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elatedPartyMember2020-12-310001831874ATVCU:海綿成員2022-03-310001831874美國-公認會計準則:信用集中度風險成員2022-01-012022-03-310001831874美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-04-012021-12-310001831874美國-GAAP:IPO成員2022-01-012022-03-3100018318742021-03-092021-03-0900018318742021-12-3100018318742021-03-090001831874Atvcu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00Member2021-03-092021-03-090001831874ATVCU:私人配售保證書成員2022-03-310001831874Atvcu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00MemberATVCU:公共保修成員2021-03-092021-03-090001831874Atvcu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00Member美國-公認會計準則:公共類別成員2021-03-092021-03-090001831874美國-公認會計準則:公共類別成員2021-03-092021-03-0900018318742022-01-012022-03-310001831874ATVCU:海綿成員美國-公認會計準則:公共類別成員2021-02-2800018318742022-03-3100018318742021-01-012021-03-31ISO 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目錄表

美國

證券和交易所

選委會

華盛頓特區,20549

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                                     

佣金文件編號001-40167

部落資本增長公司I

(註冊人的確切姓名載於其章程)

   

特拉華州

85-3901431

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(美國國税局僱主

識別號碼)

第19街2700號

舊金山, 94110

(主要執行機構地址和郵政編碼)

註冊人的電話號碼,包括區號:(619) 567 9955

根據該法第12(B)條登記的證券:

每個班級的標題

    

交易代碼

    

註冊的每個交易所的名稱

單位,每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證的四分之一組成

ATVCU

這個納斯達克資本市場有限責任公司

A類普通股,每股票面價值0.0001美元

ATVC

這個納斯達克資本市場有限責任公司

可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元

ATVCW

這個納斯達克資本市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 不是的

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 不是的

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:

大型加速文件服務器

加速文件管理器

 非加速文件服務器

規模較小的報告公司

 

 

新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是不是的

截至2022年5月23日,有27,600,000註冊人的A類普通股,每股面值0.0001美元,已發行和已發行6,900,000註冊人的B類普通股,每股面值0.0001美元,已發行和已發行。

目錄表

部落資本增長公司I

目錄

頁面

第一部分-財務信息

第1項。

簡明財務報表

1

截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表

1

截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明經營報表

2

截至2022年和2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益(虧損)簡明變動表

3

截至2022年和2021年3月31日止三個月未經審計的現金流量簡明報表

4

未經審計的簡明財務報表附註

5

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

18

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

21

第四項。

控制和程序

21

第二部分--其他資料

23

第1項。

法律訴訟

23

第1A項。

風險因素

23

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

23

第三項。

高級證券違約

23

第四項。

煤礦安全信息披露

23

第五項。

其他信息

23

第六項。

陳列品

24

簽名

25

目錄表

第一部分-財務信息

項目1.簡明財務報表(未經審計)

部落資本增長公司I

簡明資產負債表

March 31, 2022

2021年12月31日

    

(未經審計)

    

資產

流動資產

現金

$

272,672

$

336,228

贊助商到期

1,256

1,256

預付費用和其他流動資產

44,625

 

84,438

流動資產總額

318,553

421,922

信託賬户中的投資

276,023,649

276,016,842

總資產

$

276,342,202

$

276,438,764

 

 

負債、可能贖回的普通股和股東虧損

 

  

 

  

流動負債

應付賬款和應計費用

$

1,491,650

$

1,090,389

因關聯方原因

120,000

90,000

應繳特許經營税

250,000

200,000

流動負債總額

1,861,650

1,380,389

應付遞延承銷費

 

9,660,000

 

9,660,000

認股權證法律責任

 

6,135,960

 

10,529,510

總負債

17,657,610

 

21,569,899

 

  

 

  

承付款和或有事項(附註6)

 

  

 

  

A類普通股可能會被贖回,27,600,000股票價格為$10.002022年3月31日和2021年12月31日的贖回價值

276,000,000

276,000,000

 

  

 

  

股東虧損額

 

  

 

  

優先股,$0.0001票面價值;1,000,000授權股份;已發行和未償還

 

 

A類普通股,$0.0001票面價值;280,000,000授權股份;0已發行及已發行股份(不包括27,600,000可能贖回的股份),於2022年3月31日及2021年12月31日

 

 

B類普通股,$0.0001票面價值;20,000,000授權股份;6,900,000於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份

 

690

 

690

額外實收資本

 

 

累計赤字

 

(17,316,098)

 

(21,131,825)

股東虧損總額

 

(17,315,408)

 

(21,131,135)

總負債、可能贖回的普通股和股東虧損

$

276,342,202

$

276,438,764

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

1

目錄表

部落資本增長公司I

業務簡明報表

(未經審計)

截至3月31日的三個月,

2022

2021

組建和運營成本

$

584,630

$

398,021

運營虧損

(584,630)

(398,021)

其他收入(支出):

認股權證負債的公允價值變動

4,393,550

(659,945)

信託賬户中投資的利息收入

6,807

產品發售成本

(606,622)

私募認股權證的公允價值超過收到的收益

(298,825)

其他收入(費用)合計

4,400,357

(1,565,392)

淨收益(虧損)

$

3,815,727

$

(1,963,413)

 

 

基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股,可能需要贖回

 

27,600,000

27,600,000

每股基本和稀釋後淨收益(虧損),A類普通股,可能需要贖回

$

0.11

$

(0.06)

基本和稀釋後加權平均流通股,B類普通股

 

6,900,000

 

6,900,000

每股基本和稀釋後淨收益(虧損),B類普通股

$

0.11

$

(0.06)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。.

2

目錄表

部落資本增長公司I

股東權益變動簡明報表(虧損)

截至2022年3月31日的三個月

B類

其他內容

總計

普通股

已繳費

累計

股東的

    

股票

    

金額

    

資本

    

赤字

    

赤字

截至2021年12月31日的餘額

6,900,000

$

690

$

$

(21,131,825)

$

(21,131,135)

淨收入

3,815,727

3,815,727

截至2022年3月31日的餘額(未經審計)

 

6,900,000

$

690

$

$

(17,316,098)

$

(17,315,408)

截至2021年3月31日的三個月

B類

其他內容

總計

普通股

已繳費

累計

股東的

    

股票

    

金額

    

資本

    

赤字

    

權益(赤字)

2020年12月31日的餘額

6,900,000

$

690

$

24,310

$

(1,302)

$

23,698

可能贖回的A類普通股股份的重新計量

(24,310)

(25,500,182)

(25,524,492)

淨虧損

(1,963,413)

(1,963,413)

截至2021年3月31日的餘額(未經審計)

6,900,000

$

690

$

$

(27,464,897)

$

(27,464,207)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。.

3

目錄表

部落資本增長公司I

簡明現金流量表

(未經審計)

截至3月31日的三個月,

2022

2021

經營活動的現金流:

    

  

淨收益(虧損)

$

3,815,727

$

(1,963,413)

對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整:

 

 

私募認股權證的公允價值超過收到的收益

298,825

認股權證負債的公允價值變動

(4,393,550)

659,945

信託賬户中現金和投資賺取的利息

(6,807)

產品發售成本

606,622

經營性資產和負債變動情況:

預付費用和其他流動資產

 

39,813

 

(438,691)

贊助商到期

(1,061)

應繳特許經營税

 

50,000

 

50,000

因關聯方原因

30,000

25,752

應付賬款和應計費用

401,261

209,662

用於經營活動的現金淨額

 

(63,556)

 

(552,359)

投資活動產生的現金流:

存入信託賬户的現金

(276,000,000)

用於投資活動的現金淨額

(276,000,000)

 

  

 

  

融資活動的現金流:

 

  

 

  

出售單位所得收益,扣除發售成本

 

 

275,552,107

發行私募認股權證所得款項

7,520,000

保險人折扣的支付

(5,520,000)

融資活動提供的現金淨額

 

 

277,552,107

 

 

  

現金淨變化

 

(63,556)

 

999,748

期初現金

 

336,228

 

期末現金

$

272,672

$

999,748

 

 

補充披露非現金經營和融資活動:

 

 

認股權證負債的初步分類

$

$

18,023,221

向額外實收資本收取的遞延承銷費

$

$

9,660,000

按贖回價值增持A類普通股

$

$

25,524,492

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。.

4

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明

Tribe Capital Growth Corp I(“該公司”)是一家空白支票公司,於2020年11月5日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。到目前為止,該公司既沒有從事任何與其尋找業務合併候選者無關的業務,也沒有產生任何收入。

截至2022年3月31日,公司尚未開始任何業務。自2020年11月5日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均涉及本公司的成立及下文所述的首次公開招股(“首次公開招股”),以及在首次公開招股後確定業務合併的目標公司。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司從首次公開招股所得款項及認股權證公允價值變動的未實現損益中,以現金及現金等價物的利息收入形式產生營業外收入。

該公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司Tribe Arrow Holdings I LLC(“保薦人”)。本公司首次公開招股註冊書於2021年3月4日(“生效日期”)宣佈生效。2021年3月9日,公司完成首次公開募股27,600,000單位(“單位”),包括承銷商充分行使超額配售選擇權,以購買額外的3,600,000單位,以美元計10.00每單位產生的毛收入為$276,000,000,這在注3中進行了討論。

在完成首次公開招股的同時,本公司完成了5,013,333向保薦人及承銷商代表Cantor Fitzgerald&Co.(下稱“Cantor”)發出的認股權證(“私募認股權證”),作價$1.50根據私人認股權證,產生的毛收入為$7,520,000每份認股權證(包括私募認股權證及作為單位一部分的認股權證),持有人有權購買普通股股份,價格為$11.50每股。

首次公開募股的交易成本為1美元15,627,893(由$組成5,520,000承保折扣,$9,660,000遞延承保折扣,以及$447,893其他發行成本)已確認,其中#美元606,622(I)分配至公開認股權證及私募認股權證,計入發售成本及(Ii)計入未經審計的簡明經營報表,以及$15,021,271直接計入股東權益。

在2021年3月9日IPO結束後,$276,000,000(約$10.00首次公開發售單位的淨收益(包括出售私募認股權證所得款項)存入一個信託賬户(“信託賬户”),該賬户位於美國,受託人為大陸股票轉讓及信託公司,只可投資於投資公司法第2(A)(16)節所述的美國政府證券,到期日不超過185天,或投資於符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金,該等基金只投資於美國政府的直接國債。除信託户口所持資金所賺取的利息可撥歸本公司以支付特許經營税外,首次公開招股及出售私募認股權證所得款項將不會從信託户口中撥出,直至(I)完成初始業務合併,(Ii)如本公司未於以下時間內完成初始業務合併,則贖回本公司公眾股份24個月自首次公開募股結束起,在符合適用法律的情況下,或(Iii)贖回與股東投票有關的適當提交的公司公開股份,以修訂其修訂和重述的公司證書,以修改公司贖回義務的實質或時間100如公司未於以下時間內完成初始業務合併,則持有其公開股份的百分比24個月自首次公開招股結束或與股東權利或首次公開募股前業務合併活動有關的任何其他重大規定。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話),債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。公司將向其公眾股東提供在初始業務合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會,包括(I)通過召開股東大會批准業務合併,或(Ii)通過要約收購而不經股東投票。關於本公司是否將尋求股東批准擬議的企業合併或進行收購要約的決定將由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的總金額的比例贖回其股份,計算日期為初始業務合併完成前的營業日,包括信託賬户資金賺取的利息(利息應扣除應付所得税),除以當時已發行的公眾股票數量,但須受本文所述限制和條件的限制。信託賬户中的金額最初約為$10.00每股公開發行股票。公司將分配給適當贖回其股票的投資者的每股金額不會因公司支付給承銷商代表的遞延承銷佣金而減少。

5

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”,需要贖回的普通股股份按贖回價值入賬,並在首次公開募股完成後歸類為臨時股本。在這種情況下,如果公司擁有至少#美元的淨有形資產,公司將繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成後,如果公司尋求股東批准,投票表決的大多數已發行和流通股將投票贊成企業合併。

公司將只有24個月自首次公開招股結束至完成初步業務合併(“合併期”)。然而,如果公司無法在合併期內完成最初的業務合併,公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務,(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過之後的工作日,按每股現金支付的價格贖回公開股份,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户資金賺取的利息(該利息應扣除應付所得税,最高可達$100,000根據適用法律,(Iii)在贖回後,(Iii)在獲得本公司其餘股東和本公司董事會批准的情況下,(Iii)在獲得本公司其餘股東和本公司董事會批准的情況下,(Iii)在每個情況下,本公司在特拉華州法律下就債權人的債權和其他適用法律的規定作出規定的義務的規限下,將公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清盤分派的權利,如有)完全消滅。

發起人、高級管理人員和董事同意(I)放棄他們就完成初始業務合併而持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權;(Ii)放棄他們對於其方正股份和公眾股份的贖回權利,因為股東投票通過了對本公司修訂和重述的公司註冊證書的修正案;(Iii)如果公司未能在合併期內完成初始業務合併,則他們放棄從信託賬户對他們所持有的任何方正股份進行清算的權利。及(Iv)對其持有的任何方正股份及在首次公開招股期間或之後購買的任何公開股份投贊成票,贊成初始業務合併。

發起人已同意,如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司訂立了書面意向書、保密協議或其他類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額減少到(I)$以下,則發起人將對本公司負責。10.00和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公共股票的實際金額,如果少於$10.00由於信託資產價值減少減去應付税項,該等負債不適用於任何第三方或預期目標業務就信託賬户所持有款項的任何及所有權利(不論該豁免是否可強制執行)提出的任何申索,亦不適用於根據本公司對首次公開招股承銷商就若干負債(包括證券法下的負債)而提出的任何申索。然而,本公司沒有要求保薦人為該等賠償義務預留資金,也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務,本公司認為保薦人唯一的資產是本公司的證券。因此,公司不能保證贊助商能夠履行這些義務。對於第三方的索賠,包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠,公司的任何高級管理人員或董事都不會對公司進行賠償。

流動性、資本資源和持續經營

公司於2021年3月9日完成首次公開募股。截至2022年3月31日,該公司擁有272,672在其營運銀行賬户中,以及負營運資金#美元。1,293,097,其中不包括$250,000可從信託賬户賺取的利息中支付的應繳特許經營税。為填補營運資金不足或支付與企業合併有關的交易成本,本公司的保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。在2022年3月31日,有不是未償還的營運資金貸款。截至2022年3月31日,120,000累積的行政費用。

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”)2014-15“關於實體作為持續經營的能力的不確定性的披露”對持續經營考慮的評估,管理層已經確定,公司在追求其收購計劃的過程中已經並將繼續產生鉅額成本,這使得人們對公司作為持續經營的能力產生了極大的懷疑。此外,本公司可能需要獲得額外融資以完成最初的業務合併,或因為本公司有責任在完成初始業務合併後贖回大量公開股份,在這種情況下,本公司可能會發行額外的證券或產生與該等業務合併相關的債務。如果公司因以下原因而無法完成初始業務合併

6

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

公司沒有足夠的資金,公司將被迫停止運營並清算信託賬户。此外,在最初的業務合併之後,如果手頭現金不足,公司可能需要獲得額外的融資以履行我們的義務。

關於公司根據FASB ASC 205-40“財務報表列報-持續經營”對持續經營考慮的評估,管理層已確定,如果公司無法在2023年3月8日(“合併期”)之前完成業務合併,則公司將停止所有業務,但清算目的除外。強制清算和隨後解散的日期以及公司的營運資金赤字使人對公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。如本公司於合併期後須進行清盤,則資產或負債之賬面值並無作出調整。本公司擬於強制清算日前完成企業合併。

附註2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此,它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整,包括正常經常性性質的調整,這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年4月18日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告一併閲讀。截至2022年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未來中期的預期結果。

7

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

新興成長型公司的地位

本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的審計師認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會令本公司未經審核的簡明財務報表與另一間既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較困難或不可能,後者因所採用的會計準則潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。

預算的使用

根據公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有資產及負債,以及於報告期內已呈報的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司沒有任何現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的運營現金(即信託賬户外持有的現金)為#美元272,672及$336,228,分別為。

信託賬户中的投資

信託户口內的投資由貨幣市場基金持有,並在ASC 820(定義見下文)的公允價值層次內列為1級投資。這些投資被歸類為交易證券,賺取的利息包括在未經審計的簡明經營報表中。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍#美元。250,000。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司在這些賬户上沒有出現虧損,管理層認為公司在這些賬户上沒有面臨重大風險。

可能贖回的普通股

根據FASB ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,該公司對其普通股進行會計處理,但可能需要贖回。可強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在發生不確定事件時進行贖回

8

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

本公司控股)被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時股本列報,不在公司資產負債表的股東權益部分。

每股普通股淨收益(虧損)

公司有兩類股票,分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損按比例在這兩類股票之間分攤。本公司並未考慮於首次公開發售及定向增發中出售的認股權證購買合共14,437,500在計算每股攤薄收益時,考慮到公司A類普通股的價值,因為它們的行使取決於未來的事件。因此,每股普通股的稀釋後淨收益(虧損)與當期每股普通股的基本淨收益(虧損)相同。A類普通股的賬面價值對贖回價值的增加不包括在每股普通股的淨收入中,因為贖回價值接近公允價值。下表列出了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的分子和分母的對賬:

    

截至三個月

截至三個月

March 31, 2022

March 31, 2021

A類

B類

A類

B類

每股基本和稀釋後淨收益(虧損):

分子:

淨收益(虧損)

$

3,052,582

$

763,145

$

(1,570,730)

$

(392,683)

分母:

基本和稀釋後加權平均流通股

27,600,000

6,900,000

27,600,000

6,900,000

每股基本和稀釋後淨收益(虧損)

$

0.11

$

0.11

$

(0.06)

$

(0.06)

產品發售成本

本公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“發售費用”的要求。發售成本主要包括於資產負債表日產生的與首次公開招股相關的專業及註冊費用。發售成本根據公開認股權證與首次公開招股完成時出售單位所得款項的相對價值計入股東權益或未經審核的簡明營運報表。提供服務的總成本為$15,627,893(由$組成5,520,000承保折扣,$9,660,000遞延承保折扣,以及$447,893其他發行成本)已確認,其中#美元606,622(1)分配給公有認股權證和私募認股權證,以及(2)列入未經審計的簡明經營報表,以及$15,021,271直接計入股東權益。

金融工具的公允價值

根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”,該公司資產和負債的公允價值接近於簡明資產負債表中的賬面價值,這主要是因為它們的短期性質。

衍生金融工具

該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具於授出日按公允價值入賬,並於每個報告日重新估值,公允價值變動於未經審核簡明經營報表中呈報。衍生工具資產及負債在資產負債表內分類為流動或非流動資產,視乎該工具是否需要在濃縮資產負債表日起12個月內進行現金淨額結算或轉換而定。本公司已確定認股權證為衍生工具。

ASC 470-20,“具有轉換和其他選擇的債務”闡述了將發行可轉換債券所得資金分配到其股權和債務部分的問題。公司適用本指引在A類普通股之間分配首次公開募股募集資金

9

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

股票和權證,使用殘值法,首先將IPO收益分配到認股權證的公允價值,然後分配A類普通股。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。這些層級包括:

第1級,定義為可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價(未調整);
第2級,定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及
第三級,定義為無法觀察到的投入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要實體制定自己的假設,例如從估值技術得出的估值,其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。

所得税

該公司按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。ASC 740要求就未經審核的簡明財務報表與資產及負債的計税基準之間的差異的預期影響,以及預期的來自税項損失和税項抵免結轉的未來税項利益,確認遞延税項資產和負債。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。

ASC 740還澄清了企業未經審計的簡明財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了未經審計的簡明財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。

該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

近期會計公告

本公司管理層並不認為,任何最近頒佈但尚未生效的會計準則如果目前採用,將不會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

10

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對公司業務目標的影響,並得出結論,儘管病毒有合理的可能對公司的財務狀況、經營結果和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響尚不能輕易確定,截至這些未經審計的簡要財務報表的日期。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

此外,由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭開始的軍事行動和相關的經濟制裁,公司完成業務合併的能力,或公司最終完成業務合併的目標業務的運營,可能會受到重大不利影響。此外,公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力,這些融資可能會受到這些事件的影響,包括由於市場波動性增加,或第三方融資的市場流動性下降,這些融資不能以公司接受的條款獲得,或者根本不能獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

注3.首次公開招股

2021年3月9日,公司出售27,600,000單位,其中包括3,600,000承銷商充分行使其超額配售選擇權後發行的單位,收購價為$10.00每單位產生的毛收入為$276,000,000。每個單元包括A類普通股,以及-一份可贖回認股權證的第四份。每份完整的權證持有人都有權購買A類普通股,價格為$11.50每股,可予調整。各單位分開後,不會發行零碎認股權證,只會買賣整份認股權證。認股權證將於下列較後時間開始行使30天在完成初始業務合併或12個月自IPO截止日期2021年3月9日起,將到期五年在初始業務合併完成後,或在贖回或清算時更早(見附註6)。

公司在首次公開招股結束時支付了承銷費$5,520,000。截至2021年3月9日,額外費用為$9,660,000(見附註6)已遞延,並將於本公司完成初步業務合併後支付。如果公司完成其最初的業務合併,費用的遞延部分將僅從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

所有的27,600,000作為首次公開募股單位的一部分出售的A類普通股股份包含贖回功能,如果與企業合併相關的股東投票或要約收購,以及與公司公司註冊證書的某些修訂相關的A類普通股股份可以在公司清算時贖回。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見(已編入ASC480-10-S99),不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求須贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。

11

目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

A類普通股須遵守美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指引,該指引已編入ASC480-10-S99。如權益工具有可能變得可贖回,本公司可選擇在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日起(如較後))至該工具的最早贖回日期的期間內累積贖回價值的變動,或在贖回價值發生變動時立即確認該變動,並於每個報告期結束時調整該工具的賬面值以相等於贖回價值。本公司在贖回價值發生變化時立即確認這些變化。首次公開招股結束後,公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的增值。可贖回普通股賬面價值的變化導致額外實收資本和累計虧損的費用。

截至2022年3月31日和2021年12月31日,縮表資產負債表上反映的可能出現贖回的A類普通股對賬如下:

首次公開募股的總收益

    

$

276,000,000

更少:

 

  

分配給公開認股權證的收益

 

(10,503,221)

普通股發行成本

 

(15,021,271)

另外:

 

  

賬面價值對贖回價值的增值

 

25,524,492

可能贖回的A類普通股

$

276,000,000

認股權證-每份完整的權證都使持有人有權購買A類普通股,價格為$11.50每股,受本文討論的調整的影響。此外,如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券,發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠釐定,如向初始股東或其關聯公司發行,則不考慮初始股東或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”),(Y)該等發行所得的總收益超過60在初始業務合併完成之日可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的百分比及其利息(扣除贖回),以及(Z)公司A類普通股在20自公司完成初始業務合併之日起的下一個交易日起的交易日期間(該價格,即“市值”)低於$9.20每股,認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比,以及美元18.00每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較高者的百分比。

認股權證將於下列較後時間開始行使12個月自首次公開招股結束或30天在其初始業務合併完成後,將到期五年在公司完成初始業務合併後,在紐約時間下午5:00,或在贖回或清算時更早。

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於十五(15)在初始業務合併結束後的幾個工作日內,其將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交一份登記聲明,以便根據證券法登記在行使認股權證後可發行的A類普通股。本公司將根據認股權證協議的規定,盡其最大努力使其生效,並維持該登記聲明及與之相關的現行招股説明書的效力,直至認股權證期滿為止。如果在認股權證行使時可發行的A類普通股的登記聲明在第六十(第60位)首次業務合併結束後的營業日,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免,以“無現金基礎”行使認股權證,直至有有效的註冊聲明及本公司未能維持有效的註冊聲明的任何期間為止。儘管有上述規定,如果公司A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市,以致符合證券法第18(B)(1)條下的“擔保證券”的定義,則公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做,如果公司選擇這樣做,則不需要提交或維護有效的登記聲明。如果本公司沒有做出這樣的選擇,它將盡其最大努力根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格,但不得獲得豁免。

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目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

一旦認股權證可行使,本公司可要求贖回認股權證以換取現金:

全部,而不是部分;
以...的價格$0.01每張搜查令;
對不少於30天‘事先向每一認股權證持有人發出贖回書面通知(“30天贖回期“);及
當且僅當普通股的收盤價等於或超過$18.00每股(按股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等調整後)20在一個交易日內30-自認股權證可行使起至結束的交易日期間於本公司向認股權證持有人發出贖回通知前一個營業日。

如果認股權證可由本公司贖回為現金,本公司可行使其贖回權,即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。

注4.私募

在IPO結束的同時,保薦人和康託爾購買了總計5,013,333私人認股權證,價格為$1.50每份私人認股權證,總購買價為$7,520,000,在私人配售中。每份私募認股權證使持有人有權購買普通股股份,價格為$11.50每股。私募收益的一部分被添加到信託賬户中持有的IPO收益中。如果公司沒有在合併期內完成業務合併,私募認股權證將失效。

私募認股權證與作為首次公開發售單位一部分的公開認股權證相同,不同之處在於,只要非公開認股權證由保薦人或Cantor、承銷商的代表或其獲準受讓人持有,則該等認股權證將不可贖回及可按無現金基準行使。此外,只要私募認股權證由Cantor或其指定人士或聯營公司持有,則自首次公開發售開始起計五年後不得行使。

附註5.關聯方交易

方正股份

2020年12月,贊助商支付了$25,000,或大約$0.004每股,以支付對價的某些發行成本5,750,000B類普通股,面值$0.0001(“方正股份”)。於2021年2月,本公司派發股息0.2每股B類普通股已發行股票,導致保薦人持有總計6,900,000方正股份(最多可達900,000根據承銷商超額配售選擇權的行使程度,這些股票可被沒收)。所有股份及相關金額均已追溯重列,以反映股票股息。由於承銷商選擇全面行使其超額配售選擇權,900,000股票不再被沒收。

保薦人同意在下列情況發生之前,不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份:一年在初始業務合併完成後和(B)公司在初始業務合併後完成清算、合併、換股或其他類似交易,導致其所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產的日期(“禁售期”)。儘管有上述規定,如果公司A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(按股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日30-至少開始交易日期間150天初始業務合併後,方正股份將解鎖。

本票關聯方

2020年12月31日,贊助商同意向該公司提供至多$300,000用於首次公開募股的部分費用。這些貸款是無息、無擔保的,將於2021年6月30日或IPO結束時較早時到期。這筆貸款本應是

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目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

在首次公開招股結束時償還的1,000,000已分配用於支付發售費用的發售所得。本票不再適用於本公司。

關聯方貸款

此外,為填補營運資金不足或支付與擬合併業務有關的交易成本,保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可按需要以無息方式借出本公司資金(“營運資金貸款”),但並無責任。如果公司完成初始業務合併,公司將償還營運資金貸款。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。最高可達$1,500,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的認股權證,價格為#美元1.50每份授權書由貸款人自行選擇。這類認股權證將與私人認股權證相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司擁有不是週轉資金貸款項下的借款。

行政支持協議

首次公開招股結束後,本公司開始向保薦人的一家關聯公司支付$10,000每月為公司管理團隊成員提供辦公空間、祕書和行政服務。於完成初步業務合併或本公司清盤後,本公司將停止支付該等月費。在截至2022年3月31日的三個月內,本公司產生了30,000行政服務費,計入未經審計的業務簡明報表的形成和運營成本。截至2022年3月31日和2021年12月31日,美元120,000及$90.000與本協議有關的事項在資產負債表上計入應付關聯方。

附註6.承付款和或有事項

註冊權

持有(I)於首次公開招股結束前以私募方式發行的方正股份、(Ii)於首次公開招股結束同時以私募方式發行的私募認股權證、及(Iii)於轉換營運資金貸款時可能發行的A類普通股股份的私募認股權證持有人將擁有登記權,可要求本公司登記出售彼等持有的任何本公司證券,該等認股權證須於生效日期前或當日簽署登記權協議。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求公司登記這類證券,但S-3表格除外。此外,持有者對公司完成初始業務合併後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

承銷協議

承銷商有權享受遞延承保折扣3.5% (or $9,660,000)本公司完成初步業務合併後首次公開招股所得的總收益。

附註7.股東虧損

優先股-本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001並享有本公司董事會可能不時決定的指定、投票權及其他權利和優惠。在2022年3月31日和2021年12月31日,都有不是已發行或已發行的優先股。

A類普通股-本公司獲授權發行280,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。在2022年3月31日和2021年12月31日,都有27,600,000已發行和已發行的股票,所有這些股票都有可能被贖回。

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目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

B類普通股-本公司獲授權發行20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。在2022年3月31日和2021年12月31日,都有6,900,000已發行的B類普通股。

登記在冊的股東有權對股東投票表決的所有事項所持的每股股份投一票。A類普通股持有者和B類普通股持有者將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求。除非公司修訂和重述的公司註冊證書中有特別規定,或特拉華州公司法的適用條款或適用的證券交易所規則另有規定,否則必須獲得已表決的公司普通股多數的贊成票,才能批准股東表決的任何此類事項。

B類普通股將在初始業務合併完成後以一對一的方式自動轉換為A類普通股,受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整的影響,並受本規定的進一步調整。在與初始業務合併相關的額外A類普通股或股權掛鈎證券被髮行或被視為發行的情況下,所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上將總體相等,20轉換後已發行的A類普通股總數的百分比,包括公司與完成初始業務合併相關或與完成初始業務合併相關而發行或視為已發行或可在轉換或行使任何股權掛鈎證券或權利時發行或可發行的A類普通股總數,不包括(I)公眾股東與初始業務合併相關而贖回的任何A類普通股股份和(Ii)可為或可轉換為已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或股權掛鈎證券,向初始業務合併中的任何賣方以及在營運資金貸款轉換時向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證;只要方正股份的這種轉換永遠不會低於一對一的基礎上發生。

附註8.經常性公允價值計量

截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的權證負債價值為6,135,960及$10,529,510,分別為。根據ASC 815-40的指導,認股權證不符合股權處理的標準。因此,權證必須以公允價值計入資產負債表。這一估值可能會在每個資產負債表日重新計量。每次重新計量時,認股權證估值將調整為公允價值,公允價值的變化將在公司未經審計的簡明經營報表中確認。

該公司所有獲準投資均以貨幣市場基金形式持有。這些投資的公允價值由一級投入確定,利用相同資產在活躍市場的報價(未經調整)。本公司對私募認股權證的認股權證責任基於一種估值模型,該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入,但成交量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值的重大變化。私募認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。本公司對公開認股權證的認股權證責任基於本公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。公共認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第一級。於截至2021年12月31日止年度內,公募認股權證由3級重新分類為1級。

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目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司金融資產和負債的公允價值信息,這些資產和負債按公允價值經常性會計,並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。

描述

    

按公允價值計算的金額

    

1級

    

2級

    

3級

March 31, 2022

資產:

信託賬户中的投資:

 

  

  

 

  

  

貨幣市場投資

$

276,023,649

$

276,023,649

$

$

負債:

公開認股權證

$

3,519,000

$

3,519,000

$

$

私人認股權證

$

2,616,960

$

$

$

2,616,960

2021年12月31日

資產:

信託賬户中的投資:

貨幣市場投資

$

276,016,842

$

276,016,842

$

$

負債:

私人認股權證

$

4,594,820

$

$

$

4,594,820

公開認股權證

$

5,934,690

$

5,934,690

$

$

量測 - 本公司於2021年3月9日,即首次公開招股完成之日,確立認股權證的初步公允價值。2022年3月31日和2021年12月31日,重新計量了公允價值。2021年3月9日,公開市場上的認股權證和私募認股權證都沒有單獨在公開市場交易。因此,該公司使用蒙特卡洛模擬模型對認股權證進行估值。公募權證於2021年5月開始在公開市場分開買賣,公募權證的估值以2022年3月31日及2021年12月31日的未經調整報價為基礎。在2022年3月31日和2021年12月31日,該公司使用蒙特卡洛模擬模型對私募認股權證進行估值。

認股權證的蒙特卡羅模擬模型在2022年3月31日和2021年12月31日的初始測量中的關鍵輸入如下:

2021年3月9日(首字母

    

測量)

    

2021年12月31日

    

March 31, 2022

無風險利率

1.09

%

1.30

%

2.41

%

預期期限(年)

6.31

5.40

6.00

預期波動率

24.3

%

13.6

%

6.5

%

行權價格

11.50

9.78

9.77

截至2022年3月31日和2021年12月31日止年度的第三級認股權證負債的公允價值變動摘要如下:

公允價值於2021年1月1日

    

$

因首次公開招股而發行公開及非公開認股權證

18,322,046

公允價值變動

659,945

2021年3月31日的公允價值

18,981,991

公共認股權證重新分類為1級

(9,108,000)

公允價值變動

(5,279,171)

2021年12月31日的公允價值

4,594,820

公允價值變動

 

(1,977,860)

2022年3月31日的公允價值

$

2,616,960

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目錄表

部落資本增長公司I

未經審計的簡明財務報表附註

注9.後續事件

該公司對資產負債表日之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審核,本公司並無發現任何需要在未經審核簡明財務報表中作出調整或披露的後續事件。

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Tribe Capital Growth Corp I,提及的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事,提及的“保薦人”指的是Tribe Arrow Holdings I LLC。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括1933年證券法第27A節和1934年美國證券交易法(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 公司沒有任何意圖或義務來更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

概述

我們是一家空白支票公司,成立於2020年11月5日,是特拉華州的一家公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。到目前為止,我們既沒有從事任何與其尋找業務合併候選者無關的業務,也沒有產生任何收入。我們打算使用首次公開募股和私募認股權證的收益、與我們的初始業務合併相關的出售我們的股票的收益、向目標公司所有者發行的股票、向銀行或其他貸款人或目標公司所有者發行的債務或上述各項的組合來實現我們的初始業務合併。本公司首次公開招股註冊書於2021年3月4日(《生效日期》)被美國證券交易委員會宣佈生效。2021年3月9日,本公司以每單位10.00美元的價格完成了27,600,000個單位(“單位”)的首次公開募股,總收益為276,000,000美元。每個單位包括一股A類普通股,每股面值0.0001美元,以及一份可贖回認股權證的四分之一,該認股權證的持有者有權以每股11.5美元的價格購買一股A類普通股。

於首次公開招股完成的同時,根據認股權證購買協議,本公司完成向保薦人及Cantor Fitzgerald&Co.非公開出售合共5,013,333份認股權證(每份為“私人配售認股權證”),每份私人配售認股權證的買入價為1.50美元。出售私募認股權證為本公司帶來7,520,000元的總收益。

自完成本公司首次公開招股以來,本公司已審閲並繼續審閲多項與經營業務進行業務合併的機會,但本公司目前未能決定是否會與其審閲的任何目標業務或與任何其他目標業務完成業務合併。該公司打算利用首次公開募股所得的現金和定向增發所得的現金、股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成其業務合併。

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目錄表

經營成果

到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有創造任何收入。從2020年11月5日(成立)到2022年3月31日期間,我們唯一的活動是組織活動,即為IPO做準備所必需的活動,併為我們的初始業務合併確定目標公司。我們以現金和現金等價物的形式產生營業外利息收入,信託賬户中持有的有價證券和權證的公允價值變化。作為一家上市公司,我們產生了費用(法律、財務報告、會計和審計),以及盡職調查費用。在我們最初的業務合併結束和完成之前,我們不會產生任何運營收入。

截至2022年3月31日止三個月,我們的淨收益約為3,815,727美元,其中主要包括認股權證公平值變動的未實現收益4,393,550美元、信託賬户持有的投資利息收入抵消6,807美元,部分被約584,630美元的運營成本抵消。

截至2021年3月31日止三個月,本公司淨虧損1,963,413美元,其中包括約398,021美元的組建及營運成本、659,945美元的認股權證公平值變動未實現虧損、606,622美元的發售成本及298,825美元的私募認股權證的超額公平價值。

流動性與資本資源

我們於2021年3月9日完成了IPO。截至2022年3月31日,我們的運營銀行賬户中有272,672美元,負營運資金為1,293,097美元,其中不包括可能從信託賬户賺取的利息中支付的應支付特許經營税。為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本,我們的保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。截至2022年3月31日,沒有未償還的營運資金貸款。截至2022年3月31日,累計行政費用為12萬美元。

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”)2014-15“關於實體作為持續經營的能力的不確定性的披露”對持續經營考慮的評估,管理層已經確定,公司在追求其收購計劃的過程中已經並將繼續產生鉅額成本,這使得人們對公司作為持續經營的能力產生了極大的懷疑。此外,吾等可能需要獲得額外融資以完成我們的初始業務合併,或因為吾等有責任在完成初始業務合併後贖回相當數量的公開股份,在此情況下,吾等可能會發行額外證券或產生與該等業務合併相關的債務。在遵守適用證券法律的情況下,我們只會在完成我們的初始業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成最初的業務合併,我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外,在我們最初的業務合併之後,如果手頭的現金不足,我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。

關於公司根據FASB ASC 205-40“財務報表列報-持續經營”對持續經營考慮的評估,管理層已確定,如果公司無法在2023年3月8日(“合併期”)之前完成業務合併,則公司將停止所有業務,但清算目的除外。強制清算和隨後解散的日期以及公司的營運資金赤字使人對公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。如本公司於合併期後須進行清盤,則資產或負債之賬面值並無作出調整。本公司擬於強制清算日前完成企業合併。

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目錄表

關鍵會計政策

管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明財務報表,這些簡明財務報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制這些未經審計的簡明財務報表時,我們需要做出影響未經審計簡明財務報表中的資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計和判斷,包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計和判斷。我們基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們已確定以下為我們的關鍵會計政策:

信託賬户中持有的投資

我們在信託賬户中持有的投資組合投資於符合1940年修訂的《投資公司法》(“投資公司法”)第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金,這些基金僅投資於直接的美國政府國債。信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時按公允價值列示在資產負債表上。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資淨收益。這些證券的利息收入包括在隨附的未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資利息收入中。信託賬户所持投資的估計公允價值是根據報價的市場價格確定的。

最新會計準則

本公司管理層並不認為,任何最近頒佈但尚未生效的會計準則如果目前採用,將不會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

《就業法案》

2012年4月5日,《就業法案》簽署成為法律。《就業法案》包含了一些條款,其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。根據《就業法案》,我們有資格成為“新興成長型公司”,並被允許遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此,我們未經審計的簡明財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

作為一家“新興成長型公司”,除其他事項外,我們不需要(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告,(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或對審計師報告提供有關審計和未審計簡明財務報表(審計師討論和分析)的額外信息的補充要求,以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績的相關性,以及CEO薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們首次公開募股完成後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”,以較早的為準。

可能贖回的普通股

我們根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導,對可能贖回的普通股進行會計核算。可強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回),被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在

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目錄表

公司控制並受制於未來不確定事件的發生。因此,可能需要贖回的普通股在資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時權益列報。

衍生金融工具

我們根據ASC主題815“衍生品和對衝”對我們的金融工具進行評估,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具於授出日按公允價值入賬,並於每個報告日重新估值,公允價值變動於經營報表中呈報。衍生工具資產及負債在簡明資產負債表內按是否需要在簡明資產負債表日期起計12個月內進行現金淨額結算或轉換而分類為流動或非流動資產負債表。我們已確定這些權證是一種衍生工具。

ASC 470-20“具有轉換性和其他選擇的債務”闡述了發行可轉換債券所得收益的分配問題,將其轉化為其股權和債務部分。我們應用該指引在A類普通股和認股權證之間分配IPO募集資金,採用剩餘法,首先將IPO募集資金分配到認股權證的公允價值,然後再分配A類普通股。

表外安排

截至2022年3月31日,我們沒有任何S-K規則第303(B)項所述的表外安排。

合同義務

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債,除了向我們贊助商的附屬公司支付截至2021年9月30日的辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持每月10,000美元的費用。我們從2020年11月5日開始收取這些費用,並將繼續每月產生這些費用,直到業務合併和我們的清算完成的較早時間。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

根據交易法第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目所要求的其他信息。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制程序旨在確保我們根據交易所法案提交的報告(如本季度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。信息披露控制的設計也是為了確保積累這些信息,並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於需要披露的決定。在我們首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下,我們的管理層根據《交易所法案》第13a-15(B)條評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的認證人員得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序無效。

具體地説,管理層的決定是基於截至2021年12月31日存在的、截至2022年3月31日尚未補救的以下重大弱點。我們的內部控制沒有發現與複雜金融工具有關的分類錯誤。該公司已開始制定一項補救計劃,下文將對其進行更全面的描述。

在找出重大弱點後,我們已開始我們的補救計劃,採取以下步驟:

我們擴大和改進了對複雜證券和相關會計準則的審查程序。

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目錄表

我們加強了其人員和第三方專業人員之間的溝通,我們與他們就複雜的會計應用進行了諮詢。

我們正在建立額外的監測和監督控制措施,旨在確保我們未經審計的簡明財務報表和相關披露的準確性和完整性。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或控制缺陷的組合,使得我們的年度或中期未經審計的簡明財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。儘管根據上述重大弱點,我們確定我們對財務報告的內部控制並不有效,但我們認為,本季度報告中包含的未經審計的簡明財務報表在所有重大方面都公平地反映了我們在本季度報告所涉年度的財務狀況、運營結果和現金流量。

我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序,無論構思和運作得多麼好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制,任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

財務報告內部控制的變化

在最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)。

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目錄表

第二部分:其他信息

項目1.法律訴訟

目前並無任何針對吾等或吾等任何高級職員或董事的重大訴訟、仲裁或政府法律程序待決,而吾等及吾等高級職員及董事在本10-Q表格季度報告日期前12個月內並未遭受任何此類訴訟。

第1A項。風險因素。

可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素包括公司在2022年4月18日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告以及公司已經提交併將在未來提交給美國證券交易委員會的其他報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本季度報告發布之日,公司於2022年4月18日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報中披露的風險因素並未發生實質性變化。

烏克蘭的軍事衝突可能會使我們更難完成商業合併。

2022年2月,俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動,包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。由於這一行動和相關的經濟制裁,公司完成業務合併的能力,或公司最終完成業務合併的目標業務的運營,可能會受到重大不利影響。此外,公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力,這些融資可能會受到這些事件的影響,包括由於市場波動性增加,或第三方融資的市場流動性下降,這些融資以公司可以接受的條款或根本不能獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

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目錄表

項目6.物證、財務報表附表。

以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。

不是的。

    

展品説明

31.1*

  

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。

31.2*

  

根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官進行認證。

32.1**

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

32.2**

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。

101.INS

  

XBRL實例文檔

101.SCH

  

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

  

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

  

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

  

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

  

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

*現提交本局。
**隨信提供。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

部落資本增長公司I

Date: May 23, 2022

由以下人員提供:

/s/阿爾瓊·塞西

姓名:阿爾瓊·塞西

頭銜:首席執行官

(首席行政主任)

Date: May 23, 2022

由以下人員提供:

/s/Omar Chohan

姓名:奧馬爾·喬漢

職位:首席財務官

(首席財務會計官)

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