pd-20220430
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末April 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-38856
PAGERDUTY，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
特拉華州
27-2793871
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
湯森街600號, 200套房
舊金山, 鈣94103
(844) 800-3889
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.000005美元PD紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x 不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式在其公司網站上提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是  x 不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速文件管理器
o
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
截至2022年5月31日，已發行普通股總數為87,838,100.

目錄表
PAGERDUTY，Inc.
目錄
第一部分-財務信息
項目1
財務報表(未經審計)
5
簡明綜合資產負債表
5
簡明合併經營報表和全面虧損
6
股東權益簡明合併報表
7
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
9
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
38
項目4
控制和程序
39
第二部分--其他資料
項目1
法律訴訟
40
第1A項
風險因素
40
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
項目6
陳列品
43
簽名
45


目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告中的Form 10-Q或本Form 10-Q包含符合1933年《證券法》(經修訂)第27A條或《證券法》(經修訂)和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除有關歷史事實的陳述外，本10-Q表格中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、市場增長和趨勢以及我們對未來經營的目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將會”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“將會”、“計劃”、“可能”、“目標”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述包括但不限於關於我們對以下方面的期望的陳述：
•與新型冠狀病毒及其導致的新冠肺炎大流行相關的不確定性對美國和全球市場、我們的業務、運營、收入業績、現金流、運營費用、對我們解決方案的需求、銷售週期、客户保留率和客户業務的影響；
•關鍵業務指標的趨勢，包括客户數量和以美元為基礎的淨留存率，以及非公認會計準則財務指標及其對評估我們業務的有用性；
•收入、收入成本和毛利率的趨勢；
•經營費用的趨勢，包括研發、銷售和營銷，以及一般和行政費用，以及對這些費用佔收入百分比的預期；
•我們現有的現金和現金等價物以及通過出售我們的認購提供的現金足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出；
•我們成功識別、收購和整合互補公司、技術和資產的能力；
•我們有能力支付我們可轉換票據的利息，並在需要的範圍內償還這些票據；
•我們努力維持適當和有效的內部控制；
•我們有能力擴大我們的業務，並在國際上更多地採用我們的平臺；
•我們有能力跟上當前在美國和國際上適用於我們業務的新的或修改後的法律和法規；
•與上市公司相關的增加的費用和行政工作量；以及
•關於我們未來運營、財務狀況、前景和業務戰略的其他聲明。
此類前瞻性陳述基於我們截至提交文件之日的預期，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於在本10-Q表格“風險因素”部分和我們的10-K表格年度報告中詳述的風險。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮在本10-Q表格以及我們不時提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的其他文件中所披露的各種信息，這些信息披露了可能影響我們業務的風險和不確定性。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。

目錄表
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或可能不會發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、業績或成就。此外，本10-Q表格中的前瞻性陳述是截至本文件提交之日作出的，我們不承諾，也不明確不承擔任何責任，在本10-Q表格公佈之日後以任何理由更新這些前瞻性陳述，或使這些陳述與實際結果或修訂後的預期相符。

目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
PAGERDUTY，Inc.
簡明綜合資產負債表
(單位：千)
截至2022年4月30日截至2022年1月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$273,859 $349,785 
投資193,600 193,571 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元2,340及$1,809分別截至2022年4月30日和2022年1月31日
60,114 75,279 
遞延合同成本，當前17,060 16,672 
預付費用和其他流動資產13,284 9,777 
流動資產總額557,917 645,084 
財產和設備，淨額17,946 18,229 
遞延合同成本，非流動26,304 26,159 
租賃使用權資產19,082 20,227 
商譽119,262 72,126 
無形資產，淨額43,092 23,133 
其他資產1,092 1,490 
總資產$784,695 $806,448 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$9,320 $9,505 
應計費用和其他流動負債14,195 13,640 
應計補償27,769 35,327 
遞延收入，當期162,893 162,881 
租賃負債，流動5,741 5,637 
流動負債總額219,918 226,990 
可轉換優先票據，淨額281,515 281,069 
遞延收入，非流動4,416 7,343 
非流動租賃負債19,415 20,912 
其他負債3,273 3,159 
總負債528,537 539,473 
承付款和或有事項(附註11)
股東權益：
普通股
— — 
額外實收資本639,318 616,467 
累計其他綜合損失(1,517)(669)
累計赤字(381,643)(348,823)
股東權益總額256,158 266,975 
總負債和股東權益
$784,695 $806,448 
請參閲簡明合併財務報表附註
5
目錄表
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併經營報表和全面虧損
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)

截至4月30日的三個月，
20222021
收入$85,371 $63,591 
收入成本15,716 10,418 
毛利69,655 53,173 
運營費用：
研發31,289 20,599 
銷售和市場營銷45,552 37,234 
一般和行政25,271 16,578 
總運營費用102,112 74,411 
運營虧損(32,457)(21,238)
利息收入548 818 
利息支出(1,325)(1,317)
其他費用，淨額(790)(616)
所得税收益(準備金)前的虧損(34,024)(22,353)
所得税受益(撥備)1,204 (205)
淨虧損$(32,820)$(22,558)
其他綜合(虧損)收入：
投資未實現虧損(848)(204)
全面損失總額$(33,668)$(22,762)
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.38)$(0.27)
用於計算每股淨虧損的加權平均股份，基本股份和稀釋股份
87,127 82,915 
請參閲簡明合併財務報表附註
6
目錄表
PAGERDUTY，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
截至2022年4月30日的三個月
普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他綜合損失累計
赤字		總計
股東的
權益
股票金額
截至2022年1月31日的餘額86,758,380 $— $616,467 $(669)$(348,823)$266,975 
行使股票期權時發行普通股745,764 — 3,806 — — 3,806 
限制性股票單位歸屬，扣除員工工資税後的淨額
253,383 — (6,170)— — (6,170)
其他綜合損失— — — (848)— (848)
基於股票的薪酬
— — 25,215 — — 25,215 
淨虧損
— — — — (32,820)(32,820)
截至2022年4月30日的餘額87,757,527 $— $639,318 $(1,517)$(381,643)$256,158 



截至2021年4月30日的三個月
普通股其他內容
已繳費
資本		累計其他綜合收益(虧損)累計
赤字		總計
股東的
權益
股票金額
截至2021年1月31日的餘額82,882,424 $— $614,494 $343 $(248,110)$366,727 
因採用ASU 2020-06而進行的累積效果調整— — (68,478)— 6,742 (61,736)
在行使股票期權和限制性股票協議時發行普通股536,593 — 2,843 — — 2,843 
限制性股票單位歸屬，扣除員工工資税後的淨額174,135 — (4,930)— — (4,930)
與企業合併有關的已發行股票2,073 — — — — — 
其他綜合損失— — — (204)— (204)
基於股票的薪酬— — 13,914 — — 13,914 
淨虧損— — — — (22,558)(22,558)
截至2021年4月30日的餘額83,595,225 $— $557,843 $139 $(263,926)$294,056 



請參閲簡明合併財務報表附註
7
目錄表
PAGERDUTY，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
截至4月30日的三個月，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(32,820)$(22,558)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
折舊及攤銷3,591 1,972 
遞延合同費用的攤銷4,465 3,250 
債務發行成本攤銷447 438 
基於股票的薪酬24,909 13,612 
非現金租賃費用1,145 1,097 
與取消估值免税額相關的税收優惠(1,330)— 
其他1,754 803 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款15,262 17,365 
遞延合同成本(4,998)(3,732)
預付費用和其他資產(1,991)(1,573)
應付帳款57 (1,564)
應計費用和其他負債(634)1,932 
應計補償(7,678)(4,411)
遞延收入(3,771)(3,916)
租賃負債(1,393)(1,136)
經營活動提供的現金淨額(用於)(2,985)1,579 
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(2,078)(927)
內部使用軟件成本的資本化(772)(1,002)
業務收購，扣除收購現金後的淨額(66,262)(160)
購買可供出售的投資(41,685)(77,531)
可供出售投資的到期日收益40,440 67,004 
用於投資活動的現金淨額(70,357)(12,616)
融資活動產生的現金流
行使股票期權時發行普通股所得款項3,586 2,834 
與限制性股票單位股份淨結算相關的支付的員工工資税(6,170)(4,930)
用於融資活動的現金淨額(2,584)(2,096)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(75,926)(13,133)
期初現金、現金等價物和限制性現金349,785 339,166 
期末現金、現金等價物和限制性現金$273,859 $326,033 
補充現金流數據：
繳納所得税的現金$13 $62 
非現金投資和融資活動：
購置應計但尚未支付的財產和設備$1,436 $236 
在內部使用軟件中資本化的股票薪酬$306 $302 
在內部使用軟件中資本化的獎金$120 $— 
股票期權在途現金應收賬款$220 $— 

請參閲簡明合併財務報表附註
8
目錄表
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務説明和呈報依據
業務説明
PagerDuty，Inc.於2010年5月根據特拉華州的法律註冊成立。
PagerDuty是一個數字運營管理平臺，用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務工作。PagerDuty從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。使用事件響應、事件管理和自動化，該公司將具有正確信息的正確人員聚集在一起，以便他們可以在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並在任何地方抓住機會。
如本文所使用的，除非上下文另有説明，否則“PagerDuty”、“We”、“Our”、“the Company”和類似術語包括PagerDuty，Inc.。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則及規定編制。截至2022年1月31日的簡明綜合資產負債表來源於截至該日的經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的所有信息和附註，以完成財務報表。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與截至2022年1月31日及截至2022年1月31日的經審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀，這些報表包括在公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。
簡明的綜合財務報表包括PagerDuty公司及其全資子公司的業績。合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。
管理層認為，本文中包含的信息反映了公平列報公司財務狀況、經營結果和全面虧損、股東權益報表和現金流量所需的所有調整。截至2022年4月30日的三個月的經營結果不一定表明截至2023年1月31日的全年或任何其他過渡期或任何未來一年的預期結果。
該公司的財政年度將於1月31日結束。例如，對2023財年的引用指的是截至2023年1月31日的財年。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層持續作出估計和假設，這些估計和假設影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。公司最重要的估計和判斷涉及遞延合同成本攤銷的受益期、信貸損失準備的確定、所得税撥備(包括相關的估值準備和任何不確定的税收頭寸)、收購資產和假定負債的公允價值、商譽和無形資產的減值以及與我們的收入確認相關的估計，如對我們收入安排中的履約義務的評估和分配給每個履約義務的公允價值。
9
目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
還有其他的。管理層根據過往經驗及管理層認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。
2. 重要會計政策摘要
風險和重要客户的集中度
該公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、可供出售的投資和應收賬款。公司的所有現金及現金等價物和投資都投資於貨幣市場基金、美國國庫券、商業票據、公司債務證券或管理層認為具有高信用質量的美國政府機構證券。
截至2022年4月30日或2022年1月31日，沒有單一客户佔總應收賬款餘額的10%。在截至2022年4月30日或2021年4月30日的三個月裏，沒有一個客户佔收入的10%或更多。
細分市場信息
該公司管理其運營並將資源分配為一運營部門。公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官，他審查在綜合基礎上提交的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。參考附註16，“地理信息”獲取有關公司按地理位置劃分的長期資產和收入的信息。
關聯方交易
本公司董事會的某些成員擔任本公司的客户或供應商的公司的董事或執行人員，在某些情況下是這些公司的投資者。該公司確認了$1.2截至2022年4月30日與關聯方關聯的應收賬款為百萬美元，賬單為1.2在截至2022年4月30日的三個月內，向與關聯方有關聯的實體支付了100萬美元。在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月裏，其他關聯方交易並不重要。
重大會計政策
與我們在截至2022年1月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的政策相比，我們的重大會計政策沒有重大變化。
最近採用的會計公告
2022年3月，FASB發佈了會計準則更新第2022-01號(“ASU 2021-08”)，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債它要求實體(購買方)根據專題606(與客户的合同收入)確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606説明相關的收入合同，就好像是它發起了合同一樣。ASU是FASB簡化計劃的一部分，該計劃旨在降低美國GAAP中不必要的複雜性。公司早在2022年2月1日就採用了ASU 2022-01，採用了前瞻性方法。該準則的採用影響了收購催化公司(“催化”)的會計，要求該公司根據ASC 606計量收購的合同資產和負債。採用ASU 2021-08並未對簡明綜合財務報表產生實質性影響。

3. 現金、現金等價物和投資
現金、現金等價物和投資包括以下內容：
10
目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年4月30日截至2022年1月31日
(單位：千)
現金和現金等價物
現金
$159,213 $268,091 
貨幣市場基金
111,646 73,194 
商業票據— 5,500 
美國國債3,000 3,000 
現金和現金等價物合計$273,859 $349,785 
可供出售的投資：
美國國債$40,940 $41,105 
商業票據
42,084 39,483 
公司債務證券
110,576 112,983 
可供出售投資總額$193,600 $193,571 
下表按重大投資類別彙總了公司截至2022年4月30日和2022年1月31日的投資調整成本、未實現淨虧損和公允價值。在截至2022年4月30日的三個月裏，出售可供出售證券的已實現收益或虧損總額並不重要。
截至2022年4月30日
成本基礎未實現虧損，淨額已記錄基礎
(單位：千)
可供出售的投資：
美國國債$41,026 $(86)$40,940 
商業票據42,225 (141)42,084 
公司債務證券111,866 (1,290)110,576 
可供出售投資總額$195,117 $(1,517)$193,600 
截至2022年1月31日
成本基礎未實現虧損，淨額已記錄基礎
(單位：千)
可供出售的投資：
美國國債$41,147 $(42)$41,105 
商業票據39,528 (45)39,483 
公司債務證券113,565 (582)112,983 
可供出售投資總額$194,240 $(669)$193,571 
下表列出了截至2022年4月30日和2022年1月31日按合同到期日計算的公司可供出售證券：
11
目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年4月30日
成本基礎已記錄基礎
(單位：千)
在一年內到期$161,372 $160,607 
截止日期為一至五年33,745 32,993 
總計$195,117 $193,600 
截至2022年1月31日
成本基礎已記錄基礎
(單位：千)
在一年內到期$154,692 $154,455 
截止日期為一至五年39,548 39,116 
總計$194,240 $193,571 
截至2022年4月30日，有74處於未實現虧損狀態的可供出售證券，八其中在過去12個月中處於連續未實現虧損狀態。未實現虧損總額與八證券是$0.1百萬美元。截至2022年1月31日，有69處於未實現虧損狀態的可供出售證券，七其中在過去12個月中處於連續未實現虧損狀態。未實現虧損總額與七證券是$0.7百萬美元。
在評估投資減值時，本公司會檢討公允價值低於成本基礎的程度、發行人的財務狀況及其任何變動，以及本公司在收回投資的攤銷成本前是否有意出售投資，或是否更有可能被要求出售投資。不是減值損失已計入上表所列證券，因為本公司相信該等證券的公允價值的任何減少是暫時的，而本公司預期至少可收回該等證券的初始投資成本。本公司並未計入信貸損失撥備，因為本公司認為，根據每期期末其每種有價證券的高等級信用評級，任何此類損失都不重要。

4. 公允價值計量
本公司於每個報告期按公允價值計量其金融資產及負債，採用公允價值層次結構，在計量公允價值時優先考慮使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。計量公允價值可使用三種投入水平，如下所示：
第1級-基於反映活躍市場中相同資產或負債的報價的可觀察投入的估值。
第2級-基於市場上直接或間接可觀察到的投入進行估值。
第三級--基於很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入進行估值。
下表列出了使用上述投入類別需要按公允價值計量或披露的公司金融資產的信息：
12
目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年4月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
貨幣市場基金$111,646 $— $— $111,646 
美國國債3,000 40,940 — 43,940 
商業票據— 42,084 — 42,084 
公司債務證券— 110,576 — 110,576 
總計$114,646 $193,600 $— $308,246 
包括在現金等價物中$114,646 
包括在投資中$193,600 
截至2022年1月31日
1級2級3級總計
(單位：千)
貨幣市場基金$73,194 $— $— $73,194 
美國國債3,000 41,105 — 44,105 
商業票據5,500 39,483 — 44,983 
公司債務證券— 112,983 — 112,983 
總計$81,694 $193,571 $— $275,265 
包括在現金等價物中$81,694 
包括在投資中$193,571 
管理層按公允價值經常性計量的本公司資產一般歸類於公允價值等級的第一級或第二級。
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。截至2022年4月30日和2022年1月31日，公司的二級證券由定價供應商定價。這些定價供應商利用可觀察到的市場信息為這些證券定價，或者，如果這些證券沒有具體價格，則使用其他可觀察到的信息，如涉及相同或可比較證券的市場交易。
若干金融工具的賬面值，包括銀行持有的現金、應收賬款及應付賬款，因其短期到期日而接近公允價值，並不計入上表的公允價值。
可轉換優先票據
截至2022年4月30日，票據的估計公允價值約為$307.2百萬美元。公允價值乃根據報告期內最後一個交易日債券在非活躍市場的報價釐定，並被視為公允價值等級中的第二級。

5. 企業合併
2022年3月8日，公司完成了對無代碼/低代碼工作流自動化應用提供商Catalytic的收購。本公司以收購代價$收購催化器。68.8百萬現金。收購作為一項業務合併入賬，收購的資產和負債在收購日按其初步公允價值入賬，任何超出的部分均記為商譽。分配給收購資產和承擔負債的價值是基於截至本季度報告10-Q表格日期可用公允價值的初步估計，並可能在自收購之日起最長12個月的計量期內隨着進一步信息的獲得而進行調整。公允價值的任何變化
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目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在計價期間收購的資產和承擔的負債可能會導致商譽的調整。截至2022年4月30日，仍是初步領域的主要領域涉及某些與税收有關的項目的估值。
下表列出了截至收購日在公司簡明綜合資產負債表中記錄的收購資產和負債的初步公允價值：
(單位：千)
現金和現金等價物$2,506 
應收賬款和其他資產801 
預付資產和其他流動資產441 
無形資產21,800 
商譽47,137 
應付帳款和其他負債(409)
遞延收入(856)
其他納税義務(1,322)
遞延税項負債(1,330)
購買總對價$68,768 
商譽主要歸因於公司目前和未來的產品所產生的協同效應的價值。商譽不能在所得税中扣除。
關於此次收購，公司確認了一項約#美元的遞延税項淨負債。1.3主要來自所收購無形資產的税基和公允價值之間的差額，這增加了商譽。由於公司於2022年4月30日有全額估值準備，因此公司在截至2022年4月30日的三個月的簡明綜合經營報表中記錄了這項遞延税項淨負債的所得税優惠。參考附註15，“所得税”，以獲取更多信息。
下表列出了購置的可辨認無形資產的構成及其截至購置之日的估計使用壽命：
公允價值使用壽命
(單位：千)(單位：年)
發達的技術$19,200 3
客户關係$2,600 10
這項業務合併帶來了美元的增長。47.1百萬轉商譽，$19.2100萬美元用於開發技術，以及2.6百萬美元用於客户關係。該公司還與Catalytic的兩位創始人簽訂了扣留協議，金額為$。3.4以現金形式扣留的百萬美元，受助人將繼續為公司服務，因此不包括在購買價格中，並將按比例確認為超過所需的研發費用兩年制服務期限。
自收購之日起，催化器的財務業績已包括在本公司的簡明綜合財務報表內，對該等報表並無重大影響。預計收入和經營結果沒有列報，因為歷史結果對列報的任何期間的簡明綜合財務報表並不重要。
在截至2022年4月30日的三個月內，該公司未完成任何其他收購。
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目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
6. 商譽和已獲得的無形資產
截至2022年4月30日的三個月商譽賬面值變動情況如下：
商譽
(單位：千)
截至2022年1月31日的餘額$72,126 
企業合併產生的商譽47,136 
截至2022年4月30日的餘額$119,262 
被收購的應攤銷的無形資產包括以下內容：
截至2022年4月30日
成本累計攤銷網絡加權平均
剩餘使用壽命
(單位：千)(單位：年)
客户關係$24,400 $(3,489)$20,911 8.4
發達的技術24,800 (2,702)22,098 3.4
商標400 (317)83 0.4
收購的無形資產合計(淨額)$49,600 $(6,508)$43,092 
截至2022年1月31日
成本累計攤銷網絡加權平均
剩餘使用壽命
(單位：千)(單位：年)
客户關係$21,800 $(2,907)$18,893 8.7
發達的技術5,600 (1,493)4,107 3.7
商標400 (267)133 0.7
收購的無形資產合計(淨額)$27,800 $(4,667)$23,133 
截至2022年4月30日和2021年4月30日止三個月，與無形資產相關的攤銷費用為1.8百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。
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目錄表    
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
7. 財產和設備，淨額
財產和設備淨額由下列部分組成：
截至2022年4月30日截至2022年1月31日
(單位：千)
租賃權改進$15,622 $15,392 
計算機和設備8,347 7,483 
傢俱和固定裝置4,508 4,686 
大寫的內部使用軟件6,651 6,136 
總財產和設備(1)
35,128 33,697 
累計折舊和攤銷(17,182)(15,468)
財產和設備，淨額$17,946 $18,229 
(1)總財產和設備包括租賃改進的在建工程和資本化的內部使用軟件#美元2.0百萬美元和美元6.9截至2022年4月30日和2022年1月31日尚未投入使用的分別為100萬架。與在建工程相關的成本在資產可用於其預期用途之前不會攤銷。
折舊和攤銷費用為#美元1.6百萬美元和美元1.0截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月分別為100萬美元。
在截至2022年4月30日的三個月內，公司計入減值費用$0.7其資本化的內部使用軟件包括在建設中的百萬美元。已確定開發的技術將不會投入使用，因為該技術將被所獲得的催化技術所取代。

8. 遞延合同成本
遞延合同費用，主要包括遞延銷售佣金，為#美元。43.4百萬美元和美元42.8分別截至2022年4月30日和2022年1月31日。遞延合同費用的攤銷費用為#美元。4.5百萬美元和美元3.3截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月分別為100萬美元。曾經有過不是與列報期間的資本化成本相關的減值費用。

9. 租契
經營租約
該公司已經為其辦公空間簽訂了各種不可撤銷的運營租賃，租賃期在2023財年至2029財年之間到期。經營租賃協議一般規定以分級為基礎支付租金，並提供續期的選擇，如果行使這一規定，可能會增加未來的最低租賃付款。
租賃使用權資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於租約並無提供隱含利率，本公司根據開始日期的資料採用遞增借款利率以釐定租賃付款的現值。租賃使用權資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租户改善津貼等租賃激勵措施。
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目錄表    
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
運營租賃通常包括公共區域維護費等非租賃組成部分。本公司已選擇在計算租賃使用權資產和負債時，將非租賃部分計入租賃付款，但前提是這些資產和負債是固定的。未固定的非租賃組成部分作為變動租賃付款計入費用。
我們的簡明綜合資產負債表不確認一年或一年以下的租賃。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費用。
下表列出了簡明綜合資產負債表上的租賃信息。
截至2022年4月30日截至2021年1月31日
(單位：千)
資產
租賃使用權資產$19,082 $20,227 
負債
租賃負債5,741 5,637 
非流動租賃負債19,415 20,912 
截至2022年4月30日，加權平均剩餘租賃期限為4.6年，用於確定租賃負債淨現值的加權平均貼現率為3.7%.
下表列出了簡明綜合經營報表的租賃信息。
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營租賃費用$1,523 $1,369 
短期租賃費用360 90
可變租賃費用314 113

下表提供了有關該公司租賃的補充現金流信息。
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
為計入租賃負債的金額支付的現金$1,618 $1,572 

10. 債務和融資安排
可轉換優先票據
2020年6月25日，公司發行了美元287.5根據一份日期為二零二零年六月二十五日的契約(“該契約”)，非公開發售的債券本金總額為百萬元。本公司已支付或應付的債券發行所得款項淨額，在扣除初步購買者折扣及債券發行成本後為$。278.2百萬美元。
債券為本公司的優先無抵押債務，由2021年1月1日開始，每半年支付一次利息，於每年1月1日及7月1日到期支付，息率為1.25每年的百分比。除非提前轉換、贖回或購回該等債券，否則該批債券將於2025年7月1日期滿。備註如下
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目錄表    
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
可轉換為現金、公司普通股的股票或現金和公司普通股的組合，由公司選擇，按照契約中規定的方式和條款和條件。
債券持有人只有在下列情況下，才可在2025年4月1日辦公時間結束前隨時選擇兑換其全部或部分債券：
•在截至2020年10月31日的財季之後開始的任何財季(且僅在該財季期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一財政季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在.期間五任何時間之後的營業日期間十連續交易日期間(測算期)，在測算期內的每個交易日，每1,000美元債券本金的“交易價”(定義見契約)低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比和每個該交易日的換算率；
•如公司要求贖回該等債券，則在緊接贖回日期前一個預定交易日的營業時間結束前的任何時間；或
•發生指定的公司事件時，如本契約所述。
在2025年4月1日或以後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，債券持有人可隨時轉換其全部或任何部分債券，而不論上述情況如何。
轉換率最初為每1,000美元債券本金持有24.9507股普通股，相當於初始轉換價約為1,000美元。40.08每股普通股。換算率會根據契約條款在某些情況下作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，本公司將在某些情況下提高選擇轉換其票據的持有人的兑換率，這與契約中所定義的根本變化有關。
公司可能不會在2023年7月6日之前贖回債券。公司可選擇於2023年7月6日或之後但在41在緊接到期日之前的預定交易日，如果普通股的最後報告銷售價格至少130當時生效的債券的換股價的百分比20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，截至緊接本公司發出贖回通知之日之前的一個交易日，贖回價格相等於100須贖回本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。債券並無備有償債基金。
如本公司發生根本性改變(如契約所界定)，持有人可要求本公司以現金方式回購全部或任何部分債券，回購價格為100將回購的債券本金的%，另加任何應計及未付的利息，但不包括基本變動的回購日期。
契約包含慣例條款和契諾，包括在某些違約事件發生並持續時，受託人或至少25%未償還債券本金總額可宣佈所有債券的全部本金連同應計及未付利息即時到期及須予支付。
本公司根據ASU 2020-06《實體自有權益中可轉換票據和合同的會計處理》，將票據作為單一負債進行會計處理。
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目錄表    
PAGERDUTY，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在會計處理採用ASU 2020-06年度後的票據時，該等票據作為單一負債入賬，其賬面值為$281.5截至2022年4月30日，本金為$287.5百萬美元，扣除未攤銷發行成本$6.0百萬美元。截至2022年4月30日，這些票據被歸類為長期負債。與債券有關的發行成本將按債券合約期內的利息開支攤銷，實際利率為1.93%.
債券截至2022年4月30日及2022年1月31日的賬面淨值如下：
截至2022年4月30日截至2022年1月31日
(單位：千)
本金$287,500 $287,500 
減去：未攤銷發行成本(5,985)(6,431)
賬面淨額$281,515 $281,069 
已確認的與票據相關的利息支出如下：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
合同利息支出$878 $879 
債務發行成本攤銷447 438 
與債券有關的利息開支總額$1,325 $1,317 
有上限的呼叫交易
就發售票據而言，本公司與若干金融機構交易對手(“期權交易對手”)訂立私下磋商的上限催繳交易(“上限催繳”)。有上限的催繳股款一般旨在減少或抵銷任何票據轉換時對普通股的潛在攤薄，但須受基於上限價格的上限所規限。就會計而言，設定上限的催繳股款是獨立的交易，並不屬於債券條款的一部分。被封頂的贖回被記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。美元的成本35.7因購買上限催繳股款而產生的百萬歐元在隨附的簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減少額。
每個有上限的看漲期權的初始執行價約為1美元。40.08經若干調整後，相當於票據的初始換股價。有上限的通話的初始上限價格為1美元。61.66每股，但須經某些調整。有上限的看漲期權覆蓋範圍，取決於反稀釋調整，大約7.2百萬股我們的普通股。已設置上限的呼叫將在40自2025年5月2日開始的交易日期間，在某些情況下可提前終止。

11. 承付款和或有事項
法律事務
本公司可能不時受到在正常業務過程中產生的各種索賠和其他法律事項的影響。當損失可能和可估測時，公司應計解決法律和其他或有事項的估計。法律程序的結果受到重大不確定性的影響。本公司目前並未參與任何懸而未決的法律程序，管理層認為有關結果無論個別或整體會對其業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
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目錄表
保證和賠償
該公司已經與其部分客户簽訂了服務級別協議，定義了正常運行時間可靠性和性能的級別，並允許這些客户在公司未能達到定義的正常運行時間級別時獲得積分。到目前為止，公司還沒有因為這些協議而未能達到規定的正常運行時間可靠性和性能水平，因此，公司沒有在財務報表中產生或應計任何與這些協議相關的重大負債。
在正常業務過程中，我們可能同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下，我們已與我們的董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，其中將要求我們對他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。根據此類協議，沒有要求我們提供賠償，據我們所知，也沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。

12. 遞延收入和履約義務
下表列出了公司遞延收入的變化：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
遞延收入，期初$170,224 $129,972 
比林斯81,600 59,675 
催化收購中假設的遞延收入856 — 
已確認收入(85,371)(63,591)
遞延收入，期末$167,309 $126,056 
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月中，確認的大部分收入來自每個季度初的遞延收入餘額。
截至2022年4月30日，與報告期末未滿足或部分未滿足的一年以上的雲託管和定期許可軟件訂閲的性能義務相關的未來估計收入約為#美元141.4百萬美元。該公司預計將在接下來的一年中履行這些未履行的大部分履約義務24幾個月，其餘時間在此之後。該公司對認購期限不到一年的認購適用可選豁免。

13. 普通股與股東權益
股權激勵計劃
該公司擁有二股權激勵計劃：2010年股權激勵計劃(《2010年計劃》)和2019年股權激勵計劃(《2019年計劃》，統稱為《股權激勵計劃》)。於本公司於2019年4月完成首次公開發售(“IPO”)後，本公司停止根據2010年計劃授予獎勵，而當時根據2010年計劃可供日後發行的所有股份均轉移至2019年計劃。2019年計劃取代並取代了2010年計劃。截至2022年4月30日和2022年1月31日，該公司被授權授予27,895,454股票和23,343,378根據股票計劃，分別持有普通股。
20
目錄表
該公司目前使用授權和未發行的股票來滿足股票獎勵活動以及RSU和PSU的結算。截至2022年4月30日和2022年1月31日，有14,086,882股票和14,185,048分別根據股票計劃可供未來發行的股份。
為未來發行預留的普通股股份如下：
April 30, 2022
未償還的股票期權和未歸屬的RSU和PSU18,081,165 
可用於未來的股票期權、RSU和PSU授予14,086,882 
適用於ESPP3,466,655 
截至2022年4月30日預留的普通股總數35,634,702 
股票期權活動
股票期權活動如下：
數量
股票		加權
平均運動量
價格		加權
平均值
剩餘
合同條款		集料
內在價值
(單位：千)
截至2022年1月31日的未償還款項8,375,866 $9.28 6.1年份$198,828 
授與24,882 $34.22 
已鍛鍊(745,764)$5.10 
取消(38,747)$12.65 
在2022年4月30日未償還7,616,237 $9.76 6.0年份$126,616 
截至2022年4月30日6,238,896 $7.61 5.6年份$117,088 
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計股票期權在授予之日的公允價值。本公司對發生的沒收行為進行核算。以下假設用於計算在此期間授予的員工股票期權的公允價值：
截至4月30日的三個月，
20222021
預期股息收益率— %— %
預期波動率47.1 %
43.8%
預期期限(年)
6.1
6.1
無風險利率
2.50%
1.16%
在截至2022年和2021年4月30日的三個月內授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值為$16.46及$17.80分別為每股。截至2022年4月30日及2021年4月30日止三個月內，已行使的股票期權的總內在價值為$21.3百萬美元和美元20.5分別為100萬美元。
行使期權的內在價值是股票的市值與行使日股票期權的行權價格之間的差額。
截至2022年4月30日，大約有15.7與根據股票計劃授出的未歸屬股票期權有關的未確認補償成本總額的百萬美元，將在加權平均期間確認2.1好幾年了。
限售股單位
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目錄表
該公司的RSU活動和相關信息摘要如下：
RSU數量加權
平均授予日期每股公允價值
截至2022年1月31日的未償還款項6,028,201 $34.77 
授與3,802,945 $34.22 
既得(226,103)$30.15 
被沒收或取消(501,123)$33.05 
在2022年4月30日未償還9,103,920 $34.75 
RSU的公允價值以授出日相關股份的公允價值為基礎。本公司對發生的沒收行為進行核算。
截至2022年4月30日，293.9與未歸屬RSU有關的未確認的基於股票的薪酬支出，預計將在加權平均期間確認3.2基於獎勵服務條件下的歸屬年限。
績效股票單位
2022年3月8日，董事會薪酬委員會對PagerDuty截至2022年1月31日的財年運營計劃結果進行了認證。根據評選結果，於2021年4月頒發的服務單位獎(“2021年服務單位獎”)的獲獎率為129%.
該公司的PSU活動和相關信息摘要如下：
PSU數量加權
平均授予日期每股公允價值
截至2021年1月31日的未償還款項117,701 $41.17 
授與629,830 $34.22 
既得(27,280)$41.17 
被沒收或取消(23,405)$41.17 
2021年PSU大獎的業績調整34,332 $41.17 
在2022年4月30日未償還731,178 $35.18 
公司向公司的某些員工授予PSU，最終將授予的單位數量是根據所述業績期末的業績確定的。績效條件是基於與PagerDuty的運營計劃相關的公司目標的實現程度。PSU在一個三年制期間，以公司的持續服務為準。將根據業績條件授予的公司股票數量可以從0%至200目標金額的%。有履約條件的PSU的補償開支按授出日期的公允價值計量，並按分級歸屬歸屬法於歸屬期間入賬，並可於歸屬期間根據對履約條件的業績中期估計予以調整。
在截至2022年4月30日及2021年4月30日的三個月內，本公司根據預期實現業績目標的情況，為可能歸屬的PSU數量記錄了基於股票的補償費用。
截至2022年4月30日，與PSU相關的未確認股票薪酬總成本為1美元22.3百萬美元。這一未確認的基於股票的補償成本預計將在加權平均期間內使用加速歸因法確認，加權平均期間約為1.7好幾年了。
22
目錄表
員工購股計劃
2019年4月，董事會通過並通過了2019年ESPP，並於2019年4月11日生效。ESPP通常規定24-從每年6月15日至12月15日開始的每月發售期間，每個發售期間包括四六個月購買期限。在每個購買日期，符合條件的員工將以相當於以下價格的每股價格購買股票85(1)公司股票在要約期開始時的公允市值或(2)公司股票在收購日的公允市值，兩者中以較小者為準，如ESPP所定義。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月內，公司確認了1.1百萬美元和美元1.8與ESPP相關的股票薪酬支出分別為100萬美元。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月內，該公司扣留了$5.7百萬美元和美元3.0分別從員工那裏獲得百萬美元的貢獻。
在截至2022年4月30日和2021年4月30日的三個月裏，沒有與ESPP相關的購買。
基於股票的薪酬
本公司簡明合併經營報表中包含的股票薪酬支出如下：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
收入成本$1,224 $676 
研發8,675 4,440 
銷售和市場營銷6,381 3,954 
一般和行政8,629 4,542 
總計$24,909 $13,612 

14. 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位為千，每股數據除外)
分子：
淨虧損$(32,820)$(22,558)
分母：
用於計算每股淨虧損的加權平均股份，基本股份和稀釋股份
87,127 82,915 
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.38)$(0.27)

由於本公司在本報告所述期間處於虧損狀態，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同，因為納入所有潛在的已發行普通股將具有反攤薄作用。
23
目錄表
未包括在每股攤薄計算中的潛在攤薄證券如下：
截至4月30日，
20222021
(單位：千)
受已發行普通股獎勵的股票17,451 16,171 
可轉換優先票據7,173 7,173 
向Rundeck關鍵人員發行限制性股票70 209 
根據2019年員工股票購買計劃可發行的股票208 204 
總計24,902 23,757 

15. 所得税
本公司的中期所得税撥備是根據對其年度有效税率的估計來確定的，並對該期間出現的獨立項目(如有)進行了調整。本公司每季度更新其對年度有效税率的估計，如果估計的年度有效税率發生變化，本公司將在此期間進行累計調整。
該公司的季度税收撥備以及對其年度有效税率的估計可能會受到幾個因素的影響，包括税前收益(或虧損)的變化、與這些收益(或虧損)有關的司法管轄區的組合、公司經營方式的變化以及税法的發展。該公司本年度的估計有效税率與美國法定税率21%不同，這是因為我們在美國的虧損不會帶來任何好處，我們的海外業務受到與美國不同的税率的影響，以及非美國所得税抵免的好處。
該公司記錄的所得税優惠為#美元。1.2截至2022年4月30日的三個月為百萬美元，所得税支出為0.2截至2021年4月30日的三個月為100萬美元。在截至2022年4月30日止三個月錄得的所得税利益，主要是由於與收購Catalytic所收購的無形資產相關的遞延税項負債增加而導致公司的估值免税額減少所致。1.3百萬遞延税金優惠。


16. 地理信息
按地點劃分的收入由客户的賬單地址決定。下表列出了按地理區域劃分的收入：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
美國$64,766 $47,742 
國際20,605 15,849 
總計$85,371 $63,591 
在截至2022年4月30日或2021年4月30日的三個月裏，除美國外，沒有其他單個國家的收入佔到10%或更多。截至2022年4月30日，86公司長期資產的百分比，包括財產和設備以及使用權租賃資產，位於美國，以及14%的人位於
24
目錄表
加拿大。截至2022年1月31日，86公司長期資產的百分比，包括財產和設備以及使用權租賃資產，位於美國和14%的人位於加拿大。

17. 後續事件
該公司已對2022年6月3日之前的後續事件進行了評估。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的精簡合併財務報表和本Form 10-Q季度報告以及我們於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的Form 10-K年度報告中其他部分的相關注釋一起閲讀。你應該閲讀本季度報告中題為“關於前瞻性陳述的特別説明”的章節，討論前瞻性陳述以及可能導致實際結果與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。可能導致或促成這種差異的因素包括，但不限於，當前新冠肺炎疫情對我們的商業和整體經濟狀況的影響，下文確定的風險因素，以及下文第二部分第1A項所列“風險因素”一節中討論的因素。我們財政年度的最後一天是1月31日。我們的財政季度將於4月30日、7月31日、10月31日和1月31日結束。
概述
PagerDuty是一個數字運營管理平臺，用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務工作。我們使團隊能夠對事件做出快速響應，以解決或避免客户問題、減少噪音、預測和避免性能下降、提高工作效率並加速數字化轉型。
如今，幾乎每一家企業都是數字化企業。因此，組織面臨着加強其數字運營的壓力，以滿足不斷升級的客户期望、主動解決事件併為創新項目騰出時間。這意味着需要檢測和協調關鍵的、時間敏感的和不可預測的工作。
我們從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。使用事件響應、事件管理和自動化，我們將具有正確信息的正確人員聚集在一起，以便他們能夠在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題，並在機會出現在任何地方時採取行動。
自2009年成立以來，我們已將我們的能力從專注於開發人員隨叫隨到管理的單一產品擴展到跨孤島進入整個組織的IT運營、安全、客户服務和執行利益相關者角色的多產品平臺。我們已經從一個隨叫隨到的工具演變為數字運營平臺，位於公司技術生態系統的中心。
我們花了十多年的時間在我們的平臺上建立了深度的產品集成，我們的生態系統現在包括650多個直接集成，使我們的客户能夠從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集和關聯數字信號。這使技術團隊能夠從其環境中的任何系統或平臺收集數字信號，而不受環境切換的影響。這些相同的集成與流行的協作工具和業務應用程序以及所有類型的技術堆棧相連接，以推動工作自動化。
我們的收入主要來自雲託管訂閲費。我們還從定期許可軟件訂閲費中獲得收入。我們有一種土地擴張的商業模式，這種模式導致我們的產品像病毒一樣被採用，並隨後進行擴張。我們的在線自助服務模式是獲得新客户並使團隊能夠在沒有幫助的情況下開始工作的主要機制。我們為我們的自助服務模式提供了高
25
目錄表
Velity Inside Sales專注於中小型企業，一個商業團隊專注於中端市場客户，一個現場銷售團隊專注於企業客户。我們的中端市場和企業客户佔我們今天收入的大部分。這些團隊推動向更多用户、新用例和附加產品的擴展，以及追加銷售更高價值的計劃。
新冠肺炎更新
雖然由於我們基於訂閲的業務模式，我們的收入、賬單和收益相對可預測，並且我們的大部分收入來自年度訂閲，但新冠肺炎疫情的影響可能會對我們的運營業績產生延遲影響。我們繼續確定新冠肺炎疫情對我們業務的長期影響。我們繼續專注於支持我們的員工、客户和社區。
隨着我們的辦公室開始重新開放，我們預計會在恢復現場服務和相關的辦公室成本時產生增量費用。然而，我們的大多數員工仍然遠程工作，以最大限度地減少新冠肺炎在我們員工羣中的傳播，並遵守美國國內和國際的當地法規。隨着我們繼續關注與新冠肺炎相關的當地法規，我們已經開始放開對商務旅行的限制，允許某些員工自願出行。如果需要，我們還會繼續為員工提供當地的員工援助計劃。這些變化仍然有效，並可能延續到未來幾個季度。這些以及我們為方便遠程工作而可能實施的任何額外的運營變化的影響(如果有的話)尚不確定，但我們已經實施的變化沒有也預計不會影響我們維持運營的能力，包括財務報告系統、對財務報告的內部控制以及披露控制和程序。
參考項目1A，“風險因素”進一步討論新冠肺炎疫情可能對我們業務造成的影響。
最近發生的事件
我們正在密切關注俄羅斯2022年2月入侵烏克蘭及其全球影響。雖然衝突仍在展開，結果仍高度不確定，但我們不認為俄羅斯和烏克蘭的衝突會對我們的業務和運營結果產生實質性影響。然而，如果俄烏衝突持續或惡化，導致更大的全球經濟混亂和不確定性，我們的業務和運營結果可能會受到實質性影響。截至2022年4月30日和2022年1月31日的三個月，我們在俄羅斯的客户在我們的淨資產和總合並收入中所佔的比例都不大。

26
目錄表
關鍵業務指標
我們審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
雖然這些數字是基於我們認為在適用的計量期間內我們的客户基礎的合理代表，但我們依賴第三方來驗證法人實體，該法人實體使用期末的最佳可用數據，因此可能會隨着新信息的獲得而發生變化。此外，我們還在不斷尋求改進我們的方法，這可能會導致我們的關鍵指標未來發生變化。
我們的關鍵指標包括從2022年3月8日的收購日期開始，在適用的範圍內的催化的結果。
客户數量
我們相信，使用我們平臺的客户數量，特別是那些訂閲協議的年經常性收入(ARR)超過10萬美元的客户，是我們市場滲透率的指標，特別是在企業客户中，我們的業務增長，以及我們潛在的未來商機。我們將ARR定義為報告期結束時所有有效合約的年化經常性價值。我們將客户定義為與我們或我們的合作伙伴之一有活躍訂閲以訪問我們的平臺的獨立法律實體，如公司或教育或政府機構。在組織有多個子公司或部門的情況下，我們將父實體視為客户，而不是將每個子公司或部門視為單獨的客户。人們對我們的平臺及其廣泛功能的認識與日俱增，再加上世界始終處於運行狀態並由日益複雜的技術驅動，我們擴大了客户基礎的多樣性，幾乎涵蓋了所有行業的各種規模的組織。隨着時間的推移，企業和中端市場客户在我們的收入中佔據了更大的份額。
截至4月30日，
20222021
顧客15,040 13,918 
ARR金額超過10萬美元的客户655 458 
按美元計算的淨留存率
我們使用基於美元的淨保留率來評估我們客户關係的長期價值，因為這一指標反映了我們從現有客户那裏留住和擴大ARR的能力。我們以美元為基礎的淨留存率比較了同一組客户在可比期間的ARR。
我們計算一個期間結束時以美元為基礎的淨保留率，從該期間結束前12個月的所有客户隊列的ARR開始計算，或之前的期間ARR。然後，我們計算截至本期末或本期ARR時這些相同客户的ARR。本期ARR包括任何擴張，並扣除過去12個月的降級或流失，但不包括本期新客户的ARR。然後，我們將本期ARR除以上期ARR，得出以美元為基礎的淨保留率。以美元計算的淨留存率包括催化客户在期末前12個月為PagerDuty客户的本期ARR。
截至4月30日的過去12個月，
20222021
所有客户的基於美元的淨保留率
126 %121 %
27
目錄表
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自雲託管軟件訂閲費，其中大部分收入來自此類安排。我們還從定期許可軟件訂閲費中獲得收入。我們的訂閲期限通常為一年，但可以從每月到多年不等。訂閲費主要由客户數量、每個客户的用户數和購買的訂閲級別決定。我們通常以年度分期付款的方式預先向客户開具訂購我們軟件的發票。自我們的平臺向客户開放之日起，與我們的雲託管軟件訂閲相關的收入將在相關合同期限內按比例確認。對於我們的定期許可軟件訂閲，我們在交付時按比例確認許可收入和軟件維護收入，通常從協議合同期限開始時開始。
由於我們的平臺與客户現有基礎設施的實施和集成的複雜性較低，專業服務的收入迄今並不重要。
收入成本
收入成本主要包括與向客户提供我們的平臺相關的費用，包括運營和全球支持的人員費用、向我們的第三方雲基礎設施提供商支付託管我們的軟件的費用、支付處理費用、攤銷資本化的內部使用軟件成本、攤銷收購的開發技術，以及設施、信息技術和其他分配的間接成本的分配間接成本。我們將繼續在我們的平臺基礎設施以及我們的客户支持和成功組織中投入更多資源，以擴展我們平臺的能力，並確保我們的客户實現我們產品的全部好處。在這些領域的投資水平和時機可能會影響我們未來的收入成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入減去收入成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。我們的毛利率可能會隨着我們收入的波動、擴大我們第三方雲基礎設施提供商的能力的時間和金額的投資以及我們不斷努力增強我們的平臺支持和客户成功團隊而不斷波動。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售和營銷，以及一般和行政費用。人員費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資、福利、獎金、股票薪酬費用和銷售佣金。運營費用還包括已收購無形資產的攤銷、與收購相關的費用、為設施分配的間接費用、包括折舊費用在內的共享IT相關費用以及某些全公司範圍的活動和職能。
研發
研發費用主要包括工程、產品和設計團隊的人員成本。此外，研究和開發費用包括承包商費用、用於研究和開發活動的設備折舊、與採購相關的費用和分配的間接費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的研發費用將以美元價值增加。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括人員成本、一般營銷活動和促銷活動的成本、與差旅有關的費用、已獲得無形資產的攤銷、已分配間接費用和壞賬費用。我們的銷售人員賺取的銷售佣金被視為獲得客户訂閲的增量和可收回成本，這些佣金將在
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目錄表
預期受益期，我們確定為四年。我們預計，隨着我們擴大銷售和營銷努力，我們的銷售和營銷費用將以美元價值增加，並在可預見的未來繼續成為我們最大的運營費用。
一般和行政
一般費用和行政費用主要包括財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政職能的人事費和承包人費用。此外，一般和行政費用包括非人事成本，如法律、會計和其他專業費用、硬件和軟件成本、某些税收、許可證和保險相關費用、收購相關費用和分配的管理費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的一般和行政費用將以美元價值增加。然而，我們預計，從長遠來看，我們的一般和行政費用佔我們收入的比例將會下降，因為我們預計我們的投資將提高效率，促進業務的未來增長。
利息收入
利息收入包括從我們的現金和現金等價物上賺取的收入，以及從我們的短期投資中賺取的利息，這些投資包括美國國債、商業票據、公司債務證券和美國政府機構證券。
利息支出
利息支出主要包括2025年到期的1.25%可轉換優先票據(“票據”)的合同利息支出和債務發行成本的攤銷。參考附註10，“債務和融資安排”瞭解更多詳細信息。
其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入，淨額主要包括可供出售投資的增值收入和攤銷費用以及外匯交易損益。
所得税受益(撥備)
所得税收益(撥備)主要包括在我們開展業務的某些外國司法管轄區徵收的所得税。我們對我們的聯邦和州遞延税項淨資產維持全額估值津貼，因為我們得出的結論是，遞延税項資產更有可能無法變現。所得税收益(撥備)還包括因收購所獲得的無形資產相關的遞延税項負債增加而減少的估值撥備。
29
目錄表
經營成果
下表列出了我們在所示期間的簡明綜合業務報表數據：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
收入$85,371 $63,591 
收入成本(1)
15,716 10,418 
毛利69,655 53,173 
運營費用：
研發(1)
31,289 20,599 
銷售和市場營銷(1)
45,552 37,234 
一般和行政(1)
25,271 16,578 
總運營費用102,112 74,411 
運營虧損(32,457)(21,238)
利息收入548 818 
利息支出(1,325)(1,317)
其他費用，淨額(790)(616)
所得税收益(準備金)前的虧損(34,024)(22,353)
所得税受益(撥備)1,204 (205)
淨虧損$(32,820)$(22,558)
______________
(1)包括以股票為基礎的薪酬費用如下：
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
收入成本$1,224 $676 
研發8,675 4,440 
銷售和市場營銷6,381 3,954 
一般和行政8,629 4,542 
總計$24,909 $13,612 

30
目錄表
下表列出了我們的簡明綜合業務報表數據，以收入百分比表示：
截至4月30日的三個月，
20222021
收入100 %100 %
收入成本18 16 
毛利82 %84 %
運營費用：
研發37 32 
銷售和市場營銷53 59 
一般和行政30 26 
總運營費用120 117 
運營虧損(38)(33)
利息收入1 1 
利息支出(2)(2)
其他費用，淨額(1)(1)
所得税受益前的虧損(準備金)(40)(35)
從所得税中受益1 — 
淨虧損(38)%(35)%
__________
注：由於四捨五入的關係，某些數字的總和可能不是。
截至2022年4月30日及2021年4月30日止三個月的比較
收入
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
收入$85,371 $63,591 $21,780 34 %
與截至2021年4月30日的三個月相比，截至2022年4月30日的三個月收入增加了2180萬美元，增幅為34%。收入的增長歸因於新客户和現有客户的增長。現有客户的增長歸因於用户數量的增加以及額外產品和服務的追加銷售。
收入成本和毛利率
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
收入成本$15,716 $10,418 $5,298 51 %
毛利率82 %84 % 
收入成本增加了530萬美元，或51%，主要是由於託管、軟件和電信成本增加了160萬美元，以及外部服務增加了40萬美元，這兩者都與支持
31
目錄表
業務和相關基礎設施的持續增長，由於員工人數和工資的增加，人員支出增加了140萬美元，與收購催化公司相關的已收購無形資產攤銷增加了90萬美元。
研究與開發
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
研發$31,289 $20,599 $10,690 52 %
收入百分比37 %32 %
與截至2021年4月30日的三個月相比，截至2022年4月30日的三個月的研發費用增加了1070萬美元，增幅為52%。這一增長主要是由於為支持我們對平臺的持續投資而增加的員工人數和工資導致的人員支出增加了830萬美元，支持業務和相關基礎設施增長的成本增加了110萬美元，其中包括已分配的管理費用，以及與未投入使用的軟件開發相關的與收購相關的減值費用70萬美元。
銷售和市場營銷
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
銷售和市場營銷$45,552 $37,234 $8,318 22 %
收入百分比53 %59 %
與截至2021年4月30日的三個月相比，截至2022年4月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了830萬美元，或22%。這一增長主要是由於員工人數增加、工資增加和遞延合同成本攤銷導致的人事支出增加600萬美元，支持業務和相關基礎設施的成本增加190萬美元(其中包括分配的間接費用)，以及由於與新冠肺炎疫情相關的旅行限制減少而增加的差旅和其他項目相關成本增加180萬美元。這部分被營銷費用減少140萬美元所抵消，這主要是由於品牌活動和數字營銷的減少。
一般和行政
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
一般和行政$25,271 $16,578 $8,693 52 %
收入百分比30 %26 %
與截至2021年4月30日的三個月相比，截至2022年4月30日的三個月的一般和行政費用增加了870萬美元，或52%。造成這一增長的原因包括：人員開支因編制和薪金增加而增加680萬美元；與採購催化劑的交易費用有關的外部服務費用增加190萬美元和外部諮詢人費用增加；與新冠肺炎疫情有關的旅行限制減少導致差旅費用增加60萬美元。支助業務和相關基礎設施的費用減少了80萬美元，其中包括分配的間接費用，部分抵消了這一減少額。
利息支出
32
目錄表
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
利息支出$1,325 $1,317 $8 1 %
截至2022年4月30日的三個月的利息支出與截至2021年4月30日的三個月持平，與可轉換優先票據的合同利息和債務發行成本的攤銷有關。
利息收入和其他(費用)收入，淨額
截至4月30日的三個月，
20222021變化更改百分比
(千美元)
利息收入$548 $818 $(270)(33)%
其他費用，淨額$(790)$(616)$(174)28 %
與截至2021年4月30日的三個月相比，截至2022年4月30日的三個月的利息收入減少30萬美元，其他費用淨增加20萬美元，這主要是由於本年度現金、現金等價物和投資餘額的利率下降，以及外幣匯率波動導致的未實現虧損增加。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據美國公認會計原則確定的結果外，我們認為以下非公認會計原則的財務指標在評估我們的經營業績時是有用的。我們使用以下引用的非公認會計原則財務信息來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們認為，非公認會計原則的財務信息作為整體，可能會對投資者有所幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非公認會計原則財務信息來補充其美國公認會計原則的結果。非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據美國GAAP提供的財務信息的替代品，可能不同於其他公司使用的類似名稱的非GAAP衡量標準。這些非GAAP財務指標的主要侷限性是，它們不包括美國GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大費用。此外，它們受到固有的限制，因為它們反映了我們管理層在確定這些非GAAP財務衡量標準時對排除或包括哪些費用的判斷。下文提供了每個非GAAP財務指標與根據美國GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們將非公認會計準則毛利定義為經基於股票的薪酬支出和相關僱主税以及收購的無形資產攤銷調整後的毛利。我們將非GAAP毛利定義為非GAAP毛利佔收入的百分比。
33
目錄表
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
毛利$69,655 $53,173 
添加：
基於股票的薪酬1,224 676 
與員工股票交易相關的僱主税7 26 
已取得無形資產的攤銷1,209 280 
非公認會計準則毛利$72,095 $54,155 
毛利率82 %84 %
非公認會計準則毛利率84 %85 %
非GAAP營業虧損和非GAAP營業利潤率
我們將非GAAP運營虧損定義為運營虧損加上我們基於股票的薪酬支出和相關僱主税、收購無形資產的攤銷和收購相關費用，其中包括交易成本、收購相關保留付款和收購相關資產減值，這些不一定反映給定時期的運營業績。我們將非GAAP營業利潤率定義為非GAAP營業虧損佔收入的百分比。
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
運營虧損$(32,457)$(21,238)
添加：
基於股票的薪酬24,909 13,612 
與員工股票交易相關的僱主税652 681 
已取得無形資產的攤銷1,842 875 
與收購相關的費用2,753 459 
非公認會計準則營業虧損$(2,301)$(5,611)
營業利潤率(38)%(33)%
非GAAP營業利潤率(3)%(9)%
非公認會計準則淨虧損
我們將非GAAP淨虧損定義為淨虧損加上我們基於股票的薪酬支出和相關僱主税、債務發行成本的攤銷、收購無形資產的攤銷、與收購相關的費用(包括交易成本、與收購相關的保留付款和與收購相關的資產減值)以及與收購相關的税收優惠。
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目錄表
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
淨虧損$(32,820)$(22,558)
加(減)：
基於股票的薪酬24,909 13,612 
攤銷債務貼現和發行成本447 438 
與員工股票交易相關的僱主税652 681 
已收購無形資產的攤銷1,842 875 
與收購相關的費用2,753 459 
與收購相關的税收優惠(1,330)— 
非公認會計準則淨虧損$(3,547)$(6,493)
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金(用於)，減去用於購買財產和設備的現金以及內部使用軟件成本的資本化。除上述原因外，我們認為自由現金流作為一種流動性衡量指標對投資者是有用的，因為它衡量了我們產生或使用超過我們在房地產和設備上的資本投資的現金的能力，以增強我們的資產負債表實力，並進一步投資於我們的業務和潛在的戰略舉措。自由現金流作為衡量我們流動性的指標的一個侷限性是，它不代表該期間我們現金餘額的全部增加或減少。我們將自由現金流與傳統的美國公認會計原則指標結合使用，作為我們流動性總體評估的一部分，包括編制年度運營預算和季度預測，並評估我們業務戰略的有效性。
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營活動提供的現金淨額(用於)$(2,985)$1,579 
更少：
購置財產和設備(2,078)(927)
內部使用軟件成本的資本化(772)(1,002)
自由現金流$(5,835)$(350)
用於投資活動的現金淨額$(70,357)$(12,616)
用於融資活動的現金淨額$(2,584)$(2,096)
流動性與資本資源
自成立以來，我們主要通過銷售我們的雲託管軟件訂閲、我們從出售股權證券獲得的淨收益以及發行我們的票據來為運營提供資金。
2019年4月15日，在IPO結束時，在扣除1660萬美元的承銷商折扣和佣金以及640萬美元的其他發行成本後，我們獲得了2.137億美元的淨收益。
2020年6月25日，根據證券法第144A條，我們以私募方式向合格機構買家發行了本金總額2.875億美元的可轉換優先票據。出售債券所得款項淨額為2.425億元，扣除最初購買者的折扣及發債成本930萬元，以及買入上限認購股款3,570萬元。
截至2022年4月30日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及總計4.675億美元的投資。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、投資和現金由
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目錄表
我們認購的銷售將足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出要求。我們相信，通過經營活動的現金流以及可用現金和短期投資餘額的組合，我們將滿足較長期的預期未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括新冠肺炎疫情的影響、我們的訂閲增長率、訂閲續訂活動，包括從客户那裏收到現金的時間和數量、支持開發工作的支出時間和程度、銷售和營銷活動的擴展、新產品和增強產品的推出，以及我們平臺的持續市場採用。我們未來可能會達成協議，收購或投資於互補的業務、服務和技術。我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可以接受的條款或根本無法籌集到此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資持續創新所需的現金流，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們的大部分客户都預先為我們的雲託管和定期許可軟件訂閲付費。因此，我們的現金的一個重要來源是我們的遞延收入，這些收入包括在我們精簡的綜合資產負債表的負債部分。遞延收入包括客户賬單中未賺取的部分，根據我們的收入確認政策，這部分被確認為收入。截至2022年4月30日，我們已遞延收入1.673億美元，其中1.629億美元被記錄為流動負債，預計將在未來12個月記錄為收入，前提是所有其他收入確認標準都已滿足。
現金流
下表顯示了我們#年的現金流摘要。所呈現的時段:
截至4月30日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營活動提供的現金淨額(用於)$(2,985)$1,579 
用於投資活動的現金淨額$(70,357)$(12,616)
用於融資活動的現金淨額$(2,584)$(2,096)
經營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售我們的雲託管和定期許可軟件訂閲的現金收入。我們從經營活動中獲得的現金主要用於支付人事費用、市場營銷費用以及託管和軟件費用。在過去幾年中，我們從經營活動中產生了負現金流，並通過私下和公開出售股權證券和發行債券的淨收益補充了營運資金需求。
截至2022年4月30日的三個月，經營活動中使用的現金為300萬美元，主要與我們淨虧損3280萬美元有關，調整後的非現金費用為3500萬美元，由於我們的運營資產和負債的變化，現金淨流出為510萬美元。非現金費用主要包括2,490萬美元的股票補償、450萬美元遞延合同成本的攤銷、財產和設備的折舊和攤銷、資本化實施成本和收購的無形資產360萬美元、主要包括與收購相關的資產減值和壞賬支出的180萬美元的其他費用、與釋放我們的估值撥備130萬美元有關的税收優惠以及110萬美元的非現金租賃費用。營業資產和負債的變化反映了以下方面的現金流出：應計薪酬和相關福利減少770萬美元；遞延合同成本增加500萬美元，原因是根據收入增長對新預訂支付佣金；主要由於續簽時間導致遞延收入減少380萬美元；與未來服務預付款時間相關的預付費用和其他資產增加200萬美元；以及經營租賃負債付款增加140萬美元。
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目錄表
這些數額被因現金收取時間安排而導致應收賬款減少1530萬美元的現金流入部分抵消。
截至2021年4月30日的三個月，經營活動提供的現金為160萬美元，主要與我們的淨虧損2260萬美元有關，調整後的非現金費用為2120萬美元，以及由於我們的經營資產和負債的變化而產生的300萬美元的現金淨流入。非現金費用主要包括1360萬美元的股票補償、330萬美元的遞延合同成本的攤銷、財產和設備的折舊和攤銷、資本化的實施成本和收購的無形資產200萬美元，以及110萬美元的非現金租賃費用。營業資產和負債的變化反映了由於現金收取的時間安排，應收賬款減少1740萬美元帶來的現金流入。應計薪酬和相關福利減少440萬美元，延期收入因續簽時間而減少390萬美元，增加370萬美元，部分抵消了這一減少額由於新預訂的佣金與收入增長一致而產生的遞延合同成本，預付費用和其他資產增加160萬美元，與為未來服務預付款的時間安排有關；以及 110萬美元在支付經營租賃負債時.
投資活動
在截至2022年4月30日的三個月中，用於投資活動的現金為7,040萬美元，主要包括用於催化劑收購的現金支付(扣除收購的現金淨額6630萬美元)、可供出售投資的購買現金4170萬美元、購買財產和設備210萬美元，主要用於為新員工購買計算機和支持舊金山辦公室的辦公空間，以及內部使用軟件的資本化80萬美元。這被4040萬美元的銷售收益和投資到期日所抵消。
截至2021年4月30日的三個月，投資活動中使用的現金為1,260萬美元，其中包括購買可供出售的投資7,750萬美元，內部使用軟件資本化100萬美元，以及購買財產和設備90萬美元，主要用於支持我們舊金山辦公室的額外辦公空間。這部分被6,700萬美元的投資到期和銷售收益所抵消。
融資活動
在截至2022年4月30日的三個月中，用於融資活動的現金為260萬美元，其中包括與歸屬受限股票單位有關的620萬美元的員工工資税，部分被行使股票期權的360萬美元的收益所抵消。
截至2021年4月30日的三個月，融資活動提供的現金為210萬美元，其中包括與歸屬受限股票單位有關的490萬美元的員工工資税。這些流出被行使股票期權所得的280萬美元部分抵消。
合同義務和承諾
在截至2022年4月30日的三個月裏，我們的合同義務和其他承諾沒有實質性變化，這在2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的財年10-K表格年度報告中披露。
有關我們的承諾和意外情況的更多信息，請參閲附註11，“承付款和或有事項”在本季度報告表格10-Q所載的簡明綜合財務報表中。
賠償協議
在正常業務過程中，我們可能同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下，我們已與我們的董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，其中將要求我們對他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務可能產生的某些責任進行賠償。沒有人對此提出要求
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目錄表
本公司並無根據該等協議向本公司提供賠償，據我們所知，並無任何可能對本公司的綜合資產負債表、綜合經營報表及全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響的索賠。
表外安排
截至2022年4月30日或本報告所述期間，我們目前沒有任何表外融資安排，也沒有與未合併實體或金融合夥企業(包括有時被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)建立任何關係，這些實體是為了促進表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的而建立的。
關鍵會計政策和估算
我們根據美國公認會計準則編制我們的精簡合併財務報表。在編制該等簡明綜合財務報表時，我們須作出影響資產、負債、收入、成本及開支的呈報金額及相關披露的估計及假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，我們的財務狀況或經營結果就會受到影響。我們根據過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計，並持續評估這些估計。我們將這類會計估計稱為關鍵會計政策和估計。
在我們於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的財年10-K年報中描述的關鍵會計政策沒有重大變化，這些變化對我們的精簡合併財務報表和相關附註沒有重大影響。
近期會計公告
有關我們最近採用的會計聲明的更多信息，請參閲附註2，“重要會計政策摘要”在本季度報告表格10-Q所載的簡明綜合財務報表中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們於2022年3月17日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的10-K表格年度報告第II部分第7A項披露相比，我們的市場風險沒有實質性變化。

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目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序(定義見交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E))旨在確保我們在根據交易法提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。根據該等評估，我們的行政總裁及首席財務官認為，截至該日期，我們的披露控制及程序在設計及運作上均屬有效，並處於合理的保證水平。
對控制措施有效性的限制
任何財務報告內部控制制度的有效性，包括我們的內部控制制度，都受到內在限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告的內部控制系統，包括我們的內部控制系統，無論設計和運作如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級，但不能向您保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年4月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生與交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估相關的變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響，但如上所述除外。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們不是任何等待法律程序的重大事項的一方。在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。
第1A項。風險因素
除下列風險因素外，本公司截至2022年1月31日止年度的10-K表格年報第I部分第1A項“風險因素”所述的風險因素並無重大變動。在“風險因素”和任何後續形式的10-QS中描述的風險可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況或前景產生實質性的不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下降。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險--我們的業務、經營結果、財務狀況或前景也可能受到我們目前未知或我們目前認為無關緊要的因素的影響。由於已知和未知的風險和不確定性，我們過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標，歷史趨勢不應用於預測未來的結果或趨勢。
我們行業或全球經濟的不利條件，或信息技術支出的減少，可能會限制我們增長業務的能力，並對我們的運營結果產生負面影響。
根據行業或全球經濟的變化對我們或我們的客户和潛在客户的影響，我們的運營結果可能會有所不同。美國和國外總體經濟的負面狀況，包括國內生產總值增長變化、金融和信貸市場波動、通貨膨脹、國際貿易關係、政治動盪、自然災害、衞生流行病或流行病(如新冠肺炎大流行)、戰爭(如 俄羅斯入侵烏克蘭)， 對美國、歐洲、亞太地區、日本或其他地方的恐怖襲擊可能會導致商業投資減少，包括信息技術支出，並對我們的業務增長產生負面影響。最近通脹加劇可能會增加我們的供應、員工和設施成本，並減少對我們產品的需求。競爭對手，其中許多比我們更大，擁有更多的財力，可能會通過降低價格來吸引我們的客户，以應對充滿挑戰的市場狀況。此外，某些行業的整合步伐加快可能會導致我們在產品上的整體支出減少。我們無法預測任何經濟放緩、不穩定或復甦的時間、強度或持續時間，無論是總體上還是在任何特定行業內，也無法預測任何此類事件可能如何影響我們的業務。
我們目前的業務範圍是國際化的，我們計劃進一步擴大地理範圍，帶來各種運營挑戰。
我們增長戰略的一個組成部分是進一步擴大我們的業務和國際客户基礎。在截至2022年、2021年和2020年1月31日的每個財年中，美國以外的客户分別佔我們收入的24%、24%和22%。我們目前在澳大利亞、加拿大、葡萄牙、英國和美國設有辦事處。我們正在繼續適應和制定應對國際市場的戰略，但不能保證這種努力會產生預期的效果。截至2022年1月31日，我們約29%的全職員工位於美國以外。我們預計，在可預見的未來，我們的國際活動將繼續增長，因為我們將繼續在現有和新的國際市場尋找機會，這將需要管理層投入大量精力和財政資源。
我們目前和未來的國際業務和運營涉及各種風險，包括：
•特定國家或者地區政治、經濟條件的變化；
•衞生疫情或大流行，如新冠肺炎大流行、流感等高傳染性疾病或病毒；
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目錄表
•在美國和國外的社會、政治、移民、税收和貿易政策方面持續存在不確定性，包括由於聯合王國退出歐洲聯盟(“歐盟”)；
•需要針對特定國家調整我們的產品並使其本地化；
•催收應收賬款難度加大，付款週期較長；
•貿易關係、法規或法律的潛在變化；
•法律、監管要求或税法的意外變化；
•關於隱私和數據安全以及未經授權使用或獲取商業和個人信息的更嚴格的規定，特別是在歐洲；
•不同的、可能更繁瑣的勞工法規，特別是在歐洲，與美國相比，歐洲的勞動法通常對員工更有利，包括這些地區被認為是小時工資和加班的法規；
•在有效管理遠距離增加的員工數量方面面臨的固有挑戰以及與之相關的成本增加，包括需要實施特定於每個司法管轄區的適當系統、政策、福利和合規計劃；
•在具有不同文化、語言、習俗、法律制度、替代性糾紛制度和監管制度的新市場中管理企業的困難；
•與國際業務相關的差旅、房地產、基礎設施和法律合規成本增加；
•匯率波動及其對我們收入和支出的影響，以及如果我們未來選擇進行對衝交易的成本和風險；
•限制我們將一個國家的業務收益再投資於為我們在其他國家的業務的資本需求提供資金的能力；
•有利於當地競爭對手的法律和商業慣例，或有利於當地供應商的一般市場偏好；
•知識產權保護有限或不足，或知識產權執法困難；
•政治不穩定，包括軍事行動；
•恐怖活動；
•暴露於反腐敗和反洗錢法律下的責任，包括美國《反海外腐敗法》、美國反賄賂法、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似法律法規；以及
•不利的税收負擔和外匯管制可能會使收入和現金難以匯回國內。

政治行為，包括美國和外國政府機構的貿易保護和國家安全政策，如關税、進出口法規、貿易和經濟制裁、配額或其他貿易壁壘和限制，可能會影響我們履行合同義務的能力，並對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，在俄羅斯2022年2月軍事入侵烏克蘭後，北約向東歐增派軍事力量，美國、歐盟等國宣佈對俄羅斯實施各種制裁。入侵烏克蘭，以及美國、北約和其他國家已經採取並可能在未來採取的報復措施，引發了全球安全擔憂，可能
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導致地區衝突，否則對地區和全球經濟產生持久影響，任何或所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。此外，由於涉及俄羅斯、烏克蘭和周邊地區的政治不確定性和軍事行動，我們和我們所依賴的第三方可能容易受到安全漏洞、計算機惡意軟件、社會工程攻擊、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、數據或其他信息技術資產丟失和其他網絡攻擊的風險增加，包括可能嚴重擾亂我們的系統和運營、供應鏈和業務能力的攻擊。這些攻擊預計將在未來發生。
如果上述任何風險成為現實，都可能損害我們的業務和前景。此外，我們在國際上經營業務的經驗有限，增加了我們未來可能進行的任何潛在擴張努力都不會成功的風險。如果我們投入大量的時間和資源來進一步擴大我們的國際業務，而不能成功和及時地做到這一點，我們的業務和經營業績將受到影響。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
第3、4和5項不適用，已被省略。
項目6.展品
本季度報告的表格10-Q的附件索引中列出的文件以引用方式併入或與本季度報告的表格10-Q一起存檔，每種情況下均按表格10-Q所示(根據S-K規則第601項編號)。

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目錄表
展品索引
展品
數
描述表格文件編號由展覽品引用併入提交日期
3.1
PagerDuty，Inc.公司註冊證書的修訂和重新發布。
8-K001-388563.1April 15, 2019
3.2
修訂和重新修訂PagerDuty，Inc.的附例。
8-K001-388563.2April 15, 2019
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席執行官的證明
隨函存檔
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席財務官的證明
隨函存檔
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
隨信提供
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。隨函存檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。隨函存檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。隨函存檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。隨函存檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。隨函存檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。隨函存檔
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含包含在附件101.INS、101.SCH、101.CAL、101.DEF、101.LAB和101.PRE中的適用分類擴展信息)。
*本合同附件32.1中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，不會被視為根據修訂後的1934年《證券交易法》第18條的規定而提交，除非註冊人通過引用明確地將其納入其中。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
PAGERDUTY，Inc.
   
日期：2022年6月3日
由以下人員提供：珍妮弗·G·特賈達
  詹妮弗·G·特賈達
  首席執行官
  (首席行政主任)
   
日期：2022年6月3日
由以下人員提供：歐文·霍華德·威爾遜
  歐文·霍華德·威爾遜
  首席財務官
  (首席財務官)
日期：2022年6月3日
由以下人員提供：/s/Mitra Rezvan
米特拉·雷茲萬
財務和公司財務總監副總裁
(首席會計主任)


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