艾默生工業軟件業務未經審計合併合併財務報表
|
|
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月未經審計的合併和合並收益(虧損)表
|
3
|
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月未經審計的綜合和合並全面收益(虧損)表
|
4
|
截至2022年3月31日和2021年9月30日的未經審計的合併和合並資產負債表
|
5
|
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月未經審計的合併和合並權益表
|
6
|
截至2022年和2021年3月31日止六個月未經審計的合併和合並現金流量表
|
7
|
未經審計的合併和合並財務報表附註
|
8
|
截至三個月
3月31日
|
截至六個月
3月31日
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
收入:
|
||||||||||||||||
許可證和解決方案
|
$
|
50,838
|
54,197
|
$
|
99,329
|
90,985
|
||||||||||
維修
|
27,313
|
21,011
|
53,585
|
44,124
|
||||||||||||
服務和其他
|
6,450
|
5,333
|
13,462
|
11,167
|
||||||||||||
總收入
|
84,601
|
80,541
|
166,376
|
146,276
|
||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
許可證和解決方案
|
35,546
|
30,749
|
68,767
|
58,301
|
||||||||||||
維修
|
4,296
|
5,136
|
8,370
|
9,833
|
||||||||||||
服務和其他
|
3,959
|
4,835
|
8,241
|
9,447
|
||||||||||||
收入總成本
|
43,801
|
40,720
|
85,378
|
77,581
|
||||||||||||
毛利
|
40,800
|
39,821
|
80,998
|
68,695
|
||||||||||||
運營費用:
|
||||||||||||||||
研發
|
15,462
|
15,148
|
30,845
|
29,542
|
||||||||||||
一般和行政
|
9,139
|
6,797
|
16,175
|
19,101
|
||||||||||||
銷售和市場營銷
|
18,899
|
25,800
|
36,894
|
53,924
|
||||||||||||
重組成本(收益)
|
43
|
(65
|
)
|
81
|
3,883
|
|||||||||||
總運營費用
|
43,543
|
47,680
|
83,995
|
106,450
|
||||||||||||
營業收入(虧損)
|
(2,743
|
)
|
(7,859
|
)
|
(2,997
|
)
|
(37,755
|
)
|
||||||||
其他費用(收入),淨額
|
2,685
|
919
|
4,104
|
2,280
|
||||||||||||
利息支出(收入),淨額
|
28
|
(13
|
)
|
48
|
(156
|
)
|
||||||||||
所得税前收益(虧損)
|
(5,456
|
)
|
(8,765
|
)
|
(7,149
|
)
|
(39,879
|
)
|
||||||||
所得税撥備(福利)
|
(2,176
|
)
|
(2,898
|
)
|
(3,109
|
)
|
(38,984
|
)
|
||||||||
淨收益(虧損)
|
$
|
(3,280
|
)
|
(5,867
|
)
|
$
|
(4,040
|
)
|
(895
|
)
|
截至三個月
3月31日
|
截至六個月
March 31 |
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
淨收益(虧損)
|
$
|
(3,280
|
)
|
(5,867
|
)
|
$
|
(4,040
|
)
|
(895
|
)
|
||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額:
|
||||||||||||||||
外幣折算
|
(984
|
)
|
(254
|
)
|
(1,094
|
)
|
(85
|
)
|
||||||||
養老金,税後淨額
|
(2
|
)
|
1
|
(3
|
)
|
2
|
||||||||||
其他全面收益(虧損)合計
|
(986
|
)
|
(253
|
)
|
(1,097
|
)
|
(83
|
)
|
||||||||
綜合收益(虧損)
|
$
|
(4,266
|
)
|
(6,120
|
)
|
$
|
(5,137
|
)
|
(978
|
)
|
資產
|
3月31日
2022
|
9月30日
2021
|
||||||
流動資產:
|
(未經審計)
|
|||||||
現金和現金等價物
|
$
|
20,362
|
25,713
|
|||||
應收賬款,扣除信貸損失準備金243美元和364美元
|
59,665
|
65,040
|
||||||
當前合同資產
|
71,487
|
6 61,494
|
||||||
預付費用和其他流動資產
|
8,329
|
6,262
|
||||||
應收所得税
|
3,139
|
3,414
|
||||||
流動資產總額
|
162,982
|
161,923
|
||||||
財產、設備和租賃改進,淨額
|
13,817
|
14,744
|
||||||
商譽
|
1,044,383
|
1,044,383
|
||||||
無形資產,淨額
|
792,755
|
837,655
|
||||||
經營性租賃使用權資產
|
44,135
|
4 46,048
|
||||||
遞延税項資產
|
7,002
|
7,002
|
||||||
其他非流動資產
|
4,994
|
5,001
|
||||||
總資產
|
$
|
2,070,068
|
2,116,756
|
|||||
負債和權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付帳款
|
$
|
7,069
|
9,644
|
|||||
應計費用
|
40,510
|
45,328
|
||||||
流動經營租賃負債
|
5,862
|
5,744
|
||||||
應付所得税
|
4,869
|
2 2,690
|
||||||
流動合同負債
|
80,272
|
72,524
|
||||||
流動負債總額
|
138,582
|
1 135,930
|
||||||
非流動合同負債
|
5,771
|
7,029
|
||||||
遞延所得税
|
142,221
|
148,788
|
||||||
非流動經營租賃負債
|
38,984
|
41,114
|
||||||
其他非流動負債
|
9,768
|
12,549
|
||||||
股本:
|
||||||||
母公司淨投資
|
1,741,523
|
1,777,030
|
||||||
累計其他綜合損失
|
(6,781
|
)
|
(5,684
|
)
|
||||
總股本
|
1,734,742
|
1,771,346
|
||||||
負債和權益總額
|
$
|
2,070,068
|
2,116,756
|
截至三個月
March 31 |
截至六個月
3月31日
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
母公司淨投資
|
||||||||||||||||
期初餘額
|
$
|
1,794,388
|
1,847,496
|
$
|
1,777,030
|
244,357
|
||||||||||
淨收益(虧損)
|
(3,280
|
)
|
(5,867
|
)
|
(4,040
|
)
|
(895
|
)
|
||||||||
艾默生淨轉賬
|
(49,585
|
)
|
(38,622
|
)
|
(31,467
|
)
|
1,559,545
|
|||||||||
期末餘額
|
1,741,523
|
1,803,007
|
1,741,523
|
1,803,007
|
||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損)
|
||||||||||||||||
期初餘額
|
(5,795
|
)
|
(6,359
|
)
|
(5,684
|
)
|
(6,529
|
)
|
||||||||
外幣折算
|
(984
|
)
|
(254
|
)
|
(1,094
|
)
|
(85
|
)
|
||||||||
養老金
|
(2
|
)
|
1
|
(3
|
)
|
2
|
||||||||||
期末餘額
|
(6,781
|
)
|
(6,612
|
)
|
(6,781
|
)
|
(6,612
|
)
|
||||||||
總股本
|
$
|
1,734,742
|
1,796,395
|
$
|
1,734,742
|
1,796,395
|
截至六個月
3月31日
|
||||||||
經營活動:
|
2022
|
2021
|
||||||
淨收益(虧損)
|
$
|
(4,040
|
)
|
(895
|
)
|
|||
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整:
|
||||||||
折舊及攤銷
|
46,915
|
64,635
|
||||||
減少使用權資產的賬面金額
|
2,528
|
2,444
|
||||||
淨外幣損失(收益)
|
4,227
|
2,270
|
||||||
遞延所得税
|
(6,156
|
)
|
(45,290
|
)
|
||||
其他運營
|
106
|
(18
|
)
|
|||||
資產和負債變動情況:
|
||||||||
應收賬款
|
(1,154
|
)
|
(3,445
|
)
|
||||
其他流動資產
|
(2,491
|
)
|
(711
|
)
|
||||
合同資產
|
(9,993
|
)
|
(2,686
|
)
|
||||
其他非流動資產
|
18
|
(504
|
)
|
|||||
應付帳款
|
(2,199
|
)
|
(6,925
|
)
|
||||
應計費用和應付所得税
|
(600
|
)
|
5,901
|
|||||
合同責任
|
6,489
|
25,383
|
||||||
租賃負債
|
(2,725
|
)
|
(2,478
|
)
|
||||
其他負債
|
(2,595
|
)
|
(2,050
|
)
|
||||
經營活動提供的淨現金
|
28,330
|
35,631
|
||||||
投資活動
|
||||||||
購置不動產、設備和租賃改善設施
|
(1,281
|
)
|
(1,792
|
)
|
||||
業務收購付款,淨額為收購現金
|
—
|
(1,587,737
|
)
|
|||||
其他,淨額
|
55
|
56
|
||||||
用於投資活動的現金淨額
|
(1,226
|
)
|
(1,589,473
|
)
|
||||
融資活動
|
||||||||
艾默生淨轉賬
|
(31,467
|
)
|
1,559,545
|
|||||
融資活動提供(用於)的現金淨額
|
(31,467
|
)
|
1,559,545
|
|||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響
|
(988
|
)
|
(115
|
)
|
||||
增加(減少)現金和現金等價物
|
(5,351
|
)
|
5,588
|
|||||
期初現金和現金等價物
|
25,713
|
14,499
|
||||||
期末現金和現金等價物
|
$
|
20,362
|
20,087
|
• |
對ASC 805《企業合併》的更新,明確了在企業合併中承擔的合同資產和負債的會計處理。一般來説,這將導致合同
負債按照ASC 606規定的歷史金額確認,而不是按照ASC 805的一般要求按公允價值確認。
|
• |
ASC 740所得税更新,要求將部分基於收入的特許經營税確認為基於收入的税收,並將任何增量金額確認為非基於收入的税收。
這些更新還對期間內税收分配原則和中期税收計算進行了某些更改。
|
• |
採用ASC 321、股權證券、ASC 323、投資-權益法和合資企業以及ASC 815衍生工具和對衝,明確了何時應根據可見交易應用或終止權益會計方法。
|
Mar 31, 2022
|
Sept 30, 2021
|
|||||||
合同資產
|
$
|
71,487
|
61,494
|
|||||
合同責任
|
(86,043
|
)
|
(79,553
|
)
|
||||
合同負債淨額
|
$
|
(14,556
|
)
|
(18,059
|
)
|
截至三個月
Mar 31, 2021
|
截至六個月
Mar 31, 2021
|
|||||||
總收入
|
$
|
83,956
|
$
|
154,248
|
||||
淨收益(虧損)
|
$
|
1,795
|
$
|
23,392
|
截至三個月
3月31日
|
截至六個月
3月31日
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
外幣損失(收益)
|
$
|
2,752
|
922
|
$
|
4,227
|
2,270
|
||||||||||
其他費用(收入)
|
(67
|
)
|
(3
|
)
|
(123
|
)
|
10
|
|||||||||
總計
|
$
|
2,685
|
919
|
$
|
4,104
|
2,280
|
GSS
|
OSI Inc.
|
總計
|
||||||||||
平衡,2021年9月30日
|
$
|
77,000
|
967,383
|
1,044,383
|
||||||||
平衡,2022年3月31日
|
$
|
77,000
|
967,383
|
1,044,383
|
技術
|
商標
|
客户
兩性關係
和積壓
|
大寫
軟件
以及其他
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mar 31,
|
9月30日,
|
3月31日,
|
9月30日,
|
3月31日,
|
9月30日,
|
3月31日,
|
9月30日,
|
3月31日,
|
9月30日,
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
總賬面金額
|
$
|
532,095
|
532,095
|
34,400
|
34,400
|
462,506
|
462,506
|
11,928
|
11,986
|
1,040,929
|
1,040,987
|
|||||||||||||||||||||||||||||
減去:累計攤銷
|
123,698
|
97,313
|
8,269
|
6,047
|
104,590
|
88,621
|
11,617
|
11,351
|
248,174
|
203,332
|
||||||||||||||||||||||||||||||
賬面淨額
|
$
|
408,397
|
434,782
|
26,131
|
28,353
|
357,916
|
373,885
|
311
|
635
|
792,755
|
837,655
|
截至三個月
3月31日,
|
截至六個月
3月31日,
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
企業成本
|
$
|
1,516
|
1,572
|
$
|
2,745
|
2,771
|
||||||||||
資訊科技
|
$
|
477
|
434
|
$
|
1,115
|
935
|
||||||||||
保險和其他福利
|
$
|
297
|
615
|
$
|
657
|
792
|
||||||||||
共享服務和其他
|
$
|
3,431
|
2,317
|
$
|
7,113
|
4,537
|
截至三個月
3月31日,
|
截至六個月
3月31日,
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
艾默生附屬公司的收入
|
$
|
-
|
-
|
$
|
36
|
-
|
||||||||||
從艾默生關聯公司購買
|
$
|
-
|
-
|
$
|
1
|
Mar 31,
2022
|
9月30日,
2021
|
|||||||
應收賬款
|
$
|
199
|
285
|
|||||
應付帳款
|
$
|
1,756
|
3,019
|
截至三個月
3月31日,
|
截至六個月
3月31日,
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
外幣換算,開始
|
$
|
(6,418
|
)
|
(6,261
|
)
|
$
|
(6,308
|
)
|
(6,430
|
)
|
||||||
其他全面收益(虧損)
|
(984
|
)
|
(254
|
)
|
(1,094
|
)
|
(85
|
)
|
||||||||
外幣換算,結束
|
(7,402
|
)
|
(6,515
|
)
|
(7,402
|
)
|
(6,515
|
)
|
||||||||
養老金,開始
|
623
|
(98
|
)
|
624
|
(99
|
)
|
||||||||||
將遞延損失(收益)攤銷為收益,分別扣除所得税淨額$-、$(1)、$-和$(1)
|
(2
|
)
|
1
|
(3
|
)
|
2
|
||||||||||
養老金,終止
|
621
|
(97
|
)
|
621
|
(97
|
)
|
||||||||||
累計其他綜合收益(虧損)
|
$
|
(6,781
|
)
|
(6,612
|
)
|
$
|
(6,781
|
)
|
(6,612
|
)
|
截至三個月
3月31日,
|
截至六個月
3月31日,
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
收入
|
收益(虧損)
來自運營部
|
收入
|
收益(虧損)
來自運營部
|
|||||||||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||||||||
OSI Inc.
|
$
|
46,693
|
43,705
|
$
|
(8,535
|
)
|
(12,961
|
)
|
$
|
102,396
|
79,849
|
$
|
(5,461
|
)
|
(31,515
|
)
|
||||||||||||||||
GSS
|
37,908
|
36,836
|
5,792
|
5,102
|
63,980
|
66,427
|
2,464
|
(6,240
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
總計
|
$
|
84,601
|
80,541
|
$
|
(2,743
|
)
|
(7,859
|
)
|
$
|
166,376
|
146,276
|
$
|
(2,997
|
)
|
(37,755
|
)
|
總資產
|
||||||||
Mar 31,
2022
|
9月30日,
2021
|
|||||||
OSI Inc.
|
$
|
1,781,466
|
1,805,001
|
|||||
GSS
|
288,602
|
311,755
|
||||||
總計
|
$
|
2,070,068
|
2,116,756
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||||||||||||||||||
OSI Inc.
|
GSS
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||
許可證和解決方案
|
$
|
34,591
|
35,552
|
$
|
16,247
|
18,645
|
$
|
50,838
|
54,197
|
|||||||||||||||
維修
|
10,182
|
6,887
|
17,131
|
14,124
|
27,313
|
21,011
|
||||||||||||||||||
服務和其他
|
1,920
|
1,266
|
4,530
|
4,067
|
6,450
|
5,333
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
46,693
|
43,705
|
$
|
37,908
|
36,836
|
$
|
84,601
|
80,541
|
截至3月31日的六個月,
|
||||||||||||||||||||||||
OSI Inc.
|
GSS
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||
許可證和解決方案
|
$
|
77,752
|
63,138
|
$
|
21,577
|
27,847
|
$
|
99,329
|
90,985
|
|||||||||||||||
維修
|
20,352
|
14,320
|
33,233
|
29,804
|
53,585
|
44,124
|
||||||||||||||||||
服務和其他
|
4,292
|
2,391
|
9,170
|
8,776
|
13,462
|
11,167
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
102,396
|
79,849
|
$
|
63,980
|
66,427
|
$
|
166,376
|
146,276
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||||||||||
折舊和折舊
攤銷
|
資本支出
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
OSI Inc.
|
$
|
17,171
|
23,894
|
$
|
208
|
597
|
||||||||||
GSS
|
6,080
|
6,665
|
287
|
264
|
||||||||||||
總計
|
$
|
23,251
|
30,559
|
$
|
495
|
861
|
截至3月31日的六個月,
|
||||||||||||||||
折舊和折舊
攤銷 |
資本支出
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
OSI Inc.
|
$
|
34,270
|
51,237
|
$
|
797
|
1,201
|
||||||||||
GSS
|
12,645
|
13,398
|
484
|
591
|
||||||||||||
總計
|
$
|
46,915
|
64,635
|
$
|
1,281
|
1,792
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||||||||||||||||||
OSI Inc.
|
GSS
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||
美洲
|
$
|
37,016
|
36,677
|
$
|
11,949
|
9,936
|
$
|
48,965
|
46,613
|
|||||||||||||||
亞洲、中東
和非洲
|
4,694
|
5,183
|
13,819
|
12,739
|
18,513
|
17,922
|
||||||||||||||||||
歐洲
|
4,983
|
1,845
|
12,140
|
14,161
|
17,123
|
16,006
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
46,693
|
43,705
|
$
|
37,908
|
36,836
|
$
|
84,601
|
80,541
|
截至3月31日的六個月,
|
||||||||||||||||||||||||
OSI Inc.
|
GSS
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||
美洲
|
$
|
82,958
|
71,760
|
$
|
19,321
|
17,649
|
$
|
102,279
|
89,409
|
|||||||||||||||
亞洲、中東
和非洲
|
10,951
|
6,129
|
24,265
|
24,543
|
35,216
|
30,672
|
||||||||||||||||||
歐洲
|
8,487
|
1,960
|
20,394
|
24,235
|
28,881
|
26,195
|
||||||||||||||||||
總計
|
$
|
102,396
|
79,849
|
$
|
63,980
|
66,427
|
$
|
166,376
|
146,276
|
截至三個月
March 31, |
截至六個月
3月31日,
|
|||||||||||||||
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
折舊費用(A)
|
$
|
898
|
1,209
|
$
|
2,001
|
2,611
|
||||||||||
技術攤銷(B)
|
13,193
|
13,193
|
26,385
|
26,385
|
||||||||||||
攤銷客户、積壓、商號和其他(C)
|
9,094
|
16,049
|
18,189
|
35,493
|
||||||||||||
攤銷資本化軟件(D)
|
66
|
108
|
340
|
146
|
||||||||||||
總計
|
$
|
23,251
|
30,559
|
$
|
46,915
|
64,635
|
Mar 31,
|
9月30日,
|
|||||||
2022
|
2021
|
|||||||
應計工資和其他僱員薪酬
|
$
|
19,326
|
24,898
|
Mar 31,
2022
|
9月30日,
2021
|
|||||||
租賃權改進
|
$
|
4,646
|
4,793
|
|||||
裝備
|
25,602
|
24,857
|
||||||
在建工程
|
262
|
99
|
||||||
房地產、設備和租賃改進,按成本計算
|
30,510
|
29,749
|
||||||
減去:累計折舊
|
16,693
|
15,005
|
||||||
財產、設備和租賃改進,淨額
|
$
|
13,817
|
14,744
|