exai-20220331
0001865408錯誤3/31/20222022Q112/3100018654082022-01-012022-03-31ISO4217:英鎊00018654082021-01-012021-03-31ISO4217:英鎊Xbrli:共享00018654082022-03-3100018654082021-12-310001865408IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-12-310001865408IFRS-Full:SharePremiumMembers2020-12-310001865408Exai:延遲共享成員2020-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-12-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2020-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001865408IFRS-Full:MergerReserve成員2020-12-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-12-3100018654082020-12-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-01-012021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-01-012021-03-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-03-310001865408IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-03-310001865408Exai:延遲共享成員2021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-03-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2021-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001865408IFRS-Full:MergerReserve成員2021-03-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-03-3100018654082021-03-310001865408IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-12-310001865408IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-12-310001865408Exai:延遲共享成員2021-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-12-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2021-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001865408IFRS-Full:MergerReserve成員2021-12-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-01-012022-03-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-03-310001865408IFRS-Full:SharePremiumMembers2022-03-310001865408Exai:延遲共享成員2022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-03-310001865408IFRS-FULL:基於共享的預留付款成員2022-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001865408IFRS-Full:MergerReserve成員2022-03-310001865408IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-03-31出口:合資企業0001865408出口:REVenturesILLCM成員2022-01-012022-03-31Xbrli:純0001865408出口:REVenturesIILLCM成員2022-01-012022-03-310001865408出口:百時美施貴寶公司成員2022-01-012022-03-310001865408出口:百時美施貴寶公司成員2021-01-012021-03-310001865408Exai:GTApeiron治療成員2022-01-012022-03-310001865408Exai:GTApeiron治療成員2021-01-012021-03-310001865408Exai:拜耳成員2022-01-012022-03-310001865408Exai:拜耳成員2021-01-012021-03-310001865408出口:SanofiMembers2022-01-012022-03-310001865408出口:SanofiMembers2021-01-012021-03-310001865408Exai:其他客户未發現AboveMembers2022-01-012022-03-310001865408Exai:其他客户未發現AboveMembers2021-01-012021-03-310001865408出口:百時美施貴寶公司成員2022-03-112022-03-11ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
___________________________________
表格6-K
___________________________________
外國私人發行人報告
根據第13a-16或15d-16條
《1934年證券交易法》

2022年5月

委託文件編號:001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(註冊人姓名英文譯本)
___________________________________

薛定諤大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
___________________________________


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:

☒ Form 20-F ☐ Form 40-F

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K:☐

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K:☐







































































其他活動

2022年5月25日,ExScience a plc(本公司)發佈新聞稿,公佈了2022年第一季度財務業績。本公司截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三個月的未經審計簡明綜合財務報表作為附件99.1附上,以供參考。《公司管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》作為附件99.2附在本文件中,以供參考。該新聞稿作為附件99.3附呈,並通過引用結合於此。

附件第99.1及99.2號文件所載資料應視為以參考方式併入本公司S-8表格註冊説明書(檔案號333-260315)及相關招股説明書內,因為該等註冊説明書及招股章程可不時修訂,並自本報告提交之日起成為其一部分,但不得被其後提交或提交的文件或報告所取代。

所附附件99.3中的信息是提供的,不應被視為就1934年證券交易法(經修訂)第18節(“交易法”)的目的進行了“存檔”,或以其他方式承擔該節的責任,也不應被視為通過引用而併入公司根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何文件中,除非本文件另有規定或通過在該文件中的具體引用明確規定。











































































































展品索引



證物編號:描述
99.1
截至2022年3月31日及截至2022年和2021年3月31日的三個月的未經審計簡明合併財務報表
99.2
管理層對截至2022年和2021年3月31日三個月財務狀況和經營結果的討論和分析
99.3
新聞稿,日期: May 25, 2022 2022年第一季度ExScience a業務更新
















































































































簽名

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年5月25日由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。


EXSCIENTIA PLC
由以下人員提供:
安德魯·霍普金斯
姓名:
安德魯·霍普金斯
標題:
首席執行官





ExScience a plc

未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益表
截至2022年和2021年3月31日的三個月



3月31日,3月31日,
20222021
注意事項£’000£’000
收入46,975 5,283 
銷售成本(5,624)(3,887)
毛利1,351 1,396 
研發費用(23,392)(4,211)
一般行政費用(7,819)(3,285)
匯兑損益9,673 (126)
其他收入51,433 443 
營業虧損6(18,754)(5,783)
財政收入73 2 
財務費用(55)(30)
合營企業的虧損份額11(293)(375)
税前虧損(19,029)(6,186)
所得税優惠73,537 717 
當期虧損(15,492)(5,469)
其他綜合收益/(虧損):
可重新分類為損益的項目
對外業務折算的外幣損益517 (13)
當期其他綜合收益/(虧損)合計(扣除税後)517 (13)
本期綜合虧損合計(14,975)(5,482)
每股基本虧損和攤薄虧損(GB)8(0.31)(0.18)
上述未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表應與附註一併閲讀。


1

ExScience a plc

未經審計的簡明綜合財務狀況表
截至2022年3月31日和2021年12月31日

March 31, 20222021年12月31日
資產注意事項£’000£’000
非流動資產
商譽96,072 5,985 
其他無形資產,淨額935,705 36,330 
財產、廠房和設備、淨值1014,971 8,740 
對合資企業的投資11139 424 
使用權資產,淨額127,224 5,154 
其他應收賬款100 100 
對金融資產的投資132,145 2,145 
非流動資產總額
66,356 58,878 
流動資產
應收貿易賬款84,087 1,189 
其他應收款和合同資產7,604 6,313 
流動納税資產12,721 11,754 
盤存384 359 
現金和現金等價物547,302 562,173 
流動資產總額652,098 581,788 
總資產
718,454 640,666 
權益和負債
資本和儲備
股本1461 60 
股票溢價364,579 364,579 
遞延股份3 3 
外匯存底(134)(659)
股份支付準備金15,821 12,930 
公允價值準備金(199)(199)
合併準備金54,213 54,213 
留存收益118,772 135,886 
母公司所有者應佔的總股本
553,116 566,813 
負債
非流動負債
遞延税項負債,淨額6,823 7,121 
合同負債和其他墊款1583,940 16,359 
貸款301 296 
租賃負債125,265 3,804 
條文16737 537 
非流動負債總額
97,066 28,117 
流動負債
貿易應付款15,969 6,290 
其他應付款1711,402 8,409 
合同負債和其他墊款1539,458 29,962 
租賃負債121,443 1,075 
流動負債總額68,272 45,736 
總負債
165,338 73,853 
權益和負債總額
718,454 640,666 

上述未經審計的簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。


2

ExScience a plc

未經審計的簡明綜合權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月

分享
資本
分享
補價
遞延股份外國
兑換
保留
股份支付準備金公允價值準備金合併儲備留存收益/(累計虧損)總計
股權
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







截至2021年1月1日 89,099  (111)3,589   (34,054)58,523 








當期虧損— — — — — — — (5,469)(5,469)
子公司折算產生的外匯收益— — — (13)— — — — (13)
本期綜合虧損合計   (13)   (5,469)(5,482)








基於股份的支付費用— — — — 444 — — — 444 
發行股本(扣除交易成本)— 21,104 — — — — — — 21,104 
截至2021年3月31日 110,203  (124)4,033   (39,523)74,589 














截至2022年1月1日60 364,579 3 (659)12,930 (199)54,213 135,886 566,813 







當期虧損— — — — — — — (15,492)(15,492)
子公司折算產生的外匯收益— — — 525 (8)— — — 517 
本期綜合虧損合計   525 (8)  (15,492)(14,975)









基於股份的支付費用— — — — 3,560 — — — 3,560 
行使以股份為基礎的薪酬獎勵1 — — — (661)— — (1,622)(2,282)
截至2022年3月31日61 364,579 3 (134)15,821 (199)54,213 118,772 553,116 

上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。


3

ExScience a plc

未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
March 31, 2022March 31, 2021
注意事項£’000£’000
經營活動
税前虧損(19,029)(6,186)
對税前虧損與經營活動淨現金流量的調整:
使用權資產折舊12324 156 
有形固定資產折舊10594 232 
無形資產攤銷91,133 6 
以非現金對價結算的收入 (3,349)
從合資企業確認的虧損11293 375 
財政收入(73)(2)
財務費用55 30 
研發税收抵免5(998)(242)
基於股份的支付費用3,560 444 
外匯(收益)/損失(59)1 
營運資金變動:

(增加)/減少貿易應收賬款(82,898)52 
其他應收款和合同資產增加(1,292)(860)
增加/(減少)合同負債和其他墊款77,077 (1,951)
貿易應付款增加7,507 1,354 
其他應付款增加2,666 961 
庫存增加(24) 
收到的利息73 2 
支付的利息(1)(1)
已收所得税3,172  
用於經營活動的現金流量淨額
(7,920)(8,978)
投資活動
購置房產、廠房和設備(4,312)(1,623)
購買無形資產9(2)(13)
對合資企業的額外投資11 (366)
用於投資活動的現金流量淨額(4,314)(2,002)













4

ExScience a plc

未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月


March 31, 2022March 31, 2021
注意事項£’000£’000
融資活動

發行股本所得款項,扣除交易成本 21,104 
以股份為基礎的付款淨額結算時支付的現金19(2,283) 
支付租賃負債項下的債務(388)(169)
融資活動的現金流量淨額
(2,671)20,935 
現金和現金等價物淨額(減少)/增加(14,905)9,955 
現金和現金等價物的匯兑損益34 (5)
年初的現金和現金等價物562,173 62,584 
期末現金和現金等價物
547,302 72,534 
補充披露營運流入資料
協作產生的現金流4,862 158 
期內開具發票的金額(85,773)(125)
外匯(收益)/貿易應收賬款損失(1,987)19 
(增加)/減少貿易應收賬款(82,898)52 
補充非現金投資信息
在貿易應付款內記錄的資本支出變化2,172 (457)
在其他應付款項下記錄的資本支出變動326 (463)



上述未經審計的簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。























5

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
1.一般信息

該等未經審核的簡明綜合財務報表反映ExScience a plc(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”或“ExScience a”)截至2022年3月31日止三個月的財務表現及狀況。
    
ExScience a plc是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市公司,擁有以下全資子公司:ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I,Inc.、ExScience a Ventures II,Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH50%擁有合資企業:RE Ventures I,LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II,LLC。

該集團的主要活動是將人工智能(AI)和機器學習(ML)應用於發現和設計新的治療化合物。ExScience a的技術平臺結合了人類和計算機的最佳能力,以加快設計用於人體臨牀試驗的新型、安全和有效的化合物的進程。

2.會計政策

a)準備的基礎

該等截至2022年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號編制,“中期財務報告”(“IAS 34”) 由國際會計準則理事會發布。編制未經審核簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至2021年12月31日止年度的年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致,但所得税估計除外(見附註7)。

該等財務報表並不包括年度財務報表所需的所有資料,應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。

除若干按公允價值計量的金融工具外,財務報表均按歷史成本編制。

財務報表和腳註以英鎊(“英鎊”)列報。這是本公司的功能貨幣,是本公司經營所處的主要經濟環境的貨幣,也是本集團的象徵性貨幣。除非另有説明,否則所有值都四捨五入為最接近的千磅(“GB‘000”)。

這些未經審核的簡明綜合財務報表是應本集團董事會(“董事會”)的要求編制的,以履行監管和合同承諾,並於2022年5月17日獲得董事會批准,並由本集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。

b)鞏固的基礎

這些未經審計的簡明綜合集團財務報表綜合了ExScience a plc及其所有附屬公司截至2022年3月31日的財務報表。
c)持續經營的企業

截至2022年3月31日,集團的現金及現金等價物淨額為GB547,302,000,無限制現金總額為GB545,897,000。本集團自開展活動以來已產生鉅額研發費用,與經營活動有關的現金流出淨額達GB7,920,000截至2022年3月31日的三個月及與GB經營活動有關的現金淨流出8,978,000截至2021年3月31日的三個月。考慮到本集團於2022年3月31日的現金及現金等價物淨額,董事會相信本集團擁有充足的財務資源,以支付自該等財務報表發佈日期起計至少十二個月的可預見未來的計劃現金流出。由於本集團的結論是,自該等財務報表發佈後一年內,本集團作為持續經營企業繼續經營的能力毋庸置疑,因此本集團根據持續經營假設編制該等財務報表。




6

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
2.會計政策(續)

d)新修訂的國際財務報告準則(IFRS)的應用

截至2021年12月31日止年度,並無新會計準則或經修訂會計準則對簡明綜合中期財務報表相對於本集團綜合財務報表內採用的會計準則產生影響。所實施的任何新會計準則均經評估及確定為不適用或不會對中期財務報表或程序產生重大影響。

e)重大會計政策

重大會計政策於本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。截至2022年3月31日的三個月,現有會計政策沒有變化。


3.關鍵會計估計和判斷

按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響報告的資產和負債以及財政期間的收入和支出。

該等估計乃根據編制綜合財務報表時可得的資料、過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素而作出,而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。管理層在應用本集團會計政策時作出的重大估計和判斷,與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所應用的估計和判斷相同。

現有情況及對未來發展的假設可能會因市場變化或出現非本集團所能控制的情況而改變。因此,估計值可能與實際值不同。

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。

4.收入

在截至2022年和2021年3月31日的三個月內確認的收入涉及與百時美施貴寶公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作開始後被BMS收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、賽諾菲公司(“賽諾菲”)以及集團與RallyBio IPB,LLC(“RallyBio”)、RE Ventures的合資企業的合作協議。每個時期按客户劃分的收入佔比如下:
March 31, 2022March 31, 2021
%%
BMS(包括Celgene)98 27 
一般臨時人員 65 
拜耳1 4 
賽諾菲1  
其他 4 
100 100 

收入在履行履行義務時確認,這發生在對商品或服務的控制轉移到客户手中時。截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月的所有收入與隨時間而清償的債務有關,並採用輸入方法,以根據所發生的成本(可能是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行債務的程度。

7

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
4.收入(續)

2022年3月11日,BMS通過以下方式延長了與集團的首次合作安排六個月為了產生更多數據,包括利用專家組的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,專家組收到了#美元的現金付款5,000,000。延期付款一詞被視為對交易價格的附加,該交易價格涉及與合作目標候選人的設計和開發有關的部分未履行的履約義務,並根據國際財務報告準則第15條第21b段在履行相關履約義務方面取得的進展對該日的收入進行累計確認。交易價格的剩餘部分將在履約義務得到履行時確認為收入。

在截至2021年3月31日的三個月內3,349,000已確認為與本集團與GTA合作取得的候選人遴選里程碑相關的收入。

5.其他收入

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
補助金收入435 201 
研發支出抵免998 242 
1,433 443 

截至2022年3月31日,該小組經營着三項贈款,包括一項歐洲政府贈款、一項來自蓋茨基金會的贈款和一項來自奧地利研究促進局的贈款。前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。

贈款項下的最高應收金額為GB。1,191,000, £3,098,000和GB2,076,000,收到的總金額為GB248,000, £2,285,000和GB1,308,000分別截至2022年3月31日(2021年12月31日:GB248,000, £2,285,000和GB1,087,000)。


6.營業虧損

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營虧損已在扣除費用/(貸記)後得出:

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
有形固定資產折舊594 232 
使用權資產折舊324 156 
無形資產攤銷1,133 6 
研發費用23,392 4,211 
外匯(收益)/損失(9,673)126 
基於股份的支付費用3,560 444 




8

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月


7.税收

本集團的所得税抵免按中期報告期的税前虧損乘以本集團對整個財政年度預期的加權平均年度所得税税率的最佳估計(經中期內全數確認的若干項目的税務影響調整後)而釐定。因此,中期財務報表的實際税率可能與本集團對年度財務報表的實際税率的估計不同。

本集團截至2022年3月31日止三個月的持續經營綜合實際税率為18.59% (2021: 11.60%)。實際税率的增加歸因於研究和開發税收抵免的增加,這是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。

8.每股收益
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
££
本期基本及攤薄虧損(15,492,000)(5,469,000)

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
普通股加權平均數49,949,280 30,932,700 

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
££
每股基本收益和稀釋後收益(每股便士)(0.31)(0.18)

基本每股盈利(“每股盈利”)乃根據國際會計準則第33號根據本公司股東應佔盈利及期內已發行股份加權平均數計算。本集團於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21所述,用於計算各期間每股盈利的已發行普通股反映於2021年10月5日執行的股份拆分,符合國際會計準則第33號第64段所述的原則。

公司向員工發行股票期權,行使後即發行普通股。由於期內發生虧損,納入購股權將產生反攤薄效應,因此每股基本虧損和攤薄虧損相同。

9.無形資產與商譽

於截至2022年3月31日止三個月內,集團以GB的成本收購資產2,000與計算機軟件有關的。有幾個不是在此期間的處置。GB期間的攤銷費用1,133,000由GB組成3,000與計算機設備和國標有關1,130,000與獲得的知識產權有關的。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與本集團奧地利業務相關資產的外幣換算有關。不是減值費用已於期內確認。




9

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月


10.物業、廠房及設備

於截至2022年3月31日止三個月內,本集團以GB為代價收購資產6,810,000,其中GB3,903,000與在建資產相關,GB238,000是否增加了計算機設備,GB172,000是否增加了辦公傢俱和設備以及GB2,497,000是廠房和設備的補充,主要是實驗室設備。該期間的折舊費為GB。594,000.

在截至2022年3月31日的三個月內,GB1,180,000由在建資產轉作租賃改善,構成本集團租賃物業裝修的相關成本。

不是在截至2022年3月31日的三個月中,處置了財產、廠房和設備。


11.對合資和聯合經營的投資

截至2022年3月31日止三個月內,本集團作出不是對其與RallyBio,RE Ventures的合資企業的額外出資(截至2021年3月31日的三個月:GB366,000).

截至2022年3月31日止三個月,本集團應佔合資企業虧損總額為GB293,000(截至2021年3月31日的三個月:GB375,000).

截至2022年3月31日止三個月(截至2021年3月31日止三個月:GB NIL),本集團與RallyBio的另一間合資公司RE Ventures II,LLC並無交易。

本集團於合營業務中的權益於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。

12.租契

所有使用權資產都與租賃物業有關。於2022年1月1日,集團擁有與以下項目有關的使用權資產先前存在的租賃協議與以下事項有關總部設在英國的物業和在奧地利。

2022年3月25日,該集團進入關於在聯合王國牛津Schrödinger大樓內的原有辦公場所的額外空間的租賃安排。其中兩份租約將於2033年9月到期,中斷期為2028年9月。本集團有權但無義務於休息期結束時終止兩份租約。第三份租約將於2023年12月到期。

國標局的使用權資產2,193,000於截至二零二二年三月三十一日止三個月內已就該等租約確認。

國標局的使用權資產200,000於截至二零二二年三月三十一日止三個月內,已確認與本集團其中一份原有租約有關的估計未來修復成本;有關進一步詳情,請參閲附註16。

本集團已加入7與奧地利維也納的實驗室和辦公空間有關的一年租賃安排於2021年9月3日生效,租期自2022年10月1日或之後開始。最低租賃承諾量合計(GB)6,224,000均須根據此等安排支付。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的租賃負債合同到期日如下:
March 31, 20222021年12月31日
£'000£'000
一年內1,443 1,075 
一到五年5,207 3,811 
5年以上794 415 
7,444 5,301 

10

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
13.金融工具的公允價值計量

本附註提供本集團自上次年度財務報告以來在釐定金融工具公允價值時所作出的判斷及估計的最新資料。

按公允價值確認和計量的金融工具的性質

在2021年3月31日達到發展里程碑後,集團有權獲得GTA的若干普通股和優先股。該等股份為非上市股本證券,本集團已選擇國際財務報告準則第9號規定的選擇,確認其他全面收益(FVOCI)內的公允價值損益。本集團已採用現金流量貼現方法釐定該工具的公允價值。2021年7月1日,作為與本集團達成聯合安排的協議的一部分,放棄了對該等股份的部分權利。

本集團以最近一項涉及有關實體的股權工具的公平交易的形式獲得不可觀察的市場數據,因此本集團的投資的公允價值是參考該交易而釐定的。

使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)--FVOCI的金融資產
非上市股權證券
£’000
截至2022年1月1日的期初餘額2,145 
收購 
在其他全面收益中確認的虧損 
處置 
截至2022年3月31日的期末餘額2,145 

截至2022年3月31日,該集團並未按公允價值按非經常性基礎計量任何金融資產或金融負債。在此期間,2級和3級之間沒有轉移,估值技術也沒有變化。

其他金融工具

本集團亦擁有若干在資產負債表中未按公允價值計量的金融工具。就該等工具而言,公允價值與其賬面值並無重大分別,因為應收/應付利息接近現行市場利率,或該等工具屬短期性質。

14.股本

March 31, 20222021年12月31日
££
已發行及繳足股款股本
121,403,014 (2021: 120,886,527)國標普通股0.0005每一個
60,70260,443
324,121 (2021: 324,121)延期的GB份額0.01每一個
3,2413,241
63,94363,684
11

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
14.股本(續)

授權發行的股份(數量)

2021年12月31日行使以股份為基礎的薪酬獎勵March 31, 2022
普通股120,886,527 516,487 121,403,014 
遞延股份324,121  324,121 
121,210,648 516,487 121,727,135 

總計516,487股票是在2022年3月行使RSU時發行的;進一步細節見附註19。

股份類別的權利

普通股持有人有權在本公司舉手錶決時每股投一票,並有權在會議上以投票方式表決決議案及書面決議案時每股投一票。遞延股份不向股東傳遞投票權。


15.合同負債和其他墊款

March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
一年內39,458 29,962 
一年多83,940 16,359 
123,398 46,321 

合同負債和其他墊款變動的對賬如下:

2022年1月1日加法在損益表中確認外匯March 31, 2022
£’000£’000£’000£’000£’000
贈款1,889 56 (435) 1,510 
創收協作28,946 85,700 (6,975)3 107,674 
聯合作戰15,486  (1,272) 14,214 
合同總負債 和其他進展
46,321 85,756 (8,682)3 123,398 

在截至2022年3月31日的三個月內增加的合同負債包括GB74,242,000向賽諾菲開出的關於2022年1月4日與該交易對手啟動的合作的發票和GB11,434,000向BMS開出的發票包括$10,000,000在我們與該交易對手的第二次合作中,與第五個目標有關的預付款和$5,000,000如附註4所述,與延長本集團與總部管理處的首次合作有關的付款。

本集團預期將按相關合作條款確認其與創收合作有關的合同責任,最長期限至2027年12月。截至2021年12月31日,本集團預計將確認截至2023年9月期間與創收合作相關的合同負債。
12

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
15.合同負債和其他墊款(續)

2021年1月1日加法作為收購的一部分進行收購在損益表中確認外匯2021年12月31日
£’000£’000£’000£’000£’000£’000
贈款2,336 1,198 114 (1,757)(2)1,889 
創收協作7,970 29,186 186 (8,393)(3)28,946 
聯合作戰 16,253  (767) 15,486 
合同總負債 和其他進展
10,306 46,637 300 (10,917)(5)46,321 


16.條文

截至2021年12月31日止年度的537,000本集團有義務恢復對其中一個集團租賃物業的租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2024年和2028年完成。

在截至2022年3月31日的三個月內,增加了GB200,000已確認本集團有責任恢復期內對本集團另一租賃物業租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2026年完成。


17.其他應付款
March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
應計項目9,152 5,259 
其他應付款952 931 
其他税收和社會保障1,298 2,213 
公司税 6 
11,402 8,409 


18.關聯方交易

本集團於2021年10月5日首次公開招股後,根據國際會計準則第24號的定義,本集團並無非本集團成員的關聯方。在首次公開招股完成前,Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被視為關聯方。

在截至2021年3月31日的季度內,集團與Evotec AG及其附屬公司達成了三項主要安排:

2016年3月,為開發化合物,每一方最初保留一個50基礎IP的%所有權。Evotec AG已向集團GB開具發票10,758在2021年1月1日至2021年3月31日期間,與這次聯合行動有關的,其中GB2,000在2021年3月31日是傑出的。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。



13

ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
18.關聯方交易(續)

作為這項聯合行動的一部分,Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附屬公司)一直致力於開展先導化合物的臨牀前毒理學和製造工作。該實體已向集團GB開具發票151,000在2021年1月1日至2021年3月31日期間,其中GB在2021年3月31日是傑出的。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。

根據與Evotec的合作協議,ExScience a AI Limited與Evotec簽訂了一項服務安排,聘請Evotec作為一家合同研究機構,幫助交付候選化合物。該實體已開具GB發票3,051,000在2021年1月1日至2021年3月31日期間,其中GB在2021年3月31日是傑出的。與該等金額有關的開支於銷售成本內確認。

本集團於截至2022年3月31日止三個月內與合營公司的交易詳情見附註11。


19.基於股份的支付

除另有説明外,本附註所披露的所有金額,包括所報股價,均已作出修訂,以反映本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表猶如它發生在提交的最早的時期開始時一樣。因此,這裏報告的信息可能與以前報告的金額不同。

作為本集團截至二零二一年十二月三十一日止年度的綜合財務報表附註21所述的企業重組的一部分,ExScience a AI Limited授予的任何已發行限制性股票單位及購股權已按相同的條款及限制,交換為ExScience a plc的股份獎勵及購股權。

員工股票期權計劃

本集團為本集團僱員及董事推行四項以股份為本的薪酬計劃,詳情如下。

企業管理激勵(“EMI”)計劃

EMI是英國税法中定義的經批准的期權計劃。因此,在行使該等期權及出售相關股份之前,僱員將不須就該等期權繳税,屆時他們將須按現行税率繳納英國資本利得税。根據該計劃發行的期權高於普通股,並具有授予前與英國税務和海關商定的行使價。本集團自2018年12月24日起不再符合EMI規則的資格,因此不再根據本計劃發行期權。

公司股權計劃(“CSOP”)

CSOP方案是英國税法中定義的經批准的期權方案。因此,在行使該等期權及出售相關股份之前,僱員將不須就該等期權繳税,屆時他們將須按現行税率繳納英國資本利得税。根據該計劃發行的期權高於普通股,並具有授予前與英國税務和海關商定的行使價。

未經批准的股權計劃(“USOP”)

USOP方案是英國税法中定義的未經批准的期權方案。USOP期權授予不符合EMI或CSOP期權資格的人,如非英國員工、顧問或非執行董事。由於該計劃的税收地位,期權持有人在行使這些期權時將被徵税,屆時他們將被徵收所得税,在某些情況下,他們將按現行税率繳納國民保險。根據這一計劃發行的期權高於普通股。

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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
19.基於股份的付款(續)

截至2022年3月31日,集團擁有以下未行使的既得購股權:

既得流通股期權4,144,800
加權平均行權價£0.02

與僱員購股權有關的按股份計算的薪酬開支(包括本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註28所詳述的追回股份)為GB3,427,000截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月:GB444,000).

不是在截至2022年3月31日的三個月內發行了股票期權。

購股權詳情如下:
股票期權的數量加權平均行權價
截至2022年1月1日持有的期權8,265,900£0.02
授與 £ 
已鍛鍊 £ 
被沒收(40,500)£0.03
截至2022年3月31日持有的期權8,225,400£0.03
可於2022年3月31日行使4,144,800£0.02 

截至2022年3月31日的已發行股票期權的行權價在GB範圍內0.01 to £0.04 (December 31, 2021: £0.01 to £0.04)。截至2022年3月31日,未償還期權的加權平均合同期限為7.4年份(2021年12月31日:7.6年)。
限制性股票單位計劃(“RSU”)

本集團經營一項RSU計劃,根據該計劃,若干僱員及董事可獲得超過本公司普通股所持有的限制性股票單位。這些單位不可轉讓,並可在本公司規定的期限內予以沒收。這些獎勵按授予之日相關股票的市值進行估值,隨後在限制失效期間攤銷,通常四年。獎勵於參加者終止受僱於本集團時屆滿。

截至2022年3月31日的三個月內,現有的資源分配單位詳情如下:

RSU數量
截至2022年1月1日持有的RSU931,500
授與 
已鍛鍊(741,600)
截至2022年3月31日的RSU189,900

在截至2022年1月1日持有的RSU中,600,000已作為截至2021年12月31日止年度內取消的EMI期權的替代期權而發行。這些600,000在截至2022年3月31日的三個月內,通過淨額結算安排行使了賠償金,374,887已發行股份數和GB數2,283,000由公司支付,以清償相關的員工納税義務。支付的款項已在留存收益中確認。

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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
19.基於股份的付款(續)

不是在截至2022年3月31日的三個月裏,批准了RSU。

與RSU有關的基於股份的薪酬支出為GB133,000截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月:GB).


20.資本承諾

截至2022年3月31日,本集團的資本支出已簽約,但未確認為負債。有關開支如下:
March 31, 2022
£’000
租賃權改進35 
在建資產78 
廠房和設備8,227 
8,340 

蓋茨基金會私募承諾

在本公司於2021年10月5日首次公開招股的同時,本公司完成了向蓋茨基金會的定向增發,詳情見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21。根據該公司與蓋茨基金會的協議條款,該集團承諾花費#美元70,000,000在四年的時間裏,研究、發現和開發小分子抗感染療法,為未來的大流行做好準備,重點是開發可應用於多種冠狀病毒科、流感和副粘病毒科的療法(“大流行準備計劃”)。該集團產生了GB1,866,000 (December 31, 2021: £793,000)與大流行防備方案有關,截至2022年3月31日,未償還承付款總額為51,501,930 (December 31, 2021: £51,069,230).

如本集團違反協議內的某些條款,蓋茨基金會有權按公開發行價及本基金的市值中較高者,出售或要求本集團回購基金會持有的本集團任何股份。在違約之日到期。如果發生這種情況或公司破產,蓋茨基金會也有獨家權利使用作為協議的一部分授予的獨家全球許可,該許可涉及本集團為造福某些發展中國家的人民而產生的大流行防範計劃產生的任何知識產權。違約條件由本集團控制,除非發生該等違約或本集團進入破產程序,否則不能使用有關許可證。因此,在協議開始時,本許可證未分配公允價值。


21.終極母公司和控制方

艾仕達集團為本集團的最終母公司。不存在終極控制方。


22.報告所述期間之後發生的事件

於2022年4月21日,本集團訂立外匯遠期合約,以兑換名義總價值為#美元的美元。250以預先商定的匯率購買英鎊,所有合同將於2022年6月到期。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

您應該閲讀以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合中期財務報表和作為外國私人發行商2022年5月25日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的當前報告附件99.1的這些報表的相關附註,以及我們的合併財務報表和包含在我們於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的20-F表年報或年報中的相關附註。以下討論基於我們根據IASB發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務信息,該準則可能在重大方面與其他司法管轄區(包括美國GAAP)公認的會計原則不同。本討論和分析中包含的或本報告中其他部分陳述的信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括前瞻性陳述,這些陳述列出了可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同的風險和不確定性。您應閲讀我們年度報告中題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節,討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。

我們用英鎊保存帳簿和記錄。為方便讀者,我們已將截至2022年3月31日及截至3月31日的三個月的英鎊金額按紐約聯邦儲備銀行2022年3月31日中午的買入匯率轉換為美元,即GB 1.00至1.3152美元。這些折算不應被視為任何此類金額已經、可能或可能在該日期或任何其他日期以該匯率或任何其他匯率兑換成美元的陳述。

我們歷來都是通過ExScience a Limited開展業務的,因此,我們以前的歷史財務報表顯示了ExScience a Limited的綜合運營結果。在我們於2021年10月完成首次公開募股後,我們的合併財務報表顯示了ExScience a Plc的綜合運營結果。

除另有説明或文意另有所指外,凡提及“ExScience a”、“公司”、“我們”或類似術語,均指ExScience a Plc。

概述

我們是一家人工智能驅動的製藥公司,致力於以最快、最有效的方式發現、設計和開發儘可能最好的藥物。我們的目標是通過提高研發新藥的成功率、時間和成本,改變製藥業潛在的藥物經濟學模式,即我們所説的“轉移曲線”。我們的流水線證明瞭我們有能力將科學概念迅速轉化為精確設計的候選治療方案。我們已經建立了完整的端到端人工智能解決方案,以及目標識別、候選藥物設計、翻譯模型和患者選擇的實驗技術。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子,並通過人工智能指導的評估為患者提供潛在更適用的藥物治療。我們的患者至上人工智能流程由以下四個要素組成:

精確目標:以深度學習方法確定項目的優先順序;
精密設計:設計創新藥物的人工智能技術的廣泛平臺;
精密實驗:科技驅動的精確實驗,以獲得更好的數據;以及
精準醫療:對患者數據進行綜合分析,以確保臨牀相關性。

我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導目標選擇,以
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設計潛在藥物分子的精確分子結構,並分析患者組織,以優先選擇可能對個人特定腫瘤提供最佳反應的分子。

新冠肺炎商業動態

雖然到目前為止,新冠肺炎疫情還沒有對我們的業務造成實質性影響,但疫情可能對我們業務造成的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展仍然不確定,也無法充滿信心地預測。我們將繼續積極關注與新冠肺炎相關的情況,並可能採取進一步行動來改變我們的業務運營,包括聯邦、州或地方當局可能要求採取的行動,或我們認為最符合我們員工和其他利益相關者利益的行動。

商業模式

我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化,這意味着我們可以輕鬆地擴展我們的業務。這項技術可以應用於任何治療適應症、任何疾病領域的小分子發現。我們的目標是擴大我們的合作範圍,尋找新的藥物發現問題,以挑戰和擴大我們的技術平臺。我們繼續建立三個不同的類別,並預計我們未來的發展努力將在這些類別之間取得平衡:

合作項目:如果合作開發的產品商業化,我們在各種治療領域提供端到端發現能力,以換取預付款、里程碑、選擇加入付款和淨銷售額的特許權使用費。我們預計將繼續依賴我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管批准來推動候選藥物的進展,以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與百時美施貴寶(Bristol Myers Squibb)和賽諾菲(Sanofi)等全球製藥公司達成了幾項合作協議。與該等協議相關之收入根據國際財務報告準則第15號確認來自與客户簽訂合約之收入,相關開支於銷售成本確認。

共同擁有的節目:我們與生物製藥公司有一些共同擁有的項目,其中的條款包括分擔候選藥物的開發和商業化的成本,並從獲得批准的候選產品產生的收入或利潤中獲得相應份額。我們共同擁有的項目通過與EQRx,Inc.或EQRx,以及華東醫藥有限公司或華東等合作伙伴的合同安排或聯合運營,或通過不同的法人實體運營,在這些實體中,我們與我們的合作伙伴一起成為共同創始人,就像我們與RallyBio,LLC或RallyBio的合資企業一樣。我們將尋求通過與具有很強戰略契合性的生物製藥公司合作,繼續擴大我們共同擁有的項目組合。

全資擁有的方案和多數擁有的試點方案:我們全資擁有的方案和多數擁有的試點方案專注於腫瘤學、免疫學和抗病毒藥物。我們執行從目標識別到臨牀試驗的所有活動(實驗和人工智能)。這些計劃包括我們持有多數股權的試驗腫瘤學資產EXS-21546,以及我們與比爾和梅林達·蓋茨基金會合作開發的全資擁有的未來大流行防範組合,該基金會增加了最多五種抗病毒小分子療法的組合。我們將評估在開發我們的全資和多數股權項目期間可供我們選擇的戰略選擇,並將尋求最符合我們長期戰略和能力的商業化選擇。

最新發展動態

2022年1月,我們與賽諾菲達成了一項合作和許可協議,即CLA,根據該協議,我們將使用我們的人工智能驅動的端到端集成平臺來發現和驗證腫瘤學和免疫治療領域的新靶點。我們將與賽諾菲合作,將這些目標中的某些推進到小分子抑制劑藥物研究項目中,並加快確定某些小分子開發候選藥物。2022年4月,該集團收到了與此次合作相關的1億美元預付款。

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2022年3月11日,BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月,以生成額外的數據,包括使用集團的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,集團就此獲得了500萬美元的現金支付。根據《國際財務報告準則》第15條第21b段,延期付款一詞被視為交易價的附加部分,涉及協作與設計和開發協作目標候選人有關的部分未履行的履約義務,並根據履行相關履約義務的進展情況對該日的收入進行累計確認。交易價格的其餘部分將在履行履約義務後確認為收入。

2022年3月22日,專家組在選定與總部管理處的第二個協作安排的第五個目標後,開出了1000萬美元的發票。

本集團於2022年4月21日訂立五份外匯遠期合約,以按預先商定的匯率將名義總值2.5億美元的美元兑換成英鎊,所有合約將於2022年6月到期。

經營成果的構成部分

收入

我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源:

許可費:我們從合作項目中收取許可費,在這些項目中,我們代表合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴,要麼授予合作伙伴獨家選擇權,以獲得知識產權的未來開發和商業化權利。作為這些協議的一部分,我們可能會因臨牀、監管和商業里程碑的實現而獲得未來的里程碑和特許權使用費;以及

服務費:我們從藥物發現合作協議中產生服務費,在這些協議中,我們代表合作伙伴利用我們的專有技術開發新的知識產權,但沒有任何權利因該協議而獲得未來的里程碑和特許權使用費。我們還通過我們的Allcell GmbH實體產生服務收入,這些實體與我們收購時與Allcell GmbH存在的合作協議有關,我們預計這些協議將在商業上最早可行的時候停止。

在這兩個收入流中,我們歷來收到了四種類型的付款:

預付款,通常在執行合作協議或啟動項目時支付;
研究經費(包括延期付款),通常在整個協作期間按協議規定的時間間隔(例如,每季度或特定工作階段開始時)支付,目的是資助研究(內部和外部),以開發作為協作主題的藥物化合物;
里程碑付款,與實現協議中界定的事件有關,如臨牀和監管里程碑;以及
選擇加入付款,原則上類似於里程碑付款,但在合作伙伴行使其獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款只存在於我們最初保留指定知識產權所有權的地方。

除上述付款外,如果獲得批准,我們還可以在產品的第一次商業銷售時收到里程碑式的付款,金額基於銷售發生的地區,以及基於全球淨銷售額的版税。截至2022年3月31日和2021年3月31日,這些金額尚未包括在任何合約的交易價格中。我們只確認了不可註銷、不可取消和不可撤銷的收入
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根據已執行的合作合同應退還的款項和實現的里程碑。任何與我們合作伙伴控制下的未來里程碑或選項相關的付款都不會被確認。

銷售成本

銷售成本涉及第三方合同研究機構(CRO)的成本,以及根據IFRS 15被指定為與客户的合同的第三方合作安排和藥物發現協議所產生的內部勞動力和已吸收的管理費用。外部CRO成本是我們銷售成本的主要驅動因素,分別佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月總銷售成本的80%和90%。我們預計,隨着我們開始更多的協作項目,未來我們的銷售成本將會增加。

毛利

毛利代表銷售收入減去銷售成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。由於我們的藥物發現合作活動,我們的毛利率可能會在不同時期波動。例如,與協作預付款相關的收入隨着時間的推移而確認,而某些選擇加入和里程碑付款則在評估為極有可能時確認,這通常是在實現時確認。因此,我們認為毛利潤目前並不是我們未來業務表現的有用預測指標。

研究和開發費用

研究和開發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及我們技術平臺的持續開發成本。所有研究和開發成本均按因科學和技術不確定性而產生的費用計入。這些成本主要包括:

與內部人事有關的費用,包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬;
根據與CRO和參與我們研發的其他顧問達成的協議而產生的外部費用;
設施、折舊和攤銷、保險以及因研究和開發活動而發生的其他直接和已分配費用;以及
與運營我們的數字基礎設施相關的成本,包括分配的軟件、計算能力成本和與實驗室相關的成本,包括實驗室設備折舊。

所有直接的外部研究和開發支出都是在逐個計劃的基礎上進行跟蹤的,主要包括在藥物發現的後期階段向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃有關的費用,包括先導優化、臨牀前和臨牀研究,並分配給個別計劃。我們利用內部員工時間和成本數據將內部研發費用(如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本)分配給特定計劃,因為這些成本部署在多個計劃中。

我們預計,在可預見的未來,隨着我們繼續擴大和推進我們的全資和聯合運營的藥物管道,投資於我們的技術平臺,並聘請更多直接參與此類努力的人員,我們的研究和開發費用將大幅增加。隨着項目進入後期階段,藥物開發的成本通常會變得更高,因為這些試驗通常需要更多的患者參與和運營。由於藥物開發本身的不可預測性,我們不能確定我們候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前,我們無法合理地估計或知道完成我們從我們的計劃中開發的任何候選藥物的開發和商業化所需的努力的性質或時間。因此,我們的研發費用在不同時期可能會有很大差異。我們的所有計劃都處於開發的早期階段,在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中,我們可能會遇到許多不可預見的事件,這些事件可能會推遲或阻止我們候選藥物的商業化,並導致與我們任何計劃的開發相關的成本和時間發生重大變化。
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一般和行政費用

一般和行政費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他行政職能有關的人事費用,包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬。一般和行政費用還包括專業費用(包括與外部法律、會計和諮詢服務有關的費用)、分配的間接費用,包括與我們的信息技術、設施和其他行政職能相關的折舊費。

我們預計,在可預見的未來,我們的一般和行政費用將增加,以支持我們業務的預期增長。此外,在我們於2021年10月完成首次公開募股後,我們預計將產生額外的會計、審計、法律、監管、合規、董事、投資者和公關以及與上市公司運營相關的保險費用。

其他收入

其他收入包括贈款收入、從聯合王國研發支出抵免計劃(RDEC)應收的税收抵免,以及奧地利研發税收抵免。

截至2022年3月31日,我們獲得了三筆贈款,一筆歐洲政府撥款,一筆由比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)提供的贈款,以及一筆由奧地利研究促進機構(FFG)提供的贈款。根據我們目前的贈款,應收最高金額分別為120萬GB、310萬GB和210萬GB。前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。這些贈款補償我們的研究和開發活動,並在發生支出的期間確認為其他收入,除非在相關支出發生後滿足獲得贈款的條件。在每一種情況下,贈款都會在收到時予以確認。

其他收入的另一個組成部分,RDEC,涉及與符合條件的研究和開發支出有關的應收税收抵免,這些支出沒有資格納入中小型企業研究和發展税收減免方案,如下文題為所得税優惠的一節中討論的,例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或為某些項目提供贈款時。這些成本是根據RDEC計劃申報的,該計劃為符合條件的支出提供高達13%的税收抵免,某些分包支出獲得8.5%的税收抵免。在RDEC制度下,符合條件的分包成本僅限於與慈善機構、高等教育機構或科學研究組織等特定機構承擔的成本。

根據RDEC制度,税項抵免於本年度其他收入項下的除税前溢利中入賬,相關税項按本年度整體虧損前英國現行公司税率(目前為19%)確認。未來,如果我們不再符合英國税務和海關標準中定義的中小型公司的資格,我們可能只能繼續申請RDEC制度下的某些研發税收抵免。

該集團還獲得了與符合條件的研究和實驗開發支出有關的奧地利研究溢價。研究溢價按14%的税率計入我們的税前利潤和其他收入項下。

外匯(收益)/損失

匯兑(收益)/虧損主要來自我們的非英鎊計價現金和現金等價物的換算,以及未償還的貨幣非英鎊金融資產和負債,包括貿易應收賬款。

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財政收入

財務收入主要來自現金、現金等價物和短期存款的利息收入。

財務費用

財務支出包括與國際財務報告準則第16號“租賃”確認的租賃負債相關的利息支出。

合營企業的虧損份額

合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I,LLC發生的成本中的份額,RE Ventures I,LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。在截至2021年12月31日的一年中,我們與RallyBio成立了另一家合資實體RE Ventures II,LLC;然而,在截至2022年3月31日的季度中,該實體沒有產生任何費用。

所得税優惠

我們的所得税餘額包括在英國可退還的研發税收抵免,以及在美國和日本應繳納的所得税。我們在英國要繳納公司税。埃克斯塔人工智能有限公司的全資美國子公司--埃克斯卡a公司和埃克斯卡風險投資公司在美國需繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a KK在日本須繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a GmbH在奧地利繳納公司税。由於我們業務的性質,我們從一開始就產生了虧損。由於公司間的轉移定價安排,ExScience a,Inc.和ExScience a KK都產生了應税利潤。

作為一家開展廣泛研發活動的公司,我們受益於英國的中小企業研發税收抵免制度,並能夠退還部分虧損,以獲得與符合條件的研發項目相關支出高達33.35%的現金返還。符合條件的支出主要包括相關工作人員的僱傭成本、CRO提供的外部工人以及研發項目中使用的軟件和消耗品。某些分包的合格研發支出有資格獲得高達21.68%的現金回扣。與我們的研究和開發相關的大部分成本有資格包括在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃的抵免在所得税優惠中得到充分確認。

細分和企業範圍的信息

我們將我們的運營作為一個單一的運營部門進行管理,以評估業績和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。

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經營成果

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較

下表彙總了我們每一期的綜合全面損失報表(以千為單位):
截至3月31日的三個月,
20222021
收入$9,174 £6,975 £5,283 
銷售成本(7,397)(5,624)(3,887)
毛利1,777 1,351 1,396 
研發費用(30,765)(23,392)(4,211)
一般行政費用(10,284)(7,819)(3,285)
匯兑損益12,722 9,673 (126)
其他收入1,885 1,433 443 
營業虧損
(24,665)(18,754)(5,783)
財政收入96 73 
財務費用(72)(55)(30)
合營企業的虧損份額(385)(293)(375)
税前虧損
(25,026)(19,029)(6,186)
所得税優惠4,652 3,537 717 
當期虧損
$(20,374)£(15,492)£(5,469)

收入

下表列出了我們在指定年份的收入(以千為單位):
截至3月31日的三個月,
20222021
服務費$— £— £200 
許可費-選擇加入付款和實現的里程碑— — 3,349 
許可費-預付款和研究經費(包括延期付款)9,174 6,975 1,734 
總收入
$9,174 £6,975 £5,283 

收入在履行履行義務時確認,這發生在對商品或服務的控制轉移到客户手中時。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的所有收入均涉及一段時間內已清償的債務,並使用輸入法,以便根據所發生的成本(可能是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行債務的程度。
2022年3月11日,BMS將其與專家組的第一次合作安排延長了6個月,以生成有關某些方案的補充數據,專家組收到了500萬美元的現金付款。這些額外的數據包括利用ExScience a的精準醫學平臺進行翻譯數據。延期付款一詞已被視為與合作部分未履行的與設計和開發合作目標候選人有關的履約義務有關的交易價格的附加部分,並根據滿足相關目標的進展情況在該日累計確認收入
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履行義務。交易價格的其餘部分將在履行履約義務後確認為收入。
在截至2021年3月31日的三個月內,330萬GB的收入被確認為與我們與GTA合作實現的候選人遴選里程碑相關的收入。
銷售成本
下表顯示了我們在指定期間的銷售成本(以千為單位):
截至3月31日的三個月,
20222021
外部CRO成本$5,902 £4,487 £3,515 
內部人工和管理費用1,495 1,137 372 
銷售總成本$7,397 £5,624 £3,887 

截至2022年3月31日的三個月的銷售成本為560萬GB,而截至2021年3月31日的同期銷售成本為390萬GB。銷售成本的增加主要是因為我們擴大了與BMS的合作。我們的外部銷售成本與第三方CRO有關,分別佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月總銷售成本的80%和90%。
研究和開發費用
下表列出了我們在所示時期的研發費用(以千為單位):

截至3月31日的三個月,
20222021
EXS-21546$2,313 £1,759 £(125)
其他研究項目10,643 8,092 1,254 
外部研發費用總額
12,956 9,851 1,129 
與人員編制相關的費用12,786 9,722 1,888 
實驗室耗材和設備3,074 2,337 400 
裝備602 458 189 
軟件和數據1,728 1,314 503 
其他1,676 1,274 108 
來自協作合作伙伴的報銷(2,057)(1,564)(6)
內部研發費用總額17,809 13,541 3,082 
研發費用總額$30,765 £23,392 £4,211 

由於不同的合作結構,與研究和開發活動有關的支出可能會在幾個財務報表標題中的一箇中確認。下表顯示了這些費用在會計類別中的分類情況。

齒輪齒研發合資企業的虧損份額總計
合作項目5,624 — — 5,624 
共同所有— 2,827 293 3,120 
國內管道及技術發展— 20,565 — 20,565 
總計£5,624 £23,392 £293 £29,309 
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截至2022年3月31日的三個月的研發費用為2340萬GB,而截至2021年3月31日的同期為420萬GB。研發開支的增加部分是由於我們的全資及多數股權投資組合以及我們的共同擁有投資組合的增長,導致外部研發支出增加870萬GB,其中包括與我們於202年12月開始的EXS-21546 1a階段研究相關的成本。此外,我們的研發人員成本增加了780萬GB,以支持我們的投資組合增長和持續的技術投資。相關的實驗室、軟件和數據成本隨着員工人數的增加而增加。

一般和行政費用

截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用為780萬GB,而截至2021年3月31日的同期為330萬GB。一般和行政費用增加的主要原因是與員工人數增加相關的人員成本增加。

匯兑損益

截至2022年3月31日的三個月的匯兑收益/(虧損)為970萬GB,而截至2021年3月31日的同期為虧損10萬GB。較上一時期的增長主要是由於在截至2022年3月31日的三個月期間,美元兑英鎊走強,導致與我們的美元現金存款和貿易應收賬款增加相關的外匯收益。

其他收入

截至2022年3月31日的三個月的其他收入為140萬GB,而截至2021年3月31日的同期為40萬GB。其他收入的增加主要是由於英國RDEC的税收抵免。

淨財務收入/(費用)

截至2022年3月31日的三個月的淨財務收入/(支出)為淨收入0.02萬GB,而截至2021年3月31日的同期淨支出為0.03萬GB。

合營企業的虧損份額

截至2022年3月31日止三個月,合資企業的虧損份額為30萬GB,而截至2021年3月31日的同期虧損份額為40萬GB。

所得税優惠

截至2022年3月31日的三個月的所得税優惠為350萬GB,而截至2021年3月31日的同期為70萬GB。我們的所得税利益餘額主要包括研究和開發税收抵免,利益的增加是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。

流動性與資本資源

流動資金來源

自成立以來,我們沒有從候選藥物的商業化中獲得任何收入,我們通過出售普通股和優先股來為我們的運營提供資金,此外還有研究資金和
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我們的醫藥合作伙伴關係產生了里程碑式的付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們分別擁有5.473億GB和5.622億GB的現金和現金等價物。

我們資本的主要用途是,我們預計將繼續是研發費用、薪酬和相關人員費用,以及包括設施在內的其他運營費用。用於為運營費用提供資金的現金受到我們支付費用的時間的影響,這反映在我們的未償應付賬款和應計費用的變化中。我們預計,在臨牀開發階段推進我們的候選藥物將產生大量費用。

下表彙總了每個列報期間的主要現金來源和用途(以千計):

截至3月31日的三個月,
20222021
用於經營活動的現金流量淨額$(10,416)£(7,920)£(8,978)
用於投資活動的現金流量淨額(5,674)(4,314)(2,002)
籌資活動產生(使用)的現金淨額(3,513)(2,671)20,934 
現金和現金等價物淨額(減少)/增加$(19,603)£(14,905)£9,955 

經營活動

截至2022年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金從截至2021年3月31日的三個月的淨現金900萬GB減少到800萬GB。與增加研發和行政活動有關的現金流出被來自合作的現金收入490萬加元、公司税收入320萬加元和營運資金流動部分抵消。這一增長還與支付230萬英磅以清償員工納税義務有關,這是股份支付獎勵工作的淨結算的一部分。

投資活動

截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為430萬GB,而截至2021年3月31日的三個月的淨現金使用為200萬GB。截至2022年3月31日止三個月所用現金主要用於購買物業、廠房及設備,而截至2021年3月31日止三個月所用現金亦包括對本集團與RallyBio LLC的第一間合資公司額外投資40萬GB。
融資活動

截至2022年3月31日止三個月,用於融資活動的現金淨額為270萬GB,而截至2021年3月31日止三個月提供的現金淨額為2100萬GB。本期融資現金流出的大部分涉及支付230萬英磅以清償員工税務負債,作為基於股份的支付獎勵活動的淨結算的一部分。
截至2021年3月31日止三個月的現金流入與完成集團的C系列籌資活動有關。

資金需求

自成立以來,我們因研發費用而蒙受了重大損失。我們預計在可預見的未來將繼續遭受重大虧損,並預計與我們正在進行的業務相關的費用將增加,特別是當我們將我們的候選產品推向臨牀開發和商業化時。此外,由於我們將於2021年10月進行首次公開募股,我們預計將繼續產生與上市公司運營相關的成本。
我們相信,我們現有的現金和現金等價物將足以在可預見的未來為我們的運營和資本支出需求提供資金。
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我們可能需要獲得額外的資金,為我們未來的運營提供資金,包括完成我們候選藥物的開發和商業化。我們受到與藥品開發和商業化相關的風險的影響,我們可能會遇到意外的費用、困難、併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們對支持我們業務的足夠財務跑道的預測是前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,實際結果可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於:

我們臨牀試驗的進度、時間、範圍和成本,包括為我們正在進行的、計劃中的和潛在的未來臨牀試驗及時啟動臨牀地點、招募受試者和生產候選藥物的能力;
進行研究和開發以從我們的研究方案中確定和確定新藥候選藥物所需的時間和成本;
獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本;
如果獲得批准,我們成功地將我們的候選藥物商業化的能力;
我們有能力成功地生產符合美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的法規的臨牀和商業產品;
我們可能將候選藥物商業化的銷售額和其他收入(如果有的話),包括此類潛在產品的銷售價格以及患者是否獲得足夠的第三方保險和補償;
與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本(如果獲得批准),包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時機;
我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間;
上市公司的運營成本;
應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本;
提起、起訴、辯護和執行任何專利權利要求和其他知識產權的費用;
與我們可能建立的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間;以及
臨牀站點無法招募患者,因為需要醫療保健能力來應對自然災害或其他衞生系統緊急情況,如新冠肺炎大流行。

與我們目前和未來的任何候選藥物的開發有關的任何這些或其他變數的結果可能會顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時機。此外,我們的運營計劃未來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足運營需求和與此類運營計劃相關的資本要求。

關鍵會計政策與重大判斷和估計

本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月的未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號編制。根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表時,需要使用影響財務狀況表日期所報告的資產和負債以及或有資產和負債價值以及財政年度收入和費用的估計和假設。我們在截至2022年和2021年3月31日的三個月的未經審計簡明綜合財務報表的附註2E“重要會計政策”和附註3“關鍵會計估計和判斷”中描述了我們的重要會計政策和判斷。



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