美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
或
從 到的過渡期。
佣金文件編號
(註冊人的確切名稱見其《憲章》)
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
+
(註冊人電話號碼,含 區號)
不適用
(原姓名、原地址和原會計年度,自上次報告以來如有變更)
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節
條)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興增長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o | 加速文件管理器o | |
規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條規定的那樣)。是o
根據該法第12(B)條登記的證券:無
每個班級的標題 | 交易代碼 | 美國主要市場名稱 |
OTCQB場外交易市場 |
説明發行人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量:截至2022年5月23日,有
已發行和已發行的普通股,每股面值0.0001美元。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告中有關注冊人根據修訂的1933年證券法(“證券法”)、 和1934年證券交易法(“交易法”)提交的表格10-Q和其他文件中包含的某些信息,以及在提交這些文件之日之間以口頭或書面形式傳達的信息,包含或可能包含證券法27A節和交易法21E節所指的“前瞻性陳述”。這份Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述,包括但不限於與我們的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充分性有關的陳述,是根據《1995年私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。此類陳述會受到某些風險、趨勢和不確定性的影響,這些風險、趨勢和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大相徑庭。在這些風險、趨勢和不確定性中, 和不確定性包括為我們的運營提供資金的營運資金的可用性、我們運營所在的競爭市場、我們的計算機和通信系統的高效和不間斷運行、我們創造利潤和執行業務計劃的能力、關鍵人員的留住、我們保護和捍衞我們知識產權的能力、政府監管的影響以及 註冊人不時向美國證券交易委員會提交的文件中確定的其他風險。
在某些情況下,前瞻性陳述可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或此類術語或其他類似術語的否定來識別。儘管註冊人認為本文中包含的前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但註冊人不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,註冊人或任何其他人均不對此類陳述的準確性和完整性承擔責任。註冊人沒有義務在本季度報告10-Q表格發佈之日之後更新本文中包含的任何前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
IONIX技術公司
合併資產負債表
(未經審計)
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收票據 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
給供應商的預付款--非關聯方 | ||||||||
- related parties | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
長期預付費用 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
銀行短期貸款 | $ | $ | ||||||
應付帳款 | ||||||||
從客户那裏預支資金 | ||||||||
應付本票,扣除債務貼現和貸款成本 | ||||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ | 面值, 授權股份, 已發行及已發行股份||||||||
普通股,$ 和 截至2022年3月31日的已發行和已發行股票 和2021年6月30日 | 面值, 授權股份,||||||||
額外實收資本 | ||||||||
留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | ||||||||
股東應佔本公司權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-1 |
IONIX技術公司
綜合全面損失表
(未經審計)
截至以下三個月 | 在截至的9個月中 | |||||||||||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入(關聯方金額見附註2和附註10) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本(關聯方金額見附註10) | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
研發費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
扣除利息收入後的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
補貼收入 | ||||||||||||||||
衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||||||
清償債務所得(損) | ||||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收益(虧損)費用(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 | ||||||||||||||||
公司普通股股東應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股收益(虧損)-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已發行普通股加權平均數-基本 | ||||||||||||||||
每股收益(虧損)-攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已發行普通股加權平均數-稀釋 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-2 |
IONIX技術公司
股東權益合併報表
(未經審計)
優先股 | 普通股 | 其他內容 | 保留了
個伯尼希 | 累計 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | 已繳費 資本 | (累計 赤字) | 全面 收入(虧損) | 非控制性 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
發行普通股作為承諾股發行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股作為承諾股發行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
為定向增發發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本票持有人退還普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
方冠電子註冊增資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股作為承諾股發行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本票持有人退還普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
F-3 |
IONIX技術公司
合併股東權益報表 (續)
(未經審計)
優先股 | 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | 實收資本 | 留用 收益 | 全面 收入(虧損) | 非控制性 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
以可轉換票據發行的認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行用於諮詢服務的普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換票據 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換票據 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以行使認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股換取承諾股換取本票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為定向增發發行承諾股發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
與債務清償有關的手令的交收 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股換取承諾股換取本票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
為定向增發發行承諾股發行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | ( | ) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-4 |
IONIX技術公司
合併現金流量表
(未經審計)
在截至的9個月中 | ||||||||
3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整所需的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
遞延税金 | ( | ) | ||||||
衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
清償債務的損失(收益) | ( | ) | ||||||
非現金利息 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款--非關聯方 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
給供應商的預付款--非關聯方 | ( | ) | ||||||
對供應商相關方的預付款 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
從客户那裏預支資金 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
購置財產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產的收購 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
應收票據 | ( | ) | ||||||
銀行貸款收益 | ||||||||
償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
發行本票所得款項 | ||||||||
償還本票 | ( | ) | ||||||
償還可轉換應付票據 | ( | ) | ||||||
私募發行普通股所得款項 | ||||||||
關聯方貸款的收益(償還) | ( | ) | ||||||
註冊增資所得款項 方冠電子 | ||||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ||||||||
現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動 | ||||||||
發行: | 用於轉換可轉換票據的普通股股份$ | $ | ||||||
發行: | 作為本票承諾股的普通股$ | $ | ||||||
發行: | 行使認股權證的普通股股份$ | $ | ||||||
發行: | 作為本票承諾股的普通股 股$ | $ |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5 |
IONIX技術公司
合併財務報表附註
March 31,2022
(未經審計)
注1-業務性質
Ionix Technology,Inc.(“公司”或“Ionix”)前身為劍橋項目公司,是內華達州的一家公司,成立於2011年3月11日。本公司連同其在中國的全資附屬公司及按VIE協議控制的實體(統稱為“本集團”)主要從事高端智能電子設備業務,包括鋰電池燒結爐、鋰電池組、電子設備的便攜式電源庫、液晶顯示屏及液晶顯示屏 ,以及在中國提供資訊科技及解決方案服務。
新的子公司
2021年2月7日,本公司董事會批准成立世紀潤(宜興)科技有限公司(“世紀潤”),這是一家根據中華人民共和國法律於2021年2月7日成立的有限責任公司。Well Best International投資有限公司是一家根據香港特別行政區法律成立的有限責任公司(“Well Best”),是本公司的全資附屬公司,是世吉潤的唯一股東。因此,世吉潤是本公司的間接全資子公司 。世紀潤將帶領公司進軍新能源行業,專注於在中國江蘇省宜興市開發和生產 高端智能新能源設備。
2021年3月30日,公司董事會批准成立滙翔能源科技(蘇州)有限公司(“滙翔能源”),這是一家根據中華人民共和國法律於2021年3月18日成立的有限責任公司。Well Best是滙翔能源的唯一股東。因此,滙翔能源是本公司的間接全資子公司。滙翔能源從事下一代先進電池技術的研發,相關電池產品的製造和銷售,包括用於下一代儲能系統的固態可充電鋰離子電池。滙翔能源還介紹了電池組、電池系統和電動汽車的運營情況,並與自己的互聯網共享平臺分享了與電動汽車相關的業務(在線電動汽車叫車服務)及其相關電池和電池系統。滙翔能源將在中國江蘇省蘇州市運營。
授權增持股份
2021年5月6日,本公司董事會和本公司大多數已發行和未發行有表決權證券的持有人批准了對本公司公司章程的修正案(“修正案”)
,以增加以下公司的法定股份數量
採辦
於2018年12月27日,本公司與分別為長春方冠電子科技有限公司(“方冠電子”或“VIE”)股東
樑家林及蔣雪梅訂立股份購買協議(“購買協議”)。根據購買協議的條款,VIE的股東共同擁有
F-6 |
2021年12月24日,方冠電子董事會和方冠電子已發行及未發行有表決權證券的大多數持有人批准了方冠電子公司章程的修正案(《修正案》),以增加方冠電子的註冊資本(註冊增資)。
因此,樑家林、蔣雪梅和靈冠被視為一致行動的當事人,共同擁有
F-7 |
注2-重要會計政策的列報和彙總依據
陳述的基礎
本集團的經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
鞏固的基礎
合併財務報表包括Ionix、其全資子公司和公司控制的一個實體的賬户
Ionix的子公司如下:
Well Best International Investment Limited(全資子公司)
富力國際有限公司(全資子公司)
世紀潤(宜興)科技有限公司(全資子公司)
滙翔能源科技(蘇州)有限公司(全資子公司)
長春方冠光電顯示科技有限公司(全資子公司)
大連世哲新能源科技有限公司(全資子公司)
深圳市百樂奇電子科技有限公司(全資子公司)
利斯特科技(深圳)有限公司(全資子公司)
長春方冠電子科技有限公司(VIE)
非控制性權益
本集團遵循FASB ASC主題810“合併”, 管理部分擁有的合併子公司中非控股權益(“NCI”)的會計和報告 以及子公司的控制權喪失。除其他事項外,本標準的某些條款指出,NCIS(以前稱為少數股權)應被視為股權的單獨組成部分,而不是作為負債,在母公司的所有權權益中增減控制權不變的 應被視為股權交易,而不是階段性收購或稀釋損益, 部分擁有的合併子公司的虧損應分配給NCIS,即使這種分配可能導致赤字 餘額。
歸屬於NCIS的淨收益(虧損)在隨附的全面收益(虧損)報表中單獨列示。NCI在子公司中應佔的虧損可能超過NCI在子公司股權中的 權益。歸因於NCIS的超額收入歸因於這些利益。NCI應繼續將其應承擔的損失份額歸因於NCI,即使這種歸因導致NCI餘額出現赤字。主要受益人收到VIE收入和損失的100%,如附註3所披露,因此不將收入或損失分配給NCI。
預算的使用
本集團的綜合財務報表 乃根據美國公認會計原則編制,這要求管理層作出估計及假設,以影響於綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有資產及負債,以及報告期內已呈報的收入及開支。需要使用管理估計數的重要領域包括但不限於應收賬款和供應商預付款準備、存貨估值、工作人員福利撥備、財產和設備以及無形資產的使用年限、長期資產減值、遞延所得税和遞延税項資產估值撥備的計量。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和管理層未來可能採取的行動的瞭解,但實際結果最終可能與這些估計不同 ,這種差異可能對我們的合併財務報表具有重大影響。
現金和現金等價物
現金包括手頭現金和銀行現金。 現金等價物是指短期、高信用質量和高流動性的投資證券。現金等價物 按公平市價列賬,主要由貨幣市場基金組成。
F-8 |
應收帳款
應收賬款按發票金額入賬,不計息,在合同付款期限內到期,一般為裝運後90至180天。根據對客户的財務狀況、客户的信譽和他們的付款歷史的評估來延長信用。超過合同付款期限的應收賬款
視為逾期。超過90天和超過指定金額的逾期餘額
將被單獨審查以確定是否可以收回。於每期期末,本集團會特別評估個別客户的財務狀況、信用記錄及目前的經濟狀況,以監察應收賬款的收回進度。
本集團會考慮就客户無力支付所需款項而造成的任何估計虧損計提壞賬準備。對於逾期或未按付款條件付款的應收款,可採取適當行動用盡所有催收手段,包括向法院尋求法律解決。賬户餘額在用盡所有收款手段且認為追回的可能性微乎其微後,從津貼中註銷。本集團並無任何與客户有關的表外信貸風險。截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司從非關聯方獲得的應收賬款餘額為$
盤存
庫存包括原材料、在製品和產成品。存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。本集團確實是根據加權平均法來確定成本。本集團定期審查庫存是否過時,任何被確認為過時的庫存都將被減記或註銷。儘管本集團確實認為本集團用來估計存貨沖銷的假設是合理的,但這些假設未來的變化可能會帶來顯著不同的結果。
對供應商的預付款
對供應商的預付款是已購買但尚未收到的 商品的預付款。當原材料收到並通過質檢時,供應商的預付款餘額將減少並重新歸類到存貨 。
財產、廠房和設備
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及任何減值入賬。資產的成本包括其購買價格和將資產帶到其目前的工作狀態和位置以供其預期用途的任何直接應佔成本。維修和維護費用通常在發生時計入費用。如果可以清楚地證明支出導致了預期從資產使用中獲得的未來經濟利益的增加,則將支出作為資產的額外成本進行資本化。
當資產報廢或處置時,成本和累計折舊從賬目中扣除,由此產生的損益計入報告期內的綜合損益表。
折舊是在計入資產各自的估計剩餘價值後,按資產的估計使用年限按直線 計算。這些資產的估計使用年限如下:
建築物 | – 年份 |
機器和設備 | – 年份 |
辦公設備 | – 年份 |
汽車 | 年份 |
無形資產
土地使用權記為成本減去累計攤銷。土地使用權是指使用本集團生產設施所在的中國地塊的預付款,並在各自的租賃期內計入好幾年了。根據中華人民共和國法律, 政府擁有中華人民共和國的所有土地。企業或個人只有通過中華人民共和國政府授予的一定期限(通常為50年)的土地使用權才能使用該土地。
F-9 |
購入的無形資產在購入時按公允價值確認和計量。單獨收購且使用年限有限的無形資產按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失列賬。對於使用年限有限的無形資產,按其估計使用年限以直線方式進行攤銷。或者,使用年限不確定的無形資產按成本減去任何後續累計減值損失計提。無形資產的估計使用年限如下:
土地使用權 | 年份 |
計算機軟件 | 年份 |
因終止確認無形資產而產生的損益按處置所得淨額與資產賬面價值之差計量,並在處置資產時在全面收益(虧損)表中確認。
長期資產減值準備
根據ASC專題 360“長期資產的減值或處置”的規定,本集團持有及使用的所有長期資產,例如物業、廠房及設備 ,於任何事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時,均會審核減值情況。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期產生的預計未來未貼現現金流進行比較來評估。如果該等資產被視為已減值,則應確認的減值按資產的賬面價值超過資產公允價值的金額計量。
收入確認
自2018年7月1日起,本集團採用新會計準則ASC 606與客户的合同收入,以及所有合同的所有相關修訂(新收入標準),採用修改後的 追溯方法。採用新收入準則並未導致對截至2018年6月30日的留存收益進行調整。 該比較信息沒有重述,並繼續根據該期間有效的會計準則進行報告。 採用新的收入準則對報告的面向客户的銷售額或淨收益均無影響。
本集團根據過往 業績估計回報,並考慮客户類型、交易類型及每項安排的具體情況。
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認,金額反映了本集團預期從該等商品或服務交換中獲得的對價 。本集團採用以下五個步驟,以確定在履行其每項協議下的義務時應確認的適當收入金額:
· | 確定與客户的合同; |
· | 確定合同中的履約義務; |
· | 確定交易價格; |
· | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 |
· | 在履行業績義務時確認收入。 |
根據這些準則,對於銷售產品的收入,本集團一般在其產品按照書面銷售條款交付給客户時確認收入。 客户收到貨物後,產品控制權轉移到客户手中。對於服務收入,集團在客户提供服務並接受服務時確認 收入。
F-10 |
下表按主要來源分列集團截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月及九個月的收入:
截至3月31日的9個月, | ||
2022 | 2021 | |
LCM和LCD屏幕的銷售
-非相關 個派對 |
$ |
$ |
液晶顯示模塊和液晶顯示器的銷售 與屏幕相關的各方 |
||
Lithume的銷售 與電池相關 |
||
服務合同 | ||
總計 | $ |
$ |
截至3月31日的三個月, | ||
2022 | 2021 | |
液晶顯示模塊和液晶顯示器的銷售 屏幕-無關 個派對 |
$ |
$ |
液晶顯示模塊和液晶顯示器的銷售 與屏幕相關的各方 |
||
Lithume的銷售 與電池相關 |
||
服務合同 | ||
總計 | $ |
$ |
本集團的所有經營實體均以中國為註冊地。本集團於截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及九個月期間的所有收入均來自中國
F-11 |
收入成本
收入成本包括採購原材料成本、入境運費、直接人工成本、折舊費用和其他管理費用。因成本較低或可變現淨值調整而進行的存貨減記也計入收入成本。
關聯方和交易
本集團識別關聯方,並根據ASC 850、“關聯方披露”和其他相關ASC標準對關聯方交易進行核算和披露。
如本集團有能力直接或間接控制另一方或在作出財務及營運決策時對另一方施加重大影響,則被視為關連的各方,可以是一間公司或個人。如果公司受到共同控制或共同重大影響,也被認為是有關聯的。
關聯方之間的交易通常在正常業務過程中發生,被視為關聯方交易。關聯方之間的交易也被視為關聯方交易,即使它們可能不被給予會計確認。雖然ASC不為此類交易提供會計或計量指導,但它要求披露這些交易。
所得税
所得税是根據ASC主題740“所得税”(“ASC 740”)的規定確定的。根據此方法,遞延税項資產及負債 按現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自的計税基準之間的差額而產生的未來税務後果確認。遞延税項資產和負債以制定的所得税税率計量 預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的任何影響 均在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
ASC 740規定了一個全面的模型,説明公司應如何在其財務報表中確認、衡量、呈報和披露已採取或預期將在納税申報單上採取的或預期採取的不確定税收頭寸。根據美國會計準則第740條,在税務機關審核後更有可能維持税務狀況時,必須首先在財務報表中確認税務狀況。此類税收頭寸最初和隨後必須作為在與税務機關達成最終和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額來衡量 假設完全瞭解該頭寸和相關事實。
截至2022年3月31日及2021年6月30日,本集團並無任何重大未確認不確定税務頭寸。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)被定義為公司在一段時期內因交易和其他事件及情況(不包括因所有者投資和分配給所有者而產生的交易)而發生的權益變化。列報期間的全面收益(虧損)包括淨收益(虧損)、歸類為可供出售的有價證券的未實現收益(虧損)變動(税後淨額)、外幣折算調整和股權投資的其他綜合收益變動中拖欠四分之一的份額。
租契
2016年2月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-02號,從而確立了842號主題--租賃,要求承租人在資產負債表上確認租賃,並披露有關租賃安排的關鍵信息。新標準建立了使用權模式(ROU),要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。
新標準於2019年7月1日對我們生效,允許提前採用。一個實體可以選擇使用(1)其生效日期或(2)財務報表中列報的最早的比較期間的開始日期作為其首次申請的日期。本集團於2019年7月1日採用新準則,並以生效日期作為本公司首次應用的日期。因此,未提供2019年7月1日之前的日期和期間的財務信息。新標準在過渡過程中提供了許多可選的權宜之計。本集團選擇了一攬子實用的權宜之計,使我們不能在新標準下重新評估本集團先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。
新準則對本集團的綜合財務報表並無重大影響,因為本集團於2021年6月30日並無超過12個月的租約 (見附註5)。
F-12 |
每股基本收益(虧損)的計算方法為:淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損) 按期內已發行之所有攤薄潛在普通股計算。稀釋潛力普通股包括通過行使股票期權和認股權證以及轉換可轉換債券而發行的增發股份。如果效果是減少每股淨虧損或增加每股淨收益,則不包括此類 潛在攤薄股份。
於截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止九個月內,本公司擁有未償還可換股票據及認股權證
於截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三個月內,本公司擁有未償還可換股票據及認股權證
和 普通股股票。這些普通股 被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
外幣折算
本公司的報告貨幣為美國元(“美元”)。本公司於中華人民共和國(“中國”)的附屬公司以其當地貨幣人民幣(“人民幣”)保存其賬簿及記錄,人民幣是作為該等實體經營所處經濟環境的主要貨幣的功能貨幣。
一般而言,出於合併目的,其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債根據ASC主題830-30“財務報表的折算”,使用資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。股東權益是按歷史匯率換算的。折算外國子公司財務報表所產生的損益在股東權益表內作為累計其他綜合收入的單獨組成部分入賬。
以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率折算為本位幣。 以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日期的適用匯率折算為本位幣。由此產生的匯兑差額記錄在綜合收益(虧損)表中。
在編制合併財務報表時,用於將人民幣金額折算為美元的匯率如下:
March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
資產負債表項目,除權益賬户外 |
截至3月31日的9個月, |
||||||||
2022 | 2021 | |||||||
全面收益(虧損)和現金流量表中的項目 |
金融工具的公允價值
由於該等金融工具的短期性質,本集團的金融工具:現金及現金等價物、應收賬款、存貨、預付款及其他應收款項、應付賬款、應付所得税、其他應付款項及應計負債的賬面價值大致按其公允價值計算。
本集團亦遵循美國會計準則(ASC)主題820-10“公允價值計量及披露”(“ASC 820-10”)有關按公允價值計量的金融資產及負債的指引。ASC 820-10建立了一個三級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行優先排序,如下所示:
第1級:投入以活躍市場上交易的相同工具的未調整報價為基礎;
第2級:投入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(例如Black-Scholes期權定價模型),其中所有重要的投入都可以在市場上觀察到,或者可以得到資產或負債幾乎整個期限的可觀察市場數據的 證實。在適用的情況下,這些模型使用基於市場的可觀察投入來預測未來現金流,並將未來金額貼現為現值;以及
F-13 |
第三級:投入通常是不可觀察的,通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權定價模型和貼現現金流模型。
公允價值估計是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點 作出的。這些估計具有主觀性,涉及不確定性和重大判斷事項,因此無法準確確定。假設的更改可能會對估計產生重大影響 。
本集團按公允價值按經常性原則計量的衍生負債按第3級計量(見附註13)計值。
可轉換工具
本集團根據ASC 815“衍生工具和對衝活動”評估和核算嵌入可轉換工具的轉換 期權。
適用的GAAP要求公司將轉換選擇權從其宿主工具中分離出來,並根據某些 標準將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理。該等準則包括以下情況:(A)嵌入衍生工具的經濟特徵及風險與宿主合約的經濟特徵及風險並不明顯及密切相關;(B)同時包含嵌入衍生工具及宿主合約的混合工具並未按其他公認會計原則下的公允價值重新計量,而公允價值的變動則在發生時於盈利中呈報;及(C)條款與嵌入衍生工具相同的獨立工具將被視為衍生工具。
本集團對可換股票據的會計處理 (當已確定嵌入的換股期權不應與其主票據分開時)如下:本集團根據票據交易承諾日相關普通股的公允價值與票據所載的實際換股價格之間的差額,在必要時按債務工具內含的換股期權的內在價值對可換股票據進行折價。這些安排下的債務折扣將在相關債務的期限 至其聲明的贖回日期期間攤銷。
本集團將可轉換債務的轉換計入按一般清償標準將轉換選擇權分成兩部分的情況。債務及股權掛鈎衍生工具按賬面值撇除,而已發行股份則按當時的公允價值計量,任何差額均記作兩項獨立會計負債清償時的損益。
普通股認購權證
本集團將任何需要實物結算或股份淨額結算或提供現金淨額結算或本公司自有股份淨額結算(實物結算或淨股份結算)的合約歸類為股權,但該等合約須與 ASC 815-40(“實體本身股權合約”)所界定的本公司股票掛鈎。本集團將任何需要淨現金結算的合同歸類為資產或負債 (包括要求在發生事件且該事件不是我們所能控制的情況下以淨現金結算合同)或讓交易對手選擇以淨現金結算或以股份結算(實物結算或淨股份結算)。
最近的會計聲明
本集團考慮所有會計準則更新(“華碩”)的適用性及影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。
公允價值計量。2018年8月,FASB 發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-對公允價值計量的披露要求的更改 ,其中取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。根據指導意見,上市公司將被要求披露用於為第三級公允價值計量制定重大不可觀察投入的範圍和加權平均。本指南適用於2019年12月15日之後開始的歷年和這些歷年內的過渡期的所有實體,但允許實體提前採用整個標準或僅採用取消 或修改要求的條款。本集團目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的影響。
F-14 |
新冠肺炎
本集團的業務受到最近和持續爆發的2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)的影響,該疾病於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行。新冠肺炎疫情正在導致企業停擺、旅行限制和關閉。新冠肺炎冠狀病毒疫情對集團業務 造成一定程度的負面影響。
注3-可變利息實體
VIE合同安排
於2018年12月27日,本公司與方冠電子兩名股東訂立VIE協議,以控制
這筆交易採用會計收購法,作為業務組合入賬。方冠電子截至收購日期的資產、負債及營運 已計入本集團的綜合財務報表。
通過委託書、股權購買協議和股權質押協議,方冠電子股東95.14%的投票權已轉讓給本公司,使本公司對方冠電子擁有實際控制權,並有權指導方冠電子對本集團經濟業績影響最大的活動。
通過與方冠電子股東的業務運營協議,本公司將指導方冠電子的業務運營,包括但不限於採用關於方冠電子的日常運營、財務管理和聘用以及董事和高級管理人員的任命等方面的公司政策。
通過與方冠電子股東簽訂的獨家技術支持服務協議,本公司連同相關子公司將作為獨家供應商向方冠電子 提供必要的技術支持和協助。應公司要求,方冠電子應 向公司支付履約費、折舊和服務費。績效費用相當於方冠電子在任何一個日曆年度的總收入的5%。設備折舊金額按中國會計準則確定。 公司有權參照方冠電子的業績,每年單方面制定和修訂這項服務費。
公司有權獲得的服務費為全年營業收入減去績效費用和設備折舊後的總和。該協議允許 公司收取方冠電子100%的淨利潤。除技術支持外,本公司及其附屬公司在向其可變權益實體呈交的期間內,並無提供,亦無意提供任何財務或其他明確或隱含的支持。
如事實及情況發生變化,以致合併方冠電子的結論發生變化,本集團應披露導致該變化的主要因素及 該變化發生時對本集團財務報表的影響。
方冠電子的綜合資產及負債清償並無限制,方冠電子的所有資產及負債的賬面金額均與本公司及其附屬公司的財務報表合併。此外,方冠電子成為本公司VIE後的淨收入 不受向本公司股東支付股息的限制。
F-15 |
於2021年12月24日,方冠電子董事會及方冠電子大部分已發行及未發行有投票權證券的持有人批准了方冠電子公司章程的修訂(“修訂”),將VIE的註冊資本(“註冊增資”)由人民幣5,000萬元(約720萬美元)增至人民幣5,500萬元(約合800萬美元)。方冠電子的新機構股東,即長春靈冠投資合夥公司(“靈冠”),其最終實益擁有人和控股股東為樑家林和蔣雪梅,他們均擁有靈冠63%的所有權(而其他股東均為VIE的僱員),以現金出資人民幣600萬元(約合78萬美元)和人民幣100萬元(約合16萬美元)。 ) 方冠電子於2021年12月28日註冊資本及新增實收資本。靈冠 在結構上是有限合夥,在性質上是私募股權基金。而靈關的成立唯一的目的就是方冠電子註冊增資蔣雪梅擔任靈冠的執行合夥人代表靈冠,一直負責靈冠的日常運營。她是靈冠的內部決策者,有權 決定靈冠相關投資的所有投資和撤資。
因此,樑家林、蔣雪梅和靈冠被視為一致行動方,合共擁有方冠電子94.55%的所有權 (註冊增資前,樑家林曾將其持有的方冠電子所有權人民幣250萬元(約40萬美元)轉讓給第三方個人)。因此,公司所有董事會、樑家林和蔣雪梅認為,所有VIE協議仍然有效。
F-16 |
方冠電子被抵押或質押的資產不受清償方冠電子自身債務的限制。方冠電子的債權人對本公司及其附屬公司的一般信貸並無追索權。
與VIE結構相關的風險
本公司相信與VIE及VIE股東的合約安排符合中國法律及法規,並可依法強制執行。然而,中國法律制度的不確定性 可能會限制本公司執行合同安排的能力。如果法律結構和合同安排被發現違反中國法律和法規,中國政府可以:
· | 停止或限制本公司在中國的子公司與其VIE之間的任何關聯方交易; |
· | 通過簽訂合同的方式限制集團在中國的業務擴張。 |
· | 實施本公司中國子公司及其VIE可能無法遵守的罰款或其他要求。 |
· | 要求本公司或本公司的中國子公司及其VIE重組相關的所有權結構或業務;或 |
· | 限制或禁止本集團使用公開招股所得款項為本集團在中國的業務及營運提供資金。 |
若中國政府採取任何上述行動,本集團透過VIE開展業務的能力可能會受到負面影響。因此,公司可能無法在其合併財務報表中合併其VIE,因為它可能失去對其VIE及其各自股東實施有效 控制的能力,並可能失去從其VIE獲得經濟利益的能力。然而,本公司並不認為該等行動會導致本公司、其中國附屬公司及其VIE清盤或解散。 事實及情況並無改變以合併VIE。在消除公司間交易和餘額後,以下財務報表金額和VIE餘額包括在所附合並財務報表中:
截至2022年3月31日的餘額 | 截止日期的餘額 June 30, 2021 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收票據 | ||||||||
應收賬款--非關聯方 | ||||||||
庫存 | ||||||||
給供應商的預付款--非關聯方 | - | |||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
銀行短期貸款 | $ | $ | ||||||
應付帳款 | ||||||||
從客户那裏預支資金 | ||||||||
因關聯方的原因 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
總負債 | $ | $ |
F-17 |
其 VIE簡明收益表和現金流量表明細表如下:
截至3月31日的9個月, | ||
2022 | 2021 | |
收入(*) | $ |
$ |
淨(虧損)收益 | ( |
( |
提供的現金淨額 (用於)操作 活動 |
( |
( |
使用的現金淨額 投資活動 |
( |
( |
提供的現金淨額 融資活動 |
( |
(*) |
於截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三個月及九個月內,VIE與本公司其他附屬公司並無任何重大關聯方交易。
根據與VIE的合同安排,本公司有權指導VIE的活動,並可將資產轉移出VIE並在其控制下進行。因此,本公司認為,除註冊資本及中國法定儲備外,任何VIE內並無任何資產只能用於清償VIE的債務。由於所有VIE均根據中國公司法註冊為有限責任公司,VIE的債權人對VIE的任何負債不享有本公司或其附屬公司的一般信貸追索權。
F-18 |
目前,沒有任何合同安排要求公司或其子公司向VIE提供額外的財務支持。
注4-庫存
存貨按成本(使用加權平均成本確定)或可變現淨值中較低者列報。庫存包括以下內容:
截止日期的餘額 March 31,2022 | 截止日期的餘額 June 30, 2021 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
在製品 | ||||||||
成品 | ||||||||
總庫存 | $ | $ |
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月內,本集團並無存貨減價記錄。
注5-經營租賃
截至二零二二年三月三十一日止九個月,本集團擁有一份為期一年的寫字樓及倉庫房地產營運租約。
利斯特科技(深圳)有限公司(“利斯特科技”)從關聯企業深圳市基恩斯特科技有限公司(“基恩斯特”)租賃辦公和倉庫,年租金約為$。
本集團作出會計政策選擇NOT 確認上述所列租賃的租賃資產及負債,因為所有租賃期限均為12個月或更短。
NOTE 6 – 財產、廠房和設備, 淨額
不動產、廠房和設備的組成部分如下:
March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機器和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
汽車 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
與財產、廠房和設備有關的折舊費用為$
與財產、廠房和設備有關的折舊費用為$
截至2022年3月31日和2021年6月30日,已將建築物 作為銀行貸款的抵押品(見附註8)。
F-19 |
注7-無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
土地使用權 | $ | $ | ||||||
計算機軟件 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
與無形資產相關的攤銷費用為$
與無形資產相關的攤銷費用為$
方冠電子於2012年8月從當地政府手中獲得了土地使用權,該土地使用權將於2062年8月15日到期。截至2022年3月31日和2021年6月30日,土地使用權被質押作為銀行貸款的抵押品(見附註8)。
NOTE 8 – 銀行短期貸款
本公司的短期銀行貸款包括以下各項:
March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
應付興業銀行貸款,2021年10月到期 | (2 | ) | $ | | $ | |||||||
應付興業銀行貸款,2022年7月到期 | (3 | ) | | |||||||||
應付興業銀行貸款,2022年7月到期 | (4 | ) | - | |||||||||
應付興業銀行貸款,2021年8月到期 | (1 | ) | | |||||||||
應付興業銀行,2022年10月到期 | (5 | ) | | |||||||||
總計 | $ | $ |
(1) | 於2020年8月期間,方冠電子發行了一年期商業承兑匯票,金額約為556,508美元(人民幣3,595,096元),到期日為2021年8月6日。 |
2020年9月,方冠電子
簽發了一張6個月期的商業承兑匯票,金額約為美元
(2) | 2021年4月,方冠電子簽發了一張6個月期的商業承兑匯票,金額約為
美元 |
(3) | 2021年7月28日,方冠電子與興業銀行簽訂短期貸款協議,借入約美元。 |
F-20 |
(4) | 於2021年7月28日,方冠電子與興業銀行訂立短期貸款協議,借入約654,468美元(人民幣4,154,692元),為期一年,至2022年7月27日止,年利率為3.85%。這筆借款以房冠電子的建築物和土地使用權為抵押。此外,借款由本公司股東兼方冠電子首席執行官樑家林先生及其妻子蘇冬嬌女士擔保。 |
(5) | 2021年10月21日,方冠電子與興業銀行
簽訂短期貸款協議,借款約美元 |
F-21 |
注9-股東權益
作為承諾股發行的股票 本票
2021年7月5日,公司向FIRSTFIRE Global Opportunities Fund,LLC發行了本金總額為美元的自攤銷本票
2021年12月29日,公司向Talos勝利基金有限責任公司發行了本金總額為$的自攤銷本票。
2022年1月3日,公司向Mast Hill Fund,L.P.發行了本金總額為$的自攤銷本票。
2022年2月17日,公司向Blue Lake Partners,LLC發行了本金總額為$的自攤銷本票
F-22 |
承諾股退還公司
2021年12月21日,之前按面值記錄為與2020年12月21日向Labrys基金髮行的本票相關的第二承諾股的1,119,402股普通股 已退還本公司的庫房,因為該本票已全部償還,並在到期日之前兑付。(見附註14)
2022年1月10日,之前按面值記錄為與2021年3月10日向Labrys基金髮行的本票相關的第二承諾股的1,042,000股普通股 已返還公司庫房,因為該本票已在到期日之前得到全額償還和償付 。
為私募發行的股票
2021年10月4日,公司共發行了
於2021年11月13日,本公司及個別認購人同意自動解除上述與認購及購買合共29,106,000股股份有關的交易。本公司與每名個人訂立註銷協議,據此將所有資金退還給投資者,並將所有股份退還給我們的轉讓代理進行註銷。緊接作出決定前,本公司已自願撤回與股份有關的註冊聲明。
2021年12月15日,本公司共發行了
F-23 |
附註10-關聯方交易和餘額
向關聯方採購
於截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三個月及九個月內,本集團並無向任何關聯方採購。
對供應商相關方的預付款
利斯特科學公司取得了$
對關聯方的銷售
於截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三個月及九個月期間,本集團並無向任何關聯方出售產品。
F-24 |
向關聯方租賃
利斯特科學從關聯方keenest租賃辦公和倉庫空間
,年租金約為5美元
百樂奇電子從關聯方深圳百樂奇科技租賃辦公和倉庫空間,月租金約為$
因關聯方的原因
因關聯方指關聯方給予本集團的若干 預付款。這些金額是無利息、無擔保和按需到期的。
March 31,2022 | June 30, 2021 | ||||||||||||
本·王 | (1 | ) | $ | $ | |||||||||
劉玉寶 | (2 | ) | |||||||||||
辛遂 | (3 | ) | |||||||||||
鄧寶珍 | (4 | ) | |||||||||||
謝雲強 | (13) | - | |||||||||||
樑家林 | (6 | )(11) | |||||||||||
江雪梅 | (7 | )(10) | |||||||||||
寇越 | (12) | - | |||||||||||
張石奎 | (8 | ) | |||||||||||
表商 | (5 | ) | |||||||||||
楊昌勇 | (9 | ) | |||||||||||
$ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
(9) |
(10) |
F-25 |
(11) |
(12) |
(13) |
F-26 |
在截至2022年3月31日的9個月內,方冠電子退還給樑家林先生的退款為$
於截至2022年3月31日止九個月內,公司向劉先生退還的款項淨額約為$,以抵銷劉先生的進一步墊款。
在截至2022年3月31日的九個月中,寶珍鄧寶珍預付了約$
在截至2021年3月31日的9個月中,劉玉寶$
在截至2021年3月31日的9個月內,百樂奇電子退還了$
2020年9月23日,樑家林與交通銀行簽訂了短期貸款協議,借入約美元的個人貸款。
注11-濃度
主要客户
佔集團收入(銷售商品和服務)10%或以上的客户及其應收賬款餘額如下:
截至2022年3月31日的9個月 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 總收入 | 帳目 應收賬款 | 百分比 賬户合計 應收賬款 | |||||||||||||
客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
客户B | % | % | ||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
截至以下日期的九個月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 | 帳目 應收賬款 | 百分比 帳目 應收賬款 | |||||||||||||
客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
客户B | % | | - | % | ||||||||||||
客户C | % | % | ||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
F-27 |
截至以下三個月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 總收入 | 帳目 應收賬款 | 百分比 賬户合計 應收賬款 | |||||||||||||
客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
截至以下三個月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 | 帳目 應收賬款 | 百分比 帳目 應收賬款 | |||||||||||||
客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
客户B | % | | - | % | ||||||||||||
客户C | % | % | ||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
本集團的所有客户均位於中國。
F-28 |
主要供應商
佔集團採購總額(材料和服務)10%或以上的供應商及其應收賬款餘額如下:
截至以下日期的九個月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
購買 | 百分比 總購買量 | 帳目 應付 | 百分比 賬户合計 應付 | |||||||||||||
供應商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
截至以下日期的九個月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
總購買量 | 百分比 總購買量 | 帳目 應付 | 百分比 賬户合計 應付 | |||||||||||||
供應商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
供應商B | % | % | ||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
截至以下三個月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
購買 | 百分比 總購買量 | 帳目 應付 | 百分比 賬户合計 應付 | |||||||||||||
供應商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
供應商B | ||||||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
截至以下三個月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
購買 | 百分比 總購買量 | 帳目 應付 | 百分比 賬户合計 應付 | |||||||||||||
供應商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
% | | - | % | |||||||||||||
總計 | $ | % | $ | % |
本集團的所有供應商均位於中國。
F-29 |
附註12-所得税
所列期間的實際税率 是在適用廣泛所得税税率範圍的不同税務管轄區所賺取的收入組合的結果。本集團於美國、香港及中國經營業務,並在其業務所在司法管轄區繳税。
美利堅合眾國
該公司在內華達州註冊,受美國税法約束,其應納税所得額的公司税率為21%。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月,本公司並無在美國產生收入,亦未計提所得税撥備。在正常情況下, 國税局有權在報税表提交後的三年內審計所得税報税表。在 特殊情況下,期限可能會更長。截至2022年3月31日,截至2016年6月30日及以後年度的納税申報單仍接受審計 。
香港
本公司的附屬公司Well Best和Well Explance均在香港註冊,適用以下所得税税率:
中華人民共和國
F-30 |
按美國法定税率21%計算的所得税支出(福利) 與集團實際税率的對賬如下:
截至3月31日的9個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
按美國法定税率繳税(優惠) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
海外業務與美國業務之間的税率差異。 | ||||||||
更改估值免税額 | ||||||||
永久性差異 | ||||||||
有效税(優惠) | $ | $ | ( | ) |
所得税(福利)撥備 彙總如下:
截至3月31日的9個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
當前 | $ | $ | ||||||
延期 | | ( | ) | |||||
總計 | $ | $ | ( | ) |
截至2022年3月31日,集團擁有約
美元
2017年12月22日,美國頒佈了《減税和就業法案》(《2017税法》)。根據該法案的規定,美國公司税率從
此外,2017年税法實施了修改後的
地區税制,並對外國子公司以前未納税的累計收益和利潤(E&P)徵税
(通行費)。通行費部分基於截至2017年12月31日以現金和其他特定資產形式持有的E&P金額。從2018年開始,通行費可以在八年內支付,不會產生利息。2017年税法還徵收了全球無形低税所得税(GILTI),這是對某些離岸資產徵收的一種新税
本公司已確定,這項一次性通行費對本公司的所得税支出沒有影響,因為本公司在2017年11月2日和2017年12月31日這兩個測試日期中的任何一個都沒有未分配的海外收益。
就納入GILTI而言,公司確定,由於在美國可獲得的淨營業虧損結轉,公司在截至2022年和2021年3月31日的9個月內不存在因GILTI而產生的納税義務。因此,截至2022年3月31日和2021年6月30日,GILTI負債沒有應計項目。
本集團的業務範圍涉及 處理在多個司法管轄區應用複雜税務法規時的不確定因素及判斷。最終繳納的税款 取決於許多因素,包括與不同司法管轄區税務當局的談判以及聯邦、州和國際税務審計產生的爭議的解決。本集團根據對是否應繳納額外 税款以及應繳税款的估計,確認潛在的負債,並記錄美國和其他税務管轄區預期的 税務審計問題的税務負債。
F-31 |
注13-可轉債
可轉換票據
截至2022年3月31日和2021年6月30日,可轉換票據應付餘額為零。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,沒有債務折扣的攤銷 。
截至2021年3月31日止九個月,本公司錄得債務貼現攤銷
$
截至2021年3月31日止三個月,本公司錄得債務折現攤銷
$
衍生負債
於發行可換股票據時,本公司 確定上述票據內包含潛在可變兑換金額的兑換特徵構成 從票據中分拆出來的衍生工具,並作為衍生負債入賬,相關債務有相應折讓 。衍生品價值超過票據面值的部分(如有)將立即計入初始利息 支出。
與可轉換債務的 轉換特徵有關的衍生負債是按公允價值經常性計量的唯一金融負債。
衍生負債變動情況如下:
2020年7月1日餘額 | $ | |||
已轉換 | ( | ) | ||
清償債務 | ( | ) | ||
在經營中確認的公允價值變動 | ||||
2021年3月31日的餘額 | $ |
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,衍生負債沒有任何變動,截至2022年3月31日,衍生負債餘額為0美元
衍生工具的估計公允價值在截至2021年3月31日的9個月內使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,並採用以下假設:
預計股息 | 無 | |
預期波動率 | ||
無風險利率 | ||
預期期限 | 0至月份 |
認股權證
2020年12月21日,本公司共發行了
與美元的發行有關
F-32 |
2020年12月,公司共支付了
美元
與美元的發行有關
2020年11月,公司共支付了
美元
與美元的發行有關
認股權證的估計公允價值在授權日採用Black-Scholes期權定價模型進行估值,並採用以下假設:
預計股息 | 無 | |
預期波動率 | ||
無風險利率 | ||
預期期限 | 年份 |
由於認股權證可按美元行使。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的未償還認股權證詳情如下:
股份數量 | 加權 平均值 行權價格 | 剩餘 合同條款 (年) | ||||||||||
截至2021年7月1日未償還(注1) | $ | |||||||||||
授與 | - | |||||||||||
行使或解決 | - | |||||||||||
已取消或已過期 | - | |||||||||||
截至2022年3月31日的未償還款項(注1) | $ |
注1:本文提到的68,750股認股權證由Labrys Fund,LP享有 ,與2020年1月10日發行的146,850美元可轉換本票有關。
數量 股票 | 加權平均 | 剩餘 合同 術語 (年) | ||||||||||
截至2020年7月1日 | $ | |||||||||||
授與 | - | |||||||||||
行使或解決(注2) | ( | ) | | |||||||||
已取消或已過期 | - | |||||||||||
截至2021年3月31日未償還債務(注1) | $ |
注2:本文提及的160,416股已行權證或到期認股權證由以下部分組成(1)
F-33 |
NOTE 14– 本票
截至2022年3月31日的本票日程表如下:
票據餘額 | 債務貼現 | 賬面價值 | ||||||||||||||
Labrys Fund,LP | (1 | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
Labrys Fund,LP | (2 | ) | ||||||||||||||
第一火全球機遇基金有限責任公司 | (3 | ) | ||||||||||||||
塔洛斯勝利基金有限公司 | (4 | ) | ||||||||||||||
桅山基金,L.P | (5 | ) | ||||||||||||||
藍湖合夥有限責任公司 | (6 | ) | ||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
(1) |
關於發行本票,本公司於2020年12月31日發行了
於2021年12月21日,之前按面值記錄為與上述本票相關的第二承諾股的1,119,402股普通股 已退還本公司的庫房,因為該本票在到期日 日前已全額償還和清償。(見附註9)
(2) |
關於發行本票,本公司於2021年3月10日發行了
原定於2021年12月10日支付的58,333.33美元被推遲到2022年1月10日。
公司已於該日支付了總計233,333.35美元的款項,以全額退還該自攤銷本票的餘額。
於2022年1月10日,之前按面值記錄為與上述本票有關的第二承諾股的1,042,000股普通股共1,042,000股 已退還本公司的庫房,因為該本票在到期日 之前已全部償還和清償。
F-34 |
(3) |
關於發行
本票,公司於2021年7月8日發行
原定於2021年11月9日和2021年12月9日各支付58,333.33美元的兩筆按月付款分別推遲至2022年1月7日,本公司已於該日支付總計175,000美元的付款 以清償計劃於2021年11月9日至2022年1月7日期間支付的款項。
(4) |
與發行本票有關,本公司於2021年12月30日發行了625,000股與本票有關的普通股(“第一承諾股”) 和1,562,500股與本票相關的普通股(“第二承諾股”)作為承諾費。 如本票於 或到期日前已足額償付及清償,則第二承諾股必須退還公司金庫。本公司將第一次承諾股記錄為債務折價,價值53,125美元,基於發行日的報價,並在本票和第二次承諾股的期限內按面值攤銷。(見附註9)
(5) |
關於發行本票,本公司於2022年1月3日發行了625,000股與本票有關的普通股(“第一承諾股”)和1,562,500股普通股(“第二承諾股”)作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,則第二次承諾書 股票必須退還本公司的金庫。在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,本公司將第一承諾股記錄為債務折價,按發行日的市場報價計算價值55,000美元,並在本票期限內攤銷,第二承諾股按面值攤銷。(見注9)
(6) |
在發行本票方面,本公司於2022年2月17日發行了1,250,000股與本票有關的普通股(“第一承諾股”) 及1,562,500股與本票有關的普通股(“第二承諾股”)作為承諾費。 如本票於 或到期日前已悉數償還及清償,則第二承諾股必須退還公司庫房。本公司根據發行日的市場報價,將第一次承諾股計入債務折價,價值98,750美元,並在本票和第二次承諾股的期限內按面值攤銷。(見附註9)
在截至2022年3月31日的三個月和九個月,公司記錄了債務折價攤銷122,642美元和發行的自攤銷期票311,535美元,這些票據在綜合全面收益(虧損)表中計入其他收入和費用。
F-35 |
NOTE 15 – 細分市場信息
管理層於2021年3月31日前將本集團的業務分類為三個須申報業務分部(智能能源、光電顯示器及服務合約),而於2021年3月31日之後則分為四個分部(智能能源、光電顯示器、服務合約及鋰電池相關業務),並由進行非特定分部活動的行政職能提供支持。智能能源可報告部門的收入 來自便攜式電源庫的銷售,該電源庫旨在用作iPhone、iPad、MP3/MP4播放器、PSP遊戲系統和相機等電子設備的電源。可報告的光電顯示器部門的收入來自LCM和LCD屏幕的銷售,這些屏幕用於小型設備,如具有視頻功能的嬰兒監視器、平板電腦和手機等電子設備,以及用於電視或計算機顯示器的 。服務合同可報告部門的收入來自提供面向IT和解決方案的服務 。鋰電池相關業務可報告部門的收入來自交易鋰電池組和用於燒製鋰電池的爐子等。未分配項目主要包括公司費用和公司資產。
雖然本集團的所有收入均來自中國,但本集團的組織架構仍按業務分類。各業務部門的會計政策相同,並在附註2“重要會計政策摘要”中進行説明。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的業務分類信息 .
截至2022年3月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
鋰電池相關產品 | 智能 能量 | 光電 顯示 | 服務 合約 | 未分配 項目 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | | $ | $ | | $ | | $ | |||||||||||||||
收入成本 | | | | |||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | | | | ||||||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年3月31日的9個月 | ||||||||||||||||||||
智能 能量 | 光電 顯示 | 服務 合約 | 未分配 項目 | 總計 | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||||
收入成本 | | | ||||||||||||||||||
毛利 | | ( | ) | | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
石灰石 與電池相關 | 智能 能量 | 光電 顯示 | 服務 合約 | 未分配 項目 | 總計 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | | $ | $ | | $ | | $ | |||||||||||||||
收入成本 | | | | |||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | | | | |||||||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-36 |
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
智能能源 | 光電 顯示 | 服務 合約 | 未分配 項目 | 總計 | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||||
收入成本 | | ( | ) | | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | | | ||||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註16-承付款和或有事項
租賃承諾額
利斯特科學公司從相關公司keenest那裏租用辦公和倉庫,年租金約為$
截至2022年3月31日,本集團持有的不可撤銷經營租賃的未來最低租賃支付為$這筆錢將在2022年6月支付。
F-37 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與本公司審計的財務報表及其附註一併閲讀。我們提醒讀者在以下 討論和本報告的其他部分以及由我們或代表我們發表的任何其他聲明中的某些前瞻性聲明,無論是否在未來提交給美國證券交易委員會的文件中。前瞻性陳述不是基於歷史信息,而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關的陳述。前瞻性陳述必須基於估計 和假設,這些估計和假設本身就會受到重大業務、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的,許多關於未來的業務決策可能會發生變化。這些不確定性 和或有可能會影響實際結果,並可能導致實際結果與由我們或我們代表所作的任何前瞻性 陳述中所表達的結果大不相同。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。
“Ionix”、“The Company”、“We”或 “Our”指Ionix Technology,Inc.,一家於2011年3月11日在內華達州註冊成立的有限責任公司。
和“本集團”是指 公司,在上下文需要時,指其合併的子公司,包括其可變權益實體及其子公司, 不時;
“可變權益實體”為長春方冠電子科技有限公司(“方冠電子”),該公司於2006年6月28日根據中國法律註冊成立,自2018年12月27日起由本公司透過VIE協議控制。方冠電子是我們的可變利益實體,其財務結果被合併到我們的合併財務報表中,就像它是我們的子公司一樣。
Ionix是投資者購買其權益的實體。
建議投資者和潛在投資者在交易Ionix Technology,Inc.的股票時進行因果關係 ,原因如下:
本公司並非一家中國營運公司,而是一家內華達控股公司,其業務由本公司的附屬公司進行,並透過與位於中國的可變權益實體 (VIE)的合約安排進行。這種結構給投資者帶來了獨特的風險。即使對於本集團而言,VIE結構也不用於複製外資對中國公司的投資 在中國法律禁止外商直接投資運營公司的情況下,本公司的投資者 仍不得直接持有VIE的股權。中國監管當局可能不允許這種結構, 這可能會導致本公司的運營和/或本公司普通股價值發生重大變化,包括 它可能導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。
有關本公司潛在投資者或投資者應考慮的某些風險因素的討論,請參閲腳註 題為“本10Q的附註3-可變利益實體”中的“與VIE結構相關的風險”。
與總部設在中國相關的法律和運營風險
與中國新的法律或法規相關的風險:
中國政府的政治及經濟政策不斷髮展,可能對本集團的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響
本集團的所有業務均在中國進行,並受中國法律、規則及法規的監管。
我們的中國子公司受適用於外商在華投資的法律、規則和法規的約束。
中國法律和法規的解釋和執行方面的不確定性可能會限制本公司及其股東可獲得的法律保護。
中國的法律體系是以成文法規為基礎的,其法院判決的先例價值有限。中國的法律制度發展迅速,許多法律、法規和規則的解釋可能存在不一致之處,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性。
本集團可能須不時訴諸行政及 法庭程序以執行本集團的合法權利。然而,由於中國司法和行政當局在解釋和實施法定和合同條款方面擁有很大的自由裁量權,因此可能比在更發達的法律制度中更難預測司法或行政訴訟的結果。此外,中國的法律制度在一定程度上基於政府政策和內部規則,其中一些沒有及時公佈,或者根本沒有公佈,但可能具有追溯力。因此,本集團可能並不總是意識到任何潛在的違反這些政策和規則的行為。這種對本集團合同、財產(包括知識產權)和程序權利的不可預測性可能會對本集團的業務產生不利影響,並 阻礙其繼續運營的能力。
38 |
現將最近頒佈的中華人民共和國有關新法律、法規 如下:
2021年7月6日發佈的《關於加大證券違法行為打擊力度的意見》要求:
·加強對數據安全、跨境數據流動和機密信息管理的監管,並修訂相關法規,明確海外上市中國公司在數據安全和信息安全方面的責任。
·加強對海外上市公司以及中國公司在海外的股權融資和上市的監管;以及
·中國證券法的域外適用
這些法律和法規可能複雜和嚴格,並可能受到 變化和不確定解釋的影響,這可能會影響集團的業務。
B.2020年12月19日,中國政府頒佈了《外商投資安全審查辦法》,自2021年1月18日起施行。根據《外商投資安全審查措施》,對軍事、國防相關領域或軍事設施附近地區的投資,或可能導致獲得關鍵行業資產實際控制權的投資,如關鍵農產品、能源資源、裝備製造、基礎設施、交通、文化產品和服務、信息技術、互聯網產品和服務、金融服務和技術部門, 需事先獲得指定政府部門的批准。雖然《外商投資安全審查辦法》並未明確界定“以其他方式投資” 一詞,但我們不能排除通過合同安排進行控制可能被視為一種實際控制形式,因此需要得到政府主管部門的批准。 如果根據未來的任何法律、法規和規則,本集團的VIE結構被視為一種外商投資方式,並且由於本集團的VIE業務不屬於外商投資的“負面清單”,因此不會對本集團目前的公司結構、業務、財務狀況和經營結果。
C.2021年4月,中國政府發佈了個人信息保護法草案第二稿,徵求公眾意見。個人信息保護法草案 對個人信息保護作出了多方面的規定,包括數據收集和處理的法律依據,數據本地化和跨境數據轉移的要求,以及對敏感個人信息的同意和處理要求 。
D.2020年1月,中國政府公佈了《中華人民共和國反壟斷法修正案草案》 ,建議通過對壟斷行為施加更高的刑罰和刑事責任來增加某些違法行為的法律責任。
本集團(包括業務不受外資限制的VIE)不涉及任何IT、互聯網產品或服務,也不擔心壟斷行為和 未經授權使用、丟失或泄露用户數據。
因此,經修訂的《中華人民共和國反壟斷法》和《數據安全法》均不會影響本集團開展業務、接受外國投資或在美國或其他外國交易所上市的能力。
鑑於最近發生的事件表明中國網信辦加強了對數據安全的監管,特別是對尋求在外匯上市的公司,基於集團既不掌握任何用户的任何個人信息,也不進行任何網絡產品採購,這種監管對其業務幾乎沒有任何影響。截至 日,本集團一直完全遵守CAC發佈的法規和政策。
有關外匯的問題:
Ionix是一家控股公司,本身並無實質業務。 本集團確實主要通過我們在中國的子公司和VIE在中國開展業務。因此,本公司支付股息的能力 取決於我們的中國子公司支付的股息。如果我們現有的中國子公司或VIE在未來為其自身產生債務,管理其債務的工具可能會限制其向本公司支付股息的能力。此外,該等中國附屬公司只獲準從根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中向本公司派發股息。根據中國法律,所有中國附屬公司及VIE每年須預留至少10%的税後溢利(如有)作為若干法定儲備金,直至該等儲備金達到其註冊資本的50% 為止。此外,中國子公司可酌情將其基於中國會計準則的税後利潤的一部分分配給企業擴張基金以及員工獎金和福利基金,而VIE可根據中國會計準則將其税後利潤的一部分分配給盈餘基金。法定公積金和可自由支配基金不能作為現金股利分配。外商獨資公司將股息匯出中國,須經中國國家外匯管理局(“外匯局”)指定的銀行進行審查。中國子公司和VIE均未支付任何股息。
39 |
中國有關中國居民投資離岸公司的規定 可能會限制本公司向中國子公司注資的能力,或限制我們的中國子公司增加註冊資本或分配利潤的能力。該等風險可能對本集團的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
本集團主要透過VIE及附屬公司直接產生現金流。本集團並無依賴VIE協議將現金流從VIE轉移至全資附屬公司。本公司為策略性收購及投資提供資金,主要來自本集團營運所產生的現金,以及透過債務及股權融資。
我們希望在未來機會出現時,通過運營產生的現金以及債務和股權融資為更多投資提供資金。
對貨幣兑換或對外資本流動的限制可能會限制本集團有效利用中國收入的能力。
本集團所有收入均以人民幣計價。人民幣 目前可在“經常項目”下兑換,“經常項目”包括股息、貿易和服務相關外匯交易 ,但需要獲得有關政府當局或“資本項目”下指定銀行的批准或登記,“資本項目”包括外國直接投資和貸款,包括本集團可能從中國子公司或 可變利息實體獲得的貸款。目前,作為外商投資企業的中國子公司可以購買外幣進行“經常項目交易”的結算,包括向本公司支付股息,而無需外匯局批准 遵守某些程序要求。然而,中國有關政府當局可能會限制或取消本集團未來為經常賬交易而購買外幣的能力。
鑑於中國法規對境外控股公司在中國實體的投資向中國實體貸款和直接投資施加的各種要求,本公司可能無法就本公司未來向中國附屬公司提供的貸款或就本公司未來對中國附屬公司的出資額完成必要的政府登記或及時獲得必要的政府批准。如吾等未能完成該等登記或未能取得該等批准,本集團使用從股票發售及票據發售所得款項以及將我們在中國的業務資本化或以其他方式提供資金的能力可能會受到負面影響,這可能會對本集團的流動資金及為業務融資及擴展業務的能力造成重大不利影響。
政府對貨幣兑換的控制可能會限制集團有效利用收入的能力,並影響公司股東的投資價值。
中國政府對人民幣兑換外幣以及在某些情況下將貨幣匯出中國實施管制。本集團幾乎所有收入均以人民幣計價。
根據中國現行的外匯法規,經常項目的支付,包括利潤分配、利息支付以及與貿易和服務相關的外匯交易,可以在遵守某些程序要求的情況下,在沒有外匯局事先批准的情況下以外幣支付。具體地説,根據現有的 外匯限制,在未經外管局事先批准的情況下,中國子公司在中國的運營產生的現金可用於向公司支付股息。但是,如果要將人民幣 兑換成外幣並匯出中國以支付資本支出,如償還以外幣計價的貸款,則需要獲得相關政府部門的批准或登記。因此,本公司將需要獲得外管局批准或註冊,才能使用中國子公司和VIE運營產生的現金以人民幣以外的貨幣償還各自欠中國境外實體的債務,或 用於支付其他資本支出(如有)。
鑑於2016年由於人民幣貶值導致中國資本外流,中國在中國境外以人民幣以外的貨幣支付,中國政府實施了更嚴格的外匯限制政策,並加強了對包括海外直接投資在內的重大對外資本流動的審查。
外管局制定了更多的限制和嚴格的審查程序,以規範屬於資本項目的跨境交易。
中國政府可酌情在未來 進一步限制經常賬户交易使用外幣。如果外匯管制系統阻止本集團獲得足夠的外幣以滿足本集團的外幣需求,本公司可能無法向本公司的股東支付外幣股息 。
40 |
在集團結構中:
在股權質押協議期限內,本公司有權就質押股權收取從VIE分配的所有股息和利潤。在VIE和VIE的股東履行合同安排下的所有義務之前,該承諾將一直具有約束力 。本公司相信,根據中國法律,每項合約安排(包括股權質押協議)構成該等合約安排每一方的有效及具法律約束力的責任。
然而,中國法律法規的解釋和實施及其對合同的合法性、約束力和可執行性的應用受中國主管機關的酌情決定權,因此不能保證中國有關當局將在每項合同安排的合法性、約束力和可執行性方面採取與本公司相同的立場 。同時,由於中國法律制度 不斷演變,許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性,如果VIE或VIE的股東未能履行其在該等安排下的義務,可能會限制本公司可用於執行合同安排的法律保障。
本公司目前擬保留本集團大部分(如非全部)可用資金及任何未來收益,為本集團業務的發展及增長提供資金。因此,公司預計在可預見的未來不會派發任何現金股息。
根據 公司與VIE簽訂的獨家技術支持服務協議,公司擁有通過相關子公司向VIE提供與研發、系統運行、廣告、內部培訓和技術支持等相關的諮詢和 服務的獨家權利。 這些VIE應向公司支付年度服務費,該等服務費可由公司自行調整。除非本公司(或通過相關的 子公司,如適用)和VIE早先以書面方式終止,否則本協議將繼續有效,不會明示到期。
本集團主要通過我們的VIE和子公司直接產生現金流,並不依賴VIE協議將現金流從VIE轉移到全資子公司或 本公司。集團的策略性收購及投資資金主要來自營運所產生的現金,以及 債務及股權融資。
此外,當未來機會出現時,本集團期望透過營運所產生的現金及債務及股權融資,為額外投資提供資金。而且到目前為止還沒有進行任何轉移、分紅或分配。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的經營業績 和2021年
從2020年初到現在,世界經歷了一段充滿挑戰和顛覆性的時期,新冠肺炎疫情為本已具有挑戰性的全球經濟增添了逆風。幾乎沒有一個行業 沒有受到疫情的影響。全球經營環境空前不利,對本集團業務造成重大影響。
儘管如此,該集團還是挺了下來,並在各種困難中茁壯成長。
基於本集團在市場上的良好聲譽,本公司管理層相信,在經濟回升期間,對本集團產品的需求將會增加,本公司的整體財務及業務狀況將保持穩健,本公司有能力把握市場的任何好轉 。
考慮到新冠肺炎的該等影響是暫時性的,不會對長期業績造成重大影響,本集團相信VIE因中國經濟逐步復甦而帶來的營業額增長將於未來持續。因此,本集團對其可持續發展仍持謹慎樂觀態度。
鑑於新冠肺炎疫情的動態性質,目前並不能合理估計其對本集團財務狀況、現金流及經營業績的影響。
收入
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,總收入分別為2,058,179美元和3,160,746美元。與截至2021年3月31日的三個月相比,總收入減少了1,102,567美元,降幅為35% 。
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在截至2022年3月31日的三個月總收入大幅減少1,102,567美元中,1,102,298美元的減少來自於2018年12月27日收購的方冠電子收入的增加,部分原因是服務合同部分減少了272美元。
在截至2022年3月31日的三個月中,總收入的下降可以直接歸因於中國政府自2022年2月起在長春實施全市封鎖(方冠電子和方冠光電都在哪裏)在抗擊奧密克戎冠狀病毒變異株傳播的努力中。這對本集團的業務造成了重大不利影響。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中,總收入分別為10,551,867美元和9,102,094美元。從截至2021年3月31日的9個月到截至2022年3月31日的9個月,總收入增加了1,449,773美元,增幅為16%。
在截至2022年3月31日的九個月總收入大幅增長1,449,773美元中,1,447,314美元的增長來自於2018年12月27日收購的方冠電子的收入增長,但部分被服務合同部分減少的2,018美元所抵消。
此外,截至2022年3月31日止九個月的總收入增長部分歸因於鋰電池相關業務收入增加4,477美元,鋰電池相關業務是本公司於2021年設立的新業務分部。
截至2022年3月31日止九個月的總收入增長 歸因於於2021年下半年新冠肺炎疫情的影響有所紓緩,導致本集團經濟回升及營運收入增加。
收入成本
收入成本包括原材料成本、人工成本、折舊成本、間接費用和購買的成品成本。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,收入的總成本分別為1,788,635美元和2,802,497美元。從截至2021年3月31日的三個月到截至2022年3月31日的三個月,總收入成本減少了1,013,862美元,降幅為36%。
在截至2022年3月31日的三個月的總收入成本大幅減少1,013,862美元 中,1,103,885美元的減少是由於於2018年12月27日收購的方冠電子 的收入成本下降。
從截至2021年3月31日的三個月到截至2022年3月31日的三個月的收入成本下降
可直接歸因於相應 期間收入的減少。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中,總收入成本分別為9,528,438美元和8,071,941美元。從截至2021年3月31日的9個月到截至2022年3月31日的9個月,總收入成本增加了1,456,497美元,增幅為18%。
在截至2022年3月31日的九個月的總收入成本大幅增加1,456,497美元 中,1,462,030美元的增加是由於於2018年12月27日收購的方冠電子 的收入成本增加。
從截至2021年3月31日的9個月到截至2022年3月31日的9個月,收入成本的下降可以直接歸因於相應 期間收入的下降。
毛利
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,毛利分別為269,544美元和358,249美元。
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毛利較截至2021年3月31日止三個月下降25%至截至2022年3月31日止三個月。
截至2022年3月31日的三個月,我們的毛利率為13%,而截至2021年3月31日的三個月的毛利率為11%。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月內,毛利分別為1,023,429元及1,030,153元。
毛利較截至2021年3月31日的九個月下降1% 至截至2022年3月31日的九個月。
截至2022年3月31日的9個月,我們的毛利率為10%,而截至2021年3月31日的9個月的毛利率為11%。
銷售、一般和行政費用
我們的銷售、一般和行政費用主要包括 工資費用、交通費、辦公費、專業費、運費和運輸費、租金和其他雜費。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,銷售、一般和行政費用分別為457,213美元和327,372美元。
銷售、一般及行政開支的增加可歸因於本集團,尤其是方冠電子於截至2022年3月31日止三個月期間,在激烈的競爭中投入更多精力開拓市場,以爭取更多商機。
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中,銷售、一般和行政費用分別為1,253,659美元和985,273美元。
銷售、一般及行政開支的增加可歸因於本集團,尤其是方冠電子於截至2022年3月31日止九個月期間,在激烈的競爭中投入更多精力開拓市場,以爭取更多商機。
研究和開發費用
我們的研發費用主要包括研究人員的工資費用、用於研究的材料成本和其他雜項費用。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,研究和開發費用分別為121,396美元和147,871美元。研發費用的減少可歸因於截至2022年3月31日的三個月內更嚴格的成本控制。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內,研發費用分別為519,015美元和425,111美元。所有研發費用均由方冠電子(自2018年12月27日起為本公司的可變權益實體)承擔。研發費用的增加可歸因於在截至2022年3月31日的九個月中用於研究的材料支出的增加。
其他收入(支出)
其他支出包括利息支出,扣除利息收入。 其他收入主要包括補貼收入和債務清償收益,以及債務清償損失淨額。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,其他收入(支出)分別為128,587美元和3,349美元。與截至2021年3月31日的三個月相比,其他收入減少131,936美元或3940%。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內,其他收入(支出)分別為258,655美元和647,342美元。從截至2021年3月31日的9個月到截至2022年3月31日的9個月,其他費用減少了388,687美元或60%。
補貼收入是方冠電子和百樂奇電子在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月內獲得的政府補貼。
衍生工具負債的公允價值變動可歸因於截至2021年3月31日止三個月及九個月內有可換股票據,而截至二零二二年三月三十一日止三個月及九個月內並無任何可換股票據 。
淨收益(虧損)
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內,本集團的淨收益(虧損)分別為437,797美元及115,594美元。從截至2021年3月31日的三個月到截至2022年3月31日的三個月,淨虧損總額增加了322,203美元,增幅為279%。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內,我們的淨收益(虧損)分別為1,075,741美元和1,004,018美元。從截至2021年3月31日的9個月到截至2022年3月31日的9個月,總淨虧損增加了71,723美元或7%。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間,淨虧損的增加可以直接歸因於中國政府自2022年2月起在長春實施全市封鎖(方冠電子和方冠光電都在哪裏)在抗擊奧密克戎冠狀病毒變異株傳播的努力中。這對本集團的業務造成了重大不利影響。
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流動性與資本資源
經營活動現金流
在截至2022年3月31日的9個月內,用於經營活動的現金淨額為1,218,987美元,而截至2021年3月31日的9個月,用於經營活動的現金淨額為1,411,451美元。這一變化主要是由於應收賬款和對供應商非相關方的預付款均減少,但與截至2021年3月31日的九個月相比,截至2022年3月31日的九個月的應收賬款和預付款部分被減少所抵消。
投資活動產生的現金流
截至2022年3月31日的9個月內,用於投資活動的現金淨額為153,659美元,而截至2021年3月31日的9個月,用於投資活動的現金淨額為192,524美元。這一變化主要是由於與截至2021年3月31日的九個月相比,在截至2022年3月31日的九個月內購買的設備較少。
融資活動產生的現金流
於截至2022年3月31日止九個月內,融資活動提供的現金為1,576,064美元,而截至2021年3月31日止九個月,融資活動提供的現金淨額為787,342美元。 變動主要由於發行本票所得款項、方冠電子註冊增資所得款項及截至2022年3月31日止九個月銀行貸款所得款項所致。
截至2022年3月31日,我們的營運資金為3977,819美元。
截至2022年3月31日,我們的流動負債總額為8,351,275美元, 主要包括短期銀行貸款1,575,250美元,應付賬款2,448,506美元,應付關聯方2,650,812美元,客户預付款446,855美元和自攤銷本票999,477美元。本公司的大股東承諾提供未來12個月我們的最低營運資金需求,我們預計未來12個月不會支付之前的關聯方貸款 。然而,我們沒有正式的協議來説明這些事實中的任何一個。我們當前負債的剩餘餘額與審計和諮詢費有關,此類付款應按需支付,我們預計將在未來12個月內根據向我們發放的股東貸款及時 結清此類金額。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表 乃假設本集團將繼續作為持續經營企業而編制。截至2022年3月31日,集團的累計赤字為1,220,150美元。本集團於截至二零二二年三月三十一日止九個月內出現經營虧損,經營活動未產生足夠現金流。這些因素及其他因素令人對集團作為持續經營企業的持續經營能力產生極大懷疑。合併財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
本集團計劃依賴非關聯方及關聯方的貸款所得款項,為業務計劃及營運的發展提供所需資源。 本集團亦在尋求其他收入來源,包括策略性收購或可能成立其他業務分部的合資企業。 然而,不能保證該集團將成功籌集額外資本。
未來融資
本集團考慮在不久的將來承擔金融機構的任何長期或 短期債務。除銀行資金外,本集團亦依賴董事及本公司大股東持續提供資金及資金來源。如果不能以合理的條款獲得持續的資金和資本資源,本集團可能無法實施我們的運營計劃。財務報表並不包括在本集團無法繼續經營時可能需要作出的與資產可收回及負債分類有關的任何調整。
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表外安排
本集團並無任何對本集團的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或對投資者而言屬重大的資本資源具有或可能對本集團目前或未來產生影響的表外安排 。
關鍵會計政策
本集團的重要會計政策 披露於綜合財務報表附註2。
近期發佈的會計公告
近期並無任何會計聲明對本集團的財務狀況或經營業績有或將會有重大影響。
合同義務
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
第3項關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制 和程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據交易法提交的我們報告中要求披露的信息。披露控制和程序 包括但不限於控制和程序,旨在確保我們公司根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括其主要高管和主要財務官,或執行類似職能的人員,以便及時決定所需的披露 。我們的管理層根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定,在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序無效。
截至2022年3月31日,管理層發現了以下弱點, 這些弱點被視為內部控制的重大弱點:
1. | 由於公司的規模和可用資源,協助會計和財務報告職能的人員有限,這導致缺乏職責分工。 |
2. | 我們沒有實施適當的信息技術控制-截至2022年3月31日,公司保留了所有財務 數據和材料協議的副本;但是,沒有正式的程序或證據表明,在發生失竊、錯位或由於無法減輕的因素而丟失的情況下,公司的數據或數據的異地存儲 正常備份。 |
該公司計劃在2022-2023年通過在資源允許的情況下增加 額外人員並評估實施信息技術控制的選項來解決這些弱點。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年6月30日的財政年度之後,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這些變化是根據交易法規則13a-15和15d-15(D)段所要求的我們管理層的評估而確定的,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或合理地 可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
本集團目前的美國證券交易委員會規則 並不要求且不包括審計師的認證報告。本集團的註冊會計師事務所尚未證實管理層關於本集團財務報告的內部控制的報告。
信息披露控制和內部控制有效性的侷限性
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和內部控制能夠防止所有錯誤和 所有欺詐。控制系統,無論構思和操作有多好,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制, 並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估 都不能絕對保證已檢測到公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)。 這些固有限制包括這樣的事實:決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。
任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現我們所述的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分, 或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述,而不會被發現。
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我們是一家較小的報告公司,根據1934年證券交易法規則12b-2的定義,我們不需要提供本項下的信息。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本集團可能不時成為其日常業務所附帶的各種法律程序的對象。雖然本集團無法準確預測與任何此等事項有關的最終可能產生的任何負債金額,但當其認為潛在負債可能及可合理評估時,本集團會為潛在負債撥備 。這些規定以最新信息和法律意見為基礎,可能會根據事態發展不時進行調整。
本集團並不知悉任何針對本集團的重大、現有或待決的法律程序,本集團亦無作為原告參與任何重大法律程序或待決訴訟。本公司並無任何董事、高級職員或聯屬公司,或任何註冊或實益股東為不利一方或擁有與本集團利益不利的重大利益的訴訟 。
第1A項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
(A)最近出售的未登記股權證券
以下是有關自2020年7月1日以來發行的所有未註冊證券的信息:
2020年7月9日,本公司根據日期為2019年7月25日的可轉換票據條件,向Power Up Lending Group Ltd發行了共42,079股普通股,用於本金20,000美元的債務轉換。
2020年7月13日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司向Labrys Fund,LP發行了總計68,500股普通股,用於轉換本金37,503.75美元的債務。
2020年8月19日,根據日期為2019年7月25日的可轉換票據的條件,本公司向Power Up Lending Group Ltd發行了總計222,891股普通股,用於轉換票據本金中的19,000美元債務 ,連同4,916.22美元的應計和未支付利息,總額為23,916.22美元。
2020年8月20日,本公司根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,向Labrys Fund,LP發行了總計600,000股普通股,用於轉換本金為54,180美元的債務。
2020年9月1日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,本公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計75,000股普通股,用於轉換本金為10,200美元的債務。
2020年9月14日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,本公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計350,000股普通股,用於轉換本金為13,550美元的債務。
2020年9月24日,根據日期為2019年11月20日的可轉換票據的條件,本公司向Morningview Financial,LLC發行了總計568,182股普通股,用於轉換本金為15,000美元的債務。
2020年9月24日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司向Labrys Fund,LP發行了總計400,000股普通股,用於轉換本金為6,065.11美元的債務。
2020年10月12日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的 條件,公司向Labrys Fund,LP發行了總計650,000股普通股,用於轉換本金為14,844.39美元的債務。
2020年10月16日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司向Labrys Fund,LP發行了總計181,500股普通股,用於轉換本金為2,722.5美元的債務。
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2020年10月16日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計1,200,000股普通股,用於轉換本金為14,100美元的債務。
2020年10月16日,公司根據日期為2019年11月12日的可轉換票據的條件,向Crown Bridge Partners,LLC發行了總計500,000股普通股,用於轉換本金為3,500美元的債務。
根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司於2020年10月19日向Labrys Fund,LP發行了共2,112,478股普通股,用於轉換本金為31,674.16美元的債務。
根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司於2020年10月29日向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計2,500,000股普通股,用於轉換本金為31,000美元的債務 。
根據本公司與認購人簽署的日期為2020年11月20日的五份認購協議的條件,本公司於2020年12月5日向五名中國公民認購人發行共20,370,000股普通股,總收購價為305,500美元,每股認購價為0.015美元。
根據日期為2019年9月11日的可換股票據的條件,本公司於2020年12月21日向FirstFire Global Opportunities Fund,LLC發行了共1,500,000股普通股,以全面行使認股權證。
根據本公司與認購人簽訂的日期為2020年12月9日和2020年12月28日的四份認購協議的條件,本公司於2020年12月29日向四名中國公民認購了共8,499,999股普通股,總收購價為127,500美元,每股認購價為0.015美元。
於2020年12月31日,本公司向Labrys Fund,LLP發行與本票有關的共447,762股普通股(“第一承諾股”)及1,119,402股普通股(“第二承諾股”)作為承諾費。如本票於到期日或之前已足額償還及清償,第二承諾股必須 退還本公司的庫房。
根據公司與認購人於2021年1月13日簽訂的認購協議條款,本公司於2021年1月13日向一名中國公民認購人發行共7,000,000股普通股,總收購價為105,000美元,每股0.015美元。
2021年3月10日,公司向Labrys Fund,LLP發行了417,000股普通股(“第一次承諾股”)和1,042,000股普通股(“第二次承諾股”),作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,第二次承諾股必須退還給公司的庫房。
2021年7月8日,本公司向FirstFire Global Opportunities Fund,LLC發行了300,000股普通股(“第一承諾股”)和1,042,000股普通股(“第二承諾股”)作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,則第二次承諾股必須退還公司的庫房。
根據公司與認購人簽訂的認購協議條件,本公司於2021年10月4日向12名個人認購人發行合共29,106,000股限制性普通股,總收購價為3,492,720美元,每股認購價為0.12美元。
於2021年11月13日,本公司及個人認購人同意自動解除上述與認購及購買合共29,106,000股股份有關的交易。 本公司與每名個人訂立註銷協議,據此將所有資金退還投資者,並將所有 股份退還至我們的轉讓代理以供註銷。緊接作出決定前,本公司已自願撤回與股份有關的註冊聲明。
根據公司與認購人簽訂的認購協議的條件,2021年12月15日,公司向一名中國公民認購人發行了總計6,580,000股限制性普通股,總收購價為394,800美元,每股0.06美元。
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於二零二一年十二月二十一日,合共1,119,402股普通股已交回本公司庫房,因該期票已於到期日前悉數償還及償付,而該等普通股已按面值記錄為與2020年12月21日向Labrys Fund,L.P發行的本票有關的第二承諾股。
2021年12月30日,公司向Talos勝利基金有限責任公司發行了625,000股普通股 (“第一承諾股”)和1,562,500股普通股(“第二承諾股”),作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,第二次承諾股必須退還給公司的庫房。
2022年1月3日,本公司向Mast Hill Fund,L.P.發行了625,000股普通股 (“第一承諾股”)和1,562,500股普通股(“第二承諾股”),作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,第二次承諾股必須退還給公司的庫房。
於2022年1月10日,合共1,042,000股普通股已交回本公司庫房,因該期票已於到期日 前悉數償還及償付,而該等普通股已按面值記錄為與於2021年3月10日向Labrys Fund,L.P發行的本票有關的第二承諾股。
2022年2月17日,公司向藍湖合夥有限責任公司發行了1,250,000股與本票有關的普通股(“第一承諾股”)和1,562,500股普通股(“第二承諾股”),作為承諾費。如果本票在到期日或之前得到全額償付和償付,第二次承諾股必須退還給公司的庫房。
根據證券法第4(2)節,或根據證券法第3(B)節頒佈的第701條,上述證券的銷售根據1933年證券法(經修訂)(證券法)豁免註冊,因為發行人的交易不涉及任何公開發行 ,或根據第701條規定的利益計劃和與補償有關的合同。在這些交易中的每一筆交易中,證券的接受者表示他們收購證券的意圖僅用於投資,而不是為了與其任何分銷相關的 出售或出售,並在這些交易中發行的股票上放置了適當的圖例。
豁免註冊。本文中提及的普通股 股票是根據下列豁免之一發行的:
(A)本文中提及的普通股的發行是依據修訂後的1933年《證券法》(《證券法》)第(Br)4(2)節規定的證券登記豁免而發行的,其依據如下:(A)獲發行普通股的每一人(每個此等人士均為“投資者”)向本公司確認其為根據證券法頒佈的規則D第501條所界定的“經認可的投資者”,並具有上述背景,在金融和商業事務方面的教育和經驗 能夠評估對證券的投資的優點和風險,(B)沒有關於發行此類股票的 公開發行或一般徵集,(C)向每個投資者提供了關於公司的某些披露 材料和要求的所有其他信息,(D)每個投資者承認購買的所有證券 都是出於投資意圖購買的,並且是證券法所指的“受限證券”,並同意僅在根據證券法登記或根據證券法豁免登記的交易中轉讓此類證券 和(E)已經或將在代表每種此類證券的證書上放置圖例,説明該證券受到限制,並且只有在隨後根據證券法登記或在根據證券法豁免登記的交易中轉讓時才可以轉讓。
(B)此處提及的普通股是依據並按照《規則D》規則506和《證券法》第4(2)節發行的。 我們作出這一決定的部分依據是投資者的陳述,其中在相關部分包括該等投資者是《證券法》第501(A)條所界定的“認可投資者”,並在投資者進一步陳述(A)投資者正在為其收購證券,(B)投資者同意不出售或以其他方式轉讓所購買的證券,除非這些證券是根據《證券法》和任何適用的州證券法登記的,或者(C)投資者單獨或與其代表一起具有金融和商業事務方面的知識和經驗, 她或其有能力評估在我們的投資的優點和風險,以及(D)投資者不需要其在我們的投資的流動資金,並有能力承擔此類投資的全部損失。我們的決定進一步基於我們的 行動:(A)在銷售結束前向每個投資者書面披露證券尚未根據《證券法》登記,因此不能轉售,除非它們已登記或除非獲得登記豁免,(B) 對正在發售的證券、發售所得資金的用途以及所提供文件中未披露的公司事務中未披露的任何重大變化進行書面説明, 以及(C)在證書上放置圖例,證明證券未根據《證券法》登記,並列出對證券的轉讓和出售的限制,以及本公司未採取任何行動時根據《條例D》第506條和《證券法》第4(2)節發佈的任何一般證券徵集或廣告。.
49 |
(C)此處提及的普通股 股票是依據並按照公司法S條例第903條發行的。吾等根據公司法S條第903條規則完成股份發售 ,並以S條第902(H)條所界定的“離岸交易”方式完成股份出售。吾等並無在美國從事任何與股份出售有關的定向出售工作(如S條第 條界定)。每一位投資者都向我們表示,投資者不是S規則中定義的“美國人”,也不是為了美國人的賬户或利益而收購股票。吾等與每位投資者簽訂的協議 包括以下聲明:該等證券並未根據該法案註冊,除非該證券已根據該法案註冊或根據該法案的豁免,否則不得在美國發售或出售該等證券。每名投資者在簽署股份協議時同意:(I)根據法案註冊或根據法案豁免註冊,僅根據S規則的規定轉售購買的證券; (Ii)要求我們拒絕登記所購買證券的任何出售,除非轉讓符合S規則的規定 , 根據法案的註冊或根據法案的註冊豁免;以及(Iii)除非符合法案的規定,否則不得就所購買的證券進行套期保值交易。代表 已發行或已發行股票的所有股票將附有限制性圖示,以確認證券已根據公司法S規則發行,且在未根據公司法登記或未獲得公司法登記要求的適用豁免的情況下不得轉售。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
50 |
項目6.展品。
展品 | |||
數 | 展品説明 | ||
3.01a | 公司章程,日期為2011年3月11日 | 作為我們10-K表格年度報告的一部分,於2017年10月13日提交給美國證券交易委員會 | |
3.01b | 公司章程修正案證書,日期為2014年8月7日 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2014年9月3日提交給美國證券交易委員會 | |
3.01c | 公司章程修正案證書,日期為2015年12月3日 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2015年12月10日提交給美國證券交易委員會 | |
3.01d | 公司章程修正案證書,日期為2021年6月7日 | 作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2021年6月11日提交給美國證券交易委員會 | |
3.02a | 附例 | 2011年8月23日向美國證券交易委員會提交,作為我們10號表格註冊聲明的證物。 | |
3.02b | 修訂附例,日期為2014年8月7日 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2014年9月3日提交給美國證券交易委員會 | |
10.01 | 製造協議,日期為2016年8月19日,由江西環明科技有限公司和鑫宇愛力科技有限公司簽訂。 | 作為我們目前的Form 8-K報告的一部分,於2016年8月24日提交給美國證券交易委員會 | |
10.02 | 李國恩與Well Best International Investment Limited簽訂的股份轉讓協議,日期為2016年8月19日 | 作為我們目前的Form 8-K報告的一部分,於2016年8月24日提交給美國證券交易委員會 | |
10.03 | Ionix科技股份有限公司、長春方冠電子科技有限公司和長春方冠電子科技有限公司股東之間於2018年12月27日簽訂的股份購買協議。 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.04 | 2018年12月27日長春方冠光電顯示科技有限公司、長春方冠電子科技有限公司、樑家林、蔣雪梅之間簽訂的《經營協議書》。 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.05 | 2018年12月27日長春方冠光電顯示科技有限公司與長春方冠電子科技有限公司簽訂的獨家技術支持服務協議。 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.06 | 長春方冠光電顯示科技有限公司、長春方冠電子科技有限公司、樑家林、蔣雪梅於2018年12月27日簽訂的股權收購協議。 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.07 | 長春方冠光電顯示科技有限公司、樑家林、蔣雪梅於2018年12月27日簽訂的股權質押協議 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 |
51 |
10.08 | 江雪梅2018年12月27日的授權書協議 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.09 | 樑家林2018年12月27日的授權書協議 | 作為我們目前的8-K表格報告的一部分,於2018年12月27日提交給美國證券交易委員會 | |
10.10 | Labrys證券購買協議、自攤銷本票及其他協議的編制(茲備案) | 作為我們當前8-K表格報告的一部分,於2021年1月5日提交給美國證券交易委員會 | |
21.1 | 附屬公司名單 | 現提交本局。 | |
31.01 | 按照規則第13A-14條核證特等行政人員 | 現提交本局。 | |
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 現提交本局。 | |
32.01 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的CEO認證 | 現提交本局。 | |
32.02 | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的CFO證書 | 現提交本局。 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 | 現提交本局。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | 現提交本局。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 現提交本局。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 現提交本局。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 現提交本局。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 現提交本局。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 | 隨函存檔 |
*根據S-T法規,本互動數據文件被視為未根據1933年《證券法》第11或12條提交或登記聲明或招股説明書的一部分,被視為未根據1934年《證券交易法》第18條提交,否則不承擔這些條款下的責任。
52 |
簽名
根據《交易法》第13或15(D)節的規定,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Ionix科技公司 | |||
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/程裏 | |
姓名: | 程裏 | ||
標題: | 董事首席執行官兼首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /秒/越口 | |
姓名: | 嶽口 | ||
標題: | 首席財務官 | ||
(首席財務和首席會計幹事) |
根據《交易法》,本報告已由以下人員代表註冊人在下文 以指定日期以註冊人身份簽署。
Ionix科技公司 | |||
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/程裏 | |
姓名: | 程裏 | ||
標題: | 董事首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /秒/越口 | |
姓名: | 嶽口 | ||
標題: | 首席財務官(負責人 | ||
財務和首席會計幹事) |
53 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/楊燕 | |
姓名: | 楊燕 | ||
標題: | 總裁兼財務主管 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/劉玉寶 | |
姓名: | 劉玉寶 | ||
標題: | 董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/樑家林 | |
姓名: | 樑家林 | ||
標題: | 董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/江雪梅 | |
姓名: | 江雪梅 | ||
標題: | 董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/王永平 | |
姓名: | 王永平 | ||
標題: | 獨立董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/付永生 | |
姓名: | 永生賦 | ||
標題: | 獨立董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/王振宇 | |
姓名: | 王振宇 | ||
標題: | 獨立董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/魏曉琳 | |
姓名: | 魏小林 | ||
標題: | 獨立董事 |
Date: May 23, 2022 | 由以下人員提供: | /s/王麗燕 | |
姓名: | 王麗燕 | ||
標題: | 獨立董事 |
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