1.企業信息

CureVac N.V.(“CureVac”或“CV”或“公司”)是CureVac集團(“集團”)的母公司，與其子公司一起，是一家全球性生物製藥公司，開發基於信使核糖核酸(MRNA)的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。

該公司在荷蘭註冊成立，並根據RSIN 861149336在荷蘭商會的商業登記簿上註冊。該公司的註冊總部位於德國圖賓根弗里德里希-米歇爾-斯特拉斯15號72076號。2021年至今，Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.KG(Dievini)是CureVac的最大股東，該公司是一家致力於支持健康和生命科學公司的投資公司。與其關聯方一起，Dievini在Appr之間持有CureVac的股份和投票權。在此期間為46-49%。因此，Dievini被認為是該集團事實上的母公司。Dietmar Hopp、Daniel Hopp和Oliver Hopp是Dievini的最終控制人(主要股東)，因此控制Dievini的投票和投資決策。

2.準備基礎

3.合併財務報表附註

3.1與客户簽訂合同的收入

該集團確認了以下收入：

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在截至2022年3月31日的三個月中，所有這些收入都被確認為合作協議的一部分，18,243k (2021: EUR 7,653K)與(一)提供結合知識產權許可的研究服務(從下表進一步説明的預付款中確認)和(二)與達到里程碑有關，歐元103k (2021: EUR 1,039K)與產品和歐元的交付有關6,027k (2021: EUR 1,338K)從協議中認為不同的研究和開發服務中得到承認。

在截至2022年3月31日的三個月中，歐元23,746K的收入根據與葛蘭素史克於2020年7月就研究、開發、製造和商業化針對傳染病病原體的mRNA型疫苗和單抗(“GSK I”)以及於2021年4月就針對原始SARS-CoV-2毒株和新興變異株(包括多價和單價方法)的下一代RNA疫苗(“GSK II”)研究、開發和生產簽訂的合作協議確認。2022年第一季度，公司實現了歐元的發展里程碑10,000K與葛蘭素史克I相關。因此，截至2022年3月31日的三個月的收入還包括確認歐元。4,725K的里程碑金額。剩餘的歐元5,275K的里程碑金額作為合同負債遞延，並將在第一階段臨牀試驗預計完成日期之前確認為收入，屆時葛蘭素史克將負責進一步的開發和商業化。在截至2021年3月31日的三個月中，收入主要包括歐元9,071K從與GSK I的合作下的預付款中確認。

本集團已收到初步遞延的預付款，其後於本集團於業績期間提供服務時確認為收入。以下是此類付款和已確認的相關收入的摘要：

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4.已發行資本及儲備

根據公司章程，公司的授權股份分為386,250,000普通股和386,250,000優先股，每股有一個標稱歐元的價值0.12.

截至2022年3月31日，不是優先股已經發行，所有已發行和已發行的普通股都已全額支付。

從股東收到的所有超過已發行股份面值和扣除交易成本的付款均在資本公積中確認。資本儲備還包括確認以股份為基礎的付款和可轉換貸款的權益部分。本公司只可向股東作出分配，不論是利潤分配或可自由分配的儲備，只要股東權益超過繳入及催繳股本的總和，加上荷蘭法律或本公司組織章程所規定的任何儲備。

已發行和已發行股票的數量發展情況如下：

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5.股份支付

於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本集團確認以股份為基礎的付款開支為歐元2,273K和歐元4,138K，分別如下：

6.固定資產

6.1無形資產

於截至2022年3月31日止三個月內，集團收購的無形資產為448K(截至2021年3月31日的三個月：歐元1,587k)。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，這些收購主要涉及許可證、軟件和為收購這些產品而支付的預付款。

6.2財產、廠房和設備

在截至2022年3月31日的三個月內，不動產、廠房和設備的增加主要是由於購買了技術設備和機器及其他設備22,083k (March 31, 2021: EUR 2,885K)以及額外數額

7.庫存

庫存包括以下內容：

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在截至2022年3月31日的三個月中，歐元的庫存減少30,043K主要是由於GSK與諾華公司簽訂了一項協議(更多信息見附註3.6)而將庫存轉移給GSK，以及作為某些原材料的進一步沖銷，這些原材料本來是為生產而採購的，然後將出售給GSK，但現在預計不會再購買。

8.預付費用和其他資產(流動)

截至2022年3月31日的預付費用和其他流動資產總額為歐元72,281K(2021年12月31日：49,244K)主要包括葛蘭素史克賠償歐元的發票42,366K(2021年12月31日；歐元0k)。有關更多細節，請參閲附註3.6。此外，其他資產還包括對材料的進一步預付款，金額為歐元。4,054K(2021年12月31日：歐元5,724K)和對歐元税務機關的税務索賠17,191(2021年12月31日：歐元32,251k)。截至2022年3月31日，增值税淨額反映在其他流動資產中這些淨額增值税退税申請和增值税應付款不計息，並按月向税務機關報告。

9.金融資產和金融負債

現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款及其他流動負債的公允價值主要由於這些工具的短期到期日而接近其賬面值。

有幾個不是第1級和第2級公允價值計量之間的轉移以及不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內轉入或轉出第3級公允價值計量。

10.貿易及其他應付款項

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在截至2022年3月31日的三個月中，歐元的減少64,296貿易及其他應付款項減少主要是由於CVnCoV項目於2021財年第四季度停止，導致發票數量減少。

11.其他法律責任

在截至2022年3月31日的三個月中，歐元的減少57,209K其他負債減少的主要原因是，合同終止準備金因估計數變化而淨減少，與CRO安排有關的繁重合同的一部分準備金因估計數變化而沖銷，以及未付發票應計費用減少。合同終止撥備估計的變化主要是由於公司現在能夠避免由於GSK接管諾華的集團預留產能而導致的資源外流(更多信息見附註3.6)。

12.貸款

截至2021年3月31日，CureVac已經提取了2020年6月收到的EIB貸款的三批中的第一批，因此，歐元25百萬歐元(外加應計利息歐元942K)截至該日未償還貸款。

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在截至2021年12月31日的年度內，CureVac決定提前終止EIB貸款，總現金對價為歐元26,633K，由歐元組成25,000K償還貸款和1,633K利息和手續費。截至2021年12月31日，EIB貸款已全部償還。

13.所得税

本集團使用對整個財政年度預期的加權平均年度實際所得税税率的最佳估計來計算中期所得税收益或支出。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，集團錄得綜合所得税優惠(2021年3月31日：税項開支)歐元96k (March 31, 2021: EUR -1,466K)。截至2022年3月31日的三個月的綜合所得税優惠(2021年3月31日：所得税支出)來自CureVac公司服務的所得税優惠，金額為歐元96K(2021年3月31日：CureVac Inc.的費用為歐元23應税暫定差額K和遞延税項支出歐元1,443k).

14.金融工具的披露和風險管理

由於本集團需要大量流動資金為其新冠肺炎及流感研發活動融資，於截至2022年3月31日止三個月內，本集團維持現金及現金等價物形式的資金，而非流動性較差的金融工具。本集團已將現金分配給多家銀行及本集團的法人實體，以減少負利率罰金。

有關本集團風險管理活動的其他資料，請參閲截至2021年12月31日的綜合財務報表附註15。截至2022年3月31日，集團持有現金及現金等價物美元55,742K和CHF107K，這是暴露在外匯兑換風險。本集團擬使用該等美元或瑞士法郎資金結算以美元或瑞士法郎產生的開支。

15.每股收益

每股收益的計算依據是國際會計準則33每股收益通過將CureVac N.V.的綜合淨虧損除以會計期間的平均加權流通股數量，並根據公司重組的影響進行追溯調整。

截至2022年3月31日止三個月之加權已發行股份數目為187,031,138 (March 31, 2021: 184,085,212)。這導致截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月每股基本虧損0.08和歐元0.62，分別為。由於將期權轉換為普通股將減少每股虧損，因此它們被認為是反稀釋的。因此，稀釋後的每股收益等於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的基本每股收益。

16.關聯方披露

迪特瑪·霍普

於2019財年，集團最大股東Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.Kg(Dievini)的負責人Dietmar Hopp授予二向本集團提供的可換股貸款，已於2020年償還。此外，於2020年8月，由Dietmar Hopp實益擁有的管理Dievini董事集團的DH-LT Investments GmbH’的最大股東，購買了歐元100,000集團中的K個’S普通股，價格為美元16.00每股。

安東尼·布蘭克

2020年，CureVac AG和Clarentis SRL達成了一項諮詢協議。Clarentis SRL是CureVac的CBO Antony Blanc博士的全資諮詢公司。在安東尼·布蘭克於2021年2月過渡到管理委員會後，合同不再有效，也沒有新的訂單。2021年第三季度，與提交CVnCoV的EMA檔案有關的里程碑式付款，金額為歐元100K被要求履行安東尼·布蘭克加入管理委員會之前已生效的諮詢協議的合同義務。

BePharBel製造公司

2020年12月，CureVac Real Estate GmbH和BePharBel Manufacturing S.A.簽訂了一項商業供應協議，開發和製造稀釋劑，預計該稀釋劑將用於將該集團的首個濃縮候選新冠肺炎疫苗CVnCoV稀釋到每個劑量水平指定的量。根據協議條款，BePharBel製造公司將在2021年和2022年每年生產並向CureVac房地產有限公司交付七位數的低商業批次稀釋劑。在2021年10月由於新冠肺炎病毒漂移、世衞組織冠狀病毒疫苗效率建議和市場預期而撤回CVnCoV後，CureVac Real Estate GmbH終止了與BePahrBel的商業和供應協議，並就有組織地、快速地結束訂購的生產進行了談判。雙方於2022年5月就商業和供應協議產生的所有索賠達成和解，金額為歐元3.9根據估計數，截至2021年12月31日，已在準備金中確認了100萬美元。Jean Stéphenne男爵，我們的監督員

17.後續活動

2022年4月，該公司和葛蘭素史克與德國聯邦政府簽訂了一項合同，在德國預防大流行的更廣泛招標範圍內提供mRNA疫苗。在最長兩年的設置期之後，該合同允許德國聯邦政府訪問CureVac’到2029年，實現快速可用80在當前大流行的剩餘時間內或在未來的傳染病暴發期間，以信使核糖核酸為基礎的疫苗劑量達到100萬劑。通過保留這一製造能力，招標旨在緩解與大流行情況下潛在供應瓶頸相關的風險。根據合同，德國聯邦政府將在成功完成安裝期後向CureVac和GSK支付年度待命費用，這要求這兩家公司保持隨時準備的製造能力。