美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
對於
結束的季度期間
或
對於 ，過渡期從_。
佣金
文件編號：
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(State or other jurisdiction of 公司(br}或組織) |
(I.R.S. Employer 標識 編號) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
☐
説明 截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：
| 班級 | 2022年5月20日未償還的 | |
| 普通股，每股面值0.001美元 |
表格 10-Q
Digital Ally，Inc.
2022年3月31日
| 目錄表 | 頁面 | |
| 第一部分-財務信息 | ||
| 項目1.財務報表 | ||
| 簡明綜合資產負債表-2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日 | 3 | |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 4 | |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 5 | |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7-37 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 38-57 | |
| 第3項關於市場風險的定量和定性披露。 | 58 | |
| 項目4.控制和程序 | 58 | |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 項目1.法律訴訟 | 58 | |
| 第1A項。風險因素。 | 58 | |
| 第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 | 58 | |
| 項目3.高級證券違約 | 59 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 59 | |
| 第5項其他資料 | 59 | |
| 項目6.展品。 | 59 | |
| 簽名 | 60 |
| 2 |
第 部分-財務信息
項目 1--財務報表。
Digital Ally，Inc.
精簡的 合併資產負債表
2022年3月31日和2021年12月31日
| 2022年3月31日(未經審計) | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款--貿易，淨額 | ||||||||
| 其他應收款(包括#美元 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 商譽和其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 經營租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 合同負債--流動部分 | ||||||||
| 債務--當期部分 | ||||||||
| 認股權證衍生負債 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 債務--長期債務 | ||||||||
| 經營租賃債務--長期 | ||||||||
| 合同負債--長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$每股面值；授權股份；已發行股份：已發行股份-2022年3月31日和已發行股份-2021年12月31日 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 合併子公司的非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
Digital Ally，Inc.
精簡的 合併業務報表
截至 三個月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未經審計)
截至三個月 3月31日， 2022 | 截至三個月 3月31日， 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 產品 | $ | $ | ||||||
| 服務和其他 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 產品 | ||||||||
| 服務和其他 | ||||||||
| 收入總成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 銷售、一般和行政費用： | ||||||||
| 研發費用 | ||||||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | ||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||
| 銷售、一般和行政費用合計 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 或有對價本票公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 短期投資公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 認股權證衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||
| 所得税前收益(虧損)優惠 | ( | ) | ||||||
| 所得税優惠 | ||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 合併子公司非控股權益應佔淨虧損 | ||||||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股淨收益(虧損)信息： | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 加權平均流通股： | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
Digital Ally，Inc.
精簡的 合併股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
| 普通股 股票 | 額外繳入的 | 財務處 | 合併後的非控股權益 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 庫存 | 子公司 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 限制性普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 通過註冊直接發行普通股，價格為$每股及附隨認股權證(扣除發售開支及配售代理折扣) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過註冊直接發行普通股，價格為$每股及附隨認股權證(扣除發售開支及配售代理折扣) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使預先出資的普通股認購權證，價格為$。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使預先出資的普通股認購權證，價格為$。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與登記直接發行相關的預籌普通股認購權證 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行普通股購買權證，行使價為$。 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 限制性普通股授予 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 回購和註銷普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 將 分配給合併子公司的非控股權益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
Digital Ally，Inc.
簡明 合併現金流量表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
截至三個月 3月31日， 2022 | 截至三個月 3月31日， 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 將淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金流量淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 認股權證衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存報廢準備金 | ||||||||
| 應收賬款壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 或有對價本票公允價值變動 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動(扣除購入資產和負債後的淨額)： | ||||||||
| (增加)減少： | ||||||||
| 應收賬款--貿易 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款-其他 | ( | ) | ||||||
| 盤存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加(減少)： | ||||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 合同責任 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買傢俱、固定裝置和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產的附加值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購醫療賬單公司所支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 從醫療 賬單公司購買資產所支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 普通股回購和註銷 | ( | ) | ||||||
分配給合併子公司中的 非控股權益 | ( | ) | ||||||
| 在登記的直接發行中出售普通股的淨收益 | ||||||||
| 在行使預付資權證時發行普通股所得款項 | ||||||||
| 或有對價本金支付本票 票據 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物、期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物、期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露： | ||||||||
| 現金支付利息 | $ | $ | ||||||
| 支付現金繳納所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 限制性普通股授予 | $ | $ | ||||||
| 限制性普通股沒收 | $ | $ | ||||||
| 分配給與權證和預先出資的權證有關的權證衍生負債的初始計量的金額 | $ | $ | ||||||
| 為企業和資產收購發行或有對價本票 | $ | $ | ||||||
| 在企業收購中獲得的資產 | $ | $ | ||||||
| 在商業收購中獲得的商譽 | $ | $ | ||||||
| 企業收購中承擔的負債 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
Digital Ally，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注： 1.業務性質和重要會計政策摘要
運營性質 :
Digital Ally，Inc.最初於2000年12月13日以維加斯佩特拉公司的名義在內華達州註冊成立，直到2004年才開始運營。2004年11月30日，拉斯維加斯佩特拉公司與Digital Ally，Inc.簽訂了合併計劃，合併後的實體更名為Digital Ally，Inc.
Digital Ally，Inc.(及其全資子公司Digital Ally International，Inc.，Shield Products，LLC，Digital Ally Healthcare，LLC，TicketSmarter，Inc.，Worldwide ReInsurance，Ltd.，Digital Connect，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble，LLC，統稱為Digital Ally、Digital和本公司)的業務分為三個可報告的運營部門：1)視頻解決方案部門，2)收入週期管理部門和3)票務部門。 視頻解決方案部門是我們的傳統業務，生產用於執法、安全和商業應用的數字視頻成像、存儲產品、消毒劑和相關安全產品。此細分市場包括通過我們的訂閲模式提供雲和保修解決方案的服務和產品收入，以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售。收入週期管理部門為全國各地的各種醫療機構提供營運資金和後臺服務， 作為月度服務費。票務部門在我們的次要票務平臺TicketSmarter.com中充當購票者和賣家之間的中介，我們還從主要賣家那裏購買門票，然後通過各種平臺進行銷售。分部報告會計指引確立了年度財務報表中有關經營分部的報告信息的標準，並要求在財務報表中列報這些分部的精選信息。此類所需的細分信息包含在附註18中。
演示基礎 :
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則 及表格10-Q及規則S-X第8條的指示編制。因此， 它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。
截至2021年12月31日的資產負債表是根據該日經審計的財務報表編制的，但不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。
欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表 中包含的經審計財務報表和腳註。
新冠肺炎大流行 :
新冠肺炎疫情代表着一種多變的局勢，呈現出不同持續時間對全球不同地區 的廣泛潛在影響，包括公司設有辦公室、員工、客户、供應商和其他供應商和業務合作伙伴的地點。
像大多數美國企業一樣，新冠肺炎疫情和緩解疫情的努力從2020年3月開始對我們的業務產生影響。 從那時起，新冠肺炎疫情極大地影響了全球健康和經濟環境，包括數以百萬計的確診病例、業務放緩或關閉、勞動力短缺、供應鏈挑戰、政府支出和要求的變化、監管 挑戰、通脹壓力和市場波動。
我們 為供應商和客户在複雜的集成全球供應鏈中運營。隨着新冠肺炎疫情在全球不同地區以不同的時間和速度消退，這些全球供應鏈可能會受到長期的負面影響。我們在特定設施繼續運營的能力將受到這些 全球供應鏈不同參與者之間的相互依賴關係的影響，這在很大程度上超出了我們的直接控制。這些全球供應鏈的長期關閉可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
| 7 |
如果 我們的供應商對其員工提出了更多挑戰(包括由於生病、缺勤、對健康的反應以及 安全或政府要求)、工廠關閉、以合理的價格及時獲得必要的組件、材料和其他用品、獲得資金以及獲得基本支持服務(如運輸和運輸)，則他們可能無法以及時、合規和具有成本效益的方式提供商定的商品和服務。新冠肺炎疫情已經並可能導致我們的業務產生額外的 成本和延誤，包括價格上漲、進度延遲或需要尋找和開發替代供應商。在某些情況下，我們可能無法確定和開發替代供應商， 在現有合同下承擔額外的責任，並阻礙新的合同。由於新冠肺炎疫情，我們的客户已經並可能繼續經歷他們的運營和供應鏈中斷，這可能導致訂單延遲、減少或取消，或者收款風險，並可能對我們的運營結果產生不利影響。同樣，當前和未來的限制或運輸中斷，如空運減少、港口關閉或延誤、邊境管制增加、延誤或關閉，也會影響我們滿足需求的能力，並可能對我們產生實質性的不利影響。
新冠肺炎的傳播導致我們修改了業務做法(包括員工差旅、員工工作地點、取消 實際參加會議、活動和會議以及社交距離措施)。到目前為止，我們放寬了許多此類修改。 但是，我們未來可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和供應商的利益的要求，重新實施相同或類似的更改，或採取進一步的行動。儘管我們 設法繼續了我們的大部分業務，但新冠肺炎疫情的未來走向尚不確定，我們無法保證這場全球性的 疫情，包括其經濟影響，不會對我們的業務、財務狀況、運營業績和/或現金流產生實質性的不利影響。
合併依據 :
隨附的財務報表包括Digital Ally、其全資子公司Digital Ally International、Digital Ally International、 Inc.、Shield Products、LLC、Digital Ally Healthcare、LLC、TicketSmarter，Inc.、Worldwide ReInsurance，Ltd.、Digital Connect，Inc.以及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare，LLC的合併賬目。在合併期間，所有公司間餘額和交易均已沖銷。
該公司於2009年8月成立了Digital Ally International，Inc.以促進其產品的出口銷售。該公司於2020年5月成立了Shield Products，LLC，以促進其Shield™消毒劑/清潔劑產品系列和ThermoVu®温度監測設備系列的銷售。該公司於2021年6月成立了Noble Healthcare，LLC，以促進其為醫療保健組織提供的收入週期管理解決方案和後臺服務的運營。最後，該公司在收購Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC後成立了TicketSmarter，Inc.，以促進其全球票務業務。該公司成立了全球再保險有限公司，這是一家註冊在百慕大的專屬自保保險公司。它將主要為公司提供責任保險，而這些保險在目前的保險市場上可能無法獲得或在經濟上可行。該公司於2022年成立了Digital Connect，Inc.，用於旅行和交通目的。
金融工具的公允價值:
由於這些項目的短期性質，金融工具的賬面金額，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和附屬應付票據，由於這些項目的短期性質，接近公允價值。
收入 確認:
公司適用《會計準則彙編》(ASC)606-10的規定，與客户簽訂合同的收入，以及所有相關的適當指導。本公司根據核心原則確認收入，以反映其預期有權獲得的對價，以描述控制權轉讓給客户的金額 。為了實現這一核心原則，公司採用了以下五步方法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務， (3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認收入。
公司有兩個不同的收入來源，產品和服務，通過其三個細分市場表現出來。除來自公司票務和收入週期管理部門的服務收入外，公司以毛收入為基礎報告所有收入 。所有部門產生的收入 均報告為扣除銷售税後的淨額。
| 8 |
視頻 解決方案
公司將客户採購訂單視為與 客户簽訂的合同，在某些情況下，這些訂單受主銷售協議管轄。在銷售給分銷商的情況下，公司與分銷商簽訂了合同，因為公司 持有僅與分銷商簽訂的具有可強制執行的權利和義務的合同。作為合同考慮的一部分，公司評估某些因素，包括客户的支付能力(或信用風險)。對於每一份合同，公司 將轉讓產品的承諾視為已確定的履約義務，每個產品都是不同的。在確定 交易價格時，公司評估價格是否需要退款或調整，以確定 預期有權獲得的淨對價。由於本公司的標準付款期限不到一年，因此選擇了ASC 606-10-32-18下的實際權宜之計 ，不評估合同是否有重大融資部分。該公司根據其相對獨立銷售價格將交易價格分配給每個不同的產品。採購訂單上指定的產品價格 被視為獨立銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，它描述了在類似情況下銷售給類似客户的價格 。收入在產品控制權轉移給客户時確認(即當公司履行義務時)，這通常發生在裝運時。此外，在確定控制權是否已轉讓時，公司 會考慮是否存在當前的支付權和法定所有權, 以及所有權轉移到客户身上的風險和回報。除保修原因外，客户無權退回產品，因為他們只能獲得維修 服務或更換產品。本公司還根據ASC 340-40-25-4選擇了實際權宜之計，當產生的佣金資產的攤銷期限少於 一年時，支付產品銷售的佣金。
服務 和其他收入包括延長保修、維修服務、雲收入和軟件收入。收入在產品發貨和最終客户接受維修服務或材料時確認。 延長保修、雲服務或其他基於軟件的產品的收入超過合同保修或服務期。由於公司在合同期內平均移交控制權，因此使用經過一段時間的方法來衡量進度。因此，只要滿足其他收入確認標準，與這些收入相關的固定對價 通常在合同期限內以直線方式確認。
公司的多重履約義務可能包括未來在多年期合同中規定的地點交付的車載或車載攝像設備，在這些安排中，公司根據管理層對銷售價格的最佳估計，將多年期合同有效期內的總體安排對價分配給未來可交付的產品。
收入 週期管理
公司按淨額報告收入週期管理收入，因為其主要收入來源是端到端服務費，該服務費通常按發票金額的百分比確定。這些服務費在公司完成提供約定服務的履約義務後按月報告為收入。
售票
公司根據管理層對公司在交易中是作為委託人還是代理人的評估，以毛收入或淨收入為基礎報告票務收入。該決定基於對賽事門票控制權的評估，包括在門票轉讓給門票購買者之前銷售門票的權利。
公司銷售庫存門票，包括一項履行義務，即在確認訂單後將賽事門票的控制權轉讓給 買方。公司在這些交易中充當委託人，因為機票在銷售時歸公司所有 ，因此在轉讓給客户之前對機票進行控制。在這些交易中，收入根據票證價值按毛數記錄，並在訂單確認時確認。通常在票證交付時付款 。
| 9 |
該公司還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中間人。來自該市場的收入主要包括來自票務運營的服務費，幷包括一項主要的履約義務，即在訂單確認時滿足買方和賣方之間的交易。由於公司在轉讓前並不控制票證，因此公司在這些交易中充當代理。收入在淨額的基礎上確認， 訂單確認時應支付給賣方的淨額。然後，賣家有義務根據賣家的清單將門票交付給買家，並在銷售時付款。
其他
合同負債由遞延收入構成，包括合同履行之前收到的付款，在合併資產負債表中分別作為流動負債和非流動負債報告。這些金額包括延長保修合同、預付費雲服務和預付費安裝服務，通常被確認為履行了各自的履約義務。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認收入為$
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 添加/重新分類 | 已確認收入 | 3月31日， 2022 | |||||||||||||
| 合同負債，流動 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動合同負債 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
銷售額
退貨和津貼合計$
使用預估的 :
根據美國公認的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額及披露或有資產和負債，以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。管理層使用各種其他估計，包括但不限於確定長期資產的估計壽命、確定長期資產的潛在減值、認股權證的公允價值、期權、收入確認、存貨估值儲備、在企業合併中收購的資產和負債的公允價值、租賃的遞增借款利率、遞延税項資產的估值準備以及其他法律債權和或有事項。會計估計的任何變化的結果都反映在變化明顯的期間的財務報表中。定期審查估計和假設，並在確定需要修訂的期間反映修訂的影響。
現金 和現金等價物:
現金 和現金等價物包括手頭資金、銀行存款和原始到期日不超過90天的短期投資。
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 調整後的成本 | 已實現 收益 | 已實現 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 原始期限在90天及以下的短期投資 (一級)(1): | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 調整後的 成本 | 未實現 收益 | 未實現 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 原始期限在90天及以下的短期投資 (一級)(1): | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 10 |
公司在聯邦存款保險公司(FDIC)承保的銀行中維護其現金和現金等價物，其賬户
有時可能超過聯邦保險的美元上限。
應收賬款 :
應收賬款按原始發票金額減去對可疑應收賬款的估計後每週對所有未付金額進行計提。本公司通過定期評估個別客户應收賬款並考慮客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況來確定壞賬準備。
貿易應收賬款被認為無法收回時予以核銷。以前註銷的貿易應收賬款在收到時被記錄下來。 如果應收賬款餘額的任何部分超出期限超過三十(30)天，則視為逾期。 逾期應收賬款不收取利息。
商譽和其他無形資產:
商譽 -在收購方面，本公司適用ASC 805的規定，企業合併，使用收購會計方法 。收購的有形資產淨值和可識別無形資產的購買價格超出公允價值的部分計入商譽。根據ASC 350，無形資產-商譽和其他截至12月31日，本公司每年評估商譽減值，如果事件和情況表明商譽可能減值，則更頻繁地評估商譽減值。
商譽 減值測試在報告單位層面進行。商譽在最初記錄商譽之日分配給報告單位 。一旦將商譽分配給報告單位，它將不再與特定收購保持關聯，並且報告單位內的所有活動，無論是收購的還是內部產生的，都可用於支持商譽的價值。
傳統上，商譽減值測試是一個分兩步進行的過程。第一步是將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值大於零，且其公允價值大於賬面價值，則不存在減值。如果報告單位的賬面金額大於公允價值，則必須完成第二步， 計量減值金額(如果有)。第二步涉及計算商譽的隱含公允價值。本公司已採用ASU 2017-04，取消了商譽減值測試中的第二步，從而簡化了後續商譽計量。因此，本公司將報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較，並就賬面金額超出報告單位公允價值的金額 確認減值費用。
公司採用收益法確定其報告單位的公允價值。根據收益法，本公司根據各報告單位的估計貼現未來現金流量確定公允價值。確定報告單位的公允價值在性質上是判斷的，需要使用重要的估計和假設，包括收入增長率和EBITDA利潤率、折現率和未來市場狀況等。
長壽 和其他無形資產-本公司根據ASC 360的規定，定期評估其長期資產的潛在減值。長期資產減值或處置的會計處理。當 事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，便會進行減值審核。本公司將其資產 按可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流的最低水平進行分組。 本公司已確定可獲得可識別現金流的最低水平為經營部門水平。
本公司考慮的因素 包括但不限於：與歷史或預期經營業績相比表現顯著欠佳 ；收購資產的使用方式或整體業務戰略發生重大變化；以及行業或經濟趨勢出現重大負面影響。當長期資產的賬面價值可能因上述減值指標中的一個或多個的存在而無法收回時，本公司估計因使用該資產及其最終處置而預期產生的未來未貼現現金流量。如果預期未來未貼現現金流量和最終處置的總和少於資產的賬面價值，本公司將確認減值損失。減值虧損反映為資產的賬面價值超出資產公允價值的金額，如可用，則根據公允價值，或折現的現金流量，如果沒有公允價值，則反映為 。該公司最近一次評估其長期資產的潛在減值是在2022年3月31日 ，得出的結論是沒有減值。
| 11 |
無形資產 包括遞延專利成本和許可協議。準備專利申請所產生的法律費用已延期 ，並將在已授予專利的使用期內攤銷。準備未獲批准的申請所產生的費用將 計入屆時的費用。該公司已簽訂多個再許可協議，根據這些協議，它被分配了其產品中使用的某些許可材料的獨家 權利。這些子許可協議通常需要預付款才能獲得此類材料的獨家權利。該公司將預付款資本化為無形資產，並以直線法在其 預計使用壽命內攤銷此類成本。
分部 報告
分部報告會計指引確立了在年度財務報表中報告有關經營分部的信息的標準，並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息。經營部門被確定為企業的組成部分，其獨立的財務信息可供首席運營決策者(本公司的首席執行官或“CODM”)在就如何分配資源和評估業績作出決策時進行評估。該公司的
或有對價
在 收購涉及符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480項負債定義的或有對價安排(區分負債和權益)的情況下，本公司確認一項負債，該負債等於本公司預期於收購日期作出的或有付款的公允價值。公司在每個報告期重新計量這一負債，並通過綜合經營報表記錄公允價值的變化。
公司董事會(以下簡稱“董事會”)可不時授權回購普通股。根據董事會授權回購的股份 將存放在庫房，用於一般公司用途，並在管理層確定適當時註銷。本公司按成本法對普通股回購進行會計處理。在 期間回購和註銷的股份被記錄為股東(赤字)權益的減少。請參閲附註14-股東權益中有關公司股份回購計劃的進一步討論。
非控股權益
公司合併財務報表中的非控股權益代表我們的合資夥伴持有的子公司的權益。風險合夥人持有本公司合併子公司諾布爾醫療有限責任公司的非控股權益。由於本公司合併了所有全資子公司和控股子公司的財務報表，非控股股東在各子公司經營業績中的份額將被扣除，並在合併經營報表中報告為可歸因於非控股權益的淨收益或虧損。
| 12 |
新會計準則
2020年，FASB發佈了ASU第2020-06號，以簡化可轉換債務工具的會計處理，因為目前的會計指導被確定為不必要的複雜和難以駕馭。ASU主要做三件事：(1)ASU取消了有益的 轉換功能模型和現金轉換模型。取消這些模式將導致更多的可轉換工具(可轉換債務工具或可轉換優先股工具)被報告為單一負債工具。ASU還對相關披露進行了針對性的 改進，(2)ASU取消了符合衍生產品資格所需的某些結算條件 範圍例外，這將允許較少的股權合同被計入衍生品，以及(3)ASU通過要求使用IF-轉換方法並要求在計算中包括股票結算(如果合同包括現金或股票結算)來調整可轉換工具的稀釋每股收益 計算。ASU第2020-06號在2021年12月15日之後的財年生效，允許在2020年12月15日之後的財年提前採用。採用這一標準並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2020年，FASB發佈了ASU第2020-01號，這代表了新興問題特別工作組的共識，並澄清了與ASU 2016-01，金融工具-總體(子主題825-10)相關的某些項目：金融資產和金融負債的確認和計量 。ASU(1)澄清，當實體應用權益法或終止權益法時， 應考慮與同一發行人進行相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，以對投資進行估值 ；(2)澄清在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時， 實體無論是在結算時還是在行使時，都不應考慮標的證券是否將按權益法或公允價值期權入賬。ASU第2020-01號在2020年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。 本公司在截至2021年3月31日的季度採用了此更新。採用這一標準並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號《所得税--簡化所得税會計處理》(740專題)，其目的是通過刪除740專題《所得税》中一般原則的某些例外，簡化所得税的會計核算。 修正案還通過澄清和修訂現有指南，改進了740主題其他領域的一致性應用，並簡化了GAAP。 該準則的採用並未對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。
| 13 |
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13《金融工具-信貸損失》，以改進有關未通過淨收入按公允價值會計的金融資產和租賃淨投資的信貸損失 的信息。ASU 2016-13用反映預期信貸損失的方法取代了當前的已發生損失減值方法。2019年4月和2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU第2019-04號“對第326號專題(金融工具--信貸損失，第815號專題，衍生工具和對衝，以及第825號專題，金融工具)的編撰改進”和ASU第2019-05號，“金融工具--信用損失(專題326)： 有針對性的過渡救濟”，為之前發佈的ASU提供了額外的實施指導。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10《金融工具-信用損失(主題326)、衍生品和對衝(主題815)和租賃(主題842)》，將被證券交易委員會定義為小型報告公司(SRC)的公共申報公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的會計年度，包括這些財政年度內的過渡期。本公司將繼續評估採用ASU 2016-13年度對本公司綜合財務報表的影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，無形商譽和其他內部使用軟件(小主題350-40)，或ASU 2018-15。 ASU 2018-15更新了與作為服務合同的雲計算安排相關聯的實施成本的會計處理指南。 ASU 2018-15項修正案在2019年12月15日之後開始的中期和年度會計期間生效，並允許提前採用。本準則的採用並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號《所得税--簡化所得税會計處理》(740專題)，其目的是通過刪除740專題《所得税》中一般原則的某些例外，簡化所得税的會計核算。 修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了740主題其他領域的一致性應用，並簡化了GAAP。 ASU 2019-12中的修正案在2020年12月15日之後的財年對公共企業實體 生效。採用該標準並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
注： 2.庫存
截至2022年3月31日和2021年12月31日的庫存 包括：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 原材料和零部件-視頻解決方案細分市場 | $ | $ | ||||||
| 正在進行的視頻解決方案細分市場 | ||||||||
| 成品-視頻解決方案細分市場 | ||||||||
| 製成品.票務部分 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 超額和過時庫存儲備-視頻解決方案細分市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 超額和陳舊庫存準備--票務部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
| 14 |
成品庫存包括潛在客户和銷售代理出於測試和評估目的而持有的單位。此類單位的成本總計為#美元。
注： 3.債務義務
債務 債務由以下各項組成：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 經濟傷害災難貸款(EIDL) | $ | $ | ||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | ||||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | ||||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | ||||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | ||||||||
| 債務義務 | ||||||||
| 減去：債務的當前到期日 | ||||||||
| 長期債務義務 | $ | $ | ||||||
債務 截止日期為2022年3月31日：
| March 31, 2022 | ||||
| 2022 (April 1, 2022 to December 31, 2022) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年及其後 | ||||
| 總計 | $ | |||
2020 小企業管理筆記.
2020年5月4日，公司就收到Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款簽發了一張本票，金額為#美元。
在2020年5月12日，公司收到了美元
| 15 |
根據根據EIDL計劃發行的票據的條款，未償還本金的利息按
或有 對價本票
2021年6月30日，本公司的子公司Noble Healthcare發行了一份或有對價本票(“6月或有票據”)，內容與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“6月賣方”)簽訂的一項股票購買協議有關。
6月或有票據被視為額外購買價格；因此，或有負債的估計公允價值於收購日期記為負債，而公允價值被視為收購所支付代價的一部分，而公允價值的後續變動在綜合經營報表中記為損益。管理層按其估計公允價值記錄了或有
對價本票#美元。
2021年8月31日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“8月或有付款票據”)
，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“8月賣方”)簽訂的股票購買協議有關。
| 16 |
8月份或有付款票據被視為額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為收購
支付的代價的一部分，隨後的公允價值變動在綜合經營報表中記為損益。
管理層按估計公允價值#美元記錄或有對價本票。
2022年1月1日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“1月或有付款票據”)，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“1月賣方”)簽訂的一項股票購買協議有關。
1月或有付款票據被認為是額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為收購支付的代價的一部分。
管理層已按估計公允價值#美元記錄或有對價本票。
2022年2月1日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“2月份或有付款票據”)，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“2月賣方”)達成的一項資產購買協議有關。
| 17 |
2月份的或有付款票據被視為額外的購買價格，因此或有負債的估計公允價值在收購日被記錄為負債，公允價值被視為為收購支付的代價的一部分。管理層已按估計公允價值入賬或有對價期票#美元。
注： 4.公允價值計量
根據ASC主題820-公允價值計量和披露(“ASC 820”)，本公司採用市場法計量其金融資產及負債的公允價值。市場法使用涉及相同或可比資產、負債或一組資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息，例如 企業。
ASC 820採用公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個主要級別。 以下是對這三個級別的簡要説明：
| ● | 第1級-相同資產和負債在活躍市場的報價 |
| ● | 第2級--其他重要的可觀察到的投入(包括類似資產或負債在活躍市場的報價) |
| ● | 第 3級-重大不可觀察的投入(包括公司自己在確定公允價值時的假設) |
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司按公允價值經常性 計量的金融資產和負債的層次結構：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有對價本票 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有對價本票和或有對價收益協議 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 18 |
下表顯示了截至2022年3月31日的三個月的3級價值衡量變化：
| 或有對價本票 | 認股權證衍生負債 | |||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | ||||||
| 發行或有對價本票--收入週期管理分部購置 | ||||||||
| 發行或有對價本票--收入週期管理分部購置 | ||||||||
| 或有對價本票的本金支付--收入週期 管理層收購 | ( | ) | ||||||
| 或有對價本票公允價值變動--收入週期管理 收購 | ||||||||
| 認股權證衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | ||||||
| 19 |
注： 5.應計費用
截至2022年3月31日和2021年12月31日的應計費用包括：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 應計保修費用 | $ | $ | ||||||
| 應計訴訟費用 | ||||||||
| 應計銷售佣金 | ||||||||
| 應計工資總額和相關的附帶條件 | ||||||||
| 應計銷售退回和免税額 | ||||||||
| 應計税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
應計 截至2022年3月31日的三個月的保修費用包括：
| 期初餘額 | $ | |||
| 保修費用撥備 | ||||
| 適用於保修準備金的費用 | ( | ) | ||
| 期末餘額 | $ |
注： 6.所得税
截至2022年和2021年3月31日止三個月的實際税率與預期法定税率不同，原因是本公司繼續
提供
公司近年來發生了營業虧損，截至2022年3月31日，公司仍處於三年累計虧損狀態。
因此，根據ASC 740規定的指導，公司認定沒有足夠的積極證據表明其未來盈利的潛力超過了我們三年累計虧損狀況的負面證據。因此，它決定
繼續提供
注： 7.預付費用
預付費用 截至2022年3月31日和2021年12月31日的費用如下：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 預付庫存 | $ | $ | ||||||
| 預付費廣告 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付費用總額 | $ | $ | ||||||
| 20 |
注： 8.財產、廠房和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日，財產、廠房和設備包括：
| 預計使用壽命 | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 建房 | $ | $ | ||||||||
| 土地 | — | |||||||||
| 辦公傢俱、固定裝置和設備 | ||||||||||
| 倉庫和生產設備 | ||||||||||
| 展示和貿易展覽設備 | ||||||||||
| 建築改進 | ||||||||||
| 租賃設備 | ||||||||||
| 總成本 | ||||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨財產、廠房和設備 | $ | $ | ||||||||
注： 9.經營租賃
2020年5月13日，公司簽訂了新倉庫和辦公空間的經營租賃合同，公司目前將其用作辦公、裝配和倉庫位置之一。最初的租賃協議於2020年8月28日進行了修訂
，以更正租賃膠片和因此而產生的月付金額。修改後的租賃條款包括：
前九個月無基本租金，每月付款從$
該公司於2019年10月與第三方簽訂了辦公和倉庫用複印機的經營租賃。租約條款包括
2021年6月30日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購。
完成此次收購後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃。
租賃條款包括每月支付從$
2021年8月31日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購。
完成此次收購後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃。
租賃條款包括每月支付從$
| 21 |
2021年9月1日，該公司在其票務部門完成了對TicketSmarter的收購。此次收購完成後，該公司開始負責TicketSmarter Inc.辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月付款
，最低為$
2022年1月1日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬營醫療計費公司的收購。
完成此次收購後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃。
租賃條款包括每月支付從$
租賃
與辦公空間和複印機運營租賃相關的費用以直線法在各自的租賃期限內記錄
。六份營運租約的租賃總開支約為#美元。
截至2022年3月31日，與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期為
本公司經營租賃中隱含的
貼現率一般不能確定，因此本公司根據其在開業日可獲得的信息的遞增借款利率確定了貼現率。截至開始日期，
經營租賃負債的加權平均貼現率為
以下是截至2022年3月31日的經營性租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | |||
| 負債： | ||||
| 經營租賃債務--本期部分 | $ | |||
| 經營租賃債務--減去當期部分 | ||||
| 經營租賃債務總額 | $ | |||
截至2022年3月31日的三個月，租賃費用的 組成部分如下：
| 銷售、一般和行政費用 | $ |
以下 是每年和總計的最低租金金額：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022 (April 1, to December 31, 2022) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
| 合計 未打折的未來最低租賃付款 | ||||
| 計入利息 | ( |
) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | |||
| 22 |
注： 10.商譽和其他無形資產
截至2022年3月31日和2021年12月31日，無形資產 包括：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 總價值 | 累計 攤銷 | 網絡 攜載 價值 | 毛收入 價值 | 累計 攤銷 | 網絡 攜載 價值 | |||||||||||||||||||
| 攤銷無形資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 許可證(視頻解決方案細分市場) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 專利和商標(視頻解決方案細分市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 贊助協議網絡(票務部分) | ||||||||||||||||||||||||
| 搜索引擎優化內容(票務部分) | ||||||||||||||||||||||||
| 個人座位許可證(售票 細分市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户協議(收入週期管理部門) | ||||||||||||||||||||||||
| 無限人壽無形資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽(票務和收入週期管理部門) | ||||||||||||||||||||||||
| 商品名稱(票務部分) | ||||||||||||||||||||||||
| 正在申請的專利和商標 (視頻解決方案細分市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
專利 和待定商標將從相關當局發佈之日起攤銷。如果最終專利或商標的頒發被拒絕，則延期的金額將立即計入費用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的攤銷費用為$
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(2022年4月1日至12月31日) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| $ | ||||
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注： 11.承諾和或有事件
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情代表着一種多變的局勢，對全球不同地區 呈現出不同持續時間的廣泛潛在影響，包括我們擁有辦公室、員工、客户、供應商和其他供應商和業務合作伙伴的地點。
像大多數美國企業一樣，新冠肺炎疫情和緩解疫情的努力從2020年3月開始對我們的業務產生影響。 從那時起，新冠肺炎疫情極大地影響了全球健康和經濟環境，包括數以百萬計的確診病例、業務放緩或關閉、勞動力短缺、供應鏈挑戰、政府支出和要求的變化、監管 挑戰、通脹壓力和市場波動。
我們 為供應商和客户在複雜的集成全球供應鏈中運營。隨着新冠肺炎疫情在全球不同地區以不同的時間和速度消退，這些全球供應鏈可能會受到長期的負面影響。我們在特定設施繼續運營的能力將受到這些 全球供應鏈不同參與者之間的相互依賴關係的影響，這在很大程度上超出了我們的直接控制。這些全球供應鏈的長期關閉可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果 我們的供應商對其員工提出了更多挑戰(包括由於生病、缺勤、對健康的反應以及 安全或政府要求)、工廠關閉、以合理的價格及時獲得必要的組件、材料和其他用品、獲得資金以及獲得基本支持服務(如運輸和運輸)，則他們可能無法以及時、合規和具有成本效益的方式提供商定的商品和服務。新冠肺炎疫情已經並可能導致我們的業務產生額外的 成本和延誤，包括價格上漲、進度延遲或需要尋找和開發替代供應商。在某些情況下，我們可能無法確定和開發替代供應商， 在現有合同下承擔額外的責任，並阻礙新的合同。由於新冠肺炎疫情，我們的客户已經並可能繼續經歷他們的運營和供應鏈中斷，這可能導致訂單延遲、減少或取消，或者收款風險，並可能對我們的運營結果產生不利影響。同樣，當前和未來的限制或運輸中斷，如空運減少、港口關閉或延誤、邊境管制增加、延誤或關閉，也會影響我們滿足需求的能力，並可能對我們產生實質性的不利影響。
新冠肺炎的傳播導致我們修改了業務做法(包括員工差旅、員工工作地點、取消 實際參加會議、活動和會議以及社交距離措施)。到目前為止，我們已經放寬了許多此類修改。 但是，我們未來可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和供應商的利益的要求，重新實施相同或類似的更改或採取進一步的行動。儘管我們成功地 繼續了我們的大部分業務，但新冠肺炎疫情的未來走向尚不確定，我們不能保證這場全球疫情，包括其經濟影響，不會對我們的業務、財務狀況、運營業績和/或現金流產生實質性的不利影響。
訴訟
我們會不時收到通知，告知我們可能是訴訟的一方，或者有人對我們提出索賠。我們的政策是，在傳票和投訴實際送達我們之前，不會披露任何索賠或威脅訴訟的細節。在仔細評估索賠後，假設我們確定我們沒有過錯或我們不同意要求的損害賠償或救濟，我們將積極為針對我們提起的任何訴訟進行辯護。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄負債。當損失被認為是合理可能但不可能發生時，我們決定是否有可能為索賠提供損失金額或可能損失範圍的估計(如果需要披露重大信息的話)。在評估應計事項及披露事項時，吾等會考慮 因素，例如本公司過往處理類似性質事項的經驗、所聲稱的特定事實及情況、本公司勝訴的可能性、保險的可獲得性及任何潛在損失的嚴重程度。我們會隨着時間的推移重新評估和更新應計項目。
雖然 最終解決方案未知，但根據目前掌握的信息，我們預計這些訴訟不會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。然而，任何訴訟的結果 本質上都是不確定的，不能保證最終可能因這些問題的解決而導致的任何費用、責任或損害將由我們的保險承保，或者不會超過保險所確認或提供的金額 ，並且不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
| 24 |
公司記錄了與授予股票期權和發行限制性股票有關的税前補償費用$及$分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
截至2022年3月31日，本公司採用了九項獨立的股票期權及限制性股票計劃：(I)2005年股票期權及限制性股票計劃(“2005計劃”)，(Ii)2006年股票期權及限制性股票計劃(“2006計劃”)，(Iii)2007年股票期權及限制性股票計劃(“2007計劃”)，(Iv)2008年股票期權及限制性股票計劃(“2008計劃”)，(V)2011年股票期權及限制性股票計劃(“2011計劃”)，(Vi)2013年購股權及限制性股票計劃(“2013計劃”)、(Vii)2015年購股權及限制性股票計劃(“2015計劃”)、 (Viii)2018年購股權及限制性股票計劃(“2018計劃”)及(Ix)2020年購股權及限制性股票計劃(“2020計劃”)。2005年計劃、2006年計劃、2007年計劃、2008年計劃、2011年計劃、2013年計劃、2015年計劃、2018年計劃和2020年計劃均稱為《計劃》。
這些 計劃允許向公司的員工、非員工董事和其他人授予股票期權或限制性股票 ，總計最多普通股。2005年計劃於2015年終止 ，未授予的股票或基礎期權， 現在不能發行的股票。根據2005年計劃授予的截至2022年3月31日仍未行使和未償還的股票期權。 2006年計劃於2016年終止，未授予的股票或基礎期權， 現在不能發行的股票。根據2006計劃授予的截至2022年3月31日仍未行使和未償還的股票期權. 2007年計劃於2017年終止，未授予的股票或基礎期權，這些 股票現在無法發行。確實有根據2007年計劃授予的截至2022年3月31日仍未行使且未償還的股票期權。2008年計劃於2018年終止，未授予的股票或基礎期權，這些 股票現在無法發行。有幾個根據2008計劃授予的截至2022年3月31日仍未行使且未償還的股票期權。
公司認為，這樣的獎勵更好地使我們員工的利益與其股東的利益保持一致。
股票期權授予。 董事會已根據計劃授予股票期權。這些選項 授予的行使價相當於授予日本公司股票的市場價格， 此類期權授予通常基於完成連續服務並具有十年合同條款。這些選項 獎勵通常規定，如果控制權發生變化(如計劃中所定義)，則可加速授予。公司已登記 根據其美國證券交易委員會計劃可發行的所有普通股。總計截至2022年3月31日，股票仍可根據各種計劃進行獎勵。
每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。
| 選項 | 數量 股票 | 加權 平均值 行權價格 | ||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2022年3月31日的未償還債務 | $ | |||||||
| 可於2022年3月31日行使 | $ | |||||||
| 25 |
每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。截至2022年3月31日止三個月內發行的估計授出日期公平值股票期權總額為$。以下是截至發行日期用於確定2022年期間發行的股票期權授予日期公允價值的某些估計和假設：
| 波動率範圍 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 合同條款 | 年份 | |||
| 行權價格 | $ |
計劃允許無現金行使股票期權。這一條款允許期權持有人放棄/取消內在價值相當於所行使的其他期權的購買/行使價格的期權。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，沒有因無現金演習而交出的股票 。
未償還期權的內在價值合計為$以及$--， 分別於2022年3月31日和2021年12月31日。可行使期權的總內在價值為#美元。和 $--, 分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日，所有現有股票期權的股票薪酬支出中未確認部分為$並將在下一年被識別 月份。
| 未平倉期權 | 可行權期權 | |||||||||||||
行權價格 量程 | 數量 選項 | 加權平均 合同期限 | 數量 選項 | 加權平均 剩餘 合同期限 | ||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||
| $ | 至$ | 年份 | 年份 | |||||||||||
| 年份 | 年份 | |||||||||||||
受限的 股票授予。根據該計劃，董事會已授予限制性股票獎勵。限制性股票獎勵在授予之日進行估值 ，接受者沒有購買價格。限制性股票獎勵通常在授予日的週年紀念日對應的一到五年內授予。根據該計劃，受限股票獎勵的未歸屬股份可在終止向本公司服務或受僱於本公司時被沒收 ，具體取決於終止的情況。除了對限制性股票的可轉讓性施加限制外，未歸屬限制性股票的持有者擁有充分的股東權利，包括投票權和獲得現金股息的權利。
受限制的數量 股票 | 加權 平均值 贈與約會集市 價值 | |||||||
| 非既有餘額，2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非既有餘額，2022年3月31日 | $ | |||||||
| 26 |
該公司根據授予日的收盤價估計了這些限制性股票授予的公平市場價值。截至2022年3月31日，與所有剩餘的非既得性限制性股票授予相關的未確認薪酬成本總額 ，將在下一年攤銷月份 根據其各自的歸屬規模。
限制性股票的非既得餘額歸屬如下：
| 截止的年數 | 數量 股票 | |||
| 2022年(2022年4月1日至2022年12月31日) | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
注： 13.普通股認購權證
公司在發行各種債務和股權的同時，發行了普通股認購權證。權證可以立即行使，也可以推遲初始行使日期，從其各自的發行日期起不超過六個月，並允許持有人
購買最多
於2021年1月14日和2021年2月1日，公司發佈了認股權證，共購買
於2021年8月19日，本公司與若干投資者訂立權證交換協議(“交換協議”)
取消可行使的二月份認股權證，合共
在交易所日期，已註銷的二月份權證和交易所權證的價值為$
| 2021年8月19日的原始條款 | 修改條款於2021年8月19日 | |||||||
| 波動率範圍 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 分紅 | % | % | ||||||
| 剩餘合同期限 | ||||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 可根據認股權證發行的普通股 | ||||||||
| 27 |
本公司股價波動 是各報告期內衍生工具估值變動的主要驅動因素。 隨着每項相關衍生工具的股價上升，該工具持有人的價值普遍增加，因此增加了本公司資產負債表上的負債。此外，股價波動是本公司每種衍生工具的公允價值計量中使用的重要不可觀察的投入之一。這些負債的模擬公允價值 對公司預期波動率的變化很敏感。預期波動率增加通常會導致更高的公允價值計量。一個% 定價投入的變化以及波動性和相關因素的變化不會導致我們的第3級公允價值發生實質性變化 。
公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算 權證衍生工具負債截至其發行日期和截至2022年3月31日的估計公允價值：
| 發行日期假設 | 2022年3月31日的假設 | |||||||
| 波動率範圍 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 分紅 | % | % | ||||||
| 剩餘合同期限 | ||||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 可根據認股權證發行的普通股 | ||||||||
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月內根據已發行認股權證可發行的股票的信息：
| 認股權證 | 加權 平均值 行權價格 | |||||||
| 既得餘額，2022年1月1日 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 被沒收/取消 | ( | ) | ||||||
| 既得餘額，2022年3月31日 | $ | |||||||
所有已發行認股權證的總內在價值合計為$-
下表彙總了截至2022年3月31日已發行和可行使的認股權證購買普通股的行權價格範圍和加權平均剩餘合同期限：
| 未償還及可行使的認股權證 | ||||||||
| 行權價格 | 手令的數目 | 加權平均 剩餘 合同期限 | ||||||
| $ | 年份 | |||||||
| $ | 年份 | |||||||
| $ | 年份 | |||||||
| $ | 年份 | |||||||
| $ | 年份 | |||||||
| $ | 年份 | |||||||
| 年份 | ||||||||
| 28 |
注： 14.股東權益
2022年 發行受限普通股
2022年1月7日，董事會批准授予向公司高級管理人員出售普通股。.
2022年3月23日，董事會批准授予僅限公司某些新員工使用普通股。 總共股票在發行時立即歸屬，其餘股份在至. .
取消受限制股票
在截至2022年3月31日的季度內，公司取消了受限 由於沒收原因的普通股。
股票 回購計劃
2021年12月6日，公司董事會批准回購至多$根據股份回購計劃(下稱“計劃”)的特定條款，持有公司已發行普通股的百萬股。在截至2022年3月31日的三個月內，公司回購其普通股價格為$， 根據本計劃。本計劃不要求公司購買任何特定數量的股票，股票可以在私下協商和/或公開市場交易中回購，包括根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下遵守規則10b5-1的計劃回購。
| 期間 | 總人數 股票 購得 | 平均價格 付費單位 股票 | 總人數 購買的股份作為 公開的一部分 宣佈 計劃 | 的最大近似美元值 可能還會有的股票 根據以下條款購買 計劃 | ||||||||||||
| 2021年12月 | $ | |||||||||||||||
| 2022年1月 | ||||||||||||||||
| 2022年2月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | ||||||||||||||||
| 所有計劃合計 | $ | $ | ||||||||||||||
非控股權益
該公司擁有一家
| 29 |
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 每股基本收益和攤薄收益(虧損)-淨收益(虧損)的分子 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股基本收益(虧損)的分母--加權平均流通股 | ||||||||
| 轉換可轉換債券及行使已發行認股權證時可發行股份的攤薄效果 | ||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)的分母--調整後的加權平均流通股 | ||||||||
| 每股淨收益(虧損)： | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ||||
每股基本收益(虧損)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，所有因轉換可換股債務及行使未償還股票期權及認股權證而發行的股份均屬反攤薄性質，因此不計入每股攤薄收益(虧損)的計算內。
注： 16.數字聯盟醫療企業
2021年6月4日，本公司的全資子公司Digital Ally Healthcare與成立八年、服務於醫療行業的營收週期管理公司(“RCM”)諾布爾有限責任公司(“來寶”)成立，組建了高尚醫療
有限責任公司(“來寶醫療”)。Digital Ally Healthcare正在為該合資企業注資美元
2021年6月30日，本公司收入週期管理部門完成了對一傢俬營醫療賬單公司的收購(
“Healthcare Acquisition”)。根據股票購買協議，公司收入週期管理部門同意不退還首期付款(“首期付款金額”)#美元。
| 30 |
本公司採用收購方式對業務合併進行會計處理，並已提前採納於2020年5月21日修訂的S-X法規，並得出結論認為本次收購併不重大。因此，收購資產的列報、規則3-05下的歷史財務報表和S-X條例第11條下的相關備考信息均不需要列報。根據收購方法，Healthcare收購的收購價已根據收購時的估計公允價值分配給所收購的有形和可識別無形資產及承擔的負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。我們的假設和估計是基於從公司收入週期管理部門的管理層獲得的信息。本次收購為股票收購，因此，收購價格超過所收購有形資產淨值公允價值的部分計入商譽，不會為申報所得税的目的而攤銷。被收購企業的經營業績自收購之日起計入合併財務報表。
Healthcare收購的收購價格分配給有形資產，並根據其在Healthcare收購時的初步 估計公允價值承擔負債。本公司預計將保留獨立估值公司的服務，以確定該等可識別無形資產的公允價值。一旦確定，本公司將根據獨立評估的結果重新分配此次收購的收購價格 ，如果該價格與2021年6月30日記錄的分配存在重大差異 。在Healthcare收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 取得的有形資產，包括取得的現金、應收賬款和使用權資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 承擔的負債包括出售股東發行的期票，該票據在成交時付清，扣除承擔的租賃負債 | ||||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在Healthcare收購日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價本票 | ||||
| 醫療保健收購收購總價 | $ | |||
在 測算期內(即獲取收購日存在的所有必要信息或得出此類信息不可用的時間不超過一年的期間)，如果獲得了關於收購日存在的事實和情況的新信息，則可能會確認額外的資產或負債，或者可能會有 先前初步確認的資產或負債額的變化 。或有對價的公允價值變動在附註3“債務 債務”中有更充分的説明。
2021年8月31日，本公司收入週期管理部門完成了對另一家民營醫療賬單公司的收購
(“醫療賬單收購”)。根據股票購買協議，Noble Healthcare同意不退還
首期付款(“首期付款金額”)$
| 31 |
本公司採用收購方式對業務合併進行會計處理，並已提前採納於2020年5月21日修訂的S-X法規，並得出結論認為本次收購併不重大。因此，收購資產的列報、規則3-05下的歷史財務報表和S-X條例第11條下的相關備考信息均不需要列報。根據收購方法，醫療賬單收購的收購價已根據醫療賬單收購時的估計公允價值分配給所收購的有形和可識別無形資產和承擔的負債。此分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購是以股票收購的形式進行的，因此，收購價格超過所收購有形資產淨值公允價值的部分被記錄為商譽，不會為收益進行攤銷。 報税目的。被收購企業的經營業績自收購之日起計入合併財務報表。
醫療賬單收購的收購價格已分配給有形資產，並根據其在醫療賬單收購時的初步 估計公允價值承擔負債。本公司預計將保留獨立估值公司的服務，以確定該等可識別無形資產的公允價值。一旦確定，本公司將根據獨立評估的結果重新分配此次收購的收購價格 ，如果該價格與2021年8月31日記錄的分配存在重大差異 。在醫療賬單收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 根據股票購買協議承擔的負債 | ( | ) | ||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在收購日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價本票 | ||||
| 收購收購總價 | $ | |||
在 測算期(即獲取收購日存在的所有必要信息，或得出此類信息不可用的時間不超過一年)期間，如果獲得了關於收購日存在的事實和情況的新信息，則可能會確認額外的資產或負債，或者 先前初步確認的資產或負債的金額可能發生變化 ，如果知道，將導致在該日期確認這些 資產或負債。或有對價的公允價值變動在附註3“債務 債務”中有更充分的説明。
2022年1月1日，本公司收入週期管理部門完成了對另一傢俬營醫療賬單公司的收購
(“醫療賬單收購”)。根據股票購買協議，Noble Healthcare同意不退還
首期付款(“首期付款金額”)$
本公司採用收購方式對業務合併進行會計處理，並已提前採納於2020年5月21日修訂的S-X法規，並得出結論認為本次收購併不重大。因此，收購資產的列報、規則3-05下的歷史財務報表和S-X條例第11條下的相關備考信息均不需要列報。根據收購方法，醫療賬單收購的收購價已根據醫療賬單收購時的估計公允價值分配給所收購的有形和可識別無形資產和承擔的負債。此分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購是以股票收購的形式進行的，因此，收購價格超過所收購有形資產淨值公允價值的部分被記錄為商譽，不會為收益進行攤銷。 報税目的。被收購企業的經營業績自收購之日起計入合併財務報表。
| 32 |
醫療賬單收購的收購價格已分配給有形資產，並根據其在醫療賬單收購時的初步 估計公允價值承擔負債。本公司預計將保留獨立估值公司的服務，以確定該等可識別無形資產的公允價值。一旦確定，本公司將根據獨立評估的結果重新分配此次收購的收購價格 ，如果該價格與2022年1月1日記錄的分配存在重大差異 。在醫療賬單收購中收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 根據股票購買協議承擔的負債 | ( | ) | ||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在收購日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價本票 | ||||
| 收購收購總價 | $ | |||
在 測算期內(即獲取收購日存在的所有必要信息或得出此類信息不可用的時間不超過一年的期間)，如果獲得了關於收購日存在的事實和情況的新信息，則可能會確認額外的資產或負債，或者可能會有 先前初步確認的資產或負債額的變化 。或有對價的公允價值變動在附註3“債務 債務”中有更充分的説明。
2022年2月1日，本公司收入週期管理部門完成了對另一傢俬營醫療賬單公司的資產收購(“醫療賬單資產收購”)。根據資產購買協議，
Noble Healthcare同意不可退還的首期付款(“首期付款金額”)為#美元。
| 33 |
根據美國會計準則第805號“企業合併”，採用會計收購方法，收購的資產按收購日期的公允價值確認。所有收購成本均在發生時計入費用。已支付的代價已根據收購日的估計公允價值分配給收購資產。購入的無形資產的公允價值估計經買賣雙方同意。 此次收購被視為資產購買，並自收購之日起計入合併財務報表中。在醫療賬單資產收購中收購的無形資產的初步估計公允價值如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的無形資產--客户協議 | $ | |||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 在收購日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價本票 | ||||
| 收購收購總價 | $ | |||
或有對價的公允價值變動 在附註3“債務”中有更充分的説明，並將按季度進行估計。
注： 17.TICKETSMARTER收購
2021年9月1日，Digital Ally，Inc.成立了TicketSmarter，Inc.(“TicketSmarter”)，通過該公司完成了對堪薩斯州有限責任公司Goody Tickets，LLC和堪薩斯州有限責任公司TicketSmarter，LLC的收購(此類收購統稱為“TicketSmarter收購”)。TicketSmarter，Inc.是公司的票務業務部門。根據股票購買協議，
公司同意初始付款(“初始付款金額”)為#美元。
本公司採用收購方式對業務合併進行會計處理，並已提前採納於2020年5月21日修訂的S-X法規，並得出結論認為本次收購併不重大。因此，收購資產的列報、規則3-05下的歷史財務報表和S-X條例第11條下的相關備考信息均不需要列報。根據收購方法，TicketSmarter收購的收購價已根據收購TicketSmarter時的估計公允價值分配給Goody Tickets和TicketSmarter LLC收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。TicketSmarter收購
的結構為股票收購；然而，出於税務目的，雙方同意協調選舉，以援引與此交易相關的美國國税局第338(H)(10)條。因此，超出購入的有形資產淨值公允價值的購買價格被記為商譽，並將在以下時間攤銷
| 34 |
收購TicketSmarter的收購價根據收購TicketSmarter時的初步估計公允價值分配給Goody Tickets和TicketSmarter LLC的有形資產、商譽、可識別無形資產和承擔的負債。本公司保留了獨立評估公司的服務，以確定這些可確認的無形資產的公允價值。本公司將繼續評估已確認無形資產的公允價值。收購TicketSmarter時收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值如下：
初步購入價 分配 | ||||||||
| 已分配 | 已分配 | |||||||
| 描述 | 2021年9月30日 | December 31, 2021 | ||||||
| 收購的資產： | ||||||||
| 購置的有形資產，包括#美元 | $ | $ | ||||||
| 取得的可識別無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 承擔的負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 考慮事項： | ||||||||
| 在TicketSmarter收購日期支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 在收購之日作為TicketSmarter收購對價發行的普通股 | ||||||||
| 或有對價收益協議 | ||||||||
| 結算時支付的現金為託管金額 | ||||||||
| 根據週轉資金目標結算從代管金額中保留的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| TicketSmarter收購總價 | $ | $ | ||||||
下表列出了購置的可識別無形資產的構成及其截至購置之日的估計使用年限：
| 成本 | 攤銷
至
3月31日， | 估計數 使用壽命 | ||||||||
| 可識別的無形資產： | ||||||||||
| 商標 | $ | $ | 無限期 | |||||||
| 贊助協議網絡 | ||||||||||
| 搜索引擎優化/內容 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 35 |
對於自收購TicketSmarter之日起至2021年12月31日止這段期間，本公司根據截至2021年12月31日所獲得的資料，調整其初步公允價值估計 及估計使用壽命，從而調整初步 購買價格分配。這些調整主要涉及估計的可識別無形資產公允價值(主要與贊助協議網絡有關)、或有收益協議負債和商譽的估計公允價值。 截至2022年3月31日的三個月內，購買價格的分配沒有調整。
在 測算期內(即獲取收購日存在的所有必要信息或得出此類信息不可用的時間不超過一年的期間)，如果獲得了關於收購日存在的事實和情況的新信息，則可能會確認額外的資產或負債，或者可能會有 先前初步確認的資產或負債額的變化 。或有對價的公允價值變動在附註3“債務 債務”中有更充分的説明。
注： 18.分段數據
分部報告會計指引確立了在年度財務報表中報告有關經營分部的信息的標準，並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息。經營部門被確定為企業的組成部分，其獨立的財務信息可供首席運營決策者(本公司的首席執行官或“CODM”)在就如何分配資源和評估業績作出決策時進行評估。該公司的三個運營部門是視頻解決方案、收入週期管理和票務，每個部門都有專門的人員負責該業務並向CODM報告。公司費用包括公司的公司 管理活動，也將在分部信息中報告。公司的專屬自保保險子公司 為公司的其他業務部門提供服務，而不是向外部客户提供服務。因此，它的業務在合併中被取消了 ，並且它不被視為財務報告目的的單獨業務部門。
視頻解決方案部門包括我們的法律、商業和盾牌部門。此細分市場包括通過我們的訂閲模式提供雲和保修解決方案的服務和產品收入，以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售。 收入週期管理部門為全國各地的各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務，按月收取服務費。票務部門在我們的第二個票務平臺TicketSmarter.com中充當了購票者和賣家之間的中介，我們還從主要賣家那裏購買門票，然後通過各種平臺進行銷售。
公司的公司管理活動在公司明細項目中報告。這些活動主要包括與某些公司高管和支持人員、某些會計人員有關的費用、與公司董事會有關的費用、授予公司管理人員的期權的股票期權費用、某些諮詢費用、投資者關係活動、以及公司的部分法律、審計和專業費用費用。企業可識別資產主要包括現金、投資現金(如果有)、可退還所得税(如果有)和遞延所得税。
| 36 |
摘要 提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的公司可報告業務部門的財務信息：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
| 收入週期管理 | ||||||||
| 售票 | ||||||||
| 淨收入合計 | $ | $ | ||||||
| 毛利： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
| 收入週期管理 | ||||||||
| 售票 | ||||||||
| 毛利總額 | $ | $ | ||||||
| 營業收入(虧損)： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 收入週期管理 | ( | ) | ||||||
| 售票 | ( | ) | ||||||
| 公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業總收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
| 收入週期管理 | ||||||||
| 售票 | ||||||||
| 折舊及攤銷總額 | $ | $ | ||||||
|
March 31, 2022 |
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December 31, 2021 | |||||
| 資產(扣除抵銷後的淨額)： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
| 收入週期管理 | ||||||||
| 售票 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| 可確認資產總額 | $ | $ |
分部記錄了影響毛利和營業收入(虧損)的非現金項目，通過基於對過剩和/或陳舊的當前和非當前庫存的估計而建立的庫存準備金。該公司在視頻解決方案部門記錄了超額和過時庫存準備金
#美元
上面報告的部門淨收入代表對外部客户的銷售。部門毛利潤表示淨收入減去 收入的成本。部門營業收入用於管理層對部門業績的評估，代表淨收入減去收入成本，減去所有運營費用。可識別資產是指每個部門在其運營中使用的資產。公司資產主要包括現金、財產、廠房和設備、應收賬款、庫存和其他資產。
注： 19.關聯方交易
與Noble Healthcare管理成員的交易
Noble，
LLC目前是Noble Healthcare LLC的管理成員。該公司共預付了$
注： 20.後續事件
股票 回購計劃
2021年12月6日，公司董事會批准回購至多$根據股份回購計劃(下稱“計劃”)的特定條款，持有公司已發行普通股的百萬股。2022年3月31日之後，公司 回購其普通股價格為$, 根據《方案》。本計劃不要求本公司購買任何特定數量的股票，股票可以在私下協商和/或公開市場交易中回購 ，包括根據《交易法》下遵守規則10b5-1的計劃。
*************************************
| 37 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
Digital Ally，Inc.(“公司”、“我們”或“我們的”)的這份10-Q表格(“報告”)的季度報告包含符合修訂的1933年證券法第27A條和修訂的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)含義的前瞻性陳述。 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”等詞語，“ ”“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“未來”、“繼續”和 其他是對未來事件和趨勢的預測或指示，與歷史事項無關的表述識別了 前瞻性表述。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期或預測， 可能會受到不準確的假設的影響，並受到各種業務風險和已知和未知不確定性的影響，其中許多 是我們無法控制的。因此，實際結果可能與本文件中包含的前瞻性陳述大不相同，請讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
我們 不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因。各種各樣的因素可能導致或促成這種差異，並可能對收入、盈利能力、現金流和資本需求產生不利影響。不能保證本文件中包含的前瞻性陳述確實會發生或被證明是準確的。
可能導致或導致我們的實際結果與本文討論的結果大不相同或導致我們的股價受到不利影響的因素 包括但不限於：(1)我們近年來的損失，包括2020財年和2019財年的損失；(2)新冠肺炎疫情對我們業務的經濟和其他風險，包括對我們的執法和商業客户、供應商和員工的影響，以及我們按要求籌集資金的能力；(3)我們在當前經濟和競爭環境下增加收入、提高利潤率和恢復持續盈利的能力；(4)我們在發展中市場的業務以及市場對我們的技術和新產品接受程度的不確定性；(5)聯邦、州和地方政府為促進執法機構預算而提供的資金 ，包括此類資金的時間、金額和限制；(6)我們交付新產品的能力，如盾牌™消毒劑/消毒劑產品和™温度篩選系統，這些新產品是否按計劃或廣告表現，以及它們是否有助於增加我們的收入，尤其是在新冠肺炎疫情開始消退的情況下；(7)我們未來是否能夠增加我們產品在國內和國際的銷售， ；(8)我們維持或擴大產品在我們參與競爭的國內和國際市場的市場份額的能力，包括增加我們的國際收入；(9)我們以具有成本效益的方式生產產品的能力；(10)來自更大規模的競爭, 擁有更多經濟和人力資源的更成熟的公司；(11)我們吸引和留住優質員工的能力；(12)與政府實體作為客户打交道的相關風險；(13)由於我們漫長的銷售週期和可能得不到任何收入而預期銷售而花費大量資源；(14)通過新產品和快速的技術變化來表徵我們的市場；(15)我們對EVO-HD、DVM-800、DVM-250和FirstVu 產品銷售的依賴；(16)如果我們無法在我們的市場上競爭並恢復盈利，股東可能會失去全部或部分投資； (17)我們產品中的缺陷可能會削弱我們銷售產品的能力，或可能導致訴訟和其他重大成本； (18)我們對關鍵人員的依賴；(19)我們對第三方分銷商和銷售代表的部分營銷能力的依賴；(20)我們產品的零部件對少數製造商和供應商的依賴，以及我們某些產品對國內外製造商的依賴；(21)我們通過專利保護技術和通過其他類似手段保護我們的專有技術和信息的能力；(22)我們產生更多經常性雲和服務收入的能力；(23)與我們的許可證安排相關的風險；(24)我們的運營結果從一個季度到另一個季度的波動；(25)我們幾個較大的股東(包括董事和高管)組成的聯盟擁有足夠的投票權，以做出可能對我們和其他股東產生重大影響的公司 治理決策；(26)大量發行或出售我們的普通股，或認為此類出售可能在未來發生, 這可能會壓低我們證券的市場價格；(27)發行未償還的普通股和認股權證的潛在稀釋；(28)我們可供發行的額外證券，如果發行，可能會對我們普通股持有人的權利產生不利影響；(29)我們的股價因一系列因素而波動，包括但不限於相對有限的上市流通股；以及(30)我們整合和實現收購預期收益的能力。
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公司目前的趨勢和最新發展
細分市場 概述
視頻解決方案運營部門-在我們的視頻解決方案運營部門中，我們利用我們的便攜式數字視頻和音頻錄製功能為執法和安全行業以及商業車隊和公共交通市場提供基於技術的產品。我們有能力集成電子、無線電、計算機、機械和多媒體技術，為客户的要求提供積極的解決方案。我們的產品包括：EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite，這是適用於執法和商業市場的車載數字視頻系統；FirstVu車載相機系列，包括FirstVu Pro、FirstVu II、 和FirstVu HD；我們的專利和革命性VuLink產品，通過為執法和商業市場提供免提自動激活，將我們的車載相機與我們的車載系統 整合在一起；Flt-250、DVM-250和DVM-250 Plus是我們的商用數字視頻鏡產品線，用作商業車隊和大眾運輸市場的“事件記錄器”；以及FleetVu和VuLink，這是我們基於雲的證據管理系統。我們在2020年通過推出兩個新的品牌產品系列，進一步多樣化和拓寬了我們的產品系列：(1)ThermoVu®，這是一系列自給自足的 温度監測站，當個人的温度超過預設的 閾值時，它可以提供警報並控制設施訪問，以及(2)我們的盾牌™消毒劑和清潔劑，用於抗病毒和細菌。我們在2020年第二季度末開始向執法部門和商業客户提供我們的盾牌™消毒劑和清潔劑。
我們的視頻解決方案 細分市場收入包括為執法和商業客户提供視頻錄製產品和服務，以及銷售盾牌消毒劑和個人防護產品。這一細分市場通過我們提供雲和保修解決方案的訂閲模式以及視頻和個人防護安全產品和解決方案的硬件銷售來創造收入。產品 的銷售收入在產品交付時確認，我們的雲和保修訂閲計劃的收入將在訂閲的 期限內遞延，通常為3年或5年。
為了判斷我們的視頻解決方案部門的健康狀況，我們評估了當前的活躍訂閲量和遞延服務收入，以及我們的視頻解決方案硬件銷售產生的數量和毛利。
收入 週期管理運營部門-我們最近於2021年第二季度末進入收入週期管理業務，成立了我們的全資子公司Digital Ally Healthcare，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare。 Noble Healthcare於2021年6月30日完成了第一次收購，當時它收購了一傢俬人醫療計費公司，第二次收購於2021年8月31日完成，同時在截至2022年3月31日的三個月內完成了另外兩次收購。我們協助為全國各地的醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。我們的幫助包括保險和福利驗證、醫療 文檔和編碼以及收集。通過我們在該領域的專業知識和經驗，我們最大限度地提高了客户的服務收入，大幅提高了他們的運營利潤率和現金流。
我們的收入週期管理 部門由我們的醫療賬單子公司組成。此部門的收入在我們履行收入週期管理服務的義務後確認。我們的收入週期管理服務是按月執行和收費的服務，通常基於客户總收款的合同百分比，為此我們確認我們的淨服務費。
為了判斷我們 收入週期管理部門的健康狀況，我們審查了收集成功率和收集時間。此外，我們還會審查為幫助客户而產生的相關成本，以及運營利潤率和現金流的任何變化。
票務運營部門-我們最近還通過成立我們的全資子公司TicketSmarter，並於2021年9月1日完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購，進入了現場娛樂和活動票務服務領域。TicketSmarter通過其現場活動在線票務市場TicketSmarter.com提供門票銷售、合作伙伴關係，主要是門票轉售服務。TicketSmarter通過其平臺為全國各地的各種活動提供超過125,000場現場活動的門票，包括音樂會、體育賽事、劇院和表演藝術。
我們的票務運營部門 包括通過TicketSmarter及其在線平臺TicketSmarter.com提供的票務服務。此細分市場的收入包括 票務服務費，通常按基礎門票票面價值的百分比確定，以及我們的門票庫存中的門票銷售 在銷售基礎門票時確認的門票服務費用。票務直接費用包括公司購買並作為庫存轉售的門票的成本、信用卡費用、票務平臺費用、網站維護費以及 其他行政成本。
為了判斷我們的 票務運營部門的健康狀況，我們審查了總交易額，它代表與門票銷售相關的總價值，包括 門票面值和服務費。此外，我們還審查我們網站的訪問量、獲取客户的成本、購買轉化率、我們數據庫中的客户總數以及通過網站和移動應用程序售出的門票數量和百分比 。
| 39 |
運營結果
摘要 提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的公司可報告業務部門的財務信息：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 2,010,049 | $ | 2,535,829 | ||||
| 收入週期管理 | 1,903,957 | — | ||||||
| 售票 | 6,380,775 | — | ||||||
| 淨收入合計 | $ | 10,294,781 | $ | 2,535,829 | ||||
| 毛利： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 268,431 | $ | 811,882 | ||||
| 收入週期管理 | 697,169 | — | ||||||
| 售票 | 974,019 | — | ||||||
| 毛利總額 | $ | 1,939,619 | $ | 811,882 | ||||
| 營業收入(虧損)： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | (1,658,144 | ) | $ | (682,920 | ) | ||
| 收入週期管理 | (128,518 | ) | — | |||||
| 售票 | (1,445,847 | ) | — | |||||
| 公司 | (3,570,829 | ) | (2,182,773 | ) | ||||
| 營業總收入(虧損) | $ | (6,803,338 | ) | $ | (2,865,693 | ) | ||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 174,066 | $ | 55,422 | ||||
| 收入週期管理 | 146 | — | ||||||
| 售票 | 319,183 | — | ||||||
| 折舊及攤銷總額 | $ | 493,395 | $ | 55,422 | ||||
March 31, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 資產(扣除抵銷後的淨額)： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 32,196,051 | $ | 25,983,348 | ||||
| 收入週期管理 | 1,357,829 | 934,095 | ||||||
| 售票 | 5,894,339 | 12,260,780 | ||||||
| 公司 | 39,577,799 | 43,810,974 | ||||||
| 可確認資產總額 | $ | 79,026,018 | $ | 82,989,197 | ||||
部門 以上報告的淨收入僅代表對外部客户的銷售。分部毛利潤代表淨收入減去收入成本。 用於管理層評估分部業績的分部營業收入(虧損)代表淨收入減去收入成本，再減去所有營業費用。可識別資產是指每個部門在其運營中使用的資產。公司資產主要包括現金、財產、廠房和設備、應收賬款、庫存和其他資產。
合併的運營結果
我們在2022年第一季度和2021年所有季度都出現了運營虧損。以下是我們最近的季度運營業績摘要：
| 截至以下三個月： | ||||||||||||||||||||
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2021 | 6月30日， 2021 | 3月31日， 2021 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 10,294,781 | $ | 11,744,112 | $ | 4,639,822 | $ | 2,493,671 | $ | 2,535,829 | ||||||||||
| 毛利 | 1,939,619 | 2,190,523 | 1,400,570 | 1,260,800 | 811,882 | |||||||||||||||
| 毛利率% | 18.8 | % | 18.7 | % | 30.2 | % | 50.6 | % | 32.0 | % | ||||||||||
| 銷售、一般和行政費用合計 | 8,742,957 | 7,869,883 | 4,999,543 | 3,877,684 | 3,677,575 | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | (6,803,338 | ) | (5,679,360 | ) | (3,598,973 | ) | (2,616,884 | ) | (2,865,693 | ) | ||||||||||
| 營業收入(虧損)% | (66.1 | )% | (48.4 | )% | (77.6 | )% | (104.9 | )% | (113.0 | )% | ||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (6,698,242 | ) | $ | 1,122,791 | $ | 8,068,799 | $ | (5,382,487 | ) | $ | 21,721,858 | ||||||||
| 40 |
正如上表中收入和運營結果的重大變化所反映的那樣，我們的業務在季度基礎上受到大幅波動的影響。這些差異是由各種因素造成的，包括但不限於：(1)單個大訂單的時間；(2)產品獲得的吸引力，如最近發佈的FirstVu Pro、FirstVu II、Flt-250、EVO HD、ThermoVu™和Shield™系列；(3)影響我們銷售商品成本的生產、質量和其他供應鏈問題；(4)運營費用的異常增加，如展會和基於股票的薪酬和獎金的時間安排；(5)專利侵權的時間 訴訟和解(6)正在進行的專利和其他與未決訴訟有關的訴訟及相關費用；(7)新冠肺炎對經濟和我們業務的影響；(8)企業收購的完成。我們報告2022年第一季度淨虧損6,698,242美元，營收為10,294,781美元。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外債務，也沒有與任何未合併實體或其他個人的任何交易、安排、債務(包括或有債務) 或其他關係，這些關係可能會對財務狀況、財務狀況的變化、經營結果、流動性、資本支出、資本資源或收入或支出的重大 組成部分產生重大影響，但下列情況除外：
我們 是代表未來付款承諾的經營租賃和許可協議的一方(在我們簡明合併財務報表的附註9“運營租賃”中描述)，並且我們在正常業務過程中發出了代表對未來商品和服務付款承諾的採購訂單 。
截至2022年和2021年3月31日的三個月
運營結果
以下是我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績分析，以每個季度總收入的百分比表示，並在隨後的小節中進行更詳細的討論。
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 81 | % | 68 | % | ||||
| 毛利 | 19 | % | 32 | % | ||||
| 銷售、一般和行政費用： | ||||||||
| 研發費用 | 5 | % | 18 | % | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 27 | % | 24 | % | ||||
| 一般和行政費用 | 53 | % | 104 | % | ||||
| 銷售、一般和行政費用合計 | 85 | % | 145 | % | ||||
| 營業虧損 | (66 | )% | (113 | )% | ||||
| 短期投資公允價值變動 | (1 | )% | — | % | ||||
| 或有對價本票公允價值變動 | (1 | )% | — | % | ||||
| 衍生負債的公允價值變動 | 1 | % | 968 | % | ||||
| 其他收入和利息收入(費用)，淨額 | 1 | % | 2 | % | ||||
| 所得税前收益(虧損)優惠 | (65 | )% | 857 | % | ||||
| 所得税(撥備) | — | % | — | % | ||||
| 淨收益/(虧損) | (65 | )% | 857 | % | ||||
| 合併子公司非控股權益應佔淨虧損 | 1 | % | — | % | ||||
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | (64 | )% | 857 | % | ||||
| 每股淨收益/(虧損)信息： | ||||||||
| 基本信息 | $ | (0.13 | ) | $ | 0.49 | |||
| 稀釋 | $ | (0.13 | ) | $ | 0.49 | |||
| 41 |
收入
按類型和運營部門劃分的收入
我們的 運營部門產生兩種類型的收入：
產品 收入主要包括視頻運營部門車載和車載攝像頭的硬件銷售，以及我們ThermoVu的銷售TM 設備、消毒劑和個人防護裝備。此外，產品收入還包括我們 票務運營部門的門票銷售，這些門票是通過我們的贊助和合作夥伴關係購買或接收的，並由我們的 票務部門保存在庫存中，直到售出。
服務 和其他收入包括我們的視頻 解決方案部門的訂閲計劃和存儲產品帶來的雲和保修服務收入。我們票務運營部門的二級票務市場收入包括在服務收入中。 我們在收取二級票務市場交易的淨服務費時，確認了通過其二級票務市場產生的銷售的服務收入。最後，我們的收入週期管理部門的收入包括在為全國各地的醫療提供商提供的服務的服務收入中。
我們的 視頻運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：
| ● | 對國內客户的銷售 通過由我們的員工組成的銷售團隊直接向最終客户(通常是執法機構或商業客户)銷售。當產品發貨給最終客户時，收入被記錄下來。 | |
| ● | 對國際客户的銷售是通過獨立分銷商進行的，他們以批發價從我們那裏購買產品，然後以零售價將產品 出售給最終用户(通常是執法機構或商業客户)。總代理商保留保證金 作為其在交易中扮演的角色的補償。總代理商通常維護產品庫存、客户應收賬款 以及所有權的所有相關風險和回報。當產品按照分銷協議的條款發貨給總代理商時，將記錄收入。 | |
| ● | 維修 國內和國際客户的部件和服務一般由我們的內部客服人員處理。收入 在最終客户發運維修部件並接受服務或材料時確認。 |
我們的 收入週期管理運營部門通過以下方式向客户銷售服務：
| ● | 我們的 收入週期管理運營部門通過與大中型醫療保健組織的關係產生服務收入，其中基礎服務收入在服務執行時確認。服務收入通常按客户收取的醫療賬單金額的 百分比確定。 |
| 42 |
我們的 票務運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：
| ● | 我們的 票務運營部門通過直接向消費者銷售特定活動的門票來產生產品收入， 票務運營部門以前購買了該活動的門票並將其保存在庫存中，以便最終轉售給最終消費者。通過TicketSmarter的服務銷售 在很大程度上是由買家和賣家使用TicketSmarter.com市場推動的，在該市場中，公司為通過該平臺完成的每筆交易收取服務費。 |
我們 可以根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單提供折扣。
奧密克戎的新冠肺炎變體對我們截至2022年3月31日的三個月的所有運營部門收入流產生了影響 。特別是，它對我們運營細分市場傳統產品的視頻解決方案總體上產生了負面影響，特別是本季度我們的商業事件記錄器硬件(DVM-250 Plus)和執法車載硬件(DVM-800)。票務 由於現場活動取消和公眾對新冠肺炎疫情的警惕，運營部門的收入也繼續受到負面影響。我們的收入週期管理運營部門也受到影響，原因是奧密克戎變體導致醫療服務使用率上升，而某些可選和常規醫療服務因新冠肺炎疫情限制而減少 。
產品 截至2022年和2021年3月31日的三個月的收入分別為2,410,060美元和1,912,577美元，增長497,483美元(26%)， 原因如下：
| ● | 新的票務運營部門產生的收入 始於公司2021年9月收購TicketSmarter。 在截至2022年3月31日的三個月裏，新的票務運營部門產生了1,073,830美元的產品收入，而截至2021年3月31日的三個月的產品收入為-0美元。此產品收入涉及轉售現場活動門票，包括體育賽事、音樂會和劇院，然後通過各種平臺銷售給客户。 |
| ● | 在截至2022年3月31日的三個月中，公司的視頻部門運營部門產生了總計1,336,230美元的收入 ，而由於我們的ThermoVu銷售放緩，截至2021年3月31日的三個月的收入為1,912,577美元TM與我們的新冠肺炎迴應相關的產品 行。該公司推出了兩個產品系列，以直接應對組織和個人因新冠肺炎疫情而加強的安全預防措施 。ThermoVu™是作為非接觸式温度篩選 儀器推出的，它通過手腕測量温度，並在温度測量超過預先確定的 參數時控制進入設施。ThermoVu™具有面部識別等可選功能，可根據温度和/或面部識別原因限制訪問，從而提高設施安全性。ThermoVu™通過其温度顯示提供即時通過/失敗的聲音提示音，並根據此類結果控制對設施的訪問。ThermoVuTM已應用於學校、牙科辦公室、醫院、辦公樓和其他公共場所。該公司還推出了盾牌™消毒劑/消毒劑產品 ，以滿足現有客户和其他人對消毒劑和消毒劑的需求，這種消毒劑和消毒劑的刺激性低於目前廣泛銷售的許多傳統產品。盾牌™清潔劑產品線包含一種不含刺激性化學物質或煙霧的清潔劑。隨着新冠肺炎疫情開始消退，公司開始感受到這些產品線的壓力。 | |
| ● | 總體而言，我們的視頻解決方案運營部門的產品收入面臨壓力，因為我們的車載和車身穿戴系統 面臨着日益激烈的競爭，因為我們的競爭對手發佈了具有高級功能的新產品。此外，由於我們的競爭對手降價和競爭行為、與我們的專利訴訟相關的不利市場影響以及我們最近的財務狀況，我們的執法收入 較上一季度有所下降。我們在2021年第四季度推出了我們的新款車載相機FirstVu Pro和FirstVu II，因為我們在2022年第一季度開始看到這些產品的吸引力增加 。公司希望整個市場對這些新產品的興趣繼續增長 因為市場能夠對這些新產品進行審查和測試。 | |
| ● | 我們的 視頻解決方案運營細分市場管理一直專注於將客户，尤其是商業客户從硬件銷售模式遷移到服務費模式。因此，隨着我們將這些客户轉變為作為經常性月度服務費的一部分提供硬件的服務模式，我們預計商業硬件(主要是DVM-250、 Flt-250和我們的機身相機系列)的銷量將會減少。在這方面，我們在2020年第二季度為我們的隨身相機和相關設備推出了月度訂閲協議計劃，允許執法機構每月支付服務費 來獲得隨身相機，而不會產生重大的前期資本支出。該計劃繼續獲得吸引力， 導致產品收入減少，而我們的服務收入增加。我們預計該計劃將繼續保持吸引力， 在三到五年的時間內帶來經常性收入。 |
| 43 |
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，服務和其他收入分別為7884,721美元和623,252美元，增加了7,261,469美元(1,165%)，原因如下：
| ● | 雲 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，視頻解決方案運營部門產生的收入分別為270,925美元和241,653美元，增長29,272美元(12%)。我們對執法雲解決方案的興趣與日俱增 主要是因為我們部署了基於雲的EVO-HD車載系統和我們的下一代車載攝像頭產品，這 在截至2022年3月31日的三個月中為我們的雲收入增長做出了貢獻。我們預計，隨着我們的客户羣繼續從本地存儲遷移到雲存儲，這一趨勢將持續到2022年。 | |
| ● | 視頻 截至2022年和2021年3月31日的三個月，延長保修服務的解決方案運營部門收入分別為199,491美元和254,692美元，減少了55,201美元(22%)。我們有許多客户購買了延長保修套餐，主要是在我們的DVM-800高級服務計劃中。然而，新冠肺炎疫情的持續影響對我們的DVM-800硬件系統的銷售產生了不利影響，導致截至2022年3月31日的三個月的銷售額與2021年同期相比下降了 。 | |
| ● | 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的新票務運營部門產生的服務收入總計為5,306,945美元和-0美元，增長了5,306,945美元(100%)。公司於2021年9月1日完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購，從而為公司帶來了新的收入來源。TicketSmarter對通過TicketSmarter.com平臺管理的交易收取費用，以買賣全國各地現場活動的門票。我們預計我們的票務運營部門將繼續呈現強勁的收入前景。 | |
| ● | 我們的新收入週期管理運營部門在截至2022年和2021年3月31日的三個月中分別產生了總計1,903,957美元和-0美元的服務收入，增加了1,903,957美元(100%)。自2021年6月成立以來，我們的收入週期管理運營部門已經完成了 四筆收購，從而在截至2022年3月31日的三個月中增加了新的服務收入流。我們的收入週期管理運營部門為全國各地的醫療機構提供收入週期管理解決方案和後臺服務 。我們預計我們的收入週期管理部門將繼續呈現強勁的收入前景。 |
由於上述原因，截至2022年和2021年3月31日的三個月的總收入分別為10,294,781美元和2,535,829美元，增長7,758,952美元(306%)。
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產品收入成本
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，產品銷售收入的總成本分別為2,822,051美元和1,561,310美元，增長 1,260,741美元(81%)。截至2010年3月31日、2022年和2021年的三個月，產品銷售總成本佔產品收入的百分比分別為117.1%和81.6%。按經營部門劃分的產品銷售成本如下：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 產品收入成本： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,477,715 | $ | 1,561,310 | ||||
| 收入週期管理 | — | — | ||||||
| 售票 | 1,344,336 | — | ||||||
| 產品收入的總成本 | $ | 2,822,051 | $ | 1,561,310 | ||||
我們視頻解決方案細分產品銷售成本的下降與截至2022年3月31日的三個月的產品銷售額與截至2021年3月31日的三個月相比的下降直接相關。此外，視頻解決方案部門在2022年第一季度記錄了其舊產品線和部分Shield產品的估值折扣。 截至2022年3月31日的三個月，視頻解決方案部門的產品銷售成本佔產品收入的百分比增至110.6，而截至2021年3月31日的三個月為81.6%。
銷售產品票務運營部門成本的增加是由於在2021年第三季度收購了TicketSmarter，導致截至2022年3月31日的三個月的產品收入成本增加了1,344,336美元，而截至2021年3月31日的三個月的產品收入成本為-0美元。截至2022年3月31日的三個月，票務解決方案的產品銷售成本佔產品收入的百分比為125.2% 。由於活動取消以及與奧密克戎相關的聚會規模和類型受到限制，票務部門記錄了2022年第一季度未售出和未售出門票的折扣 。此外，由於2022年第一季度的球員罷工，我們提供了與美國職業棒球大聯盟減少春季訓練日程和推遲他們的常規賽相關的儲備。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別記錄了3,896,460美元和3,915,089美元的陳舊和超額庫存準備金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，原材料和零部件總額分別為3,839,796美元和3,062,046美元，增加777,750美元(25%)。產成品 截至2022年3月31日和2021年12月31日的餘額分別為9,462,527美元和10,512,577美元，減少1,050,050美元(10%)，這是由於我們新收購的票務部門的產成品減少。庫存小幅減少的主要原因是產成品減少和過剩庫存轉移。我們認為，鑑於我們截至2022年3月31日的庫存水平，儲備是適當的 。
服務收入成本
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，銷售的總服務成本收入分別為5,553,111美元和162,637美元，增長 5,370,474美元(3,302%)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，服務商品銷售總成本佔服務收入的百分比分別為70.2%和26.1%。通過經營發貨獲得的服務收入成本如下：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 服務成本收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 263,903 | $ | 162,637 | ||||
| 收入週期管理 | 1,206,787 | — | ||||||
| 售票 | 4,062,421 | — | ||||||
| 服務總成本收入 | $ | 5,533,111 | $ | 162,637 | ||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，我們視頻解決方案部門的服務成本收入增加了 。截至2022年3月31日的三個月，視頻解決方案部門的服務成本收入佔服務收入的百分比 增至39.2%，而截至2021年3月31日的三個月為26.1%。
收入週期管理運營部門服務收入成本的增長是由於自2021年6月以來完成了對醫療賬單公司的四次收購。2022年前三個月，管理運營部門的服務成本收入佔產品收入的百分比為36.7%。
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票務運營部門服務成本收入的增長是由於2021年收購TicketSmarter，導致截至2022年3月31日的三個月的服務成本收入增加了4,062,421美元，而截至2021年3月31日的三個月的服務成本收入為-0美元。截至2022年3月31日的三個月，票務服務成本收入佔服務收入的百分比為76.5%。
毛利
截至2022年和2021年3月31日止三個月的整體毛利分別為1,939,619美元和811,882美元，增長1,127,737美元 (138.9%)。按經營部門分列的毛利如下：
| 毛利： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 268,431 | $ | 811,882 | ||||
| 收入週期管理 | 697,169 | — | ||||||
| 售票 | 974,019 | — | ||||||
| 毛利總額 | $ | 1,939,619 | $ | 811,882 |
整體增長是由於截至2022年3月31日的三個月的收入總體大幅增長，以及銷售總成本佔總收入的百分比從截至2021年3月31日的三個月的68.0%上升至截至2022年3月31日的三個月的81.1%。我們的目標是基於我們最近新的收入週期管理和票務運營部門產生的預期利潤率，以及我們的視頻解決方案運營部門及其從我們的EVO-HD、DVM-800、VuLink、FirstVu Pro、FirstVu II、FirstVu HD、ThermoVu產生的預期利潤率，在較長期內提高我們的利潤率TM、盾牌TM消毒劑 以及我們的雲證據存儲和管理產品，前提是它們在市場上獲得吸引力，並受到新冠肺炎疫情後經濟正常化的影響。此外，如果視頻解決方案部門的收入增加，我們將尋求通過擴展和利用固定制造管理費用組件提高效率來進一步 提高該部門的利潤率。我們 計劃通過外包生產、批量採購和更有效的採購實踐來繼續我們的計劃，以更有效地管理我們的供應鏈。
銷售、一般和管理費用
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，銷售、一般和行政費用分別為8,742,957美元和3,677,575美元， 增加了5,065,382美元(137.7)。這一增長主要是由於最近在2021年第三季度完成的收購 。截至2022年3月31日的三個月，我們的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比降至85%，而2021年同期為145%。銷售、一般和管理費用的重要組成部分如下：
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 研發費用 | $ | 498,000 | $ | 448,965 | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 2,779,404 | 596,755 | ||||||
| 一般和行政費用 | 5,465,553 | 2,631,855 | ||||||
| 總計 | $ | 8,742,957 | $ | 3,677,575 | ||||
研究和開發費用。我們繼續專注於將新產品推向市場，包括對當前產品的更新和改進 。截至2022年和2021年3月31日的三個月，我們的研發費用總額分別為498,000美元和448,965美元， 增加了49,035美元(10.9%)。我們的大多數工程師都致力於新產品的研發活動，主要是新一代車載相機、EVO-HD和基於非鏡面的DVM-250，這些相機可以安裝在車輛的多個位置。我們 預計我們的研發活動在未來幾個季度將繼續呈上升趨勢，因為我們將基於我們新的身體穿戴式相機和EVO-HD產品平臺繼續擴展我們的產品 ，並且我們外包更多的開發項目。我們認為我們的研發能力和對新產品的關注是一種競爭優勢，並打算在謹慎的基礎上繼續在這一領域進行投資，並與我們的財力保持一致。
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銷售， 廣告和促銷費用。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，銷售、廣告和促銷費用總計2,779,404美元和596,755美元，增加了2,182,649美元(365.8%)。促銷和廣告費用是這些成本的主要組成部分，在截至2022年3月31日的三個月內總計為2,389,063美元，而截至2021年3月31日的三個月為197,203美元，增加了2,191,860美元(1,111.5%)。增加的主要原因是2022年對NASCAR和IndyCar的贊助 。此外，TicketSmarter在贊助和廣告方面非常活躍，因為它繼續打造其 品牌並獲得認可。在截至2022年3月31日的三個月中，TicketSmarter的促銷和廣告支出總額為1,458,267美元。
一般 和管理費用。截至2022年和2021年3月31日止三個月，一般及行政開支分別為5,465,553元及2,631,855元，增加2,833,698元(107.7%)。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用增加，主要是由於隨着公司完成新的收購，管理人員的工資繼續增加。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的折舊和攤銷、租金費用以及法律和專業費用大幅增加，因此一般和行政費用也增加了 。
營業虧損
由於上述原因，截至2022年和2021年3月31日止三個月，我們的經營虧損分別為6,803,338美元和2,865,693美元，增加3,937,645美元(137.4%)。在截至2022年3月31日的三個月裏，營業虧損佔收入的百分比從2021年同期的113%改善到66% 。
利息收入
截至2022年3月31日的三個月，利息收入從2021年同期的41,686美元增加到71,362美元，這反映出與2021年第一季度相比，我們在2022年第一季度的現金和現金等價物水平有所改善。公司在2022年第一季度持有大量現金和現金等價物，有整整三個月的利息收入。與2021年第一季度完成的兩次登記直接發行相比，這兩次直接發行產生的淨收益約為6640萬美元，其中 在2021年第一季度後期賺取了利息收入。
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利息 費用
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，我們分別產生了17,009美元和1,428美元的利息支出。增加的 是由於與四項Noble Healthcare收購相關的或有收益票據，目前四項票據的餘額為1,762,064美元，年利率為3.00%。
短期投資公允價值變動
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，我們 分別確認了總計84,818美元和4,964美元的短期投資公允價值變動虧損。此類短期投資包括在現金和現金等價物中，因為它們包含90天或更短的原始 到期日。該公司在2021年第一季度完成了兩次登記的直接發行， 產生了約6640萬美元的淨收益，其中一部分投資於原始到期日為90天或更短的短期證券。
或有對價本票公允價值變動
於2021年期間，本公司就本公司收入週期管理部門進行的兩項收購發行了一張或有代價本票，金額分別為350,000美元及650,000美元。管理層對35萬美元或有期票在2022年3月31日的公允價值的估計比2021年12月31日的估計公允價值減少了51,464美元。管理層對2022年3月31日650,000美元或有本票公允價值的估計 比2021年12月31日的估計公允價值增加了107,514美元。因此，公司在截至2022年3月31日的三個月的綜合經營報表中錄得淨虧損56,050美元。
衍生負債公允價值變動
在2021年第一季度，本公司發行了可拆卸認股權證，以購買與上述兩項登記直接發行相關的共計42,500,000股普通股。 相關認股權證協議條款規定，在某些情況下發生要約收購時，可在 公司控制之外進行淨現金結算。因此，本公司須將此等認股權證視為衍生負債，該等負債於發行日期及每個報告日期按其估計公允價值估值，其後的任何變動 於簡明綜合經營報表中報告為認股權證衍生負債的公允價值變動。從2021年12月31日至2022年3月31日，權證衍生工具負債的公允價值變動總額為148,171美元，於2022年第一季度確認為收益。本公司確定該等認股權證於2021年12月31日及截至2022年3月31日的公允價值分別為14,846,932美元及14,698,761美元。
所得税前收益/(虧損) 優惠
由於上述經營業績，我們報告截至2022年和2021年3月31日的三個月的所得税前收益/(虧損)分別為6,698,242美元和21,721,858美元，減少28,420,100美元(130.8%)。
收入 税收優惠
我們 在截至2022年3月31日的三個月沒有記錄與我們的收入相關的所得税支出，這是因為我們的整體淨運營虧損 可用結轉。我們進一步決定，自2022年3月31日起，繼續為我們的遞延税淨資產提供全額估值準備金 。截至2022年3月31日，我們有大約8,140萬美元的淨營業虧損結轉，以及1,800萬美元的研究和發展税抵免結轉，可用於抵消未來的應納税淨收入。
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淨收益/(虧損)
由於上述經營業績，我們報告截至2022年和2021年3月31日的三個月的淨收益/(虧損)分別為(6,698,242美元)和21,721,858美元，減少28,420,100美元(130.8%)。
合併子公司非控股權益應佔淨虧損
公司擁有其合併子公司Noble Healthcare 51%的股權。因此，非控股股東 或少數股權將被分配至貴族醫療收入/虧損的49%，該收入/虧損在利潤(虧損)表中反映為“合併子公司非控股權益應佔淨收益(虧損)”。我們報告截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，合併子公司非控股權益應佔淨虧損分別為98,094美元和-0美元。
普通股股東應佔淨收益/(虧損)
由於上述原因，我們報告本年度普通股股東應佔淨收益/(虧損)分別為6,600,148美元和21,721,858美元，分別為2022年3月31日和2021年3月31日，減少28,322,006美元(130.4%)。
基本 和每股攤薄收益/(虧損)
截至2022年和2021年3月31日止三個月的每股基本及攤薄收益/(虧損)分別為0.13美元及0.49美元。每股基本收益(虧損)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，所有因轉換可換股債務及行使未償還股票期權及認股權證而發行的股份均屬反攤薄性質，因此不包括在每股攤薄收益(虧損)的計算內。
流動性 與資本資源
總體而言：
管理層的 流動性計劃。該公司歷來以股權和債務工具的形式從私人和公共來源籌集資本，以補充其對資金的需求，以支持其業務運營和戰略計劃。近年來，該公司已進入公共和私人資本市場，通過發行債券和股票籌集資金。在這方面，本公司於2021年通過登記直接發售普通股、預先出資認股權證及認股權證籌集了約6,640萬美元的淨收益。此外，截至2022年3月31日，公司唯一剩餘的有息債務是SBA PPP和EIDL計劃下的 本票剩餘到期的150,000美元，以及四家收購的私人醫療賬單公司的或有 對價本票，如附註3“債務義務”中更全面地描述的那樣。我們相信，登記直接發售的淨收益將足以在2022年剩餘時間內為我們的運營提供資金 ，管理層相信，在可預見的未來，最近於2021年完成的登記直接發售的流動資金將充足 。該等發售是利用本公司於2020年6月25日首次向美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)提交併於2020年7月2日宣佈生效的S-3表格擱置登記聲明(文件編號： 333-239419)(“擱置登記聲明”)完成的。
貨架S-3註冊聲明-貨架註冊聲明允許本公司不時以一個或多個產品 提供和出售我們的普通股、債務證券、可轉換為普通股或任何組合的其他證券的任何組合、以任何組合購買普通股或其他證券的權利、以任何組合購買普通股或其他證券的認股權證、或以任何組合組成的普通股或其他證券的單位，初始發行價總計不超過125,000,000美元的普通股或其他證券的單位。
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管理層 相信，由於通過這些發行籌集到的資金，它在可預見的未來有足夠的資金支持其業務運營。
現金， 現金等價物：截至2022年3月31日，我們擁有現金和現金等價物，總餘額為20,561,116美元，較2021年12月31日的餘額32,007,792美元有所減少。以下是截至2022年3月31日的三個月現金淨減少11,446,676美元的主要因素，隨後各小節將對此進行更詳細的討論。
| ● | 運營活動 ： | $6,055,672 在經營活動中使用的現金淨額。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額分別為6,055,672美元和3,206,844美元， 增加2,848,828美元。這一惡化是由於與2021年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月內發生的2022年第一季度的淨虧損、可歸因於權證衍生負債價值變化的非現金收益、使用現金增加應收賬款、 預付費用和其他運營資產。 | |
| ● | 投資 活動： | $3,195,346 用於投資活動的現金淨額。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們用於投資活動的現金 分別為3,195,346美元和99,274美元。 在截至2022年3月31日的三個月中，我們的資本支出用於：(I)新購買的辦公和倉庫大樓以及運輸資產的建築改善；(Ii)我們的專利技術專利申請 用於我們的新產品幷包括在無形資產中；以及(Iii)關閉業務和資產收購。 | |
| ● | 資助 活動： | 2,195,658美元用於融資活動的現金淨額。截至2022年和2021年3月31日的三個月，融資活動使用的現金為2,195,658美元，融資活動提供的現金為66,570,600美元。在2022年前三個月，公司根據股票回購計劃在公開市場回購了普通股，並支付了或有對價本票的本金。在2021年，我們通過完成兩次登記的普通股直接發行籌集了大量資金。 |
承諾：
截至2022年3月31日，我們擁有20,561,116美元現金和現金等價物，淨營運資本為19,483,613美元。截至2022年3月31日，應收賬款和其他應收賬款餘額佔我們營運資本淨額的5,602,094美元。我們相信，我們將能夠 及時收回我們的應收賬款，並在2022年期間降低總體水平，這將提供 正現金流，以支持我們在2022年的運營。截至2022年3月31日，庫存佔我們淨營運資本的9,405,920美元 ，產成品佔總庫存的9,462,527美元。我們正在積極管理庫存水平，我們的目標是通過我們的銷售活動在2022年剩餘時間內降低庫存水平，銷售活動的增加將提供額外的現金流 以幫助支持我們在2022年的運營。
資本支出 ：
截至2022年3月31日，我們對資本支出有以下重大承諾：
股票回購計劃 -2021年12月6日，公司董事會批准根據股份回購計劃(以下簡稱計劃)的規定條款，回購至多1,000萬美元的公司已發行普通股。根據該計劃，在2022年3月31日之後，該公司以1,415,382美元的價格回購了1,280,387股普通股。本計劃不 要求公司購買任何特定數量的股票，股票可以在私下協商和/或公開市場交易中回購 ，包括根據1934年《證券交易法》(經修訂)下遵守規則10b5-1的計劃回購。
| 50 |
租賃承諾書。以下是截至2022年3月31日的經營性租賃使用權資產和負債：
以下是截至2022年3月31日的經營性租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 1,051,139 | ||
| 負債： | ||||
| 經營租賃債務--本期部分 | $ | 402,313 | ||
| 經營租賃債務--減去當期部分 | 717,021 | |||
| 經營租賃債務總額 | $ | 1,119,334 |
截至2022年3月31日的三個月，租賃費用的 組成部分如下：
| 銷售、一般和行政費用 | $ | 155,072 |
以下 是每年和總計的最低租金金額：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2022年(2022年4月1日至12月31日) | $ | 374,088 | ||
| 2023 | 305,627 | |||
| 2024 | 245,761 | |||
| 2025 | 196,462 | |||
| 此後 | 175,113 | |||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | 1,297,051 | |||
| 推定利息 | (177,717 | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | 1,119,334 | ||
債務 債務-未償債務包括以下內容：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 經濟傷害災難貸款(EIDL) | $ | 150,000 | $ | 150,000 | ||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | 234,027 | 317,212 | ||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | 673,037 | 650,000 | ||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | 750,000 | — | ||||||
| 或有對價本票-貴族醫療事業部收購 | 105,000 | — | ||||||
| 債務義務 | 1,912,064 | 1,117,212 | ||||||
| 減去：債務的當前到期日 | 662,717 | 389,934 | ||||||
| 長期債務義務 | $ | 1,249,347 | $ | 727,278 | ||||
債務 截止日期為2022年3月31日：
3月31日， 2022 | ||||
| 2022 (April 1, 2022 to December 31, 2022) | $ | 475,652 | ||
| 2023 | 748,305 | |||
| 2024 | 546,856 | |||
| 2025 | 3,412 | |||
| 2026 | 3,542 | |||
| 2027年及其後 | 134,297 | |||
| 總計 | $ | 1,912,064 | ||
| 51 |
關鍵會計估算
我們的重要會計政策在合併財務報表的附註1“業務性質和重要會計政策摘要” 中進行了總結。雖然任何會計政策的選擇和應用可能涉及一定程度的主觀判斷和估計，但我們認為以下會計政策和估計對我們的財務報表最關鍵， 在其選擇和應用中可能涉及最主觀的判斷，並且最容易受到不確定性和 變化條件的影響：
| ● | 收入 壞賬確認/撥備； | |
| ● | 超額和過時存貨的備用額 ； | |
| ● | 商譽和其他無形資產； | |
| ● | 保修 保留； | |
| ● | 權證衍生負債的公允價值； | |
| ● | 基於股票的 薪酬費用； | |
| ● | 權證的公允價值； | |
| ● | 在企業合併中取得的資產和負債的公允價值；以及 | |
| ● | 所得税會計 。 |
| 52 |
收入 壞賬確認/撥備。當 滿足以下所有五個條件時，即可確認產品發貨或服務交付的收入：
| (i) | 確定 與客户的合同； | |
| (Ii) | 確定 合同中的履行義務； | |
| (Iii) | 確定 成交價； | |
| (Iv) | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| (v) | 在履行績效義務時確認 收入。 |
我們 在根據ASC 606確定我們的合同時，會考慮合同的條款和條件以及我們的慣例商業慣例。當客户訂單獲得批准時，我們 確定我們有合同，我們可以確定每一方關於要轉讓的服務的權利，我們可以確定服務的付款條款，我們已經確定客户有能力和意向支付 ，並且合同具有商業實質。在合同開始時，我們評估合同是否包括一項以上的履行義務 。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於多種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者在新客户的情況下，與客户有關的信用和財務信息。
合同中承諾的履行義務是根據將轉讓給客户的服務和產品確定的，這些服務和產品都可以是不同的，因此客户可以單獨受益於服務，也可以與其他資源一起受益，這些資源可以隨時從第三方或我們那裏獲得，並且在合同上下文中是不同的，因此，服務和產品的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。我們的履約義務包括(I) 產品、(Ii)專業服務和(Iii)延長保修。
交易價格是根據我們在向客户轉讓服務時預期有權獲得的對價來確定的。如果根據我們的判斷，合同項下的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉，則可變對價包括在交易價格中。我們的合同中沒有一份包含重要的融資部分。
如果合同包含單個履約義務，則整個交易價格將分配給單個履約義務。 包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務 。
我們視頻解決方案部門的收入 在履行相關履行義務時確認，方法是將承諾服務的控制權 轉移給客户。在將服務控制權轉移給客户時確認收入，金額 反映了我們期望從服務中獲得的對價。我們的所有收入都來自與 客户的合同。
我們收入週期管理部門的收入 是按淨額記錄的，因為它的主要收入來源是端到端服務費。 這些服務費在我們完成提供約定服務的履約義務後每月報告為收入。
我們票務部門的收入 根據管理層對我們在交易中是作為委託人還是代理的評估，以毛或淨額為基礎進行記錄。該決定基於對賽事門票控制權的評估，包括在門票轉讓給門票購買者之前 出售門票的權利。
我們 銷售庫存門票，其中包括一項履行義務，即在確認訂單後將賽事門票的控制權轉讓給 買家。我們在這些交易中充當委託人，因為我們在銷售時擁有門票，因此我們在將門票轉移給客户之前控制門票。在這些交易中，收入是根據票證的 價值按毛數記錄的，並在訂單確認時確認。付款通常是在交付門票時支付。
| 53 |
我們 還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介。從該市場獲得的收入 主要包括票務運營的服務費，幷包括一項主要的履約義務，該義務促進了買方和賣方之間的交易，並在訂單確認時得到滿足。由於我們在轉讓前不控制票證 ，因此我們在這些交易中充當代理。收入在淨額的基礎上確認，扣除應付給賣家的金額。 在確認訂單後，賣家有義務根據賣家的清單將門票交付給買家。付款 應在銷售時支付。
作為我們會計和財務報告流程的常規部分，我們 審查所有重大、不尋常或非標準的產品或服務發貨，以確定是否符合這些要求。延長保修期適用於特定產品，當客户購買延長保修期時，相關收益將被視為合同責任並在延長保修期 內確認。
對於我們的視頻解決方案部門，我們的主要客户是州、地方和聯邦執法機構，這些機構在歷史上一直是壞賬的低風險。然而，我們有商業客户和國際分銷商，他們的壞賬風險比此類執法客户更大，我們會根據他們的個人 情況考慮特定的壞賬準備金。我們的歷史壞賬一直可以忽略不計，自2006年開始交貨以來，累計收入2.48億美元，只有不到258,000美元的壞賬作為無法收回註銷。
對於我們的票務部門，我們的客户主要是在交易時付費的在線訪問者，我們收取交易收取的服務費 。因此，導致壞賬風險降至最低，然後我們根據壞賬的具體情況考慮為壞賬計提特定準備金。隨着我們繼續瞭解與最近的收購相關的可收回性，我們將跟蹤歷史壞賬，並繼續評估適當的準備金。
對於我們的收入週期管理部門，我們的客户主要是大中型醫療組織，這些組織在執行我們的服務時按月收費。由於這些客户是醫療保健組織，壞賬風險最小，我們根據他們的具體情況考慮 特定的壞賬準備金。隨着我們繼續瞭解與這一最近增加的部分相關的可收回性 ，我們將跟蹤歷史壞賬並繼續評估適當的準備金。
為過剩和過時庫存留出 。我們在我們的庫存中記錄估計的過剩或過時庫存項目的估值準備金。 準備金的金額等於庫存成本與基於對未來需求和市場狀況的假設的估計市場價值之間的差額。管理層每季度對基礎庫存進行分析，以確定過剩和過時所需的儲量。管理層根據這一分析使用其最佳判斷來估計適當的儲量。 此外，如果庫存的當前市場價值低於其成本，我們還會調整庫存的賬面價值。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的庫存 包括：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 原材料和零部件-視頻解決方案細分市場 | $ | 3,839,796 | $ | 3,062,046 | ||||
| 正在進行的視頻解決方案細分市場 | 56 | — | ||||||
| 成品-視頻解決方案細分市場 | 7,990,526 | 8,410,307 | ||||||
| 製成品.票務部分 | 1,472,002 | 2,102,272 | ||||||
| 小計 | 13,302,380 | 13,574,625 | ||||||
| 超額和過時庫存儲備-視頻解決方案細分市場 | (3,334,829 | ) | (3,353,458 | ) | ||||
| 超額和陳舊庫存準備--票務部分 | (561,631 | ) | (561,631 | ) | ||||
| 總庫存 | $ | 9,405,920 | $ | 9,659,536 | ||||
| 54 |
我們 在保持戰略庫存水平以確保向客户提供具有競爭力的交付性能的需求與因技術和客户需求不斷變化而導致庫存過時的風險之間進行權衡。如上所述，截至2022年3月31日，我們的庫存儲備佔總庫存餘額的29.3%，而截至2021年12月31日，庫存儲備佔總庫存餘額的28.8%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別擁有3,896,460美元和3,915,089美元的陳舊和過剩庫存準備金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，原材料和零部件總額分別為3,839,796美元和3,062,046美元，增長 777,750美元(25%)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，產成品餘額分別為9,462,528美元和10,512,579美元。 減少1,050,051美元(10%)。製成品減少的主要原因是，與2021年12月31日相比，截至2022年3月31日的票務庫存減少了630,270美元。庫存儲備略有減少，主要是由於銷售前已預留儲備的成品減少了。庫存報廢的剩餘儲備通常用於我們舊版印刷電路板的組件數量以及我們的DVM-750、DVM-500 Plus和LaserAlly傳統產品的逐步淘汰。此外，公司確定了在票務運營部門持有的庫存的合理準備金， 其中一些庫存項目低於成本出售或未售出，因此必須在活動日期後完全註銷。我們相信，考慮到我們在2022年3月31日的庫存水平，儲備是適當的。
如果 未來的實際需求或市場狀況不如管理層預測的那樣有利，或者我們的產品沒有預料到並得到適當管理的重大工程變化，則可能需要在已建立的庫存 儲備之外進行額外的庫存減記。
商譽和其他無形資產。當我們收購一家企業時，我們在收購之日確定收購資產的公允價值和承擔的負債，其中可能包括大量無形資產，如客户關係、軟件和 內容以及商譽。在釐定收購無形資產的公允價值時，除其他因素外，我們會考慮對過往財務表現的分析及對收購業務未來表現的估計。收購的無形資產的公允價值主要採用依賴於貼現現金流的收益法進行計算。該方法首先對資產的預期未來淨現金流進行預測，然後通過應用反映與現金流相關的風險因素的貼現率將預測調整為現值。我們認為這種方法是最合適的估值方法，因為收購的無形資產的內在價值在於其產生未來收入的能力。在典型的收購中，我們聘請第三方評估專家來協助我們對收購的無形資產進行公允價值分析。
確定收購無形資產的公允價值需要我們作出重大判斷。我們在評估多個因素(包括但不限於市場參與者、消費者知名度和品牌歷史)的基礎上選擇合理的估計和假設。 此外，貼現現金流中還存在重要的判斷，例如估計預計的未來現金流的金額和時間、貼現率的選擇、假設的特許權使用費和出資資產資本費用。具體而言，選定的貼現率旨在反映所收購的相關無形資產所產生的預計未來現金流所固有的風險。
確定收購的無形資產的使用年限也需要作出重大判斷，並基於評估一系列因素，包括但不限於資產的預期用途、歷史客户保留率、消費者意識和商號歷史，以及任何可能限制或延長資產使用年限的合同條款。
本公司的商譽乃根據財務會計準則委員會第350號主題進行評估，該主題要求至少每年評估商譽的減值，並在任何事件或環境變化顯示商譽的賬面價值可能無法收回時進行評估。此外，如果事件或情況顯示潛在的 減值，還可能對我們的可攤銷無形資產進行減值評估。可能引發減值審查的因素包括：當前經營業績與我們的年度計劃或歷史業績不符；我們的戰略計劃或資產使用的變化；我們 業務部門的重組費用或其他變化；總體經濟或我們經營的市場的競爭壓力和變化；以及我們的股價和市值相對於我們的賬面淨值的顯著 下降。
| 55 |
當我們對商譽的可回收性進行年度評估時，我們首先進行定性分析，評估是否發生或存在任何 事件或情況，證明我們報告的任何單位的公允價值比相關賬面價值更有可能低於相關賬面價值。若吾等不相信本公司任何報告單位的公允價值極有可能少於相關賬面值，則不會進行量化減值測試。然而，如果我們的定性評估結果 表明報告單位的公允價值很可能小於其各自的賬面價值，則我們將進行兩步量化減值測試。
評估商譽的可恢復性需要對未來趨勢和事件作出判斷和假設。因此，我們估計的精確度和可靠性都存在不確定性。我們在定性評估中考慮的因素包括：一般經濟狀況和競爭環境；實際和預期的報告單位財務業績；前瞻性業務 測量；以及外部市場評估。為了確定用於量化分析的報告單位的公允價值，我們通常使用詳細的財務預測，其中包括重要的變量，如預計的收入增長率、盈利能力和現金流，以及有關貼現率、公司加權平均資本成本和其他數據的假設。
我們最近的商譽年度減值測試是截至2021年12月31日進行的定性分析，表明沒有減值。 在完成我們的2021年年度減值測試後，沒有發現需要進行中期商譽減值測試的事件或情況變化 。附註1-業務性質及主要會計政策摘要及附註10-綜合財務報表附註中的商譽及其他無形資產提供有關本公司商譽及其他無形資產的額外資料。
保修 保留。我們通常為我們的客户提供長達兩年的部件和勞工標準保修。在銷售產品時計提與產品保修相關的預計費用撥備。這些估計是使用有關索賠的性質、頻率和平均成本的歷史 信息建立的。我們積極研究索賠趨勢，並採取行動提高產品質量，將索賠降至最低。我們的保修準備金從2021年12月31日的13,742美元降至2022年3月31日的10,582美元，因為我們開始通過將DVM-750和DVM-800從保修範圍中推出來減緩我們的保修風險。DVM-800和DVM-250plus的標準保修風險由合同製造商負責，這降低了我們的整體保修風險 ，因為這些產品在我們的產品線中非常受歡迎。對於我們經驗有限的新產品，保修索賠頻率和平均索賠成本可能會高於我們歷史上在傳統鏡像產品上顯示的水平。 實際經驗可能與未來需要調整這些負債的估計金額不同。
認股權證 衍生債務。於2021年1月14日及2021年2月1日，本公司發行認股權證，合共購買42,550,000股普通股。認股權證條款規定在某些情況下，在收購要約的情況下，本公司無法控制的現金結算淨額 。因此，本公司須將此等認股權證視為衍生負債，於其發行日期及每個報告日期按其估計公允價值估值，其後於綜合經營報表中報告的任何變動均為認股權證衍生負債的公允價值變動。此外，本公司於認股權證行使之日重估認股權證衍生負債的公允價值 ，由此產生的認股權證衍生負債轉為權益。
公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算 權證衍生工具負債截至其發行日期和截至2022年3月31日的估計公允價值：
| 發行日期假設 | 2022年3月31日的假設 | |||||||
| 波動率範圍 | 106.6 – 166.6 | % | 104.1 | % | ||||
| 無風險利率 | 0.08 – 0.49 | % | 2.42 | % | ||||
| 分紅 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 剩餘合同期限 | 0.01 – 5 years | 3.8 – 4.5 years | ||||||
| 行權價格 | $ | 2.80 - 3.25 | $ | 3.25 | ||||
| 可根據認股權證發行的普通股 | 42,550,000 | 24,300,000 | ||||||
| 56 |
基於股票的 薪酬費用。我們向我們的員工和董事授予股票期權，提供的此類福利是基於股票的支付 獎勵，這要求我們做出與確定基於股票的薪酬價值相關的重大估計。我們的預期股價波動率假設基於標的股票的歷史波動性，這些波動性來自公共數據來源 ，在截至2022年3月31日的三個月內授予了25,000份股票期權。
如果 因素髮生變化，並且我們在未來期間制定了不同的假設，我們在未來記錄的薪酬費用可能與我們在本期間記錄的薪酬費用有很大不同。在使用期權定價模型來估計基於股份的薪酬時，存在高度的主觀性。主觀投入假設的變化可能會對我們對基於股份的薪酬的公平 價值的估計產生重大影響。某些基於股票的支付獎勵(如員工股票期權)可能會一文不值或到期 與授予日最初估計並在我們財務報表中報告的公允價值相比，內在價值為零。 或者，這些工具的價值可能大大超過授予日最初估計並在我們財務報表中報告的公允價值 。雖然基於員工股份的獎勵的公允價值是使用已建立的期權定價模型確定的，但該價值可能並不代表自願買方/自願賣方市場交易中觀察到的公允價值。此外，我們會在罰沒發生時對其進行核算。
所得税會計 。所得税的會計核算需要管理層做出重大的估計和判斷。此類估計和判斷包括但不限於：預期適用於未來有望沖銷的税項差異的實際税率、未來期間應納税所得額是否足以實現當前記錄的遞延税項淨資產和營業淨虧損的好處，以及納税申報單中的納税頭寸在審計時得以維持的可能性。
按照權威指引的要求，我們根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的差異來記錄遞延税項資產或負債 使用當前制定的税率，該税率將在預期差異逆轉時生效。權威指引還要求 如果遞延税項資產的全部或部分無法變現的可能性較大，則減去遞延税項資產的估值撥備。截至2022年3月31日，我們已全額保留所有遞延税項資產。基於對我們的遞延税項資產和近期經營業績的審查，我們決定將我們的估值準備減少7,615,000美元 至16,980,000美元，以充分保留我們於2021年12月31日的遞延税項資產。我們確定，由於可用總淨營業虧損 ，繼續為我們截至2022年3月31日的遞延税項淨資產計提全額估值準備金是合適的。我們預計將繼續維持全額估值津貼，直到我們確定我們能夠維持顯示我們有能力變現這些資產的盈利水平。如果我們確定部分或全部這些福利的實現更有可能基於預期的未來應税收入，則部分或全部估值免税額將被撤銷 。這種逆轉將被記錄為所得税優惠，對於與行使股票期權 的扣除相關的部分，股東權益的增加。
根據權威指引的要求，我們已根據財務會計準則委員會建立的確認標準，對我們的不確定税務頭寸組合進行了全面審查，不確定的税務頭寸代表我們對已提交納税申報表或計劃在未來納税申報表中採取的税收頭寸的預期處理方式，這一點沒有反映在為 財務報告目的而衡量所得税支出時。截至2022年3月31日，我們沒有記錄的負債代表不確定的税收狀況。
我們 產生了與我們的業務相關的大量遞延所得税資產，主要來自股票期權、某些税收抵免結轉和淨營業虧損結轉的補償費用的費用。為了實現這些資產的所得税優惠，我們必須在未來期間產生足夠的應税收入，因為此類扣除可用於所得税目的。 在某些情況下，當遞延税項是股票期權確認的補償費用的結果時，我們實現這些資產的收入 税收優惠的能力也取決於我們的股價增長到這樣一個點，即這些期權的內在價值至少等於授予日公允價值，並被行使。在評估是否需要與我們的遞延所得税資產相關的估值津貼時，我們已經評估了我們在未來期間產生足夠的應税收入以利用遞延所得税資產的好處的能力。我們繼續評估我們使用已記錄的遞延所得税資產餘額的能力。如果我們未能在未來幾年產生用於財務報告的應納税所得額，將不會為這些損失確認額外的税收優惠，因為我們將 沒有積累足夠的積極證據來支持我們未來利用淨營業虧損結轉的能力。因此，如果我們關於未來應税收入產生的假設不能實現，我們可能需要在未來期間增加我們的估值免税額。
通貨膨脹 和季節性
通脹 在上一財年並未對我們造成實質性影響。我們不認為我們的視頻解決方案和收入週期管理 細分市場業務具有季節性，但預計票務細分市場將在 期間產生更高的收入下半年的日曆年比上半年要少。
| 57 |
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
公司維護披露控制和程序，因為此類術語在《交易法》下的規則13a-15(E)中定義。本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下， 評估了本報告此類披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序 自2022年3月31日起有效，以提供合理的保證，公司在本報告中要求披露的重大信息已被記錄、處理、彙總並在適當的情況下並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間 內傳達給公司管理層。
財務報告內部控制變更
在本公司上個會計季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，該術語在交易法下的規則13a-15(F) 和15d-15(F)中定義，這些變化已經或可能對其財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
《附註11-簡明綜合財務報表或有事項》(10-Q表格本季度報告第I部分第1項)所載有關吾等涉及的若干法律訴訟的資料，以供參考併入 本項目1。
除此類法律程序外，我們還面臨或涉及在正常業務過程中產生的各種其他索賠和法律程序。目前，我們認為此類其他索賠和訴訟程序不可能造成任何重大損失。 雖然此類索賠或法律訴訟的最終結果無法確切預測，但管理層在諮詢了法律顧問後認為，此類訴訟的最終結果總體上不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1a項。風險因素。
由於 是一家較小的報告公司，我們不需要提供本項目所需的信息。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
發行人購買股票證券
2021年12月6日，公司董事會批准根據股份回購計劃(“計劃”)的具體條款回購至多1,000萬美元的公司已發行普通股。根據該計劃，在截至2022年3月31日的三個月內，該公司以2,063,768美元的價格回購了1,876,034股普通股。本計劃不要求本公司購買任何特定數量的股票，股票可以在私下協商和/或公開市場交易中回購 ，包括根據1934年《證券交易法》(經修訂)下遵守規則10b5-1的計劃進行回購(以下簡稱《證券交易法》)。
| 期間 | 總人數 個共享 購買了 個 |
平均價格 按次付費 個共享 |
總數
購買的股票 公開的部分 宣佈 計劃 |
的最大近似值
可能尚未實現的股票 根據 計劃 |
||||||||||||
| 2022年1月 | 697,093 | 1.11 | 697,093 | — | ||||||||||||
| 2022年2月 | 692,984 | 1.12 | 692,984 | — | ||||||||||||
| 2022年3月 | 485,957 | 1.06 | 485,957 | — | ||||||||||||
| 所有計劃合計 | 1,876,034 | $ | 1.10 | 1,876,034 | $ | 5,961,153 | ||||||||||
| 58 |
第 項3.高級證券違約。
不適用 。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
不適用 。
物品 6.展品
(A) 個展品。
| 31.1 | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)條出具的斯坦頓·E·羅斯的證書。 | |
| 31.2 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條，託馬斯·J·赫克曼出具的證書。 | |
| 32.1 | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(B)條出具的斯坦頓·E·羅斯證書。 | |
| 32.2 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14(B)條，託馬斯·J·赫克曼出具的證書。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件中) |
根據美國證券交易委員會第33-8238版，現提供證物32.1和32.2，未予存檔。
| 59 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
日期： May 20, 2022
| Digital Ally，Inc. | ||
| 由以下人員提供： | /s/ 斯坦頓·E·羅斯 | |
| 姓名： | 斯坦頓·E·羅斯 | |
| 標題： | 總裁 和首席執行官 | |
| 由以下人員提供： | /s/ 託馬斯·J·赫克曼 | |
| 名稱： | 託馬斯·J·赫克曼 | |
| 標題： | 首席財務官、祕書和財務主管(首席財務和會計幹事) | |
| 60 |