ffie-20220331
0001805521錯誤12月31日2022Q1100018055212022-01-012022-03-310001805521美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001805521Fie：可贖回保修會員2022-01-012022-03-310001805521美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-16Xbrli：共享0001805521美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-1600018055212022-03-31ISO 4217：美元00018055212021-12-310001805521美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001805521美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-31ISO 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1美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-01-012022-03-310001805521美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-01-012021-03-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末 March 31, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from ________________ to ________________

委託文件編號：001-39395
法拉第未來智能電氣公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
84-4720320
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
18455 S.Figueroa街,
加德納, 鈣

90248
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(310) 415-4807
註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.0001美元FFIE納斯達克股市有限責任公司
可贖回認股權證，可按每股11.50美元的行使價行使A類普通股FFIEW納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☒
新興成長型公司
☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

目錄表

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

註冊人有突出的表現238,275,864A類普通股和64,000,588截至2022年5月16日的B類普通股。

目錄表
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表索引
書頁
法拉第未來智能電氣公司。
第一部分金融信息
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
3
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表和全面虧損
4
截至2022年和2021年3月31日止三個月發行A類普通股和股東權益(虧損)的簡明綜合承諾書
5
截至2022年和2021年3月31日止三個月簡明合併現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場的數量和質量信息披露
40
第四項。
控制和程序
40
第二部分其他資料
第1項。
法律訴訟
44
第1A項。
風險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
第三項。
高級證券違約
44
第四項。
煤礦安全信息披露
44
第五項。
其他信息
44
第六項。
陳列品
44
簽名
46

2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)
法拉第未來智能電氣公司。
簡明綜合資產負債表
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
March 31, 20222021年12月31日
資產
流動資產
現金$276,374 $505,091 
受限現金1,012 25,386 
存款55,639 63,370 
其他流動資產8,608 13,410 
流動資產總額341,633 607,257 
財產和設備，淨額338,877 293,135 
使用權資產18,701 — 
其他非流動資產6,853 7,040 
總資產$706,064 $907,432 
負債、發行A類普通股的承諾和股東權益
流動負債
應付帳款$45,400 $37,773 
應計費用和其他流動負債86,766 90,512 
關聯方應計利息12,222 11,231 
應計利息1,493 8,263 
經營租賃負債，本期部分2,113 — 
融資租賃負債，本期部分2,287 — 
應付關聯方票據13,636 13,655 
應付票據，本期部分78,865 132,372 
流動負債總額242,782 293,806 
經營租賃負債減去流動部分16,885 — 
融資租賃負債，減去流動部分7,390 7,570 
其他負債，減去流動部分3,785 3,720 
應付票據，減去流動部分— 34,682 
總負債270,842 339,778 
承付款和或有事項(附註11)
承諾發行A類普通股32,900 — 
股東權益
A類普通股，$0.0001票面價值；750,000,000授權股份；238,197,018和168,693,323分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
24 17 
B類普通股，$0.0001票面價值；75,000,000授權股份；64,000,588股票和不是分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
6 — 
額外實收資本3,487,415 3,482,226 
累計其他綜合損失(7,509)(6,945)
累計赤字(3,077,614)(2,907,644)
股東權益總額402,322 567,654 
總負債、發行A類普通股的承諾和股東權益$706,064 $907,432 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併經營報表和全面虧損
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
運營費用
研發$114,935 $6,721 
銷售和市場營銷6,186 1,682 
一般和行政27,880 10,993 
總運營費用149,001 19,396 
運營虧損(149,001)(19,396)
公允價值計量的變化1,186 (26,917)
利息支出(3,746)(19,174)
關聯方利息支出(622)(9,752)
其他費用，淨額(915)(283)
所得税前虧損(153,098)(75,522)
所得税撥備— (3)
淨虧損$(153,098)$(75,525)
每股信息：
每股普通股淨虧損-A類和B類-基本和攤薄$(0.48)$(0.48)
加權平均已發行普通股-A類和B類-基本和稀釋322,211,392 158,088,382 
全面虧損總額：
淨虧損$(153,098)$(75,525)
外幣折算調整變動(564)508 
全面損失總額$(153,662)$(75,017)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
發行A類普通股和股東權益(虧損)的簡明綜合承諾書
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
承諾發行A類普通股普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計赤字股東權益合計(虧損)
A類B類
股票金額股票金額股票金額
截至2021年12月31日的餘額
— $— 168,693,323 $17 — $— $3,482,226 $(6,945)$(2,907,644)$567,654 
ASU 2020-06通過後發行A類普通股記名股的義務重新分類(附註7)— 32,900 — — — — — — (20,265)(20,265)
採用ASC 842後遞延收益的重新分類— — — — — — — — 3,393 3,393 
根據發行A類和B類普通股的承諾發行股票(附註3)— — 68,742,020 7 64,000,588 6 (13)— — — 
基於股票的薪酬— — — — — — 3,347 — — 3,347 
股票期權的行使— — 761,675 — — — 1,855 — — 1,855 
外幣折算調整— — — — — — — (564)— (564)
淨虧損— — — — — — — — (153,098)(153,098)
截至2022年3月31日的餘額
— $32,900 238,197,018 $24 64,000,588 $6 $3,487,415 $(7,509)$(3,077,614)$402,322 
    
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
損失		累計赤字股東合計
權益(赤字)
A類B類
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額93,099,596 $9 64,000,588 $6 $1,817,760 $(5,974)$(2,391,139)$(579,338)
第9條有條件債務的轉換423,053 — — — 2,863 — — 2,863 
基於股票的薪酬— — — — 2,520 — — 2,520 
股票期權的行使1,254,624 — — — 2,650 — — 2,650 
發行認股權證— — — — 1,988 — — 1,988 
外幣折算調整— — — — — 508 — 508 
淨虧損— — — — — — (75,525)(75,525)
截至2021年3月31日的餘額
94,777,273 $9 64,000,588 $6 $1,827,781 $(5,466)$(2,466,664)$(644,334)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
現金流量表簡明合併報表
(iN千)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動的現金流
淨虧損$(153,098)$(75,525)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整
折舊及攤銷費用4,853 988 
基於股票的薪酬3,347 2,520 
財產和設備處置損失— 647 
公允價值計量的變化(1,186)26,917 
外匯損失(收益)894 (831)
非現金利息支出2,319 25,131 
應付關聯方票據、應付票據和賣方信託應付款項清償損失，淨額— 1,309 
其他108 — 
經營性資產和負債的變動
存款6,840 (1,025)
其他流動資產和其他非流動資產2,095 (480)
應付帳款5,747 (635)
應計費用和其他流動負債14,527 665 
經營租賃負債(882)— 
應計利息支出(7,928)— 
用於經營活動的現金淨額(122,364)(20,319)
投資活動產生的現金流
財產和設備的付款(44,398)(711)
用於投資活動的現金淨額(44,398)(711)
融資活動產生的現金流
應付關聯方票據收益— 200 
應付票據收益，扣除原始發行折扣後的淨額— 76,140 
應付關聯方票據的付款— (1,528)
應付票據的付款，包括付款保費(87,065)(3,355)
支付融資租賃債務(466)(1,110)
行使股票期權所得收益1,855 2,650 
融資活動提供的現金淨額(用於)(85,676)72,997 
匯率變動對現金和限制性現金的影響(653)(548)
現金和限制性現金淨(減)增(253,091)51,419 
期初現金和限制性現金530,477 1,827 
現金和限制性現金，期末$277,386 $53,246 
6
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
現金流量表簡明合併報表
(iN千)
(未經審計)
下表提供了簡明綜合資產負債表中報告的現金和限制性現金的對賬，這些現金和限制性現金合計為現金流量表簡明綜合報表中顯示的相同金額的總額：
截至3月31日的三個月，
20222021
現金$505,091 $1,124 
受限現金25,386 703 
期初現金總額和限制性現金$530,477 $1,827 
現金$276,374 $47,525 
受限現金1,012 5,721 
現金總額和受限現金，期末$277,386 $53,246 
補充披露非現金投資和融資活動
確認新租賃的經營性使用權資產和租賃負債$8,206 $— 
應付賬款和應計費用中包括的財產和設備的增加1,881 — 
將第9條有條件債務轉換為股權— 2,863 
補充披露現金流量信息
支付利息的現金$10,040 $772 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1.    業務和組織的性質以及陳述的依據
業務和組織的性質
於2020年2月11日在特拉華州註冊成立的控股公司Faraday Future Intelligence Electric Inc.(以下簡稱“公司”或“FF”)通過成立於2014年、總部位於加利福尼亞州洛杉磯的FF智能移動全球控股有限公司(“Legacy FF”)的子公司開展業務。
於2021年7月21日(“結束”)，本公司根據物業解決方案收購公司(“PSAC”)於2021年1月27日簽署的協議及合併計劃完成業務合併。和Legacy FF(業務合併)。在完成業務合併(“結束”)後，PSAC更名為“物業解決方案收購公司”。致“Faraday Future Intelligence Electric Inc.”於完成業務合併的同時，本公司與若干投資者(“管道投資者”)訂立獨立協議，據此，於完成日，管道投資者購買及發行合共76,140,000A類普通股，收購價為$10.00每股，總購買價為$761,400(“管道融資”)。在PIPE融資中出售和發行的股份包括登記權。
該公司在單一運營部門運營，設計和設計下一代智能電動汽車。該公司預計將在其位於加利福尼亞州漢福德的生產設施製造汽車，並在中國擁有更多的工程、銷售和運營能力。該公司在技術、產品和以用户為中心的商業模式方面進行了創新，並將這些創新納入其規劃中的電動汽車平臺。
合併原則和列報依據
本公司合併其擁有控股權的所有實體的財務報表，包括本公司擁有控股權併為其主要受益人的任何可變權益實體(“VIE”)的賬目。合併後，所有公司間交易和餘額均已沖銷。
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)編制，未經審核。
這些未經審計的簡明綜合財務報表不包括通常包括在根據公認會計準則編制的年度經審計財務報表中的所有披露，這些信息應與公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀，這些報表包括在公司於2022年5月13日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格(“10-K表格”)中。因此，截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自公司的年度經審計綜合財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
本公司認為，未經審計的簡明綜合財務報表包含所有調整，只包括正常的經常性調整，這對於公平地反映其財務狀況、經營業績和列報期間的現金流量是必要的。編制該等未經審核簡明綜合財務報表所使用的會計政策與截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表所披露的會計政策相同，該等經審核綜合財務報表包括在10-K表格內，但如下所述除外。
重新分類
公司對簡明綜合財務報表中的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。
修訂版本
如本公司先前於截至2021年12月31日止財政年度的年度財務報表所披露，就特別委員會的調查結果而言，本公司發現截至2021年3月31日止季度的未經審計簡明綜合財務報表有錯誤分類，導致多報利息開支及少報關聯方利息開支#美元。682。該等錯誤陳述並不影響截至該季度的簡明綜合經營報表及全面虧損的任何小計或合計
8
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
2021年3月31日。該公司的結論是，這些錯誤陳述對以前發佈的財務報表並不重要，然而，截至2021年3月31日的季度的簡明綜合經營報表和全面虧損已進行修訂，以糾正這些錯誤陳述。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額。估計是基於歷史經驗(如適用)以及管理層認為在當時情況下合理的其他假設。管理層持續評估其估計，包括與以下各項有關的估計：(I)實現税務資產及税務負債估計；(Ii)股權證券估值；(Iii)確認及披露或有負債，包括訴訟準備金；(Iv)應付關聯方票據及應付票據的公允價值；(V)估計使用年限及長期資產減值；(Vi)授予僱員及非僱員的期權的公允價值；(Vii)認股權證的公允價值；及(Viii)用以計量經營租賃負債的遞增借款利率。這類估計常常需要選擇適當的估值方法和財務模型，並可能涉及對各種假設和財務投入進行評估時的重大判斷。實際結果可能與這些估計不同。
截至本公司未經審核簡明綜合財務報表發出之日，本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要其更新其估計或判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計和判斷可能會發生變化，這可能會導致變化在公司未來的簡明綜合財務報表中確認。雖然公司考慮了新冠肺炎對其估計和假設的影響，但由於新冠肺炎對公司業務的經濟和運營影響存在不確定性，可能存在公司沒有考慮的其他判斷和假設。這些判斷和假設可能會對公司未來的財務報表產生重大影響。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
所得税
該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。0及$3截至2022年3月31日及2021年3月31日止期間的未經審計綜合經營及全面虧損報表。該公司的實際税率與聯邦法定税率21%的差異是由於國內和國際税前虧損的比率。本公司計入估值津貼，以反映歷史上報告虧損的司法管轄區的有限所得税福利，以及盈利司法管轄區的所得税撥備。每一期間的所得税撥備是對不同司法管轄區計算的税項支出/福利的合併。
該公司需要納税，並向美國聯邦政府、加利福尼亞州和中國提交所得税申報單。截至2022年3月31日，2017年至2021年的聯邦申報單和2017至2021年的州申報單均開放考試。該公司2017年和2018年的聯邦申報單目前正在接受美國國税局(IRS)的審計。本公司的中國納税申報單並未接受任何税務審計。根據中國税法，2016年至2021年的所有前一年納税申報單都是開放的。
《公司》做到了不是截至2022年3月31日，由於不確定的税收優惠只減少了淨營業虧損，因此不應計入與公司截至2022年3月31日的未確認税收優惠相關的任何利息或罰款。該公司預計，不確定的税收優惠不會在未來12個月內對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2016-02》，租契(主題842)(“主題842”)，概述了一個全面的租賃會計模式，取代了以前的租賃指導。指導意見要求承租人確認租賃期限超過12個月的所有租賃的租賃負債和相應的使用權資產。它還改變了租約的定義，並擴大了租約安排的披露要求。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11，租賃(主題842)-有針對性的改進它提供了另一種過渡方法的選擇，允許實體在採用之日最初應用新的租賃指導，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累積影響調整。公司於2022年1月1日採用修訂的追溯基礎，並記錄了#美元的經營租賃使用權資產(“ROU”)11,191和經營租賃負債#美元11,191在那一天。作為此次收養的一部分，
9
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
公司將與先前銷售和回租相關的遞延收益重新歸類為#美元3,393累積赤字。公司選擇採用ASC 842內部過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，該方案不需要重新評估初始直接成本、重新評估租賃作為運營或融資的分類，或重新評估租賃的定義(見附註10，租契)。融資租賃負債及相關財產和設備資產沒有因採用這一準則而發生變化。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計(“ASU 2020-06”)。ASU通過刪除ASC 470-20中的某些分離模型簡化了可轉換票據的會計處理，債務--帶有轉換和其他選項的債務，適用於可兑換票據。ASU更新關於不需要被視為主題815下的導數的某些嵌入式轉換特徵的指南，衍生工具和套期保值，或者不會產生作為實收資本入賬的大量溢價，從而這些特徵不再需要從主辦合同中分離出來。可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。此外，ASU對主題260中關於可轉換工具的每股收益指引進行了修訂，其中最重大的影響是要求在計算稀釋每股收益時使用IF轉換方法，而不再允許使用淨額股票結算方法。ASU還對主題815-40進行了修訂，該主題就實體必須如何確定合同是否符合衍生會計的範圍例外提供了指導。對專題815-40的修正改變了確認為資產或負債的合同的範圍。ASU 2020-06在2023年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。ASU的採用可以是在修改後的追溯基礎上，也可以是完全追溯基礎上。本公司於2022年1月1日採用修訂後的追溯基準，將發行A類普通股記名股票的義務重新歸類為12,635美元，從應計費用和其他流動負債中重新歸類，並重新歸類為$20,265從累計虧損到承諾發行簡明綜合資產負債表A類普通股。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理(“ASU 2021-04”)。ASU澄清並減少了發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如認股權證)的會計多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU對主題260中關於發行人修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的會計的每股收益指引進行了修訂。此外，亞利桑那州立大學對《債務修改和清償主題470-50中的指導。ASU還在專題505和718中增加了對經修訂的指導意見的提及。此外，ASU對主題815-40進行了補充，涉及發行人對獨立股權分類書面看漲期權的修改或交易的會計處理。ASU 2021-04在2021年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。修正案在ASU中的通過應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的修改或交換。本公司自2022年1月1日起採用該標準。採用ASU 2021-04對簡明合併財務報表產生了無形的影響。
2.    流動性與資本資源
本公司已評估是否有某些情況及事件，綜合考慮，令人對本公司是否有能力在年內繼續經營下去產生重大懷疑一年在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日之後。根據其自成立以來的經常性經營虧損和持續的經營活動現金流出(均如下所述)，本公司的結論是，在一段時間內，其作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大疑問一年自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起。
該公司的業務計劃設想，將於2022年第三季度開始向客户交付FF 91，測試、驗證和認證將於2022年第三季度完成。自成立以來，該公司在其電動汽車平臺的戰略規劃、工程、設計和開發、初始電動汽車車型的開發和融資方面投入了大量的精力和資本資源。公司自成立以來，累計經營虧損，經營活動現金流為負，累計虧損#美元3,077,614截至2022年3月31日。在業務合併和管道融資於2021年7月21日完成後，公司收到的總收益為$990,983它用來結算某些債務，其餘的管理層預計將用來為企業的持續運營提供資金。
本公司主要通過出資額淨額、發行關聯方應付票據和應付票據為其運營和資本需求提供資金(見附註8，應付關聯方票據和備註
10
目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
9, 應付票據)、出售優先股和普通股(見附註12，股東權益)和2021年第三季度從企業合併和管道融資收到的淨收益(見附註3，業務合併).
公司持續的流動資金需求將取決於公司的實際成本與公司估計的差異程度、公司控制這些成本的能力以及公司籌集額外資金的能力。該公司正在探索各種融資和融資方案，為其持續運營提供資金，其中包括設備租賃、加州漢福德製造設施的建設融資、擔保銀團債務融資、可轉換票據、營運資金貸款和股權發行等。具體的融資機制、條款、時間和金額取決於公司對市場機會的評估以及相關時間的業務情況。
公司運營計劃的及時實現及其保持充足流動性水平的能力受到各種風險的影響，這些風險與公司繼續成功關閉額外資金來源、控制和有效管理成本的能力有關，以及公司無法控制的因素，包括與全球供應鏈中斷、材料價格上漲和新冠肺炎疫情的潛在影響有關的因素。請參閲標題為“風險因素“在2021年表格10-K中以獲得與新冠肺炎大流行相關的風險的全面討論。公司對營運資金的預測和預測反映了存在固有風險和不確定性的重大判斷和估計。該公司預計在可預見的未來將繼續產生巨大的運營虧損。這些計劃取決於公司能否繼續通過發行額外的應付票據和股本證券籌集大量資本。
不能保證公司將成功實現其戰略計劃，不能保證公司未來籌集的資金將足以支持其持續運營，也不能保證任何額外的融資將及時或按可接受的條件提供。如果發生的事件或情況使公司無法實現其戰略計劃，公司將被要求減少可自由支配的支出，改變或縮減車輛開發計劃，無法開發新的或改進的生產方法，或無法為資本支出提供資金。任何此類事件都將對公司的財務狀況、經營結果、現金流以及實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。
截至2022年3月31日，本公司拖欠本金為$的關聯方應付票據9,451。2022年1月，本公司在可選票據上違約(見附註9，應付票據)。可選票據的持有人已放棄違約。
未經審計的簡明綜合財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。因此，未經審核綜合財務報表乃根據假設本公司將繼續作為持續經營企業而編制，並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債及承擔。
3.    業務合併
2021年7月21日，公司完成業務合併(《結案》)。根據合併協議的條款，Merge Sub與Legacy FF合併並併入Legacy FF，Legacy FF作為本公司的全資附屬公司繼續存在。在完成業務合併後，註冊人將其名稱從Property Solutions Acquisition Corp.更名為Faraday Future智能電氣公司。
承諾發行A類和B類普通股
作為業務合併結束的一部分，Legacy FF的前股東和票據持有人必須向公司的轉讓代理提交一份簽署的公司股份傳送函或轉換債務傳送函以及一份鎖定協議，以便以他們的名義發行公司股票，以換取他們在Legacy FF的股份、票據、供應商信託或與其達成的其他供應商協議。截至2022年3月31日，20,410,111A類普通股的股票仍未發行。在有權獲得公司A類普通股的持有者發行股份之前，該持有者不享有股東的任何權利。
公司決定發行A類普通股和B類普通股的承諾按ASC 815-10-15-74定義的公司自有股本編制，並符合不受衍生工具影響的範圍例外
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
根據ASC 815-40-25進行會計處理。因此，該公司將發行A類和B類普通股的承諾歸類為股權。
為了在公司財務報表中列報流通股，未經審計的簡明綜合資產負債表和未經審計的發行A類普通股和股東權益(虧損)的簡明綜合承諾書均為合法發行和流通股。
為了在未經審核綜合經營報表及全面虧損中列報每股基本及攤薄每股淨虧損，本公司計入將根據ASC 710-10-54-4及ASC 260-10-45-48以分母發行的股份，猶如該等股份是於合併日期發行的，因為該等股份為非或有股份，可免費發行。
4.    存款和其他流動資產
存款和其他流動資產包括以下各項：
存款：March 31, 20222021年12月31日
用於研發、原型部件和其他產品的保證金$47,259 $54,990 
為“未來工作”準備的存款8,380 8,380 
總存款$55,639 $63,370 
其他流動資產：
預付費用$6,010 $11,119 
其他流動資產2,598 2,291 
其他流動資產總額$8,608 $13,410 
在截至2022年3月31日的三個月內，公司向供應商支付了研發(R&D)、原型部件和其他支持公司持續研發努力和運營的保證金。公司在提供服務和收到樣件時支付保證金。
與Palantir託管安排和其他預付費軟件訂閲有關的攤銷費用總計為#美元2,870及$0分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
5.    財產和設備，淨額
財產和設備淨額由下列各項組成：
March 31, 20222021年12月31日
建築物$14,180 $14,180 
計算機硬件3,328 3,051 
工裝、機器和設備8,868 8,868 
車輛337 337 
計算機軟件3,621 1,032 
租賃權改進298 297 
在建工程318,713 275,048 
減去：累計折舊(10,468)(9,678)
財產和設備合計(淨額)$338,877 $293,135 
與財產和設備有關的折舊費用總計為#美元。790及$825分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
6.    應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
3月31日，
2022		2021年12月31日
應計薪資和福利$25,865 $21,752 
應計法律或有事項13,600 16,881 
收到的工裝、機械和設備未開具發票— 7,243 
收到的工程、設計和測試服務未開具發票20,750 6,620 
來自客户的存款4,226 4,354 
由於附屬公司7,075 6,673 
發行A類普通股記名股的義務(1)— 12,635 
其他流動負債15,250 14,354 
應計費用和其他流動負債總額$86,766 $90,512 
(1)ASU 2020-06通過後，發行A類普通股記名股的義務重新歸類為發行A類普通股的承諾(見附註7，金融工具的公允價值)。
7.    金融工具的公允價值
公允價值計量
本公司適用ASC 820的規定，公允價值計量定義了公允價值的單一權威定義，列出了計量公允價值的框架，並擴大了有關公允價值計量的必要披露。ASC 820的撥備涉及金融資產和負債以及在經常性和非經常性基礎上按公允價值列賬的其他資產和負債。該準則澄清，公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產或轉移一項債務將收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，該準則確立了一個三級價值等級，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：
1級在活躍的外匯市場交易的資產和負債的估值，或允許一家公司每天以資產淨值出售其所有權權益的開放式共同基金的權益。估值是從涉及相同資產、負債或基金的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值，如類似資產或負債的報價或不活躍市場的報價。二級工具通常包括美國政府和機構債務證券和公司債務。估值通常通過投資本身的市場數據以及涉及可比資產、負債或基金的市場交易獲得。
3級資產和負債的估值源於其他估值方法，如期權定價模型、貼現現金流模型或類似技術，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融或非金融資產或負債的信息在特定時間點作出的。
本公司已選擇將公允價值選擇權應用於某些具有附註9所述轉換特徵的應付票據，應付票據。與認股權證負債相關的公允價值計量，以及應付票據，代表公允價值層次下的第三級估值。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
按公允價值計算的應付票據
本公司已選擇計量根據經修訂的票據購買協議(“NPA”)發行的若干按公允價值應付的票據，因為該等票據含有代表嵌入衍生工具的轉換權的內含清算溢價(見附註9，應付票據)。該公司使用二項點陣模型對2021年6月9日和2021年8月10日發行給一家美國投資公司的應付票據進行估值。二項式點陣模型被廣泛用於可轉換票據的估值。二叉樹模型中使用的重要假設包括無風險率、年度股息率、預期壽命和公司股票的波動性。
與認股權證負債及應付票據有關的公允價值調整計入未經審核綜合經營報表及全面虧損的公允價值變動計量。
承諾發行A類普通股
在企業合併結束時，公司承擔了PSAC交付的義務2,387,500A類普通股登記股份給向PSAC免費提供與企業合併相關的諮詢和諮詢服務的實體。自2022年3月31日起，公司註冊書失效。
在採用ASU 2020-06之前，與服務提供商的協議規定，將交付的股票必須登記，這被認為不在本公司的控制範圍內，因此這項義務不符合ASC 815-40-25-10項下的股權處理資格，並承擔了淨現金結算。
因此，除了在企業合併結束時記錄PSAC的資產和負債外，該公司還記錄了#美元的負債。32,900在截至2021年12月31日的年度內，在綜合資產負債表中發行A類普通股記名股票的義務。截至2021年12月31日，負債的公允價值為#美元12,635產生了$的收益20,265計入截至2021年12月31日止年度的綜合經營報表及全面虧損的公允價值變動計量。
2022年1月1日，ASU 2020-06號通過後，在實體的現金淨結算額評估中不再需要考慮是否需要以記名股結算的要求，但ASC 480-10-S99-3a沒有以類似方式進行修訂，因此，作為ASU 2020-06通過的調整的一部分，本公司將截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表中發行A類普通股登記股票的義務從負債重新歸類為在臨時股本內發行A類普通股的承諾。
經常性公允價值計量
金融資產和金融負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。下表列出了在公允價值層次內按層級按經常性重新計量的金融資產和負債：
March 31, 2022
1級2級3級
負債：
應付票據$— $— $73,073 
私人認股權證— — 600 
2021年12月31日
1級2級3級
負債：
應付票據$— $— $161,282 
私人認股權證— — 642 
發行A類普通股記名股份的義務— — 12,635 
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
本公司金融資產和負債的賬面價值，包括現金、限制性現金、存款和應付賬款，由於其短期性質或合同定義的價值，因此接近公允價值。
下表彙總了第3級公允價值計量活動：
備註
付款地址為
公允價值		私人認股權證發行記名股份的義務
截至2021年12月31日的餘額
$161,282 $642 $12,635 
公允價值計量的變化(1,144)(42)— 
現金支付(87,065)— — 
ASU 2020-06通過後發行A類普通股記名股義務的重新分類— — (12,635)
截至2022年3月31日的餘額
$73,073 $600 $— 
8.    應付關聯方票據
本公司的資金主要來自關聯方的應付票據。這些關聯方包括員工以及員工的關聯公司、關聯公司以及由公司創始人和前首席執行官控制或以前控制的其他公司。
截至2022年3月31日，應付關聯方票據包括以下內容：
備註名稱合同
成熟性
日期		合同
利息
費率		截至2022年3月31日的餘額截至2022年3月31日的三個月的利息支出
關聯方票據-中國(1)
按需到期18.00%$9,451 $622 
關聯方票據-中國各種其他按需到期0.00%4,185 — 
$13,636 $622 
(1)截至2022年3月31日，本公司在本金價值為$的關聯方票據上違約9,451.
未按公允價值列賬的關聯方應付票據的估計公允價值為#美元，使用公允價值層次結構下第三層的投入。12,999及$13,337分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
9.    應付票據
本公司已與第三方簽訂應付票據協議，截至2022年3月31日，協議內容如下：
March 31, 2022
備註名稱合同
到期日		合同
利息
費率		未付本金
天平		公允價值
量測
調整		原始發行折扣和分配給認股權證的收益網絡
攜帶
價值		截至2022年3月31日的三個月的利息支出
2021年6月9日注1和注2
2022年12月9日0.00%$40,000 $8,697 $(9,522)$39,175 $— 
2021年8月10日可選備註2023年2月10日15.00%33,917 11,499 (11,518)33,898 1,272 
應付票據-中國各種其他
按需到期0.00%5,483 — — 5,483 — 
購買力平價貸款April 17, 20221.00%193 — — 193 — 
汽車貸款五花八門五花八門116 — — 116 — 
$79,709 $20,196 $(21,040)$78,865 $1,272 
該公司在截至2022年3月31日的三個月內結算的某些應付票據如下：
截至2022年3月31日的三個月
備註名稱合同
到期日		合同
利息
費率		2021年12月31日的賬面淨值公允價值
量測
調整		支付保費現金支付
2021年3月1日發行的債券(1)
March 1, 202214.00%$56,695 $(1,695)$— $(55,000)
2021年8月26日票據(1)
March 1, 202214.00%30,924 (924)2,065 (32,065)
$87,619 $(2,619)$2,065 $(87,065)
(1)2021年3月1日，公司修訂了NPA，允許發行本金不超過美元的額外應付票據85,000。同日，公司與阿瑞斯公司簽訂了本金總額為#美元的應付票據協議。55,000。應付票據以本公司幾乎所有有形及無形資產的第一留置權作抵押，利息為14.0年息為%，於2022年3月1日到期。2022年2月25日，公司償還了美元55,000債券本金為2021年3月1日發行，應計利息為$7,721.
2021年8月26日，公司Y根據2021年3月1日與阿瑞斯簽訂的應付票據協議行使選擇權，額外提取本金$30,000於2022年3月1日到期。由於2021年8月26日的債券在不足一年內到期，根據經修訂的新債券協議條款，公司預計將以支付溢價償還該等債券。14.0%(“支付溢價”)。2022年2月25日，公司償還了美元30,000債券本金為2021年8月26日的債券，應計利息為$2,135和支付溢價$2,065.
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
2021年3月1日發行的債券
未償還本金$— $55,000 
應計利息— 6,455 
截至2022年3月31日的三個月的利息支出1,266 — 
本金支付55,000 — 
利息支付7,721 — 
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
2021年8月26日票據
未償還本金$— $30,000 
應計利息— 1,473 
截至2022年3月31日的三個月的利息支出662 — 
本金支付30,000 — 
利息支付2,135 — 
付款保費付款2,065 — 
未按公允價值列賬的應付票據的公允價值
本公司未按公允價值列賬的應付票據的估計公允價值為#美元，採用公允價值等級下第三級的投入。5,472及$5,350分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
應付票據本金到期日附表
截至2022年3月31日的應付票據未來預定本金到期日如下：
按需到期$5,483 
202240,309 
202333,917 
$79,709 
10.    租契
如果本公司能夠確認一項資產並得出本公司有權控制該已確認資產的結論，則本公司在開始時確定一項安排是否為租賃。根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則，租賃被歸類為融資或經營性租賃。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付與租賃相關的租賃款項的義務。本公司根據租賃期內租賃付款的現值，於開始日期確認營運及融資租賃淨資產及負債。租賃期限包括合理確定將行使選擇權的續訂選擇權，但不包括終止選擇權。本公司的租約不提供隱含利率，因此，本公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。所使用的遞增借款利率是根據本公司在類似期限內為類似資產提供抵押貸款所需支付的金額來估算的。該公司的租賃不包括任何剩餘價值擔保、廉價購買選擇權或資產報廢義務。
在本公司的協議有可變租賃付款的範圍內，本公司包括取決於指數或費率的可變租賃付款，不包括那些取決於生效日期後發生的事實或情況的租賃付款，而不包括根據時間推移以外的事實或情況而支付的可變租賃付款。經營租賃和融資租賃的租賃費用均按租賃期內的直線基礎確認，並在簡明綜合經營報表和全面虧損表中計入營業費用。融資租賃負債產生的利息支出計入合併經營簡表和全面虧損表的利息支出。本公司已選擇不確認任何類別標的資產的短期(12個月或以下)租賃所產生的淨收益資產和租賃負債。此外，本公司不會將租賃和非租賃部分分開。經營租賃計入使用權資產、經營租賃負債、當期部分和經營租賃負債，減去本公司簡明綜合資產負債表中的當期部分。融資租賃計入物業和設備、淨額、融資租賃負債、流動部分和融資租賃負債，減去公司綜合資產負債表中的流動部分。
該公司的租賃安排主要包括公司辦公室、商店、設備和車輛租賃協議。租約將在不同的日期到期，直至2032年，其中一些租約包括延長額外租約期限的選項5年份週期。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月的總租賃成本為：
融資租賃成本
使用權資產攤銷$500 
租賃負債利息177 
融資租賃總成本677 
經營租賃成本882 
可變租賃成本134 
總租賃成本$1,693 
下表彙總了截至2022年3月31日的未來租賃付款：
財政年度經營租約融資租賃
2022$3,833 $1,940 
20234,300 2,166 
20244,257 1,757 
20254,383 1,792 
20264,514 1,828 
此後11,744 1,863 
總計33,031 11,346 
減去：推定利息(14,033)(1,669)
租賃付款淨額現值$18,998 $9,677 
租賃負債，本期部分$2,113 $2,287 
租賃負債，扣除當期部分16,885 7,390 
租賃總負債$18,998 $9,677 
與經營租賃和融資租賃有關的補充信息和非現金活動如下：
為計入租賃負債的金額支付的現金
來自經營租賃的經營現金流$833 
融資租賃的營運現金流177 
融資租賃產生的現金流466 
$1,476 
新的使用權資產產生的租賃負債
經營租約$8,206 
融資租賃— 
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約7.2
融資租賃5.4
加權平均貼現率
經營租約15.5 %
融資租賃6.0 %

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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
與採用新租賃標準之前的期間相關的披露：
該公司記錄的租金費用為#美元。790截至2021年3月31日的三個月。
截至2021年12月31日，不可註銷經營租賃項下的最低未來債務總額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2022$2,384 
20232,695 
20242,775 
20252,859 
20262,944 
此後991 
$14,648 
該公司擁有三資本租賃，一位於加利福尼亞州漢福德的主要生產設施，以及二設備租賃。
截至2021年12月31日，資本租賃項下未來最低租賃付款總額如下：
截至十二月三十一日止的年度：
2022$2,574 
20232,166 
20241,757 
20251,792 
20261,840 
此後1,864 
$11,993 
11.    承付款和或有事項
法律事務
在正常業務過程中，公司不時會受到索賠和糾紛的影響。管理層認為，任何此類索賠和糾紛的結果都不能肯定地預測。
2021年12月23日，加利福尼亞州中央區的美國地區法院提起了一項可能的集體訴訟，指控該公司及其現任首席執行官、現任首席產品和用户生態系統官，以及公司的兩名前首席財務官(其中一人也是Legacy FF的前首席財務官)和PSAC的聯席首席執行官違反了1934年《證券交易法》。2022年3月7日，法院任命了聯合首席原告和聯合首席律師。聯合牽頭原告於2022年5月6日提交了修改後的起訴書。被告目前計劃的對修改後的申訴做出迴應的最後期限是2022年7月5日。該公司認為這起訴訟沒有法律依據，並打算積極為訴訟辯護。鑑於法律程序的早期階段，不可能預測索賠的結果。
2022年3月8日和2022年3月21日，加利福尼亞州中心區的美國地區法院分別提起了推定的衍生品訴訟，指控違反了1934年《證券交易法》和各種普通法索賠。2022年4月8日，這些二衍生品訴訟被合併。此外，2022年4月11日和25日，特拉華州美國地區法院提起了推定的衍生品訴訟，指控違反1934年《證券交易法》和各種普通法索賠。這些訴訟旨在代表公司對公司的許多現任和前任高級管理人員和董事提出索賠。鑑於法律程序的早期階段，不可能預測索賠的結果。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已累計或有負債#美元13,600及$16,881分別在未經審核簡明綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債內，就主要與違約及僱傭事宜有關的持續法律事宜的潛在財務風險，而該等事宜被視為可能虧損及可合理估計。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司與原告就違反租約的法律糾紛達成和解，在民事訴訟案件中，公司被指定為共同被告，要求賠償包括未付租金、未來未付租金、未付費用和與租約相關的未付税款共計$6,400。根據和解協議，公司同意支付#美元。1,8002022年1月的現金和額外的$3,400加52022年10月的利息，並有責任支付和解協議的其餘部分，金額為#美元。1,200，如果共同被告在2022年1月未能支付款項。2022年1月，公司支付了初步和解款項#美元。1,800並獲免除$的法律責任1,200.
特別委員會調查
正如此前披露的那樣，本公司董事會於2021年11月15日成立了獨立董事特別委員會(“特別委員會”)，調查有關公司披露不準確的指控，包括在2021年10月的賣空者報告中披露的信息和舉報人的指控，這些指控導致公司無法及時提交截至2021年9月30日的第三季度Form 10-Q報告、截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告以及修訂的S-1表格註冊聲明(文件第333-258993號)。特別委員會聘請了外部獨立法律顧問和一家法務會計公司協助審查。2022年2月1日，本公司宣佈，特別委員會完成審查。2022年4月14日，公司宣佈根據特別委員會的調查結果完成額外的調查工作，這些工作是在執行主席的指導下進行的，並向審計委員會報告。關於特別委員會的審查和隨後的調查工作，調查結果如下：
•關於業務合併，本公司某些員工向某些投資者所作的描述本公司創始人兼前首席執行官賈躍亭(“YT”)在本公司內的角色的陳述是不準確的，他對本公司業務後合併的管理的參與比對某些投資者的陳述更重要。
•公司在業務合併前的聲明中表示，它收到的14,000FF91汽車的預訂具有潛在的誤導性，因為只有幾百輛預訂得到了支付，而其他的(總計14,000)是未支付的利息指示。
•與公司之前公開披露的財務報告內部控制中發現的重大弱點一致，公司對財務報告的內部控制需要人員和系統的升級。
•該公司的企業文化未能充分重視合規。
•賈先生在租賃若干物業時扮演的中介角色並未在本公司的公司房屋披露中披露，而該等物業其後已出租予本公司。
•在準備本公司的關聯方交易披露時，本公司未能調查和確定從與本公司員工有關聯的個人和實體獲得的貸款來源。
此外，某些個人未能向參與編制本公司美國證券交易委員會申報文件的個人充分披露他們與某些關聯方和關聯實體在與業務合併相關及之後的關係，以及未能向本公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所全面披露相關信息，包括但不限於與關聯方和公司治理相關的信息。此外，某些人沒有合作，並隱瞞了可能與特別委員會調查有關的信息。
根據調查結果，特別委員會得出結論，除上文所述外，它評估的關於財務報告披露不準確的其他實質性指控沒有所審查的證據支持。
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(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
根據特別委員會調查和隨後上述調查工作的結果，審計委員會核準了下列補救行動：
•旨在加強對公司的監督和公司治理的某些補救行動，即：
•任命董事會成員蘇珊·斯文森擔任新設立的基金會執行主席一職；
•基金會首席執行官卡斯滕·布萊特菲爾德直接向斯文森彙報工作，並收到了一份25年度基本工資減少百分比；
•免去賈先生的高管職務，儘管他繼續擔任公司的首席產品和用户生態系統官，並直接向Swenson女士報告，收到了25年度基本工資減少%，他的角色僅限於專注於(A)產品和移動生態系統以及(B)互聯網、人工智能和高級研發技術；
•公司董事負責業務發展和產品定義的高級副總裁馬蒂亞斯·艾特，試用期為六個月，在此期間他將繼續擔任董事會非獨立成員；
•任命喬丹·沃格爾為獨立董事首席執行官；董事會委員會組成的某些變化，包括布萊恩·克羅裏基辭去董事會主席以及提名和公司治理委員會主席的職務，轉而擔任董事會審計和薪酬委員會的成員；喬丹·沃格爾辭去提名和公司治理委員會的職務；斯科特·沃格爾成為董事會審計委員會以及提名和公司治理委員會的主席；以及
•公司前全球資本市場部副總裁王嘉偉(“曾傑瑞”)被無薪停職，他隨後於2022年4月10日通知董事會他決定辭去FF的職務；
•評估和加強財務會計和報告方面的政策和程序，改進財務會計和報告的內部控制，包括在審計委員會的指導下僱用更多的財務報告和會計支助；
•加強對財務會計的合同和關聯方交易的控制，包括財務會計有權約束財務會計合同和關聯方交易的僱員的定期證明，目的是使財務會計能夠完整和準確地披露關聯交易；
•僱用一名首席合規幹事，他以虛線向審計委員會主席報告，並評估和加強財務會計的合規政策和程序；
•實施針對所有董事和高級管理人員的綜合培訓計劃，內容除其他外，包括金融服務局內部政策；
•FF副總裁、總法律顧問兼祕書Jarret Johnson的離職；以及
•對基金會其他僱員(他們都不是執行官員)的某些其他紀律處分和終止僱用。
美國證券交易委員會調查
S繼本公司於2022年2月1日宣佈完成特別委員會調查後，本公司、若干管理團隊成員及本公司員工接獲美國證券交易委員會職員發出的保全通知及傳票，聲明美國證券交易委員會已就特別委員會調查事項展開正式調查。該公司曾於2021年10月就特別委員會的調查主動與美國證券交易委員會聯繫，目前正在全力配合美國證券交易委員會的調查。這樣的調查結果很難預測。該公司已經並可能繼續遭受重大損失
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
與美國證券交易委員會調查相關的法律和其他專業服務費用。現階段，本公司無法評估美國證券交易委員會的調查是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
12.    股東權益
授權股票、已發行股票和已發行股票的數量如下：
March 31, 2022
授權
股票		已發行股份擬發行的股份已發行和將發行股份總數
優先股10,000,000 — — — 
A類普通股750,000,000 238,197,018 20,410,111 258,607,129 
B類普通股75,000,000 64,000,588 — 64,000,588 
835,000,000 302,197,606 20,410,111 322,607,717 
2021年12月31日
授權
股票		已發行股份擬發行的股份已發行和將發行股份總數
優先股10,000,000 — — — 
A類普通股750,000,000 168,693,323 89,152,130 257,845,453 
B類普通股75,000,000 — 64,000,588 64,000,588 
835,000,000 168,693,323 153,152,718 321,846,041 
認股權證
截至2022年3月31日和2021年12月31日，購買該公司A類普通股的未發行認股權證數量如下：
手令的數目行權價格到期日
公開認股權證22,977,568$11.50 July 21, 2026
私人認股權證(1)
674,551 $11.50 July 21, 2026
其他手令4,544,258 $10.00 2028年8月10日之前的各種情況
總計28,196,377 
(1)私募認股權證計入其他負債，減去截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表中的流動部分。
13.    基於股票的薪酬
2021年SI計劃
2021年7月，公司通過了《2021年股權激勵計劃》(《2021年SI計劃》)。2021年SI計劃允許董事會授予最多49,573,570公司A類普通股的激勵性和非限制性股票期權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位，以及對員工、董事和非員工的其他基於股票的獎勵。根據2021年SI計劃可獲得的A類普通股的數量將在每個日曆年的第一天每年增加，從截至2022年12月31日的日曆年開始，一直持續到(包括)截至2031年12月31日的日曆年。年增長率等於(I)中的較小者5百分比在上一財政年度的12月31日發行及發行的A類普通股的數目及。(Ii)
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
由董事會決定。截至2021年SI計劃的生效日期，沒有或將根據EI計劃或STI計劃授予進一步的股票獎勵。
截至2022年3月31日，公司擁有45,226,078根據其2021年SI計劃，可供未來發行的A類普通股。
根據SI計劃，公司的股票期權活動摘要如下：
數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同期限(年)		集料
固有的
價值
截至2021年12月31日的未償還債務
— 
授與4,347,492 5.15 
已鍛鍊— 
取消/沒收— 
截至2022年3月31日未償還
4,347,492 $5.15 9.79$498 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型對截至2022年3月31日的三個月的獎勵使用的加權平均假設如下：
無風險利率：1.61 %
預期期限(年)：7.01
預期波動率：43.50 %
股息收益率：0.00 %
截至2022年3月31日，未授予股票期權的剩餘股票薪酬支出總額為$6,287，預計將在加權平均期間內確認2.6好幾年了。
EI計劃
2018年2月1日，董事會通過股權激勵計劃(EI計劃)，董事會授權授予最多42,390,000激勵和非限制性股票期權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位，以及對員工、董事和非員工的傳統FF A類普通股的其他基於股票的獎勵。
本公司在EI計劃下的股票期權活動摘要如下：
數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同期限(年)		集料
固有的
價值
截至2021年12月31日的未償還債務
31,962,921 $2.81 7.77$86,075 
授與— 
已鍛鍊(268,702)2.50 729 
取消/沒收(1,049,835)3.40 
截至2022年3月31日未償還
30,644,384 $2.79 7.34$73,051 
截至2022年3月31日，未授予股票期權的剩餘股票薪酬支出總額為$10,813，預計將在加權平均期間內確認2.83好幾年了。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
STI計劃
特別人才激勵計劃(“STI計劃”)允許董事會授予最多14,130,000為員工、董事和非員工提供激勵性和非限制性股票期權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票單位以及傳統FF A類普通股的其他基於股票的獎勵。
STI計劃沒有規定根據該計劃可以發行的股票期權數量的限制。根據STI計劃的條款，公司必須保留並保持足夠數量的股票，以滿足STI計劃的要求。
根據STI計劃，公司的股票期權活動摘要如下：
數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同期限(年)		集料
固有的
價值
截至2021年12月31日的未償還債務
9,526,727 $5.55 8.0$13,905 
授與— 
已鍛鍊(492,973)2.41 1,037 
取消/沒收(243,815)8.02 
截至2022年3月31日未償還
8,789,939 $5.74 8.4$10,759 
截至2022年3月31日，未授予股票期權的剩餘股票薪酬支出總額為$6,669，預計將在加權平均期間內確認約3.76好幾年了。
下表列出了未經審計的合併經營報表和其他全面虧損中每個費用類別中包括的基於庫存的補償費用：
截至3月31日的三個月，
20222021
研發$1,622 $591 
銷售和市場營銷374 199 
一般和行政1,350 1,730 
$3,347 $2,520 
14.    每股淨虧損
普通股股東應佔每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損的計算方法是，普通股股東應佔淨虧損除以根據發行股票承諾發行的和將發行的股份的加權平均數量，因為這些股票可以免費發行。
普通股股東應佔每股攤薄淨虧損調整普通股股東應佔每股基本淨虧損，以及根據為潛在攤薄工具發行股份的承諾已發行和將發行的股份的加權平均數。
就列報每股基本及攤薄淨虧損而言，本公司包括將根據ASC 710-10-54-4及ASC 260-10-45-48以分母發行的股份，猶如該等股份是於合併日期發行的，因為該等股份為非或有股份，可免費發行(見附註3，業務合併).
A類普通股和B類普通股的每股淨虧損相同，因為它們有權獲得相同的清算和股息權利，因此合併在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的未經審計的簡明綜合運營報表和全面虧損中。
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目錄表
法拉第未來智能電氣公司。
簡明合併財務報表附註
(以千計，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
由於該公司報告了所有期間的淨虧損，所有可能稀釋的普通股等價物在這些時期被確定為反攤薄，並已被排除在每股淨虧損的計算之外。
下表列出了截至以下日期，在計算稀釋後每股淨虧損時不包括的反稀釋股票數量：
March 31, 2022March 31, 2021
基於股票的薪酬獎勵-SI計劃4,347,492 — 
基於股票的薪酬獎勵-EI計劃30,644,384 31,762,113 
基於股票的薪酬獎勵-STI計劃8,789,939 6,854,436 
公開認股權證22,977,568 — 
私人認股權證674,551 — 
其他手令4,544,258 1,857,175 
可轉換應付票據9,009,210 4,409,167 
總計80,987,402 44,882,891 
15.    後續事件
本公司並無發現任何需要在未經審計的簡明綜合財務報表中作出調整或披露的後續事件。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解FF的運營結果和財務狀況。本討論和分析是對財務會計未經審計的簡明綜合財務報表及其附註的補充，應與本季度報告(Form 10-Q)(本“報告”)中的附註一併閲讀。本討論和分析中包含的或本報告其他部分闡述的信息，包括關於FF的業務計劃和戰略的信息，包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素，FF的實際結果可能與管理層的預期大不相同，包括但不限於我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)中題為“風險因素”一節中討論的那些因素，以及下文“有關前瞻性陳述的告誡”一節中討論的那些因素。本節的目的是讓投資者瞭解FF業務中的財務驅動因素和槓桿，並描述該業務的財務業績。
除文意另有所指外，本節中提及的“公司”、“FF”、“我們”及類似術語均指法拉第未來智能電氣公司、特拉華州的一家公司及其合併子公司。提及的“PSAC”是指物業解決方案收購公司，這是一家特拉華州的公司，是我們在業務合併(定義見此)之前的前身公司，而“Legacy FF”是指在業務合併前，根據開曼羣島法律註冊成立的一家豁免有限責任公司及其合併子公司。
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包括符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，包括“相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續”或“應該”，或者在每一種情況下，它們的負面或其他變化或類似的術語。不能保證實際結果不會與預期大不相同。此類陳述包括但不限於與我們的財務和業務表現、我們的業務模式的市場接受度和成功程度、我們擴大產品範圍的能力以及我們遵守廣泛、複雜和不斷變化的監管要求的能力有關的任何陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期，但由於各種因素，實際結果可能會大不相同。
本報告所載前瞻性陳述是基於我們目前對未來事態發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。未來影響我們的事態發展可能不是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)，以及其他可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同的假設。這些風險和不確定性包括但不限於“#”一節中所述的那些因素。風險因素“在表格10-K中。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們不承擔任何義務(並明確表示不承擔任何義務)來更新或修改任何前瞻性陳述，除非適用的證券法可能要求我們更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。這些風險和其他風險在標題為“風險因素“在表格10-K中，可能不是詳盡的。
就其性質而言，前瞻性陳述包含風險和不確定因素，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。我們提醒您，前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們的實際運營結果、財務狀況和流動性，以及我們所在行業的發展可能與本報告中的前瞻性陳述所述或所暗示的情況大不相同。此外，即使我們的業績或業務、財務狀況和流動性以及我們經營的行業的發展與本報告中包含的前瞻性陳述一致，這些結果或發展也可能不能表明後續時期的結果或發展。
概述
FF是一家總部位於加州的全球共享智能移動生態系統公司，成立於2014年，旨在顛覆汽車行業。
於2021年7月21日(“截止日期”)，位於特拉華州的Faraday Future Intelligence Electric Inc.(F/k/a Property Solutions Acquisition Corp.(“PSAC”))根據PSAC、PSAC Merge Sub Ltd.(一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司)之間於2021年1月27日訂立的特定合併協議和計劃(經修訂的“合併協議”)完成先前宣佈的業務合併
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和PSAC的全資子公司(“合併子公司”)，以及Legacy FF。根據合併協議的條款，Merge Sub與Legacy FF合併並併入Legacy FF，Legacy FF在合併後仍作為本公司的全資附屬公司(“業務合併”)繼續存在。
隨着業務合併(“結案”)的完成，PSAC將其名稱從Property Solutions Acquisition Corp.更名為Faraday Future Intelligence Electric Inc.(“FF”)，以及最初在PSAC首次公開募股時發行的FF的A類普通股和認股權證(“公共認股權證”)開始在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，股票代碼分別為FFIE和FFIEW。
總部設在加利福尼亞州洛杉磯的FF設計和設計下一代、智能、互聯的電動汽車。FF打算在其位於加利福尼亞州漢福德的生產設施生產汽車，並通過與總部位於韓國的汽車製造商明信有限公司的合同製造協議來滿足未來額外的產能需求。FF在中國擁有更多的工程、銷售和運營能力，並計劃通過合資或其他安排發展其在中國的製造能力。
自成立以來，FF在技術、產品和以用户為中心的商業模式方面進行了重大創新。FF相信，這些創新將使FF在奢侈品和性能方面設定新的標準，這將重新定義智能移動的未來。
FF在技術上的創新包括其專有的可變平臺架構(VPA)、推進系統和互聯網人工智能(I.A.I.)系統。我們相信，FF的產品、技術、團隊和商業模式的以下能力組合使其有別於競爭對手：
•FF設計和開發了一個突破性的移動平臺-其專有VPA。
•FF的推進系統在加速和續航方面具有領先的競爭優勢，這得益於行業領先的逆變器設計和推進系統。
•FF先進的I.A.I.技術提供高性能計算、高速互聯網連接、空中(OTA)更新、用於第三方應用程序集成的開放生態系統和3級自動駕駛就緒系統，此外還有其他幾項使FF能夠構建高級、高度個性化用户體驗的專有創新。
•自成立以來，FF開發了一系列知識產權，建立了擬議的供應鏈，並組建了一支由汽車和技術專家和創新者組成的全球團隊，以實現重新定義汽車行業未來的目標。截至2022年3月31日，FF已在全球範圍內獲得超過667項專利授權。
•FF在未來五年推出的B2C(企業對客户)乘用車產品線包括FF91系列、FF81系列和FF71系列。
•FF打算在2022年第三季度商業化推出FF91。FF相信，FF91將是第一款為司機和乘客提供高度個性化、完全連接的用户體驗的超豪華電動汽車。
•FF計劃在2024年推出其第二款乘用車FF81，這將是一款高端的大眾市場電動汽車，定位於與特斯拉Model S、特斯拉Model X、寶馬5系和蔚來ES8競爭。
•FF計劃開發一款面向大眾市場的乘用車--FF71。FF預計將在2025年推出FF71。FF71將把全連通性和先進技術整合到更小的車輛中，並定位於與特斯拉Model 3、特斯拉Model Y和寶馬3系競爭。
•FF計劃開發智能最後一英里配送(“SLMD”)車輛，以應對高增長的最後一英里配送機會，特別是在歐洲、中國和美國。FF的模塊化VPA有助於進入最後一英里配送細分市場，使FF能夠擴大其總的可尋址市場和增長途徑。FF計劃在2024年推出FF SLMD車輛。
FF採用了混合製造戰略，包括其在加利福尼亞州漢福德的翻新制造設施以及與MYoung Shin有限公司的合作。FF已制定了一項框架協議，以探索通過合資企業在中國增加製造能力的可能性。所有乘用車以及SLMD車輛預計將在美國、中國和歐洲銷售。
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新興成長型公司的地位
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求。任何這種不利用延長的過渡期的選舉都是不可撤銷的。
FF是1933年修訂後的《證券法》第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並已選擇利用新的或修訂的財務會計準則延長過渡期的好處。基金會預計將繼續利用延長過渡期的好處，儘管它可能決定在此類準則允許的範圍內儘早採用這種新的或修訂的會計準則。這可能使我們很難或不可能將我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，因為另一家上市公司不是新興成長型公司，或者是一家新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異而選擇不利用延長的過渡期豁免。
細分市場信息
FF已經確定，FF作為一個可報告的部門運營，即在全球市場上設計、開發、製造、工程、銷售和分銷電動汽車及相關產品。
新冠肺炎對FF業務的影響(單位：千)
新冠肺炎大流行繼續在全球範圍內產生影響。新冠肺炎的影響包括消費者和企業行為的變化、對疫情的擔憂、市場低迷、對企業的限制以及個人活動，這些都導致全球經濟大幅波動，導致經濟活動減少。新冠肺炎的傳播還擾亂了汽車製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈，並導致全球市場的汽車銷量下降。
疫情導致政府當局實施了許多措施來試圖控制病毒，如旅行禁令、限制、隔離、在家或原地避難命令以及關閉企業。例如，FF在加利福尼亞州的員工一直受到州和地方政府的全職命令。雖然居家訂單已於2021年6月15日解除，但FF仍在各種重返工作崗位的協議下運營，必須繼續遵守某些安全和新冠肺炎協議。這些措施可能會對FF的員工和運營、FF的供應商和業務合作伙伴的運營產生不利影響，並可能對FF製造設施的建設計劃和FF 91的生產計劃產生負面影響。此外，FF的業務和製造設施的各個方面都不能遠程進行。政府當局的這些措施可能會在相當長的一段時間內繼續實施，並可能對FF的建設和製造計劃、銷售和營銷活動以及業務運營產生不利影響。新冠肺炎大流行對FF的運營和財務業績的持續影響的程度尚不確定，將取決於許多FF控制之外的因素，包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間；疫苗的可獲得性、分發和有效性；實施防護性公共安全措施；以及大流行對全球經濟(包括FF的供應鏈)和對消費品的需求的影響。政府當局未來為應對新冠肺炎疫情而採取的措施可能會對FF的建設和製造計劃、銷售和營銷活動以及業務運營產生不利影響。
為了應對大流行，國會通過了由美國小企業管理局(SBA)管理的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)。2020年，Legacy FF獲得了一筆Paycheck Protection Program(PPP)貸款，金額為9,168美元。該公司接到東西銀行的通知，截至2021年12月31日，與購買力平價貸款有關的本金8,975美元以及應計利息155美元已被免除。該公司於2022年4月支付了剩餘本金和應計利息共計195美元。
目前正在接種新冠肺炎疫苗。任何復甦都可能減緩FF按時提高生產計劃以滿足投資者和潛在客户的能力。生產的任何延遲都將推遲FF推出FF91並開始產生收入的能力。新冠肺炎疫情可能會限制FF供應商和業務合作伙伴的表現能力，包括第三方供應商提供FF 91所用零部件和材料的能力。FF也可能經歷原材料成本的上漲。基金會預計新冠肺炎不會造成任何實質性的損害；然而，基金會將繼續持續評估情況。即使在新冠肺炎疫情消退後，由於全球經濟的影響和對全球經濟的任何持久影響，包括已經發生或未來可能發生的任何衰退，FF可能會繼續對其業務造成不利影響。請參閲標題為“風險因素“以10-K表格的形式，全面討論與新冠肺炎大流行有關的風險。
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業務合併
於2021年6月24日，最初於2021年4月5日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的與企業合併有關的S-4表格登記説明書(第333-255027號文件)(經修訂，即“登記説明書”)被美國證券交易委員會宣佈生效，以及(Ii)美國證券交易委員會設立了2021年6月24日(“備案日期”)的記錄日期和2021年7月21日的股東特別會議(“特別會議”)，在此期間批准了業務合併。就本節中有關根據合併協議的條款及條件於截止日期將所有已發行及已發行的財務財務普通股轉換為財務財務普通股的討論，以及在業務合併完成時清償債務的目的，我們指有關各方獲得A類及B類普通股的權利。
最新發展動態
在截至2022年3月31日的三個月中，FF實現了以下主要里程碑：
•宣佈，總部位於韓國的汽車製造商MYoung Shin Co.，Ltd.已簽約生產Faraday Future的第二款汽車FF81，計劃於2024年投產(SOP)。
•發佈了首款量產意向的FF91超豪華電動車。這標誌着Faraday Future的製造里程碑#4，用於最終工程驗證和認證的投產前建造，現在被稱為生產意圖車輛。
•獲得加利福尼亞州的經銷商和分銷商許可證，促進加州的直銷和全國的在線銷售。
•簽署了FF在加利福尼亞州貝弗利山莊的旗艦店的租約，並確認了該店的設計公司。租約的初始期限為126個月，有兩個租户延長五年的選項。此外，FF宣佈積極尋找美國的第二家旗艦店。
•任命蘇珊·斯文森為董事會執行主席，喬丹·沃格爾為獨立董事首席董事。FF董事會由九名董事組成，根據適用規則，其中五名董事是獨立的。
•宣佈馬蒂亞斯·霍夫曼在貝尼迪克特·哈特曼退休後成為新的全球供應鏈負責人，自2022年2月25日起生效。馬蒂亞斯在寶馬工作了近30年後來到FF，在那裏他擔任副總裁，負責全球採購和工廠管理。他在包括中國在內的四大洲工作過，最近在巴西種植董事。他在工廠運營以及直接和間接採購方面都擁有豐富的經驗。
•任命Becky Roof為臨時首席財務官(CFO)，並聘請AlixPartners的一家附屬公司加快實施特別委員會的建議，包括但不限於財務控制和重大弱點補救。魯夫是一位經驗豐富的金融高管，曾在多家上市公司和私營公司擔任臨時首席財務官。
•宣佈了截至2022年3月31日的401個預訂單。FF91 Futurist Alliance Edition和/或FF91 Futurist汽車的預購是完全可退還的、非約束性的、已支付的押金，最初銷售給美國和中國的客户。FF91 Futurist Alliance Edition預購要求美國客户預付5000美元定金，中國客户預付5萬元定金。FF91 Futurist預訂要求美國客户預付1,500美元定金，中國客户預付20,000元定金。
2022年3月31日之後，FF實現了以下主要里程碑：
•標誌着位於加利福尼亞州漢福德的FF製造廠的生產里程碑#5，所有機械、電氣和管道系統的安裝工作已經開始，以支持設備安裝。
•與一家領先的全球電池供應商和鋰離子技術創新者簽署了FF91電池組採購協議。FF91電池組將採用最先進的技術，旨在提供卓越的功率、能量和充電速度。
特別委員會調查
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如此前披露，本公司董事會於2021年11月15日成立了獨立董事特別委員會(“特別委員會”)，以調查有關公司披露不準確的指控，包括在2021年10月的賣空者報告中披露的信息和舉報人的指控，這些指控導致公司無法及時提交2021年第三季度Form 10-Q季度報告、截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告和修訂的S-1表格註冊説明書(文件第333-258993號)。特別委員會聘請了外部獨立法律顧問和一家法務會計公司協助審查。2022年2月1日，本公司宣佈，特別委員會完成審查。2022年4月14日，公司宣佈根據特別委員會的調查結果完成額外的調查工作，這些調查工作是在執行主席的指導下進行的，並向審計委員會報告。關於特別委員會的審查和隨後的調查工作，調查結果如下：
•關於業務合併，某些公司員工向某些投資者所作的陳述描述了公司創始人兼前首席執行官賈躍亭(“YT”)在公司內的角色是不準確的，他對公司業務後合併的管理的參與比對某些投資者的陳述更重要。
•該公司在業務合併前的聲明稱，它已收到超過14,000個FF 91車輛的預訂，這可能具有誤導性，因為這些預訂中只有數百個已支付，而其他(總計14,000個)是未支付的利息指示。
•與公司之前公開披露的財務報告內部控制中發現的重大弱點一致，公司對財務報告的內部控制需要人員和系統的升級。
•該公司的企業文化未能充分重視合規。
•賈先生在租賃若干物業時扮演的中介角色並未在本公司的公司房屋披露中披露，而該等物業其後已出租予本公司。
•在準備本公司的關聯方交易披露時，本公司未能調查和確定從與本公司員工有關聯的個人和實體獲得的貸款來源。
此外，某些個人未能向參與編制本公司美國證券交易委員會申報文件的個人充分披露他們與某些關聯方和關聯實體在與業務合併相關及之後的關係，以及未能向本公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所全面披露相關信息，包括但不限於與關聯方和公司治理相關的信息。此外，某些人沒有合作，並隱瞞了可能與特別委員會調查有關的信息。
根據調查結果，特別委員會得出結論，除上文所述外，它評估的關於財務報告披露不準確的其他實質性指控沒有所審查的證據支持。
根據特別委員會調查和隨後上述調查工作的結果，審計委員會核準了下列補救行動：
•旨在加強對公司的監督和公司治理的某些補救行動，即：
•任命董事會成員蘇珊·斯文森擔任新設立的基金會執行主席一職。
•FF首席執行長佈雷特菲爾德(Carsten Breitfeld)直接向斯文森彙報工作，並獲得25%的年度基本工資削減；
•免去賈先生的高管職務，儘管他繼續擔任公司的首席產品和用户生態系統官，並直接向Swenson女士彙報，每年基本工資減少25%，他的職責僅限於專注於(A)產品和移動生態系統以及(B)互聯網、人工智能和高級研發技術；
•公司董事負責業務發展和產品定義的高級副總裁馬蒂亞斯·艾特，試用期為六個月，在此期間他將繼續擔任董事會非獨立成員；
30

•任命喬丹·沃格爾為獨立董事首席執行官；董事會委員會組成的某些變化，包括布萊恩·克羅裏基辭去董事會主席以及提名和公司治理委員會主席的職務，轉而擔任董事會審計和薪酬委員會的成員；喬丹·沃格爾辭去提名和公司治理委員會的職務；斯科特·沃格爾成為董事會審計委員會以及提名和公司治理委員會的主席；以及
•公司前全球資本市場部副總裁王嘉偉(“曾傑瑞”)被無薪停職，他隨後於2022年4月10日通知董事會他決定辭去FF的職務；
•評估和加強財務會計和報告方面的政策和程序，改進財務會計和報告的內部控制，包括在審計委員會的指導下僱用更多的財務報告和會計支助；
•加強對財務會計的合同和關聯方交易的控制，包括財務會計有權約束財務會計合同和關聯方交易的僱員的定期證明，目的是使財務會計能夠完整和準確地披露關聯交易；
•僱用一名首席合規幹事，他以虛線向審計委員會主席報告，並評估和加強財務會計的合規政策和程序；
•實施針對所有董事和高級管理人員的綜合培訓計劃，內容除其他外，包括金融服務局內部政策；
•FF副總裁、總法律顧問兼祕書Jarret Johnson的離職；以及
•對基金會其他僱員(他們都不是執行官員)的某些其他紀律處分和終止僱用。
S繼本公司於2022年2月1日宣佈完成特別委員會調查後，本公司、若干管理團隊成員及本公司員工接獲美國證券交易委員會職員發出的保全通知及傳票，聲明美國證券交易委員會已就特別委員會調查事項展開正式調查。該公司曾於2021年10月就特別委員會的調查主動與美國證券交易委員會聯繫，目前正在全力配合美國證券交易委員會的調查。這樣的調查結果很難預測。FF已經並可能繼續產生與美國證券交易委員會調查相關的法律和其他專業服務方面的鉅額費用。現階段，基金會無法評估美國證券交易委員會的調查是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
韓國代工協議
2022年2月，公司與韓國汽車製造商和零部件供應商明信株式會社(“明信”)簽訂了一項最終合同製造和供應協議，以生產公司的第二款汽車--FF81。該協議的初始期限為自FF81開始生產起九年，計劃於2024年投產。根據該協議，明信將保持足夠的製造能力和產能，以根據公司的預測和採購訂單向公司供應FF 81車輛。本公司和明信將各自制造和供應特定的FF81零部件，明信將用於製造和組裝FF81車輛。
財務總監經營業績的組成部分
影響運營結果的關鍵因素(單位：千)
基金會的業績和未來的成功取決於若干因素，這些因素帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和標題為“風險因素“在表格10-K中。
法拉第未來飛行器發射
FF預計將從FF91的銷售中獲得收入，預計將在2022年第三季度推出。FF計劃在加利福尼亞州漢福德的自己的製造工廠生產FF91。FF81、FF71和SLMD電動汽車型號正處於不同的開發階段，計劃在FF91之後發佈。
生產和運營
31

FF預計將產生巨大的運營成本，這將影響其未來的盈利能力，包括推出新車型和改進現有車型的研發費用；擴大製造能力的資本支出；增加生產的額外運營成本和支出；原材料採購成本；擴大運營規模時的一般和行政費用；債務融資活動的利息支出；以及建立品牌和營銷車輛的銷售和分銷費用。一旦交付了FF91，FF可能會產生與其服務相關的重大成本，包括服務和保修費用。FF未來實現盈利的能力將取決於其成功營銷車輛和控制成本的能力。
到目前為止，FF還沒有售出任何電動汽車。因此，在可預見的未來，FF將需要大量額外資本來開發產品和為運營提供資金。在FF能夠從產品銷售中產生足夠的收入之前，FF將通過各種融資和融資選擇的組合為其持續運營提供資金，包括加州漢福德製造設施的設備租賃和建設融資、擔保銀團債務融資、可轉換票據、營運資金貸款和股權發行等。具體的融資機制、條款、時間和金額取決於公司對市場機會的評估以及相關時間的業務情況。在成功完成製造設施方面的任何延誤都將影響FF的創收能力。關於對FF是否有能力繼續作為一個持續經營的企業的重大懷疑的其他討論，見注2，流動性與資本資源於未經審核綜合財務報表附註及有關流動資金的進一步詳情，請參閲下文“流動資金及資本資源”一節。
收入
FF是一家處於發展階段的公司，到目前為止還沒有產生任何收入。FF預計將推出FF91，這是其推出的第一款汽車，預計將在其他車輛正在開發的同時，為FF未來的大部分收入創造收入。
運營費用
研究與開發
研發活動是FF業務的重要組成部分。FF的研發工作專注於設計和開發FF的電動汽車，並繼續準備其原型電動汽車，以超過合規、創新和性能方面的行業標準。研發費用包括專注於研發活動的FF員工的人事相關成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、其他相關成本、折舊和管理費用的分配。FF預計，隨着FF繼續開發其車輛，研發費用將會增加。FF預計，在美國和中國的活動將會增加，這兩個地區是FF研發業務的主要所在地。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括FF專注於銷售和營銷的員工的人事相關成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、與銷售和營銷活動相關的成本以及管理費用的分配。營銷活動是指將FF的品牌及其電動汽車原型推向市場的活動。FF預計，隨着FF將其電動汽車推向市場，並尋求創造銷售，銷售和營銷費用將繼續增加。
一般和行政
一般及行政開支主要包括與法律、人力資源、資訊科技、會計及財務等行政服務有關的僱員的人事相關成本(包括薪金、獎金、福利及股票薪酬)、其他相關成本及法律損失或有開支，這是財務財務對未來法律和解的估計。這些費用還包括某些第三方諮詢服務、某些設施成本以及未分配到其他費用類別的任何企業管理費用。FF預計，隨着其業務的持續增長，其一般和行政費用將會增加。FF還預計，由於它是一家上市公司，它將為員工和第三方諮詢服務帶來額外的成本。
公允價值計量的變化
公允價值計量變動包括財務會計按公允價值記錄的某些金融工具因公允價值計量而產生的損失和收益。業務合併後，由於大部分負債轉為權益或以現金支付，關聯方應付票據及應付票據的公允價值計量變動有所減少。
32

關聯方利息支出
關聯方利息支出包括與關聯方應付票據的利息支出。關聯方利息支出較以往期間減少，因為大部分應付關聯方票據在業務合併完成後轉為權益。
利息支出
利息支出主要包括應付未付票據利息、資本租賃、某些供應商應付款項和賣方信託應付款項。利息開支減少，因大部分應付票據及受託賣方應付款項於業務合併完成後以現金結算或轉換為權益。
其他費用，淨額
其他費用，淨額包括外幣交易損益和其他費用，如銀行手續費和滯納金。外幣交易損益是通過債務重估和結算以職能貨幣以外的貨幣計價的發票產生的。FF預計，隨着FF繼續在國際上進行交易，其他費用將會波動。
行動結果(以千計)(未經審計)
FF尚未從其電動汽車的設計、開發、製造、工程、銷售或分銷中獲得任何收入。請參閲“風險因素“在10-K表格中，對與成本有關的風險和不確定性進行全面討論。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較
截至3月31日的三個月，
20222021
合併業務報表
運營費用
研發$114,935 $6,721 
銷售和市場營銷6,186 1,682 
一般和行政27,880 10,993 
總運營費用149,001 19,396 
運營虧損(149,001)(19,396)
公允價值計量的變化1,186 (26,917)
利息支出(3,746)(19,174)
關聯方利息支出(622)(9,752)
其他費用，淨額(915)(283)
所得税前虧損(153,098)(75,522)
所得税撥備— (3)
淨虧損$(153,098)$(75,525)
研究與開發
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
研發$114,935 $6,721 $108,214 1,610.1 %
截至2022年3月31日的三個月的研發費用增加的主要原因是，由於公司重新聘用供應商並大量購買ED&T服務以推進FF 91的開發，工程、設計和測試(ED&T)服務增加了82,745美元；由於增加了員工人數，與人員和薪酬相關的費用增加了15,198美元，員工福利支出增加了1,895美元；由於業務活動和員工人數的增加，信息技術費用增加了3,017美元，以及在截至2021年3月31日的三個月發生的預付託管成本的攤銷，2021年同期沒有發生此類費用；
33

以及增加基於股票的薪酬支出879美元，因為與某些股票期權相關的業績條件已經滿足或可能實現。
銷售和市場營銷
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
銷售和市場營銷$6,186 $1,682 $4,504 267.8 %
截至2022年3月31日的三個月的銷售和營銷費用增加的主要原因是，由於員工人數的增加，與人事和薪酬相關的費用增加了3078美元，員工福利費用增加了249美元；由於營銷工作的增加，營銷費用增加了746美元。
一般和行政
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
一般和行政$27,880 $10,993 $16,887 153.6 %
2022年3月31日終了三個月的一般和行政費用增加的主要原因是，主要與協助特別委員會調查有關的專業服務費用增加了14 862美元；與人事和薪酬有關的費用增加了985美元，僱員福利費用增加了411美元。
公允價值計量的變化
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
公允價值計量的變化$1,186 $(26,917)$28,103 104.4 %
與2021年同期相比，截至2022年3月31日止三個月的公允價值計量變動主要涉及對2021年第一季度發行的應付票據的重新計量，其中包含重大的原始發行折扣和有利的換算特徵，導致在2021年第一季度計入公允價值計量費用。
利息支出
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
利息支出$(3,746)$(19,174)$15,428 80.5 %
截至2022年3月31日的三個月的利息支出減少是由於公司在業務合併結束時償還了85,202美元的應付票據本金，償還了截至2022年3月31日的三個月應付票據的本金85,000美元，以及在截至2021年3月31日的三個月中計入利息支出的某些債務發行成本和權證估值。
關聯方利息支出
截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
關聯方利息支出$(622)$(9,752)$9,130 93.6 %
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的關聯方利息支出減少，主要是由於同期的關聯方應付票據餘額減少，截至2022年3月31日為13,636美元，截至2021年3月31日為298,667美元
其他費用，淨額
34

截至3月31日的三個月，
變化
20222021金額%
其他費用，淨額$(915)$(283)$(632)(223.3)%
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的其他費用淨額增加，主要是因為外匯損失增加了894美元，主要與在每個期間結束時重新計量的美元以外其他貨幣的存款有關。
流動資金和資本資源(以千計)
正如本MD&A“概述”部分所述，新冠肺炎疫情影響了FF的籌資能力，並可能對未來時期產生重大不利影響，因為FF準備將其工具推向市場，包括為其運營提供資金的融資活動產生的現金流。新冠肺炎對FF流動資金的影響程度將取決於疫情或後續疫情的持續時間和嚴重程度以及相關的政府應對措施，例如要求的實際距離、對商業運營和旅行的限制、經濟活動恢復的速度以及對消費者的影響，所有這些都是不確定和難以預測的。請參閲標題為“風險因素“在表格10-K中以獲得與新冠肺炎大流行相關的風險的全面討論。
截至2022年3月31日，公司的主要流動資金來源是總計276,374美元的現金，這些現金用於營運資金和一般公司用途。
該公司的業務計劃設想，將於2022年第三季度開始向客户交付FF 91，測試、驗證和認證將於2022年第三季度完成。
本公司已評估是否有某些情況及事件，在綜合考慮時，令人對本公司在未經審核的綜合財務報表發出之日起一年內繼續經營下去的能力產生重大懷疑。根據該公司自成立以來的經常性經營虧損和持續的經營活動現金流出，該公司的結論是，自這些未經審計的綜合財務報表發佈之日起一年內，該公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大疑問。
自成立以來，該公司在其電動汽車平臺的戰略規劃、工程、設計和開發、初始電動汽車車型的開發和融資方面投入了大量的精力和資本資源。自成立以來，公司已累計發生經營虧損，經營活動產生負現金流，截至2022年3月31日累計虧損3,077,614美元。在業務合併和PIPE融資於2021年7月21日完成後，公司收到了總計990,983美元的總收益，用於償還某些債務，其餘的管理層預計將用於為業務的持續運營提供資金。
本公司主要通過出資額淨額、發行關聯方應付票據和應付票據為其運營和資本需求提供資金(見附註8，應付關聯方票據和注9，應付票據)、出售優先股和普通股(見附註12，股東權益)和從企業合併和PIPE融資收到的淨收益(見附註3，業務合併).
公司持續的流動資金需求將取決於公司的實際成本與公司估計的差異程度、公司控制這些成本的能力以及公司籌集額外資金的能力。該公司正在探索各種融資和融資方案，為其持續運營提供資金，其中包括設備租賃、加州漢福德製造設施的建設融資、擔保銀團債務融資、可轉換票據、營運資金貸款和股權發行等。具體的融資機制、條款、時間和金額取決於公司對市場機會的評估以及相關時間的業務情況。
公司運營計劃的及時實現及其保持充足流動性水平的能力受到各種風險的影響，這些風險與公司繼續成功關閉額外資金來源、控制和有效管理成本的能力有關，以及公司無法控制的因素，包括與全球供應鏈中斷、材料價格上漲和新冠肺炎疫情的潛在影響有關的因素。請參閲標題為“風險因素“在表格10-K中有關風險的全面討論。公司對營運資金的預測和預測反映了存在固有風險和不確定性的重大判斷和估計。該公司預計在可預見的未來將繼續產生巨大的運營虧損。這些計劃取決於公司能否繼續通過發行額外的應付票據和股本證券籌集大量資本。
35

不能保證公司將成功實現其戰略計劃，不能保證公司未來籌集的資金將足以支持其持續運營，也不能保證任何額外的融資將及時或按可接受的條件提供。如果發生的事件或情況使公司無法實現其戰略計劃，公司將被要求減少可自由支配的支出，改變或縮減車輛開發計劃，無法開發新的或改進的生產方法，或無法為資本支出提供資金。任何此類事件都將對公司的財務狀況、經營結果、現金流以及實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。
重大關聯方應付票據和應付票據便利
本公司的資金主要來自關聯方和第三方的應付票據。關聯方包括員工以及員工的關聯公司和關聯公司，以及由公司創始人和前首席執行官控制或以前控制的其他公司。
下表概述了未償還的關聯方應付票據和應付票據，以及關聯方應付票據和應付票據的相關到期表。見附註8，應付關聯方票據和注9，應付票據在FF未經審計的簡明合併財務報表中。
截至2022年3月31日，應付關聯方票據包括以下內容：
March 31, 2022
備註名稱合同
成熟性
日期		合同
利息
費率		截至2022年3月31日的餘額截至2022年3月31日的三個月的利息支出
關聯方票據-中國
按需到期18.00%$9,451 $622 
關聯方票據-中國各種其他按需到期0.00%4,185 — 
$13,636 $622 
關聯方應付票據本金到期表
截至2022年3月31日的關聯方應付票據的未來預定本金到期日如下：
截至十二月三十一日止的年度，
按需到期$13,636 
36

截至2021年12月31日，應付關聯方票據包括以下內容：
2021年12月31日
備註名稱合同
到期日		合同
利率		未付餘額淨載運
價值於12/31/21
關聯方票據-中國
按需到期18.00%$9,411 $9,411 
關聯方票據-中國各種其他
按需到期0.00%4,244 4,244 
應付關聯方票據總額$13,655 $13,655 
本公司已與第三方簽訂應付票據協議，截至2022年3月31日，協議內容如下：
March 31, 2022
備註名稱合同
到期日		合同
利息
費率		未付本金
天平		公允價值
量測
調整		原始發行折扣和分配給認股權證的收益網絡
攜帶
價值		截至2022年3月31日的三個月的利息支出
2021年6月9日注1和注2
2022年12月9日0.00%40,000 8,697 (9,522)39,175 — 
2021年8月10日可選備註2023年2月10日15.00%33,917 11,499 (11,518)33,898 1,272 
應付票據-中國各種其他
按需到期0.00%5,482 — — 5,482 — 
購買力平價貸款April 17, 20221.00%193 — — 193 — 
汽車貸款五花八門五花八門117 — — 117 — 
$79,709 $20,196 $(21,040)$78,865 $1,272 
應付票據本金到期日附表
截至2022年3月31日的應付票據未來預定本金到期日如下：
按需到期$5,483 
202240,309 
202333,917 
$79,709 
    
截至2021年12月31日，應付票據包括以下內容：
2021年12月31日
備註名稱合同
到期日		合同
利率		未付
天平		公允價值
量測
調整		原始發行折扣和分配給認股權證的收益網絡
攜帶
價值
2021年3月1日發行的債券
March 1, 202214.00 %$55,000 $7,692 $(5,997)$56,695 
2021年8月26日票據
March 1, 202214.00 %30,000 1,011 (87)30,924 
2021年6月9日注1和注2
2022年12月9日— %40,000 8,503 (9,522)38,981 
2021年8月10日可選備註
2023年2月10日15.00 %33,917 12,283 (11,518)34,682 
應付票據-中國各種其他
按需到期— %5,458 — — 5,458 
應付票據April 17, 20221.00 %193 — — 193 
汽車貸款五花八門五花八門121 — — 121 
應付票據總額$164,689 $29,489 $(27,124)$167,054 
37

現金流分析
以下是財務總監在所示期間的現金流摘要：
截至三個月
3月31日，
20222021
提供的現金淨額(用於)
經營活動$(122,364)$(20,319)
投資活動(44,398)(711)
融資活動(85,676)72,997 
匯率變動對現金和限制性現金的影響(653)(548)
經營活動
隨着FF在美國和中國設計和開發其車輛和建設其基礎設施，該公司的運營現金流繼續為負。來自經營活動的現金流受到FF的現金投資的重大影響，以支持FF在與FF的電動汽車相關的研發、公司規劃以及一般和行政職能等領域的業務增長。FF的運營現金流也受到其營運資本需求的影響，以支持與人員相關的支出、應付賬款、應計利息、其他流動負債、存款和其他流動資產的增長和波動。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額分別為122,364美元和20,319美元。在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動使用的現金中最大的部分是33,601美元用於工資和補償相關費用，9,350美元用於專業服務。其他變動與營運資金變動有關。
在截至2021年3月31日的三個月中，經營活動使用的現金中最大的部分是工資和補償相關費用9,657美元，專業服務8,995美元，租金和相關費用1,553美元。現金流出772美元與支付給貸款人的利息有關。
投資活動
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額分別為44,398美元和711美元，與固定資產收購有關。
融資活動
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金(用於)分別為85,676美元和72,997美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金淨額主要包括償還應付票據87,065美元，包括清算保費，以及支付融資租賃債務466美元，部分被行使股票期權的1,855美元收益所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金淨額主要包括髮行應付票據的現金收益76140美元和行使股票期權收益2650美元。這些流入被償還應付票據3355美元、償還關聯方應付票據1528美元和支付融資租賃債務1110美元部分抵銷。
匯率變動對現金和限制性現金的影響
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，匯率對現金和受限現金的影響分別為653美元和548美元。匯率變動對現金和受限現金的影響源於以外幣(主要是人民幣)計價的資產和負債的換算波動。匯率對美元的波動可能會對FF的經營業績產生積極或消極的影響。
38

合同義務和承諾
下表列出了截至2022年3月31日影響FF未來流動性的重大現金債務：
按期間到期的付款
總計2022
(9個月)		2023 -
2024		2025 -
2026		此後
(單位：千)
經營租賃義務$33,031 $3,833 $8,557 $8,897 $11,744 
融資租賃義務
11,346 1,940 3,923 3,620 1,863 
應付關聯方票據
13,636 13,636 — — — 
關聯方應計利息
12,222 12,222 — — — 
應付票據
79,709 45,792 33,917 — — 
應付票據應計利息
1,493 1,493 — — — 
Palantir許可證41,667 2,667 19,500 19,500 — 
合同債務總額$193,104 $81,583 $65,897 $32,017 $13,607 
上表中的承諾額與可強制執行和具有法律約束力的合同有關，這些合同規定了所有重要條款，包括要使用的固定或最低服務、固定、最低或可變價格規定，以及根據合同採取行動的大致時間。該表不包括金融服務商可以在不受重大處罰的情況下取消的協議規定的債務。
該公司在截至2022年3月31日的三個月內結算的某些應付票據如下：
截至2022年3月31日的三個月
備註名稱合同
到期日		合同
利息
費率		2021年12月31日的賬面淨值公允價值
量測
調整		支付保費現金支付
2021年3月1日發行的債券(2)
March 1, 202214.00%56,695 (1,695)— (55,000)
2021年8月26日票據(2)
March 1, 202214.00%30,924 (924)2,065 (32,065)
$87,619 $(2,619)$2,065 $(87,065)
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的費用金額。管理層已根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對賬面價值作出判斷的基礎，而該等賬面值並非由其他來源輕易可見。
在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。會計估計的變化很可能會在不同時期發生。因此，實際結果可能與FF管理層的估計大不相同。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。鑑於全球經濟氣候以及新冠肺炎大流行的不可預測性和持續時間未知，估計值可能會受到額外的變異性和波動性的影響。
會計估計數和假設是在持續的基礎上評估的，標題下有更詳細的討論。“關鍵會計政策和估算” in 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析，載於截至2021年12月31日的10-K表格第二部分第7項，以及見附註1。業務和組織的性質以及陳述的依據在未經審計的簡明綜合財務報表附註中，討論與最近通過的會計公告有關的估計。
如果一項會計政策要求根據在作出估計時高度不確定的事項的假設進行會計估計，並且如果合理地使用了不同的估計，或合理地可能定期發生的會計估計的變化，可能會對
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合併財務報表。關於公司重要會計政策的説明，見附註1，業務和組織的性質以及陳述的依據截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的未經審核簡明綜合財務報表附註包括於截至2021年12月31日止年度的10-K表格內。
近期會計公告
見注1，業務和組織的性質以及陳述的依據在未經審計的簡明合併財務報表附註中，討論最近通過和最近發佈但尚未採用的會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據S-K條例第305(E)項，FF不需要提供此項要求的信息，因為它是一家“較小的報告公司”。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
基金會的披露控制和程序旨在確保在基金會根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求發行人披露的信息在委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
根據對FF的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的評估，FF的首席執行官和首席財務官(分別是其首席執行官和首席財務和會計官)得出結論，由於我們對以下財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年3月31日，FF的披露控制和程序並不有效。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
基金會指出了基金會在財務報告內部控制方面的重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得其年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。實質上的弱點如下：
•財務會計沒有設計和維持與其財務報告要求相稱的有效控制環境。具體地説，財務會計缺乏足夠數量的專業人員，他們具有適當的會計知識、培訓和經驗，無法及時準確地適當分析、記錄和披露會計事項。此外，管理層沒有為追求其目標而建立正式的彙報關係。此外，由於缺乏足夠數量的專業人員，無法始終如一地確立適當的權力和責任，以實現其財務報告目標，這一點除其他外表現在財務和會計職能的職責分工不足。
•財務會計沒有針對重大錯報的風險設計和維持有效的控制措施。具體地説，現有控制措施的變化或新控制措施的實施不足以應對因業務增長而導致的財務報告重大錯報風險的變化。
•基金會沒有為法律、資本市場以及會計和財務部門之間的溝通和共享信息設計和維持有效的控制。具體地説，會計和財務部門沒有始終如一地得到完整和充分的支持、文件和信息，包括與某些交易對手的關係性質，以便及時、完整和準確地記錄財務報表內的交易。
這些重大弱點導致了以下其他重大弱點：
•對於某些非常規、不尋常或複雜交易的識別和會計處理，包括美國公認會計原則在此類交易中的適當應用，FF沒有設計和維護有效的控制措施。具體地説，FF沒有設計和維護控制措施，以及時識別和核算與可轉換票據相關的嵌入衍生品、計算利率低於市場利率的關聯方應付票據的利息、解釋失敗的銷售回租交易和解釋認股權證工具。
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•財務會計沒有設計和維護正式的會計政策、程序和控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，包括對期末財務報告過程的控制，這些控制涉及的領域包括財務報表和腳註的列報和披露、賬户對賬和日記帳分錄，包括職責分工、評估控制中使用的報告和電子表格的可靠性，以及及時確定和核算支出削減。
這些重大缺陷導致了主要與費用切斷以及相關賬户(包括營業費用、應付賬款和應計項目、財產和設備、應付可轉換票據、利息支出和相關財務披露)有關的調整，這些調整於截至2019年12月31日止年度入賬。這些重大弱點也導致了主要與截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的年度記錄的非控股權益、應付賬款、賣方信託應付款項和現金流量表調整有關的調整，以及與反稀釋股份相關的披露錯誤，這些錯誤不包括在計算稀釋後每股淨虧損、遞延税項資產和相關估值津貼、某些應付票據的應計利息以及截至2019年12月31日的賣方信託的公允價值。此外，與權證工具會計有關的重大缺陷導致該實體先前發佈的與權證負債和權益相關的財務報表被重述，該財務報表是作為2021年7月21日合併協議的一部分而獲得的。
•對於與編制財務報表相關的信息系統的信息技術(“IT”)一般控制，FF沒有設計和維護有效的控制，特別是在以下方面：(I)程序變更管理控制，以確保影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施；(Ii)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問；以及(Iii)計算機操作控制，以確保監控關鍵批處理作業和數據備份。這些信息技術缺陷並未導致合併財務報表的重大錯報，然而，當這些缺陷綜合起來時，可能會導致錯報，這可能會影響所有財務報表賬目和披露，而這些錯報和披露是不會被預防或發現的。
關於特別委員會的調查，並根據特別委員會的調查結果完成了額外的調查和補救工作，這些工作是在新任命的向審計委員會報告的執行主席的指導下進行的，還發現財務司對財務報告的內部控制存在更多重大缺陷。具體地説，除了上述與管理層沒有建立正式的報告關係以實現其目標以及對法律、資本市場以及會計和財務部門之間的信息交流和共享保持有效控制有關的重大弱點外，還查明瞭以下重大弱點：
•基金會沒有維持有效的控制環境，也沒有表現出維護誠信和道德價值觀的承諾。具體地説，高級管理層的某些成員未能加強對財務財務的某些治理、會計和財務政策和程序採取合規態度和內部控制意識的必要性。這導致對某些關係、安排和交易的披露不準確和不完整。
這種實質性的疲軟導致了以下額外的實質性疲軟：
•財務基金會沒有設計和維持與確定和披露某些安排以及與相關方的交易有關的有效控制。
特別委員會調查發現的重大弱點導致我們修訂了截至2020年12月31日及截至2021年3月31日期間的財務報表，涉及應付票據、應付關聯方票據、應計利息、關聯方應計利息、利息支出和關聯方利息支出。
此外，上述每個重大弱點都可能導致我們的幾乎所有賬目或披露的錯誤陳述，這將導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述是無法預防或檢測到的。
財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
管理層積極參與並致力於採取必要步驟，以補救構成重大弱點的控制缺陷。在2021年和2022年第一季度，FF對我們的財務報告內部控制進行了以下加強：
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•FF在組織中增加了財務和會計人員，以加強我們的財務和會計團隊。預計額外的人員將對我們的披露進行監督、結構、報告流程和額外的審查；
•基金會實施了一些新的會計政策和程序，以及與編制財務報表相關的信息技術系統，以改善基金會不同部門之間關鍵領域的溝通，並提供適當的結構、問責和職責分工；
•基金會任命Becky Roof為臨時首席財務官(CFO)，並聘請AlixPartners LLP的一家附屬公司加快執行特別委員會的建議，包括但不限於補救財務報告內部控制方面的重大弱點；
•基金會加強了對基金會關聯方交易的控制，包括定期認證；
•FF解除了FF創始人賈躍亭的首席執行官職務，儘管他將繼續擔任公司首席產品和用户生態系統官，向執行主席彙報工作，其職責僅限於專注於(A)產品和移動生態系統以及(B)互聯網、人工智能和先進研發技術；
•以前向賈躍亭和佈雷特菲爾德雙重彙報的職能將只向斯文森彙報(但賈躍亭可能會繼續參與長期戰略)；以及
•FF採用了內幕投資報告政策。
我們的補救活動在2022年期間仍在繼續。除上述行動外，森林論壇預計還將開展其他活動，包括但不限於：
•隨着財務會計規模的擴大，繼續聘用關鍵的財務和會計人員，直到財務會計有足夠的技術會計資源，並聘請外部顧問提供支持和協助我們評估更復雜的美國公認會計原則的應用，並協助我們記錄和評估我們的會計政策和程序；
•針對重大錯報風險設計和實施控制措施，以識別和評估我們業務的變化及其對內部控制的影響；
•設計和實施控制措施，以便在法律、資本市場和會計之間交流和共享信息，以促進及時和準確地記錄交易；
•設計和實施支持某些業務流程和我們的財務結算流程的正式流程、會計政策、程序和控制，包括創建標準資產負債表對賬模板和日記帳分錄控制，評估控制中使用的報告和電子表格的可靠性；及時確定和核算支出削減；
•設計和實施控制措施，以處理對某些非常規、不尋常或複雜交易的識別和核算；
•設計和實施與確定和披露某些安排以及與相關方的交易有關的控制措施；
•繼續實施與編制財務報表和財務報告控制相關的更多信息技術系統，以改善財務辦公室不同部門之間關鍵領域的溝通，並提供適當的結構、問責和職責分工；以及
•設計和實施信息技術一般控制，包括對變更管理的控制、對用户訪問控制的審查和更新以及對關鍵批處理作業和數據備份的控制。
雖然基金會取得了進展，但在基金會完成加強控制措施的設計和實施、控制措施運行足夠長的時間以及基金會通過測試得出結論認為這些控制措施有效之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。FF相信，我們的補救計劃將足以補救已發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。
隨着我們繼續評估和改進我們對財務報告的內部控制，FF可能會確定有必要對補救計劃進行額外的措施或修改。
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財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對FF的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
有時，我們是訴訟的一方，並受到正常業務過程中發生的索賠事件的影響。隨着我們的不斷髮展，我們可能會參與越來越多的訴訟事項和索賠。訴訟和索賠的結果無法準確預測，這些問題的解決可能會對我們未來的運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。除在附註11中披露的以外，承付款和或有事項本報告所列未經審計的簡明合併財務報表, 本公司目前並未參與任何法律程序，管理層認為，如果裁決對本公司不利，將單獨或合併對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
與章節中披露的風險因素相比，沒有發生實質性的變化。風險因素S“，形式為10-K。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
無
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.其他信息
無
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項目6.展品
證物編號：描述
10.1
修訂和重新簽署了公司與其中確定的某些持有人之間的註冊權協議(通過引用Faraday Future Intelligence Electric Inc.提交的當前8-K表格中的附件10.1於2021年7月22日併入)。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對主要行政人員的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證
32.1**
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101用於精簡合併財務報表和精簡合併財務報表附註的內聯XBRL文檔集
104封面交互數據文件-採用內聯XBRL格式幷包含在附件101中
*現送交存檔。
**隨函提供。
#表示管理合同或補償計劃或安排。

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簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。



                         法拉第未來智能電氣公司。
    
Date: May 23, 2022
由以下人員提供：/s/卡斯滕·佈雷特菲爾德
姓名：卡斯滕·佈雷特菲爾德
標題：全球首席執行官
(首席行政主任)
由以下人員提供：/s/Becky Roof
姓名：貝基·魯夫
標題：臨時首席財務官
(首席會計和財務官)
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