要是由於勞動力和福利、硬紙板箱、水果處理和包裝以及因通脹和供應鏈問題而產生的運輸供應的成本增加。
在2022財年和2021財年的前六個月，檸檬包裝部門的營業收入分別為每箱2.34美元和2.30美元。
在2022財年和2021財年的前六個月，檸檬包裝部門包括1600萬美元的部門間收入，這些收入計入新鮮檸檬部門，用於包裝檸檬出售。這類部門間收入和支出在我們的合併財務報表中被沖銷。
牛油果
在2022財年和2021財年的前六個月，我們的牛油果部門的收入分別為430萬美元和270萬美元。
與我們的牛油果部門相關的成本和支出包括種植和收穫成本。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的牛油果部門成本和支出分別為240萬美元和140萬美元。增加100萬美元的主要原因如下：
•2022財年前六個月的收穫成本比2021財年同期高出20萬美元。
•2022財年前六個月的增長成本比2021財年同期高出80萬美元。
其他農業企業
在2022財年和2021財年的前六個月，我們的其他農業綜合業務部門的總淨收入分別為580萬美元和550萬美元。30萬美元的5%增長主要包括以下方面：
•Orange在2022財年前六個月的收入比2021財年同期高出100萬美元。
•與2021財年同期相比，2022財年前六個月的特產柑橘和其他作物收入減少了70萬美元。
與我們的其他農業綜合業務部門相關的成本和支出包括種植成本、收穫成本和購買水果的成本。在2022財年和2021財年的前六個月，我們的其他農業綜合企業成本和支出分別為640萬美元和490萬美元。增加了160萬美元，增幅為32%，主要包括：
•2022財年前六個月的收穫成本比2021財年同期減少了20萬美元。
•2022財年前六個月的增長成本比2021財年同期高出100萬美元。
•2022財年前六個月的水果採購成本比2021財年同期高出70萬美元。
2022財年前6個月的農業綜合企業折舊和攤銷費用總額比2021財年同期減少了10萬美元。
公司和其他
我們的公司和其他業務在2022財年和2021財年前六個月的收入分別為260萬美元和230萬美元。
2022財年和2021財年前六個月，我們公司和其他業務的成本和支出分別約為1360萬美元和1270萬美元，其中包括銷售、一般和行政成本以及未分配給運營部門的支出。2022財年和2021財年前六個月的折舊和攤銷費用相似，為60萬美元。
季節性作業
從歷史上看，我們的農業企業運營一直是季節性的，季度收入根據收穫的時間和作物的品種而波動。我們農業企業的文化成本往往在第一季度和第二季度較高，在第三和第四季度較低，這是因為本年度文化成本的支出時機是在前一年盤點的。我們的收穫成本一般在第二季度增加，並在第三季度達到頂峯，同時產量和收入都在增加。由於這一季節性，併為避免推斷中期業績反映整個會計年度的估計結果，我們提供截至本年度和前幾年中期日期止12個月期間的補充資料。
截至2022年和2021年4月30日的過去12個月的經營業績
下表顯示了未經審計的業務結果(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的往績12個月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | |
| 農業綜合企業 | $ | 163,707 | | | $ | 162,141 | | | |
| 其他操作 | 4,937 | | | 4,598 | | | |
| 總收入 | 168,644 | | | 166,739 | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 農業綜合企業 | 153,955 | | | 152,169 | | | |
| 其他操作 | 4,327 | | | 4,290 | | | |
| | | | | |
| 資產處置損失淨額 | 370 | | | 502 | | | |
| 銷售、一般和行政 | 20,041 | | | 20,743 | | | |
| 總成本和費用 | 178,693 | | | 177,704 | | | |
| 營業虧損 | (10,049) | | | (10,965) | | | |
| 其他收入： | | | | | |
| 利息收入 | 359 | | | 430 | | | |
| 扣除贊助紅利後的利息支出 | (1,494) | | | (1,539) | | | |
| 投資收益中的權益淨額 | 2,544 | | | 1,839 | | | |
| | | | | |
| 其他收入，淨額 | 131 | | | 35 | | | |
| 其他收入合計 | 1,540 | | | 765 | | | |
| 所得税優惠前虧損 | (8,509) | | | (10,200) | | | |
| 所得税優惠 | 1,981 | | | 2,066 | | | |
| 淨虧損 | (6,528) | | | (8,134) | | | |
| 可歸因於非控股權益的損失 | 405 | | | 734 | | | |
| 應佔Limoneira公司的淨虧損 | $ | (6,123) | | | $ | (7,400) | | | |
下面的分析應該與前面的“運營結果”部分一起閲讀。
•在截至2022年4月30日的12個月中，總收入比截至2021年4月30日的12個月增加了190萬美元，這主要是由於農業綜合企業收入的增加，特別是檸檬銷售的增加。
•在截至2022年4月30日的12個月中，總成本和支出比截至2021年4月30日的12個月增加了100萬美元，這主要是由於我們的農業綜合企業成本增加，但部分被銷售、一般和行政費用的減少所抵消。農業企業成本的增加主要是由於種植和第三方水果種植者和供應商的成本增加，但包裝和收穫成本的下降部分抵消了這一增加。銷售、一般和行政費用的減少主要歸因於與我們的戰略舉措相關的公司費用的減少。
•在截至2022年4月30日的12個月中，其他收入總額比截至2021年4月30日的12個月增加了80萬美元，這主要是由於投資收益中的股本增加。
•在截至2022年4月30日的12個月中，所得税優惠比截至2021年4月30日的12個月減少了10萬美元，這主要是由於税前虧損減少了170萬美元。
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動資金來源是我們運營和使用循環信貸工具產生的現金和現金流。年內，我們的流動資金和資本狀況根據季節性生產週期、天氣事件和對我們產品的需求而波動。通常，我們的第一個和最後一個財政季度恰逢秋季和冬季，在這兩個月裏，我們種植的作物在春季和夏季收穫並銷售，這是我們的第二和第三季度。為了滿足我們的農業綜合企業和房地產開發項目的營運資金需求和投資需求，並補充運營現金流，我們利用我們的循環信貸安排為農業投入和農場管理實踐提供資金，直到農作物獲得足夠的回報，使我們能夠償還借款。培育我們種植的各種作物所需的原材料主要包括化肥、除草劑、殺蟲劑、燃料和水，所有這些都很容易從當地來源獲得。
在正常業務過程中產生的重大合同義務主要包括購買義務、長期固定利率和浮動利率債務和相關利息支付、經營和融資租賃以及我們的非供款、固定收益養老金計劃(“該計劃”)。在2021財年，我們決定從2021年12月31日起終止該計劃。截至2022年4月30日披露的負債，反映了向部分活躍的和既得的終止參與者一次性支付部分費用以及從保險公司為所有剩餘參與者購買年金的額外成本估計。關於截至2022年4月30日與債務、租賃和計劃有關的未償還金額，請參閲本季度報告中表格10-Q的合併財務報表的附註10-長期債務、附註11-租賃和附註15-退休計劃。購買義務包括主要與包裝用品和授粉服務有關的合同，其中大部分將在未來三年內到期。
我們相信，來自業務的現金流和我們現有信貸安排的可用借款能力將足以滿足我們未來12個月的資本支出、償債、營運資本需求和其他合同義務。此外，我們有能力根據我們的流動性需求，在必要的程度上控制我們的部分投資現金流。
經營活動的現金流
截至2022年4月30日的6個月，用於經營活動的現金淨額為120萬美元，而截至2021年4月30日的6個月，經營活動提供的現金淨額為460萬美元。我們在經營活動中使用的現金流的重要組成部分如下：
•截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月淨虧損分別為500萬美元和240萬美元。在截至2022年4月30日的6個月中，與2021財年同期的淨虧損相比，淨虧損的組成部分包括營業虧損增加370萬美元，其他收入總額減少60萬美元，所得税優惠增加170萬美元。
•對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
◦在截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月中，分別提供了500萬美元和600萬美元，主要是由於折舊和攤銷、股票薪酬支出和遞延所得税。
◦在截至2022年4月30日和2021年4月30日的六個月中，運營資產和負債的變化分別提供了110萬美元和110萬美元的運營現金，這主要是由於關聯方的應收賬款/其他、文化成本、預付費用和其他流動資產以及對關聯方的應計負債和應付款。
投資活動產生的現金流
截至2022年和2021年4月30日的六個月，用於投資活動的淨現金分別為40萬美元和550萬美元。
•截至2022年4月30日的6個月，資本支出為410萬美元，其中390萬美元用於主要與果園開發有關的房地產、廠房和設備，20萬美元用於房地產開發項目。
•截至2021年4月30日的6個月，資本支出為540萬美元，其中520萬美元用於主要與果園和葡萄園開發有關的房地產、廠房和設備，20萬美元用於房地產開發項目。
融資活動產生的現金流
截至2022年和2021年4月30日止六個月，融資活動提供的現金淨額分別為230萬美元和190萬美元。
•在截至2022年4月30日的6個月中，融資活動提供的230萬美元現金主要由長期債務淨借款650萬美元組成，但被總計290萬美元的普通股和優先股息以及110萬美元的普通股交換部分抵消。
•在截至2021年4月30日的6個月中，融資活動提供的190萬美元現金主要由長期債務淨借款550萬美元組成，部分被總計290萬美元的普通股和優先股息所抵消。
影響流動性和資本資源的交易
信貸安排和長期債務
我們主要通過營運現金和我們的農場信貸西部信貸安排(包括MLA、補充貸款和循環股權信貸額度(“RELOC”))為營運資本和其他流動資金需求提供資金。此外，我們還有西部農場信貸定期貸款、智利銀行定期貸款和新冠肺炎貸款，以及一筆應付給地塊賣家的票據。有關這些貸款和應付票據的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中包含的附註10--合併財務報表的長期債務。
2021年6月，我們與貸款人簽訂了MLA，日期為2021年6月1日，以及補充協議和固定利率協議。補充條款由MLA管轄。MLA修訂並重申了我們與貸款人之間先前於2017年6月19日簽訂的主貸款協議，並將本金償還期限延長至2026年7月1日。
補充貸款和RELOC提供的總借款能力為1.3億美元，包括循環信貸補充項下的7,500萬美元、非循環信貸補充項下的4,000萬美元和RELOC項下的1,500萬美元。截至2022年4月30日，我們在農場信貸西部信貸安排和RELOC下的未償還借款為1.191億美元，我們有1090萬美元的可用資金。
MLA要求我們遵守肯定和限制性的公約，其中包括，財務報告要求，維護和修復任何抵押品的要求，對出售資產的限制，對收益的使用的限制，對產生額外債務的禁令，以及對購買或出售我們業務的主要資產的限制。我們還受到一項財務契約的約束，該契約要求我們每年保持遵守指定的償債覆蓋率。2021年12月，該銀行修改了契約，將測量推遲到2021年10月31日，並恢復到截至2022年10月31日測量的1.25：1.0的償債覆蓋率。我們預計將在2022財年遵守這些公約。
在2022財年和2021財年第一季度，Farm Credit West分別宣佈了160萬美元和120萬美元的年度贊助股息，我們分別在2022財年和2021財年第二季度收到了這筆紅利。
庫存股
在2021財年，我們公司的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2022年9月之前回購最多1000萬美元的已發行普通股。根據該計劃，沒有回購任何股票。
分紅
B系列可轉換優先股(“B系列股”)和B-2系列優先股(“B-2系列優先股”)的持有者有權獲得累積現金股息。在截至2022年和2021年4月30日的六個月裏，支付的此類優先股息分別為30萬美元。
在截至2022年和2021年4月30日的六個月中宣佈的現金股息為每股普通股0.15美元，在截至2022年和2021年4月30日的六個月中支付的此類股息為270萬美元。
表外安排
正如我們在Form 10-K財政年度報告中包含的綜合財務報表附註中的附註7-房地產開發和附註8-投資中所討論的那樣，我們在合資企業和合夥企業中的投資使用權益會計方法入賬。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表需要我們制定關鍵的會計政策，並作出可能影響資產、負債、收入和費用報告金額的某些估計、假設和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、現有相關數據和我們認為在當時情況下合理的其他信息，我們將繼續審查和評估這些估計。隨着未來期間有新的或更多的信息可用，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。在截至2022年4月30日的六個月內，自我們於2021年10月31日提交Form 10-K年度報告以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。請參閲該文件，瞭解我們的關鍵會計政策和估計。
近期會計公告
關於最近的會計聲明的信息，見本季度報告中的表格10-Q中的附註2--合併財務報表附註的重要會計政策摘要。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在我們於2022年1月10日提交給美國證券交易委員會的截至2021年10月31日的財年10-K表格年度報告中，題為“關於市場風險的定量和定性披露”一節中討論的披露內容沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
披露控制和程序。截至2022年4月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對我們根據1934年《證券交易法》(修訂後的《證券交易法》)頒佈的規則13a-15(E)中所定義的“披露控制和程序”的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化。在本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，據我們所知，在已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的其他因素中也沒有發生重大變化。
對控制措施有效性的限制。無論控制系統的構思和操作如何完善，其設計都是為了提供合理的、但不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們不時地參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、仲裁或調解。第二部分第1項要求的關於我們法律程序的披露在此引用自第一部分第1項附註16-截至2022年4月30日的本季度報告10-Q表格中合併財務報表附註的承付款和或有事項。
第1A項。風險因素
我們於2022年1月10日向美國證券交易委員會提交的截至2021年10月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中的“風險因素”一節所討論的披露內容沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
在2022財年第二季度，我們購買了以下普通股：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數(%1) | 加權平均每股支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2) |
| 2022年2月1日-2022年2月28日 | 12,718 | | $ | 14.69 | | — | | — | |
| March 1, 2022 - March 31, 2022 | — | | $ | — | | — | | — | |
| April 1, 2022 - April 30, 2022 | — | | $ | — | | — | | — | |
| 總計 | 12,718 | | | — | | — | |
(1)根據我們的基於股票的補償計劃從一名退休員工手中收購了股票，這是由於股票被扣留，以支付與歸屬和分配限制性股票獎勵有關的所得税。
(2)在2021財年，我們公司的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2022年9月之前回購最多1000萬美元的已發行普通股。根據該計劃，沒有回購任何股票。截至2022年4月30日，該計劃下的剩餘授權為1,000萬美元。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品
數 | 展品 |
| 3.1 | 1990年7月5日重述的Limoneira公司註冊證書(參考2010年4月13日宣佈生效的公司註冊表10及其修正案的附件3.1成立為公司(第000-53885號文件)) |
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| 3.2 | Limoneira公司和Samuel Edwards聯營公司合併為Limoneira公司的證書，日期為1990年10月31日(通過引用公司在表格10中的註冊聲明及其修正案的附件3.2註冊成立，於2010年4月13日宣佈生效(文件編號000-53885)) |
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| 3.3 | 1994年12月31日麥凱維特公司併入利莫尼拉公司的證書(通過參考2010年4月13日宣佈生效的公司表格10註冊聲明及其修正案的附件3.3成立為公司(第000-53885號文件)) |
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| 3.4 | Ronald Michaelis Ranches，Inc.和Limoneira公司的合併協議，日期為1997年6月24日(參考2010年4月13日生效的公司註冊聲明的表格10的附件3.6及其修正案(第000-53885號文件)) |
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| 3.5 | 日期為2003年4月22日的Limoneira公司註冊證書修訂證書(參考公司於2010年4月13日宣佈生效的表格10註冊説明書附件3.7及其修正案而成立為法團(檔案編號000-53885)) |
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| 3.6 | 2010年3月24日利莫尼拉公司註冊證書修訂證書(參考2010年4月13日生效的公司註冊説明書附件3.9及其修正案成立為法團(第000-53885號文件)) |
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| 3.7 | 日期為2017年3月29日的利莫尼拉公司註冊證書修訂證書(通過參考2017年3月31日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1(文件編號001-34755)合併) |
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| 3.8 | 修訂和重新制定利莫尼拉公司章程(通過參考公司2021年10月27日提交的當前8-K表格報告(第001-34755號文件)附件3.1而合併) |
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| 4.1 | 代表普通股的股票樣本證書，每股面值$0.01(參考公司於2010年4月13日宣佈生效的表格10註冊聲明及其修正案的附件4.1成立為公司(文件編號000-53885)) |
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| 4.2 | 2006年12月20日利莫尼拉公司與紐約銀行作為權利代理人簽訂的權利協議(通過參考2010年4月13日宣佈生效的公司表格10註冊聲明的附件4.2及其修正案而成立為公司(文件編號000-53885)) |
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| 4.3 | Limoneira公司B系列8.75%有投票權優先股的指定、優先和權利證書，日期為1997年5月21(合併時參考2010年4月13日宣佈生效的公司註冊表10的附件3.4及其修正案(第000-53885號文件)) |
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| 4.4 | 1997年5月21日修訂的Limoneira公司B系列8.75%有投票權優先股、100.00美元面值的指定、優先和權利證書(合併時參考了公司2010年4月13日宣佈生效的表格10註冊聲明的附件3.5及其修正案(第000-53885號文件)) |
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| 4.5 | 2006年11月21日Limoneira公司A系列初級參與優先股的指定、優先和權利證書，面值為0.01美元(通過引用公司2010年4月13日宣佈生效的表格10註冊聲明及其修正案的附件3.8合併(文件編號000-53885)) |
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| 4.6 | 利莫尼拉公司B-2系列4%有投票權優先股的指定、優先和權利證書，日期為2014年3月20日，面值100.00美元(合併日期為2014年3月24日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1(文件編號001-34755)) |
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展品
數 | 展品 |
| 31.1* | 根據《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席執行官 |
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| 31.2* | 根據《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務官 |
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| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行幹事的證明 |
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| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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| 101.INS* | XBRL實例文檔 |
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| 101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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| 101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 104 | 公司截至2022年4月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面已採用內聯XBRL格式 |
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| * | 隨本文件存檔或提交， |
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| | 根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項和美國證券交易委員會發布第33-8238號和第34-47986號最終規則：管理層關於財務報告內部控制的報告和交易法定期報告中披露信息的證明，本協議附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，並且不被視為交易法第18節中的“存檔”。此類證明不會被視為通過引用被納入《證券法》或《交易法》下的任何文件，除非註冊人通過引用明確地將其納入。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 利莫尼拉公司 |
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| June 7, 2022 | 由以下人員提供： | 哈羅德·S·愛德華茲 |
| | | 哈羅德·S·愛德華 |
| | | 董事總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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| June 7, 2022 | 由以下人員提供： | /s/馬克·帕爾蒙坦 |
| | | 馬克·帕爾蒙坦 |
| | | 首席財務官，
司庫兼公司祕書 |
| | | (首席財務會計官) |