美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10−Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第(Br)13或15(D)節的季度報告
截至本季度末:3月31日,2022
☐根據1934年《證券交易法》第(Br)13或15(D)節提交的過渡報告
從_至
_的過渡期
委託文件編號:001-32898
CBAK能源科技公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
內華達州 | | 88-0442833 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主
識別碼) |
貝克工業園, 美歸街
花園口經濟區
大連市、遼寧省,
中華人民共和國中國, 116450
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(86)(411)-3918-5985
(註冊人電話號碼,含
區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 在
上註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人
是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。
請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、
和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | | 加速的文件服務器☐ |
非加速文件服務器 ☒ | | 規模較小的報告公司☒ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
截至2022年5月17日,發行人所屬各類普通股的流通股數量如下:
證券類別 | | 未償還股份 |
普通股,面值0.001美元 | | 88,974,191 |
CBAK能源科技公司
目錄
第一部分
|
|
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表。 |
1 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
46 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
56 |
第四項。 |
控制和程序。 |
56 |
第II部
|
|
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟。 |
58 |
第1A項。 |
風險因素。 |
58 |
第二項。 |
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
58 |
第三項。 |
高級證券違約。 |
58 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
58 |
第五項。 |
其他信息。 |
58 |
第六項。 |
展品。 |
58 |
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
財務報表
CBAK能源科技,
公司及附屬公司
精簡合併財務報表
對於已結束的三個月
MARCH 31, 2021 AND 2022
CBAK能源科技公司
及附屬公司
目錄
目錄 |
|
頁面 |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
|
2 |
截至2021年和2022年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計) |
|
3 |
截至2021年和2022年3月31日止三個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) |
|
4 |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
|
5 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
|
6 - 45 |
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併資產負債表
截至2021年12月31日和2022年3月31日
(未經審計)
(除股份數目外,以美元計算)
| |
注意事項 | | |
2021年12月31日 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| | |
(未經審計) | |
資產 | |
| | |
| | |
| |
流動資產 | |
| | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
| | | |
$ | 7,357,875 | | |
$ | 5,608,465 | |
質押存款 | |
| 2 | | |
| 18,996,749 | | |
| 25,142,097 | |
應收貿易賬款和票據,淨額 | |
| 3 | | |
| 49,907,129 | | |
| 50,265,784 | |
盤存 | |
| 4 | | |
| 30,133,340 | | |
| 41,871,149 | |
預付款和其他應收款 | |
| 5 | | |
| 12,746,990 | | |
| 14,516,068 | |
前子公司應收賬款 | |
| 16 | | |
| 2,263,955 | | |
| 1,134,585 | |
非控股權益到期金額,當期 | |
| 16 | | |
| 125,883 | | |
| 126,161 | |
關聯方應付金額,當期 | |
| 16 | | |
| 472,061 | | |
| 473,104 | |
可退還的所得税 | |
| | | |
| 47,189 | | |
| 47,295 | |
銷售型租賃投資,淨額 | |
| 9 | | |
| 790,516 | | |
| 792,262 | |
流動資產總額 | |
| | | |
| 122,841,687 | | |
| 139,976,970 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
財產、廠房和設備、淨值 | |
| 6 | | |
| 90,042,773 | | |
| 88,532,811 | |
在建工程 | |
| 7 | | |
| 27,343,092 | | |
| 28,410,293 | |
非流通股證券 | |
| 8 | | |
| 712,930 | | |
| 714,504 | |
預付土地使用權 | |
| 9 | | |
| 13,797,230 | | |
| 13,737,871 | |
無形資產,淨額 | |
| 10 | | |
| 1,961,739 | | |
| 1,834,351 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | |
| | | |
| 1,968,032 | | |
| 1,659,214 | |
銷售型租賃投資,淨額 | |
| 9 | | |
| 838,528 | | |
| 714,933 | |
關聯方應收金額,非流動 | |
| 16 | | |
| 62,941 | | |
| 63,081 | |
遞延税項資產,淨額 | |
| | | |
| 1,403,813 | | |
| 1,500,564 | |
商譽 | |
| 12 | | |
| 1,645,232 | | |
| 1,650,629 | |
總資產 | |
| | | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 278,795,221 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | | |
| | | |
| | |
貿易帳目和應付票據 | |
| 13 | | |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 79,270,001 | |
短期銀行借款 | |
| 14 | | |
| 8,811,820 | | |
| 14,674,721 | |
其他短期貸款 | |
| 14 | | |
| 4,679,122 | | |
| 746,699 | |
應計費用和其他應付款 | |
| 15 | | |
| 22,963,700 | | |
| 24,477,309 | |
應付款給前子公司,淨額 | |
| 16 | | |
| 326,507 | | |
| 325,624 | |
遞延的政府贈款,當前 | |
| 17 | | |
| 3,834,481 | | |
| 2,270,463 | |
產品保修條款 | |
| 18 | | |
| 127,837 | | |
| 104,122 | |
擔保責任 | |
| 25 | | |
| 5,846,000 | | |
| 4,214,000 | |
經營租賃負債,流動 | |
| 9 | | |
| 801,797 | | |
| 711,034 | |
流動負債總額 | |
| | | |
| 112,767,476 | | |
| 126,793,973 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
遞延的政府贈款,非流動的 | |
| 17 | | |
| 6,189,196 | | |
| 7,207,728 | |
產品保修條款 | |
| 18 | | |
| 1,900,429 | | |
| 1,923,542 | |
經營租賃負債,非流動 | |
| 9 | | |
| 876,323 | | |
| 837,930 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
總負債 | |
| | | |
| 121,733,424 | | |
| 136,763,173 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
承付款和或有事項 | |
| 26 | | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股$0.001票面價值;500,000,000授權的;88,849,222已發佈,並88,705,016截至2021年12月31日和2022年3月31日的未償債務 | |
| | | |
| 88,849 | | |
| 88,849 | |
捐贈股份 | |
| | | |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
額外實收資本 | |
| | | |
| 241,946,362 | | |
| 241,981,141 | |
法定儲備金 | |
| | | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累計赤字 | |
| | | |
| (122,498,259 | ) | |
| (122,053,806 | ) |
累計其他綜合損失 | |
| | | |
| 2,489,017 | | |
| 2,880,201 | |
| |
| | | |
| 137,358,169 | | |
| 138,228,585 | |
減持:國庫股 | |
| | | |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股東權益總額 | |
| | | |
| 133,291,559 | | |
| 134,161,975 | |
非控制性權益 | |
| | | |
| 7,593,014 | | |
| 7,870,073 | |
總股本 | |
| | | |
| 140,884,573 | | |
| 142,032,048 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
總負債和股東權益 | |
| | | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 278,795,221 | |
見簡明合併財務報表附註
。
CBAK能源科技及其子公司
精簡合併經營報表
和全面收益(虧損)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(除股份數目外,以美元計算)
| |
| | |
截至3月31日的三個月, | |
| |
注意事項 | | |
2021 | | |
2022 | |
淨收入 | |
| 28 | | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
收入成本 | |
| | | |
| (7,576,620 | ) | |
| (74,879,944 | ) |
毛利 | |
| | | |
| 1,839,429 | | |
| 5,316,354 | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | |
研發費用 | |
| | | |
| (483,749 | ) | |
| (3,313,124 | ) |
銷售和市場營銷費用 | |
| | | |
| (213,142 | ) | |
| (829,674 | ) |
一般和行政費用 | |
| | | |
| (1,324,481 | ) | |
| (2,237,374 | ) |
追討可疑帳目(撥備) | |
| 4 | | |
| 154,061 | | |
| (271,443 | ) |
總運營費用 | |
| | | |
| (1,867,311 | ) | |
| (6,651,615 | ) |
營業虧損 | |
| | | |
| (27,882 | ) | |
| (1,335,261 | ) |
財務(費用)收入,淨額 | |
| | | |
| (7,598 | ) | |
| 5,014 | |
其他收入,淨額 | |
| | | |
| 1,217,648 | | |
| 285,204 | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| | | |
| 28,426,000 | | |
| 1,632,000 | |
所得税前收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 586,957 | |
所得税抵免 | |
| 19 | | |
| - | | |
| 93,546 | |
淨收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
減去:非控股權益應佔淨虧損(收益) | |
| | | |
| 1,114 | | |
| (236,050 | ) |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | |
| | | |
$ | 29,609,282 | | |
$ | 444,453 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
其他綜合收益 | |
| | | |
| | | |
| | |
--外幣折算調整 | |
| | | |
| 89,138 | | |
| 432,193 | |
綜合收益 | |
| | | |
| 29,697,306 | | |
| 1,112,696 | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) | |
| | | |
| 6,017 | | |
| (277,059 | ) |
CBAK能源科技公司的全面收入。 | |
| | | |
$ | 29,703,323 | | |
$ | 835,637 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益 | |
| 24 | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
| | | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
-稀釋 | |
| | | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
普通股加權平均股數: | |
| 24 | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
| | | |
| 84,283,605 | | |
| 88,713,841 | |
-稀釋 | |
| | | |
| 84,933,913 | | |
| 88,734,957 | |
見簡明合併財務報表附註
。
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(除股份數目外,以美元計算)
| |
已發行普通股
| | |
| | |
其他內容 | | |
法定 | | |
| | |
累計其他 | | |
非- | | |
國庫股票
| | |
總計 | |
| |
數 | | |
| | |
已捐贈 | | |
已繳費 | | |
儲量 | | |
累計 | | |
全面 | | |
控管 | | |
數 | | |
| | |
股東的 | |
| |
的股份 | | |
金額 | | |
股票 | | |
資本 | | |
(注26) | | |
赤字 | | |
損失 | | |
利益 | | |
的股份 | | |
金額 | | |
股權 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2021年1月1日的餘額
| |
| 79,310,249 | | |
$ | 79,310 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 225,278,113 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (183,984,311 | ) | |
$ | (239,609 | ) | |
$ | 7,735 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 52,406,828 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,609,282 | | |
| - | | |
| (1,114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 29,608,168 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
員工股份薪酬和董事股票獎勵
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 148,818 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 148,818 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
發行普通股及認股權證 | |
| 8,939,976 | | |
| 8,940 | | |
| - | | |
| 15,621,071 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,630,011 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 94,041 | | |
| (4,903 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 89,138 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2021年3月31日的餘額
| |
| 88,250,225 | | |
$ | 88,250 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,048,002 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (154,375,029 | ) | |
$ | (145,568 | ) | |
$ | 1,718 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 97,882,963 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年1月1日的餘額
| |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 444,453 | | |
| - | | |
| 236,050 | | |
| - | | |
| - | | |
| 680,503 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
員工股份薪酬和董事股票獎勵
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,779 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,779 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外幣
折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 391,184 | | |
| 41,009 | | |
| - | | |
| - | | |
| 432,193 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年3月31日的餘額
| |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,981,141 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,053,806 | ) | |
$ | 2,880,201 | | |
$ | 7,870,073 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 142,032,048 | |
見簡明合併財務報表附註
。
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併現金流量表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位:美元)
| |
截至3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
經營活動的現金流 | |
| | |
| |
淨收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | |
| | | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| 704,496 | | |
| 1,925,584 | |
壞賬準備(追回) | |
| (154,061 | ) | |
| 271,443 | |
營業租約攤銷 | |
| 10,052 | | |
| 187,697 | |
存貨減記 | |
| 233,305 | | |
| 406,152 | |
基於股份的薪酬 | |
| 148,818 | | |
| 34,779 | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| (28,426,000 | ) | |
| (1,632,000 | ) |
處置財產、廠房和設備的收益 | |
| (53,022 | ) | |
| - | |
經營性資產和負債變動情況: | |
| | | |
| | |
應收貿易和票據 | |
| 6,314,111 | | |
| (519,629 | ) |
盤存 | |
| (1,512,723 | ) | |
| (12,064,192 | ) |
預付款和其他應收款 | |
| (451,150 | ) | |
| (1,743,638 | ) |
銷售型租賃投資 | |
| (1,639,959 | ) | |
| 125,303 | |
貿易和應付匯票 | |
| (2,941,048 | ) | |
| 13,733,854 | |
應計費用及其他應付款項和產品保修條款 | |
| (882,416 | ) | |
| 2,613,310 | |
經營租賃負債 | |
| (134,149 | ) | |
| (7,600 | ) |
前子公司的應收賬款和應付賬款 | |
| (60,563 | ) | |
| 1,133,083 | |
遞延税項資產 | |
| - | | |
| (93,546 | ) |
經營活動提供的淨現金 | |
| 763,859 | | |
| 5,051,103 | |
| |
| | | |
| | |
投資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
購置不動產、廠房和設備以及在建工程 | |
| (5,681,131 | ) | |
| (2,717,822 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (5,681,131 | ) | |
| (2,717,822 | ) |
| |
| | | |
| | |
融資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
從銀行借款 | |
| - | | |
| 5,836,818 | |
償還葉俊南先生的借款 | |
| - | | |
| (3,938,062 | ) |
向股東償還借款 | |
| (145,321 | ) | |
| - | |
發行股份所得款項 | |
| 65,495,011 | | |
| - | |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 65,349,690 | | |
| 1,898,756 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | |
| 336,284 | | |
| 163,901 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | |
| 60,768,702 | | |
| 4,395,938 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | |
| 20,671,498 | | |
| 26,354,624 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | |
$ | 81,440,200 | | |
| 30,750,562 | |
補充非現金投資和融資活動: | |
| | | |
| | |
將在建工程轉移至不動產、廠房和設備 | |
$ | 176,628 | | |
$ | 430,973 | |
購買房產、廠房和設備以及新車在建工程的非現金付款 | |
$ | 61,233 | | |
$ | - | |
取得使用權資產所產生的租賃負債 | |
$ | 245,716 | | |
$ | 111,834 | |
| |
| | | |
| | |
年內支付的現金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
利息,扣除資本化金額後的淨額 | |
$ | 2,314 | | |
$ | 180,279 | |
見簡明合併財務報表附註
。
CBAK能源科技及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計)
(除股份數目外,以美元計算)
1.主要活動、呈報依據和組織
主要活動
CBAK能源科技(前身為中國貝克電池股份有限公司)(“CBAK”或“公司”)是一家於1999年10月4日在內華達州成立的公司,原名為Medina Copy,Inc.公司於1999年10月6日更名為Medina Coffee,Inc.,隨後於2005年2月14日更名為中國BAK電池有限公司。CBAK及其子公司(以下統稱為“公司”)
主要從事各種標準和定製鋰離子
(稱為“鋰離子”或“鋰離子電池”)高功率充電電池的製造、商業化和分銷。在BAK International Limited(“BAK International”)及其子公司(見下文)被出售之前,該公司生產的電池用於蜂窩電話以及各種其他便攜式電子應用,包括大功率手機、筆記本電腦、電動工具、數碼相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。
在2014年6月30日BAK International及其子公司被出售後,公司將專注於製造、用於無線電動工具、輕型電動汽車、混合動力汽車、電動汽車、電動公交車、不間斷電源和其他高功率應用的高功率鋰離子充電電池的商業化和分銷。
自2005年起至2006年5月31日,公司股票通過場外交易公告牌在場外交易市場交易,直至2006年5月31日,公司獲準將其普通股
在納斯達克全球市場上市,並於同日開始交易,代碼為“CBAK”。
2017年1月10日,本公司向內華達州州務卿提交了合併條款,以實現本公司與本公司新成立的全資子公司CBAK Merger Sub,Inc.(“合併子公司”)之間的合併。根據合併章程,自二零一七年一月十六日起,合併附屬公司與本公司合併併入本公司,本公司為尚存實體(“合併”)。根據內華達州修訂法規第92A.180章的許可,合併的唯一目的是更改公司名稱。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代碼由CBAK改為cBAT。公司普通股於2019年6月21日開盤交易,正式在納斯達克資本市場掛牌交易。
陳述和組織的基礎
2004年11月6日,股東與深圳市BAK電池有限公司(“深圳BAK”)股東基本相同的非經營性控股公司BAK國際與深圳BAK的股東訂立了一項股份互換交易,用於隨後對公司的反向收購。
BAK國際與深圳BAK的股東之間的股份互換交易被視為對深圳BAK的反向收購
,不對深圳BAK的資產和負債的歷史基礎進行調整。
2005年1月20日,公司與BAK國際的股東完成了
換股交易。換股交易,亦稱為對本公司的“反向收購”,根據內華達州法律,根據CBAK、BAK International及BAK International股東於2005年1月20日簽訂的證券交換協議的條款而完成。換股交易已作為本公司的一項集資交易入賬,據此,深圳北控的歷史財務報表及業務以歷史賬面金額綜合。
同樣在2005年1月20日,就在換股交易完成之前,BAK International與非相關投資者進行了普通股私募
,發行了總計1,720,087普通股股份,總收益為$17,000,000。為配合是次融資,本公司主席兼行政總裁李祥謙先生(“李先生”)同意配售435,910根據日期為2005年1月20日的託管協議(“託管協議”),將其擁有的公司普通股的股份存入托管賬户。根據託管協議,如果本公司截至2005年9月30日的財政年度經審計的淨收入不少於12,000,000美元,則50%的託管股份將發放給私募
,如果本公司截至2006年9月30日的財政年度經審計的淨收入不少於27,000,000美元,則剩餘的50%
將發放給私募的投資者。如本公司於截至二零零五年及二零零六年九月三十日止財政年度的經審核淨收入達到上述目標
,則435,910股於達致二零零五年目標後按50%配售予李先生,其餘股份則於達致二零零六年目標後按50%配售予李先生。
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)
,如果在達到業績門檻後將股票返還給公司高管,則託管協議(如李先生制定的協議)通常構成
補償。本公司確定,在不考慮補償費用的情況下,將達到截至2005年9月30日的年度的業績門檻。
然而,在考慮了相關的補償費用後,本公司確定不會達到該門檻。
本公司還確定,即使不考慮補償費用,截至2006年9月30日的年度的業績門檻也將無法實現。
而當217,955由於此前已將與2005年業績門檻相關的託管股份發放給李先生,李先生於2006年8月21日進一步履行承諾,將該等
股份退還給託管代理,以分配給相關投資者。然而,該等股份並未退還予託管代理,
但根據本公司、北汽國際及李先生於二零零七年十月二十二日訂立的《善意股份交割、交收及解除協議》(“李氏交收協議”),該等股份最終交付予本公司,如下文所述
。由於公司未能達到截至2006年9月30日的財政年度的業績門檻,其餘217,955
向相關投資者發佈了與2006財年業績門檻相關的託管股票。由於李先生並無保留
任何配售於第三方託管的股份,而託管協議的投資者方僅為本公司股東,且
與本公司並無任何其他關係,故本公司於截至二零零五年及二零零六年九月三十日止
年度並無記錄賠償費用。
在2007財年將與2006年業績門檻相關的託管股份轉讓給投資者時,本公司應確認對捐贈股份的貸記和對額外實收資本的借記,這兩項都是股東權益的要素。此分錄並不重要
,因為已發行及已發行普通股總數、股東權益總額及總資產不會改變,亦不會對收益或每股盈利有任何影響。因此,之前提交的截至2007年9月30日的財年合併財務報表將不會重述。通過對截至2007年10月1日的某些項目的餘額進行重新分類,本次股份轉讓已反映在這些財務報表中。截至2007年10月1日的捐贈股份和額外實收資本餘額貸記
並借記#美元。7,955,358分別列載於綜合股東權益變動表。
2007年11月,李先生發表了217,955
根據李氏結算協議向BAK International交付與2005年業績門檻相關的股份;BAK International又將股份交付給本公司。該等股份(根據2008年和解協議向投資者發行的股份除外,如下所述)現由本公司持有。於收到該等股份後,本公司及北汽國際解除對李先生有關股份的所有索償及訴訟因由,而李先生則解除對本公司及北汽國際有關股份的所有索償及訴訟因由。根據李氏和解協議的條款,本公司開始與參與本公司2005年1月定向增發的投資者
磋商,以全面清償BAK International根據與該等投資者訂立的適用協議所承擔的
責任(以及本公司的任何責任)。
自二零零八年三月十三日起,本公司於二零零五年一月與若干投資者就定向增發訂立和解協議(“二零零八年和解協議”)。
由於其他投資者從未就此事提出任何索償,本公司並未與他們達成任何和解協議。
根據二零零八年和解協議,
本公司與和解投資者已同意在不承認任何責任的情況下,就與二零零五年一月私募有關的所有申索
達成和解及相互豁免,包括所有與李先生已託管的二零零五年業績門檻有關的託管股份的申索,以及所有申索,包括與二零零五年一月私募授予的登記權有關的違約金申索。根據2008年和解協議,本公司已向每位結算投資者支付了相當於以下金額的本公司普通股股數的和解款項50與這些投資者聲稱的2005年業績門檻相關的託管股份數量的百分比;截至2015年6月30日的總和解金額為
73,749股份。到目前為止,股票支付是根據修訂後的1933年證券法第4(2)節和/或其他適用條款規定的註冊豁免進行的。根據2008年和解協議,本公司
提交了美國證券交易委員會於2008年6月26日宣佈生效的轉售該等股份的登記聲明。
根據LI和解協議、
2008和解協議以及在發佈217,955與2006財年業績門檻相關的託管股份向相關投資者
李先生或本公司均無對參與本公司2005年1月定向增發的投資者承擔任何義務。
截至2022年3月31日,本公司尚未在2005年1月的定向增發中收到
其他投資者在“2008年和解協議”範圍內提出的任何申索。
由於本公司已於2007財政年度將與2006年業績門檻有關的217,955股股份
轉讓予相關投資者,而本公司亦已將與2005年業績門檻有關的73,749股
股份轉讓給於2008財年與吾等訂立“2008年度和解協議”的投資者,根據“李氏和解協議”及“2008和解協議”,李先生
及本公司對參與本公司2005年1月與託管股份有關的定向增發的相關投資者概無任何剩餘責任。
2013年8月14日,大連北控貿易有限公司成立,為中國北控亞洲控股有限公司(“北控亞洲”)的全資子公司,註冊資本為$500,000。根據CBAK Trading的組織章程及中國相關法規,BAK Asia須於2015年8月14日或之前向CBAK Trading出資。2017年3月7日,大連BAK貿易有限公司更名為大連
CBAK貿易有限公司(“CBAK貿易”)。2019年8月5日,CBAK Trading註冊資本增至美元5,000,000。
根據CBAK Trading的修訂章程和中國相關法規,BAK Asia須於2033年8月1日或之前向CBAK Trading出資。截至本報告發表之日,公司已出資$2,435,000到CBAK
現金交易。
2013年12月27日,大連BAK動力電池有限公司作為BAK亞洲的全資子公司成立,註冊資本為$30,000,000。根據CBAK Power的組織章程及中國相關法規,BAK Asia須於2015年12月27日或之前向CBAK Power出資。
2017年3月7日,大連BAK動力電池股份有限公司更名為大連CBAK動力電池有限公司(以下簡稱CBAK
Power)。2018年7月10日,CBAK Power的註冊資本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的註冊資本進一步增加到$60,000,000。根據CBAK Power的修訂章程及中國相關法規,BAK Asia須於2021年12月31日或之前向CBAK Power出資。公司已通過注入一系列專利和現金向CBAK Power全額支付。
2018年5月4日,CBAK新能源(蘇州)有限公司(“CBAK蘇州”)成立。90CBAK Power全資子公司,註冊資本為人民幣10,000,000(約為
$1.5百萬)。剩下的10%股權由CBAK蘇州的某些員工持有。根據CBAK蘇州公司章程,各股東有權按其出資比例
享有利潤分配權或承擔損失責任。根據CBAK蘇州公司章程及中國相關法規,CBAK Power須於2019年12月31日或之前向CBAK蘇州公司出資。截至本報告日期,本公司已向蘇州CBAK
出資人民幣900萬元(約合130萬美元),其他股東通過一系列現金注入向CBAK蘇州出資人民幣100萬元(約合10萬美元)。該公司計劃於2022年解散CBAK蘇州。
2019年11月21日,大連博凱能源有限公司(“CBAK能源科技能源”)成立,為博凱亞洲的全資子公司,註冊資本為美元。50,000,000。
根據CBAK Energy的組織章程和中國相關法規,BAK Asia必須於2022年11月20日或之前向CBAK Energy出資。截至本報告發表之日,公司已出資$23,519,880致CBAK能源公司。
於二零二零年七月十四日,本公司以現金代價1港元向本公司前行政總裁李祥謙先生收購根據香港法律註冊成立的BAK Asia Investments Limited(“BAK Investments”)。Bak Asia Investments Limited是一家控股公司,沒有任何其他業務。
2020年7月31日,BAK Investments在中國成立了全資子公司CBAK新能源(南京)有限公司(簡稱CBAK南京),註冊資本為美元。100,000,000。
根據CBAK南京公司章程及中國相關法規,BAK Investments須於2040年7月29日或之前向CBAK南京公司出資。截至本報告之日,本公司已向CBAK南京公司出資55,289,915美元。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”)成立,註冊資本為人民幣。700,000,000
(大約$110百萬)。根據南京CBAK公司章程及中國相關法規,CBAK南京公司須於2040年8月5日或之前向南京CBAK公司出資。截至本報告之日,公司已出資
元352,538,138(約$55.6百萬)到南京CBAK。
2020年11月9日,南京大新新能源汽車工業有限公司(“南京大新”)註冊成立,註冊資本為人民幣。50,000,000(約$7.9百萬)。截至本報告之日,公司已出資人民幣33,416,000(約為
$5.2百萬)到南京大新。
2021年4月21日,CBAK Power與深圳市BAK動力電池有限公司(BAK SZ)、深圳市亞塑科技有限公司(SZ Asia Plastic Technology Co.)和劉曉霞(音譯)簽訂了投資協議,與李軍秀、湖南鑫濤新能源技術合夥企業、朱星宇、江蘇賽得利製藥機械製造有限公司(簡稱:大疆)簽訂了投資湖南大疆科技有限公司的投資協議。CBAK Power已經支付了$1.4百萬(人民幣9,000,000)
要獲取9.74DJY的股權的%。CBAK Power已任命一名董事為大疆董事會成員。大疆是本公司的獨立第三方,從事原材料和設備的研究和製造。
2021年8月4日,大新新能源汽車科技(江蘇)
有限公司(以下簡稱江蘇大新)在南京CBAK全資子公司成立,註冊資本為人民幣30,000,000
(大約$4.7百萬)。根據江蘇大新公司章程及中國相關法規,南京大新公司須於2061年7月30日或之前向江蘇大新公司出資。截至本報告日期,本公司對江蘇大新的出資為零。
於2021年7月20日,CBAK Power訂立關於CBAK Power投資浙江Hitrans鋰電池科技有限公司(“Hitrans”,前身為浙江美都Hitrans鋰電池科技有限公司)的框架協議,據此,CBAK Power同意收購Hitrans 81.56%(相當於實收資本的75.57%)的註冊股權(“收購事項”)。收購於2021年11月26日完成
(注11)。收購完成後,希特蘭成為本公司的全資子公司。
2018年7月6日,廣東美都希特蘭資源回收科技有限公司。(“廣東希特蘭”)是由希特蘭擁有80%股權的附屬公司成立,註冊資本為人民幣1,000萬元(約合160萬美元)。其餘20%的登記股權由深圳市百駿科技有限公司持有。根據廣東希特朗的公司章程,各股東有權根據其佔出資額的比例享有利潤分配權或承擔損失。根據廣東希特蘭公司章程和中國相關法規,希特蘭公司須於2038年12月30日或之前向廣東希特蘭公司出資。截至本報告日期,希特蘭已向廣東希特蘭出資人民幣172萬元(約合30萬美元),另一股東通過注入一系列現金向廣東希特蘭
出資人民幣25萬元(約合40萬美元)。廣東希特蘭於2018年7月6日根據中華人民共和國法律成立為有限責任公司,註冊資本人民幣1000萬元(約合150萬美元)。廣東希特朗總部位於廣東省東莞市,主要從事資源回收、廢物處理和電池材料的研發、製造和銷售業務。該公司計劃在2022年解散廣東赫特蘭。
2021年10月9日,紹興海升國際貿易有限公司。(“海升”)為Hitrans的全資附屬公司,註冊資本為人民幣500萬元
(約合80萬美元)。根據海升的公司章程及中國相關法規,希特蘭須於2025年5月31日或之前向海升出資。截至本報告之日,希特蘭已向海升投資350萬元人民幣(約合50萬美元)。
本公司的簡明綜合財務報表
根據美國公認會計原則編制。
在編制符合美國公認會計原則的財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和披露的或有資產和負債,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。此會計基礎與本公司及其附屬公司編制賬簿所採用的會計基礎在某些重大方面有所不同,而本公司及其附屬公司的賬簿是根據適用於在中國或香港設立的有限責任企業的會計原則及相關財務規例而編制的。隨附的綜合財務報表反映了本公司子公司的賬簿中沒有記錄的必要調整,以按照美國公認會計準則進行列報。
出售BAK國際有限公司
及其子公司,即深圳BAK動力電池有限公司(原BAK電池(深圳)有限公司)(“BAK(br}深圳”)、BAK國際(天津)有限公司(“BAK天津”)、天津晨豪科技發展有限公司(BAK天津子公司成立於2014年5月8日)、BAK電池加拿大有限公司(“BAK加拿大”)、BAK Europe GmbH(“BAK Europe”)和BAK Telecom India Private Limited(“BAK India”),於2014年6月30日和2021年12月31日生效。本公司的附屬公司包括:i)中國北控亞洲控股有限公司(“北控亞洲”),於2013年7月9日在香港註冊成立的全資有限責任公司;二)大連CBAK貿易有限公司(“CBAK貿易”),
2013年8月14日在中國成立的全資有限公司;三)大連CBAK動力電池有限公司(“CBAK動力”),
2013年12月27日在中國成立的全資有限責任公司;四)CBAK新能源(蘇州)有限公司(“CBAK
蘇州”),a902018年5月4日在中國成立的全資有限責任公司;v)2019年11月21日在中國成立的全資有限責任公司大連CBAK能源科技
(“北汽能源”);(Vi)2020年7月14日在香港成立的全資有限責任公司北汽亞洲投資
有限公司(“北汽投資”);
(7)於2020年7月31日在中國成立的全資有限責任公司北汽新能源(南京)有限公司(“北汽南京”);(Viii)南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”),於2020年8月6日在中國成立的全資有限責任公司;(Ix)南京大新新能源汽車工業有限公司(“南京大新”),於2020年11月9日成立的全資有限責任公司;(X)大新新能源汽車科技(江蘇)有限公司(“江蘇大新”),於2021年8月4日在中國成立的全資有限責任公司;(Xi)浙江希特朗鋰電池科技有限公司(“希特蘭”),註冊股權81.56%(相當於實收資本的75.57%)
擁有於2015年12月16日在中國成立的有限責任公司;(十二)廣東美都希特蘭資源回收
科技有限公司,一家於2018年7月6日成立的65.25%股權有限責任公司;(十三)紹興海升國際貿易有限公司。,有限公司。海升(“海升”)是一家81.56%的註冊股權(相當於實收資本的75.57%),擁有於2021年10月9日在中國成立的有限責任公司。
本公司繼續其業務,並繼續
透過將生產分包予BAK天津及BAK深圳(其於大連的設施建成及營運前的前附屬公司)而賺取銷售電池的收入。BAK天津及BAK深圳現為本公司的供應商
本公司並無從BAK天津及BAK深圳的經營業績中獲得任何重大利益或承擔任何重大責任,但與任何主要供應商的正常風險除外。
自本報告之日起,李祥謙
先生不再是北汽國際和北汽天津的董事用户。他繼續擔任深圳北汽和北汽深圳的董事用户。
2020年12月8日,本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共9,489,800股本公司普通股,每股收購價為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買合共3,795,920股本公司普通股,可於發行日期起計36個月內行使,總收益約4,916萬美元,其後扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售開支
。此外,本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),可購買至多379,592股本公司普通股,行使價為每股6.475美元,可在發行後6個月內行使36個月。
2021年2月8日,本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,本公司向投資者發行
(I)同時私募方式,A-1系列認股權證購買共4,469,988股普通股,
每股行使價7.67美元,自發行日起可行使42個月;(Ii)在登記直接發行中,B系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行權價7.83美元,自發行日起可行使
90天;以及(Iii)在登記直接發售中,A-2系列認股權證最多可購買2,234,992股普通股,每股行使價7.67美元,自發行之日起可行使45個月。本公司從登記直接發售及同時進行的私人配售中收取約7,000萬美元的總收益,扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售開支500萬美元。此外,本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理權證”),可購買最多446,999股本公司普通股,行使價為每股9.204美元,可在發行後6個月內行使36個月。
於2021年5月10日,本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人訂立了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修訂”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,本公司尚未收到投資者關於行使B系列認股權證的任何通知。截至本報告日期,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
截至2022年3月31日,該公司擁有14.6百萬
銀行貸款和大約$107.9百萬其他流動負債(不包括認股權證衍生負債)。
該公司目前正在擴大其大連工廠和南京工廠的產品線和製造能力,這需要更多的資金來為擴張提供資金。公司計劃未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足其日常現金需求。
新冠肺炎
世界衞生組織於2020年3月宣佈新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為大流行。新冠肺炎疫情對我們2021年的運營造成了中斷
。我們大連工廠的運營於2021年11月因當地政府採取的新冠肺炎遏制措施而暫停。希特朗位於浙江上虞的生產工廠也於2021年12月9日至24日暫時關閉,以遵守當地的封鎖政策,以應對新冠肺炎案件的激增。最後,該公司預計,新冠肺炎疫情對美國和世界經濟的影響將繼續對其產品的需求產生重大不利影響。由於圍繞新冠肺炎疫情的重大不確定性,業務中斷的程度和相關的財務影響目前無法合理估計。
持續經營的企業
隨附的簡明綜合財務報表
是假設本公司將繼續作為持續經營的企業而編制的。截至2022年3月31日,本公司因前幾年發生的經常性淨虧損和在不到一年內到期的重大短期債務而累積虧損。
這些情況令人對本公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。本公司持續經營的計劃包括提高盈利能力,以及從現有董事和股東處獲得額外債務融資和貸款,以獲得額外資金以滿足其運營需求。不能保證本公司將成功完成上述計劃,或以可接受的條款吸引股本或替代融資,或者根本不能。這些簡明綜合財務報表
不包括對記錄資產金額的可回收性和分類以及負債分類的任何調整,如果公司無法作為持續經營的企業繼續經營,則可能需要
。
收入確認
當其客户
獲得承諾的商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額反映了其預期收到的交換這些商品的對價。公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(V)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入
。
產品銷售收入在
客户獲得對公司產品的控制權時確認,這發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。
如果公司本應確認的資產的預期攤銷期限為一年或更短或金額無關緊要,則公司將在發生合同時支付獲得合同的增量成本。
產品銷售收入計入為與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和津貼建立的準備金淨額
。
產品收入準備金被歸類為產品收入的減少,通常分為兩類:折扣和退貨。這些準備金基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計,並歸類為應收賬款的減少,因為
金額應支付給公司的客户。
最近採用的會計準則
2021年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(主題470-50)、補償-股票補償(主題
718)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(主題815-40):發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些
修改或交換的會計處理(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04就發行人應如何考慮條款或條件的修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權(即認股權證)提供了指導
,該期權在修改或交換後仍被歸類為以原始票據交換新票據。發行人應以修改或交換的權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果,然後應用一個確認模型
,該模型包括四類交易和每一類的相應會計處理(股權發行、債務發起、債務修改以及與股權發行和債務發起或修改無關的修改)。公司從2022年1月1日起應用新的
標準。採用ASU 2021-04對本公司的簡明綜合財務報表列報或披露並無任何影響。
最近發佈但尚未採用的會計公告
2016年6月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會2016-13號《金融工具--信貸損失(專題326)》(《美國會計準則2016-13》),要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,計量報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。
美國會計準則2016-13取代了現有的已發生損失模型,適用於按攤銷成本計量的金融資產信貸損失。ASU 2016-13將在修改後的追溯基礎上採用。作為一家較小的報告公司,ASU 2016-13將在2022年12月15日之後的中期和年度報告期內對公司生效。2022年3月,FASB發佈了主題326的ASU 2022-02。ASU取消了310-40分項中關於債權人進行問題債務重組的會計指導,並
加強了對遇到財務困難的借款人修改貸款的披露要求。此外,ASU
要求披露326-20分專題“財務工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收款按起始年份分列的總核銷情況。本ASU自2022年12月15日起生效。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13和ASU 2022-02將對其簡明綜合財務報表列報和披露產生的影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,
無形資產-商譽和其他(主題350),簡化了商譽減值測試(ASU 2017-04)。ASU 2017-04
取消了兩步商譽減值測試的第二步,即通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和該商譽的賬面金額來計量商譽減值損失。ASU 2017-04只要求一步量化減值測試,商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值(不超過分配給該報告單位的商譽總額)計量。華碩的採用是在修改後的追溯基礎上。
作為一家較小的報告公司,該標準將在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司有效。本公司目前正在評估採用ASU 2017-04將對其簡明綜合財務報表列報或披露產生的影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,
企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理,這要求
根據ASC
606與客户的合同收入對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量。這為ASC 805中的一般確認和計量原則創造了例外。
作為一家較小的報告公司,ASU 2021-08將在2023年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司有效,並允許提前採用。本ASU中的修訂應適用於在修訂生效日期或之後發生的業務合併
。本公司預期採納本指引不會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,
政府援助(主題832):企業實體關於政府援助的披露。此更新要求
通過應用贈款或捐款會計模型來類推地對與政府的交易進行某些年度披露。
此更新在2021年12月15日之後的年度期間有效,並允許提前應用。本指導意見應
前瞻性地適用於在初次適用之日在財務報表中反映的所有交易,以及
在初次適用之日之後簽訂的新交易,或追溯至這些交易。本公司目前正在收集信息並評估未來對本公司財務報表年度披露的影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構已發佈或提議的其他會計準則,在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用時不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2.質押存款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的質押存款包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
在銀行的質押存款: | |
| | |
| |
應付票據(附註13) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,141,517 | |
其他 | |
| - | | |
| 580 | |
| |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,142,097 | |
3.應收貿易和票據,淨額
截至2021年12月31日和2022年3月31日的應收貿易和票據:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應收貿易賬款 | |
$ | 48,707,457 | | |
$ | 46,364,398 | |
減去:壞賬準備 | |
| (4,618,269 | ) | |
| (4,904,450 | ) |
| |
| 44,089,188 | | |
| 41,459,948 | |
應收票據 | |
| 5,817,941 | | |
| 8,805,836 | |
| |
$ | 49,907,129 | | |
$ | 50,265,784 | |
貿易應收賬款和票據應收賬款中包括留存應收賬款#美元。1,944,034及$1,947,547截至2021年12月31日和2022年3月31日。留存應收賬款為免息
,可在電動汽車電池銷售後三至五年的保留期結束時或自機動車輛銷售起計200,000公里處(以先到者為準)收回。
壞賬準備分析
如下:
| |
3月31日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
期初餘額 | |
$ | 5,266,828 | | |
$ | 4,618,269 | |
本年度撥備 | |
| - | | |
| 322,928 | |
沖銷--現金回收 | |
| (154,061 | ) | |
| (51,485 | ) |
計入綜合經營報表和綜合(虧損)收益 | |
$ | (154,061 | ) | |
$ | 271,443 | |
外匯調整 | |
| (17,819 | ) | |
| 14,738 | |
期末餘額 | |
$ | 5,094,948 | | |
$ | 4,904,450 | |
4.庫存
截至2021年12月31日和2022年3月31日的庫存包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
原料 | |
$ | 11,323,638 | | |
$ | 15,484,667 | |
正在進行的工作 | |
| 8,093,002 | | |
| 9,428,354 | |
成品 | |
| 10,716,700 | | |
| 16,958,128 | |
| |
$ | 30,133,340 | | |
$ | 41,871,149 | |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月內,將陳舊庫存減記至較低的成本或可變現淨值#美元233,305及$406,152分別計入收入成本。
5.預付款和其他應收款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的預付款和其他應收款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
可退還的增值税 | |
$ | 7,144,712 | | |
$ | 8,332,545 | |
向供應商預付款項 | |
| 4,663,431 | | |
| 5,060,156 | |
存款 | |
| 75,179 | | |
| 76,152 | |
工作人員預付款 | |
| 122,531 | | |
| 187,548 | |
預付營業費用 | |
| 683,648 | | |
| 758,411 | |
其他 | |
| 64,489 | | |
| 108,256 | |
| |
| 12,753,990 | | |
| 14,523,068 | |
減去:壞賬準備 | |
| (7,000 | ) | |
| (7,000 | ) |
| |
$ | 12,746,990 | | |
$ | 14,516,068 | |
6.財產、廠房和設備,淨額
截至2021年12月31日和2022年3月31日的物業、廠房和設備包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
建築物 | |
$ | 48,418,782 | | |
$ | 48,566,742 | |
租賃權改進 | |
| 5,543,792 | | |
| 5,593,831 | |
機器和設備 | |
| 58,899,248 | | |
| 59,488,872 | |
辦公設備 | |
| 1,200,758 | | |
| 1,229,557 | |
機動車輛 | |
| 486,570 | | |
| 487,644 | |
| |
| 114,549,150 | | |
| 115,366,646 | |
減損 | |
| (9,194,132 | ) | |
| (9,213,494 | ) |
累計折舊 | |
| (15,312,245 | ) | |
| (17,620,341 | ) |
賬面金額 | |
$ | 90,042,773 | | |
$ | 88,532,811 | |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月內,公司產生的折舊費用為698,618及$2,271,267,分別為。
在本公司對其業務進行戰略性評估的過程中,本公司評估了本公司物業、廠房及設備的賬面價值的可回收性。
減值費用(如有)指本公司物業、廠房及設備的賬面金額超出本公司生產設施預期產生的估計貼現現金流。本公司相信於截至2021年及2022年3月31日止三個月內並無減值。
7.在建工程
截至2021年12月31日和2022年3月31日的在建工程包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
在建工程 | |
$ | 21,619,522 | | |
$ | 22,277,466 | |
購置房產、廠房和設備的預付款 | |
| 5,723,570 | | |
| 6,132,827 | |
賬面金額 | |
$ | 27,343,092 | | |
$ | 28,410,293 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的在建工程主要包括建設CBAK Power和南京CBAK的設施和生產線的資本支出。
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三個月,本公司將利息資本化為$213,583和零分別計入在建工程成本。
8.非流通股證券
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
成本 | |
$ | 1,416,185 | | |
$ | 1,419,312 | |
減損 | |
| (703,255 | ) | |
| (704,808 | ) |
賬面金額 | |
$ | 712,930 | | |
$ | 714,504 | |
2021年4月21日,CBAK Power與深圳市BAK動力電池有限公司(BAK深圳)、深圳市亞塑科技有限公司(深圳亞塑)和劉曉霞(統稱為“投資者”)與湖南鑫濤新能源技術合夥企業李軍秀、江蘇賽得利製藥機械製造有限公司、興裕新能源科技股份有限公司達成投資協議,入股民營企業湖南大疆科技有限公司(“大疆”)。CBAK Power已經支付了$1.40百萬(人民幣9,000,000)收購9.74CBAK Power及其他三名新投資者已委任一名董事代表投資者進入大疆董事會。
大疆為非關連第三方,從事研發、生產及向
鋰電池正極材料生產商銷售產品及服務,包括原材料、精細陶瓷、設備及工業工程。
非流通股證券是指對私人持股公司的投資,其市值不能輕易確定。本公司以非經常性成本法減去減值(如有)加上或減去因可觀察到的價格變動而導致的非經常性價格變動來計量非流通股本證券的投資,而該等證券並無可輕易釐定的公允價值。因減值而重新計量的非流通股
證券的公允價值被歸類為3級。本公司調整期內重新計量的非流通股證券的賬面價值,並將由此產生的損益確認為其他營業收入(費用)、淨額的組成部分。公司認識到零截至2022年3月31日止三個月期間的減值虧損。
9.租約
| |
預付 | |
| |
土地 | |
| |
租賃費 | |
截至2021年1月1日的餘額 | |
$ | 7,500,780 | |
本年度的新增項目 | |
| 6,188,764 | |
本年度攤銷費用 | |
| (189,044 | ) |
外匯調整 | |
| 296,730 | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 13,797,230 | |
本期攤銷費用 | |
| (89,718 | ) |
外匯調整 | |
| 30,359 | |
截至2022年3月31日的餘額 | |
$ | 13,737,871 | |
於二零一四年八月及二零二一年十一月,本集團取得土地使用權以興建本公司於中國大連及浙江的工廠。
一次性付款用於從業主手中收購租賃土地,租賃期為36至50且不會根據這些土地租約條款支付任何持續付款
。
截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止三個月,預繳土地使用權賬面值並無減值虧損。
該公司收入的一部分來自將這些車輛租賃給最終用户的安排。此類安排規定按月付款,包括車輛銷售和利息。這些安排符合作為銷售型租賃入賬的標準。因此,車輛銷售扣除成本後的淨額被記為其他收入,並在車輛交付和最終用户驗收時確認。於確認該等
收入後,將為投資於銷售型租賃而設立資產。利息在租期內按月確認。截至2021年12月31日和2022年3月31日的銷售型租賃淨投資構成如下:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
未來最低應收租賃付款總額 | |
$ | 1,737,817 | | |
| 1,587,106 | |
減去:非勞動收入,代表利息 | |
| (108,773 | ) | |
| (79,911 | ) |
應收最低租賃款現值 | |
| 1,629,044 | | |
| 1,507,195 | |
減:當前部分 | |
| (790,516 | ) | |
| (792,262 | ) |
非流動部分 | |
$ | 838,528 | | |
| 714,933 | |
車輛銷售損失扣除在
中確認的成本後,車輛租賃的其他收入為$。91,833和零分別截至2021年和2022年3月31日的三個月。
汽車租賃的利息收入為#美元。26,637
和$29,069分別截至2021年和2022年3月31日的三個月。
銷售類型租賃的未來最低應收租賃付款
如下:
財政年度結束 | |
最低租賃合計 付款給 被接待 | | |
攤銷 不勞而獲的 收入 | | |
淨投資 在銷售方面 類型租賃 | |
2022年剩餘時間 | |
$ | 710,287 | | |
$ | 56,764 | | |
$ | 653,523 | |
2023 | |
| 685,055 | | |
| 22,568 | | |
| 662,487 | |
2024 | |
| 191,764 | | |
| 579 | | |
| 191,185 | |
2025 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
2026 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
此後 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| 1,587,106 | | |
| 79,911 | | |
| 1,507,195 | |
2018年4月,Hitrans簽訂了浙江員工宿舍租賃協議,租期為五年,自2018年5月1日起至April 30, 2023每月的租金約為人民幣18,000 ($2,839)每月。2018年,向房東支付了工作人員宿舍租金的一次性付款
,不會根據這些租賃條款繼續付款。
在……上面2021年1月14日,南京大新簽訂天津市制造、倉庫及辦公用房租賃協議,租期三年,自2021年3月1日起至2024年2月29日止。每月的租金約為人民幣。73,143 ($11,535)每月。2022年2月28日,南京大新在一年的不可撤銷期限後提前終止了租約。
在……上面April 6, 2021,南京CBAK簽訂了南京倉庫租賃協議,租期三年,從2021年4月15日開始,到2024年4月14日到期。
每月租金約為人民幣97,743 ($15,414)每月。
在……上面June 1, 2021,南京大新簽訂了無錫製造、倉庫及辦公用房租賃協議,租期三年,自2021年6月1日起至2024年5月31日止。每月的租金約為人民幣。238,095 ($37,548),第一年每月,約人民幣277,778
($43,806)從第二年開始每月。
2021年6月1日,HITRANS與液化氣體供應商簽訂了一項為期五年的液化氮氣和氧氣供應租賃協議,從2021年7月1日開始生效。每月的租金約為人民幣5,310 ($837)每月。
在……上面2021年12月9日,Hitrans簽訂了在浙江增加員工宿舍的租賃
協議,租期三年,自2021年12月10日起至2024年12月9日止。第一年的月租金約為人民幣9905元(1,562美元),第二年和第三年的月租金分別為人民幣10,103元(1,593美元)和人民幣10,305元(1,625美元)。
在……上面March 1, 2022,Hitrans簽訂了在浙江增加員工宿舍的租賃
協議,租期三年,自2022年3月1日起至2027年2月28日止。每月的租金約為人民幣。15,840 ($2,497)第一年每月,連同2每年增長%。
截至2021年3月31日和2022年3月31日止三個月的經營租賃費用如下:
| |
3月
31,
2021 | | |
3月
31,
2022 | |
經營租賃成本--直線 | |
$ | 11,321 | | |
$ | 212,691 | |
租賃總費用 | |
$ | 11,321 | | |
$ | 212,691 | |
以下是截至2022年3月31日租賃債務到期日的年表
如下:-
| |
經營租約 | |
| |
| |
2022年剩餘時間 | |
$ | 737,297 | |
2023 | |
| 770,767 | |
2024 | |
| 41,235 | |
2025 | |
| 41,859 | |
2026 | |
| 37,472 | |
此後 | |
| - | |
未貼現現金流合計 | |
| 1,628,630 | |
減去:推定利息 | |
| (79,666 | ) |
租賃負債現值 | |
$ | 1,548,964 | |
租期
和折扣:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
加權平均剩餘租期 | |
| | |
| |
土地使用權 | |
| 38.9 | | |
| 38.7 | |
經營租約 | |
| 2.32 | | |
| 2.32 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均貼現率 | |
| | | |
| | |
土地使用權 | |
| 無 | | |
| 無 | |
經營租約 | |
| 5.88 | % | |
| 5.39 | % |
| |
| | | |
| | |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,與公司為承租人的租賃有關的補充現金流信息如下:
| |
3月31日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
營運資產的營運現金流出 | |
$ | 135,379 | | |
$ | 32,451 | |
10.無形資產,淨額
截至2021年12月31日和2022年3月31日的無形資產包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
按成本計算的計算機軟件 | |
$ | 108,560 | | |
$ | 108,801 | |
排污許可證* | |
| 1,915,740 | | |
| 1,919,970 | |
| |
| 2,024,300 | | |
| 2,028,771 | |
累計攤銷 | |
| (62,561 | ) | |
| (194,420 | ) |
| |
$ | 1,961,739 | | |
$ | 1,834,351 | |
攤銷費用為$686及$131,571截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月。
* | 該公司尚未獲得其浙江製造設施的污水排放許可證的所有權,賬面金額為$1,898,675截至2021年12月31日。排污許可證以新時代(注11)的名義登記。本公司已獲得五年排污許可證,2022年1月27日。 |
截至2022年3月31日,有限壽命
無形資產的未來攤銷費用總額估計如下:
2022年剩餘時間 | |
$ | 396,837 | |
2023 | |
| 527,641 | |
2024 | |
| 526,166 | |
2025 | |
| 351,785 | |
2026 | |
| 8,350 | |
此後 | |
| 23,572 | |
總計 | |
$ | 1,834,351 | |
11.收購附屬公司
2021年4月1日,CBAK Power與杭州巨眾大新資產管理有限公司(“巨眾大新”)就潛在的
收購Hitrans達成了
框架投資協議。巨中大新是該公司的受託人85已登記股權的百分比(代表78.95實收資本的%)
,並對85註冊股權的%。受制於各方之間將達成的最終收購協議,包括擁有85希特蘭%股權,CBAK Power擬收購
852021年希特蘭公司股權的%為現金。CBAK Power已經支付了$3.10百萬(人民幣20,000,000)作為保證金於2021年4月運往巨中大新。希特朗是本公司從事原材料研究、製造和貿易的獨立第三方,也是本公司2020財年的主要供應商之一。
2021年7月20日,CBAK Power簽訂了關於CBAK Power投資Hitrans的框架協議,根據該協議,CBAK Power將收購81.56註冊股權的百分比
權益(或代表75.57已繳足資本的百分比)(“收購協議”)。根據收購協議,CBAK Power將收購60已登記股權的百分比(代表54.39浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的希特蘭股份,作價人民幣118百萬(美元)18.30百萬)和21.56註冊股權的百分比
(代表21.18希特蘭公司管理層股東提供的希特蘭價值約為人民幣的已繳資本40.74百萬
($6.32百萬)。Hitrans管理層股東中的兩人,包括Hitrans首席執行官吳海軍先生(“吳先生”),
將保留2.50註冊股權百分比(代表2.46希特蘭和新時代集團浙江新能源材料有限公司(“新時代”)將繼續持有15註冊股權百分比(代表21.05已繳資本的%)收購後的希特蘭
。
自收購協議簽署之日起,
25註冊股權百分比(代表24.56HITRANS管理股東持有的HITRAN股份被凍結
原因是HITRANS管理股東借入浙江美度典當有限公司(“典當股份”)的債務違約引發的訴訟。藉此,25註冊股權百分比(代表24.56已繳資本的%)被質押作為抵押品。作為中間人的葉俊南先生(“葉先生”)將首先獲得22.5註冊股權百分比(代表
22.11實收資本的%),沒有任何產權負擔,從Hitrans管理層股東手中獲得。根據收購協議,
在CBAK Power收購後五天內21.56註冊股權百分比(代表21.18實收資本的%),CBAK Power將從葉先生手中支付約人民幣40.74百萬(美元)6.32百萬)現金,用於償還欠典當公司的債務
2021年7月23日,CBAK Power支付人民幣40.74百萬(約合美元)6.32百萬美元)現金轉給葉先生。
此外,自收購協議之日起,美度石墨烯的60註冊股權百分比(代表54.39由於希特朗未能根據若干資產轉讓協議就購買土地使用權、廠房、設備、排污許可證及其他資產(“該等資產”)以及美度石墨烯對希特朗據此承擔的付款義務而向新時代付款而引起的訴訟,希特朗的已繳足資本(佔實收資本%)被凍結。
作為交易的一部分,CBAK Power與Hitrans簽訂了一項貸款協議,借給Hitrans約人民幣131百萬(美元)20.6百萬美元)(“希特蘭貸款”),匯出約人民幣131百萬(美元)20.6百萬)進入紹興市中級人民法院(“法院”)的賬户
解凍美都石墨烯60註冊股權百分比(代表54.39實收資本的%)。此外,聚眾大新將退還人民幣10百萬(美元)1.6百萬美元),在CBAK電力公司接線前向CBAK電力公司支付的保證金約人民幣131
百萬($20.6百萬美元)到法院。巨中大新留存人民幣5百萬(美元)0.78百萬美元)作為收購便利佣金
和人民幣5百萬(美元)0.78百萬美元)確認為對另一位潛在買家的補償費用。2021年7月27日,巨眾大新退還人民幣
7百萬(美元)1.1百萬美元)的保證金給CBAK Power。剩餘的人民幣3百萬(美元)0.5截至本報告日期(附註16),巨眾大新仍未償還(注16)。公司仍在與巨眾大新進行談判,因巨眾大新認為,根據CBAK Power與巨眾大新簽訂的安全收購框架協議,CBAK Power應支付
元人民幣3百萬(美元)0.5百萬美元)作為促進收購的風險溢價。CBAK Power認為,按照協議條款支付任何風險溢價都不合理,巨眾大新應退還人民幣3百萬(美元)0.5百萬美元)支付給CBAK Power。
CBAK Power已對未償還餘額採取法律行動。
CBAK Power將根據意向書向巨眾支付應支付的所有其他費用。根據收購協議,葉先生將首先收購60%註冊股權
權益(代表54.39已繳資本的%),沒有任何產權負擔,從美都石墨烯。此後,CBAK Power
將分配人民幣118百萬(美元)18.30百萬美元)的貸款給葉俊南先生,作為收購60%已登記的
股權(代表54.39實收資本的%)從葉先生手中(“轉讓”)。希特蘭人應償還
人民幣118百萬(美元)18.27根據葉先生、Hitrans、CBAK Power及吳先生於二零二一年七月訂立的獨立還款協議(“還款協議”)
,向葉先生支付貸款(百萬元)。根據還貸協議,希特蘭應至少償還葉先生人民幣。70百萬(美元)10.86百萬美元)在取得新時代資產所有權和剩餘人民幣兩個月內48
百萬($7.41百萬),到2021年12月31日,固定利率為人民幣3.5百萬(美元)0.54百萬),最高可減人民幣1
百萬($0.15百萬美元),如果貸款在到期日之前結清。CBAK Power就Hitrans還款協議項下的還款義務向葉先生提供擔保。希特蘭應償還剩餘約人民幣13百萬(美元)2.02百萬美元)向CBAK Power提供希特蘭貸款,利率為6年利率,自轉讓之日起一年內到期。截至2021年12月31日,希特蘭已償還人民幣93百萬(美元)14.6百萬美元),產生的利息為人民幣0.9百萬(美元)0.1百萬美元)記錄為截至2021年12月31日的年度的財務成本。截至2022年1月29日,希特蘭已償還所有人民幣貸款本金118百萬(美元)18.3(br}百萬美元)和人民幣利息3.5百萬(美元)0.54百萬)給葉先生(附註14)。
的轉讓81.56%註冊股權
權益(代表75.57浙江希特蘭對CBAK Power的實收資本)已在當地政府登記,CBAK Power已支付約人民幣40.74百萬(約合美元)6.32百萬美元)現金轉給葉先生。此外,CBAK Power還電匯了
約人民幣131百萬(約合美元)20.6百萬美元)到法院,巨眾大新退還人民幣7百萬(美元)1.1百萬美元)支付給CBAK Power。收購於2021年11月26日完成。
收購完成後,CBAK Power
成為Hitrans Holding的最大股東81.56公司註冊股權的百分比(代表75.57公司實收資本的百分比)。根據中國適用法律的要求,CBAK Power and Management股東有義務以人民幣出資
11.1百萬(美元)1.7百萬)和人民幣0.4百萬(美元)0.06根據希特蘭公司章程,希特蘭公司註冊資本的未繳部分分別為1,000,000美元)。
收購完成後,Hitrans
成為本公司的全資子公司。
本公司已完成所需的估值,以評估所收購的有形及無形資產及承擔的負債的公允價值,並據此釐定及確認於各自收購日期的商譽金額。下表彙總了截至2021年11月26日截止日期收購的資產和承擔的負債的估計公允價值合計。
現金和銀行 | |
$ | 7,323,654 | |
債務產品 | |
| 3,144 | |
應收貿易和票據淨額 | |
| 37,759,688 | |
盤存 | |
| 13,616,922 | |
預付款和其他應收款 | |
| 1,384,029 | |
可退還的所得税 | |
| 47,138 | |
受託人欠下的款項 | |
| 11,788,931 | |
財產、廠房和設備、淨值 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
無形資產,淨額 | |
| 1,957,187 | |
預付土地使用權,非現貨 | |
| 6,276,898 | |
租賃資產,淨額 | |
| 48,394 | |
遞延税項資產 | |
| 1,715,998 | |
銀行短期貸款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期貸款-CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
貿易帳目和應付票據 | |
| (38,044,776 | ) |
應計費用和其他應付款 | |
| (7,439,338 | ) |
遞延的政府撥款 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
遞延税項負債 | |
| (333,824 | ) |
NAV | |
| 29,642,812 | |
減去:免除應付股息 | |
| 1,250,181 | |
獲得的總資產淨值 | |
| 30,892,993 | |
非控股權益(24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
商譽 | |
| 1,606,518 | |
可確認淨資產總額 | |
$ | 24,952,353 | |
為實現收購而轉移的對價的組成部分如下:
| |
人民幣 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
現金對價60登記股權百分比(代表54.39已繳資本的%)來自美都石墨烯的希特蘭 | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
現金對價21.56登記股權百分比(代表21.18已繳資本的%)來自希特蘭管理公司 | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
購買總對價 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
該交易導致購買價格分配
為$1,606,518商譽,代表交易對公司的財務、戰略和運營價值。商譽
歸因於本公司為取得Hitrans的業務價值而支付的溢價,以及預期Hitrans與本公司的合併業務所帶來的協同效應、集結的勞動力及其在供應用於製造鋰電池的原材料方面的知識和經驗
。所取得的商譽總額不能在納税時扣除。
12.商譽
截至2021年1月1日的餘額 | |
$ | - | |
收購希特蘭公司 | |
| 1,606,518 | |
外匯調整 | |
| 38,714 | |
截至2022年1月1日的餘額 | |
| 1,645,232 | |
外匯調整 | |
| 5,397 | |
截至2022年3月31日的餘額 | |
$ | 1,650,629 | |
本公司每年在報告單位層面進行商譽減值測試
,當發生事件或情況變化表明資產可能減值時,每年進行兩次測試
。截至2022年及2021年3月31日止三個月,並無確認Hitrans報告單位的商譽減值損失。
13.貿易及應付匯票
截至2021年12月31日和2022年3月31日的貿易和應付票據包括以下內容:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應付貿易帳款 | |
$ | 40,352,638 | | |
$ | 46,550,602 | |
應付票據 | |
| | | |
| | |
-銀行承兑匯票 | |
| 25,023,574 | | |
| 32,719,399 | |
| |
| | | |
| | |
| |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 79,270,001 | |
所有應付票據均為交易性票據,將在
內到期。一年從發行日期開始。
銀行承兑匯票的質押方式為:
| (Ii) | $4.4百萬美元和美元5.0截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司的應收票據分別為百萬美元(注:
3)。 |
14.貸款
銀行貸款:
截至2021年12月31日和2022年3月31日的銀行借款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
短期銀行借款 | |
$ | 8,811,820 | | |
$ | 14,674,721 | |
On June 4, 2018, 本公司於2018年6月12日至2021年6月10日向中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約3,063萬美元)的銀行貸款,期限為2018年6月12日至2021年6月10日,三年期長期貸款利息為人民銀行中國銀行基準利率的130%,目前年利率為6.175%。該等設施由本公司的土地使用權、建築物、機器及設備作擔保。根據原還款時間表,貸款分六期償還,分別為2018年12月10日人民幣80萬元(摺合12萬美元)、2019年6月10日人民幣2430萬元(摺合372萬美元)、2019年12月10日人民幣80萬元(摺合372萬美元)、2020年6月10日人民幣7470萬元(摺合1144萬美元)、2020年12月10日人民幣80萬元(摺合12萬美元)、2021年6月10日摺合人民幣6630萬元(摺合1016萬美元)。本公司於2018年12月、2019年6月及2019年12月分別償還銀行貸款人民幣80萬元(摺合12萬美元)、人民幣2430萬元(摺合372萬元)及人民幣80萬元(摺合12萬元)。
On June 28, 2020, 本公司與中國光大銀行大連分公司簽訂了更改還款時間表的補充協議。根據修改協議,剩餘的人民幣1.418億元人民幣(約合2172萬美元)貸款將分八期償還,分別為2020年6月10日人民幣109萬元(約合17萬美元)、2020年12月10日人民幣100萬元(約合15萬美元)、2021年1月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年2月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年3月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年4月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分別為200萬元
(31萬美元)和1.297億元(1990萬美元)。截至2021年12月31日,公司
已償還全部銀行貸款。
2021年11月16日,本公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行融資,金額最高為人民幣1.201億元(約合1,900萬美元)
,期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該貸款以本公司的土地使用權及建築物作為抵押。
截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司已分別借入人民幣5,600萬元(約880萬美元)及人民幣6,310萬元(約9,90萬美元),期限至2022年11月16日至2023年2月28日,年息為
4.35%。
截至2022年4月至8月,本公司向交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣5,370萬元(約合840萬美元),期限截至2022年4月至2022年8月,以本公司現金合共人民幣2,230萬元(約350萬美元)(附註2)及應收票據共人民幣3,130萬元(約4,900萬美元)(附註3)作抵押。
本公司向交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票,合共人民幣3,220萬元(約合5,100,000美元),期限至2022年5月至8月,以本公司現金人民幣1,610萬元(約合2,500,000美元)及本公司的土地使用權和建築物作抵押。(注9)。
從2020年10月到12月,本公司於2021年4月至2021年6月向招商銀行借入一系列承兑匯票,合共人民幣1,350萬元(約合2,07萬美元),期限不同,以本公司現金合共人民幣1,350萬元(約合2,07萬美元)作抵押。本公司已償還賬單至2021年4月至6月。
On April 19, 2021, 本公司從寧波銀行股份有限公司獲得五年期承兑匯票融資,最高金額為人民幣8,440萬元(約合1,320萬美元)。在貸款項下提取的任何金額都需要至少等額的現金或銀行承兑匯票形式的擔保。根據融資安排,截至2021年12月31日,本公司以應付票據形式向寧波銀行股份有限公司借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元),期限從2022年1月至2月,以本公司現金共計人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押。該公司於2022年1月至2月償還了這些賬單。
本公司向農業銀行借入一系列承兑匯票,合共人民幣3,200萬元(約合5,100,000美元),期限至2022年4月至9月,以本公司現金合共人民幣3,200萬元(約合5,100,000美元)(附註2)作抵押。
本公司於2022年4月至2022年9月向浙商銀行股份有限公司瀋陽分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣8,960萬元(約合1,410萬美元),期限各不相同,以本公司現金合共人民幣8,890萬元(約合1,400萬美元)(附註2)及本公司應收票據合共人民幣7,000,000元(約1,000,000美元)(附註3)作抵押。
2022年1月17日,本公司向農業銀行取得一項為期一年、金額最高為人民幣10,000,000元(約合1,600,000美元)的短期貸款,按人民銀行中國銀行基準利率的105%計息,
年利率為3.85%。該貸款由本公司行政總裁李雲飛先生及李雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。截至本報告之日,該公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
2022年2月9日,本公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得一項為期一年的貸款,金額最高為人民幣10,000,000元(約1,600,000美元),按人民銀行中國銀行基準利率的124%計息,年利率為4.94%。該貸款由本公司行政總裁李雲飛先生及李雲飛先生的妻子袁慶輝女士擔保。截至本報告之日,該公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
2022年3月8日,本公司從浙商銀行股份有限公司上虞分公司獲得一項為期一年的貸款,最高金額為人民幣1,000萬元(約合1,600,000美元),年息5.5釐。該設施由BAK Asia和本公司首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power
100%股權擔保。截至本報告日期,本公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)
。
2022年4月29日,本公司從工商銀行南京高淳分行獲得一年期貸款,金額最高為人民幣1,000萬元(約1,600,000美元),年息3.95釐。該設施由公司首席執行官李雲飛先生擔保和李雲飛先生的妻子袁慶慧女士。截至本報告日期,該公司借入人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
這些設施還以公司資產作擔保,賬面金額如下:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
質押存款(附註2) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,141,517 | |
應收票據(附註3) | |
| 4,446,553 | | |
| 5,041,978 | |
使用權資產(附註9) | |
| 6,268,473 | | |
| 6,236,789 | |
建築物 | |
| 8,565,837 | | |
| 8,494,371 | |
| |
$ | 38,277,612 | | |
$ | 44,914,655 | |
截至2022年3月31日,公司未使用的承諾銀行貸款總額為$6.6百萬美元。
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月內,利息為$213,583及$122,973分別因本公司的銀行借款而產生。
其他短期貸款:
截至2021年12月31日和2022年3月31日的其他短期貸款包括:
| |
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
注意事項 | |
2021 | | |
2022 | |
關聯方墊款 | |
| |
| | |
| |
--本公司前行政總裁李祥謙先生 | |
(a) | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
-李雲飛先生 | |
(b) | |
| 153,300 | | |
| 153,639 | |
-股東 | |
(c) | |
| 94,971 | | |
| 95,180 | |
-葉俊南先生(注11) | |
| |
| 3,933,848 | | |
| - | |
| |
| |
| 4,282,119 | | |
| 348,819 | |
來自無關第三方的預付款 | |
| |
| | | |
| | |
-余文武先生 | |
(d) | |
| 17,282 | | |
| 17,320 | |
--彭龍倩 | |
(d) | |
| 301,044 | | |
| 301,709 | |
-蘇州正元威針有限公司 | |
(e) | |
| 78,677 | | |
| 78,851 | |
| |
| |
| 397,003 | | |
| 397,880 | |
| |
| |
$ | 4,679,122 | | |
$ | 746,699 | |
| (a) | 本公司前行政總裁李祥謙先生的墊款為無抵押、無利息及應按需償還。 |
| (b) | 本公司行政總裁李雲飛先生的墊款為無抵押、無利息及按需償還
。 |
| (c) | 若干股東就股份購買所支付的保證金為無抵押、無利息及按需償還。 |
| (d) | 來自無關第三方的預付款是無擔保、無利息和按需償還的。 |
| (e) | In 2019, the 本公司與非關聯方蘇州正元為針業有限公司訂立短期貸款協議,貸款人民幣60萬元(約10萬美元),年利率為12%。截至2022年3月31日,仍有50萬元人民幣(10萬美元)的貸款未償還。 |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月內,利息為$2,314及$7,167分別因本公司向非關聯方借款而產生。
15.應計費用和其他應付款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的應計費用和其他應付款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應付建造費用 | |
$ | 2,036,008 | | |
$ | 1,529,170 | |
設備採購應付款項 | |
| 8,697,637 | | |
| 8,079,179 | |
違約金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
應計人事費 | |
| 2,924,105 | | |
| 2,942,699 | |
客户存款 | |
| 1,420,414 | | |
| 4,671,400 | |
遞延收入 | |
| 784,000 | | |
| 784,000 | |
應計費用 | |
| 4,161,548 | | |
| 3,601,292 | |
支付給非控股權益的股息 | |
| 1,444,737 | | |
| 1,446,583 | |
其他應付款 | |
| 285,132 | | |
| 212,867 | |
| |
$ | 22,963,700 | | |
$ | 24,477,309 | |
2007年11月9日,公司完成定向增發,為公司帶來的總收益為$13,650,000通過銷售3,500,000普通股,價格為$3.90Roth Capital Partners,LLC擔任本公司與私募有關的獨家財務顧問和配售代理
,並收到現金費用$819,000。本公司根據本公司於2007年11月與該等股東訂立的登記權協議
而提交的S-3表格轉售登記聲明內,可能對其股份被列入轉售登記聲明的若干股東承擔違約損害賠償責任。根據登記權協議,除其他事項外,如果根據協議提交的登記聲明在2007年11月9日公司私募結束後的第100個日曆日或“生效截止日期”前未被美國證券交易委員會宣佈生效,則公司將有責任向每個該等投資者支付
部分違約金。(A)投資者在生效截止日期的一個月週年日為其購買的股票支付的購買總價的1.5%;(B)該投資者此後每隔30天(按比例計算,合計少於30天)支付一次購買總價的1.5%的額外費用,直至註冊書的最早生效日期、生效截止日期的十個月紀念日以及不再要求本公司保持轉售註冊書有效的時間
,因為該等股東已出售其全部股份,或該等股東可根據規則144出售其股份而不受數量限制;及(C)該投資者於以下各日期為其於本公司於2007年11月私募中購買的股份支付的總買入價的0.5%
:生效截止日期十個月
及其後每隔三十天(按比例計算,期間總計少於三十天),直至登記聲明生效的較早
及本公司不再需要維持轉售登記
聲明有效的時間,因為該等股東已出售其全部股份,或該等股東可根據規則144出售其股份而不受成交量限制。此類違約金將按每月1%的利率計息(部分
個月按比例計算),直至全額支付。
2007年12月21日,根據註冊權協議,本公司提交了S-3表格的註冊説明書,該説明書於2008年5月7日被美國證券交易委員會宣佈生效。因此,該公司估計違約金為#美元。561,1742007年11月的註冊權協議。截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司已與所有投資者解決了違約金和剩餘準備金約
美元159,000計入其他應付款和應計項目。
16.與關聯方的餘額和交易
本公司在本報告年度內與其進行交易的主要關聯方如下:
單位或個人名稱 |
|
與公司的關係 |
新時代集團浙江新能源材料有限公司。 |
|
公司附屬公司的股東 |
深圳市百駿科技有限公司 |
|
公司附屬公司的股東 |
鄭州BAK電池有限公司 |
|
注a |
鄭州百科新能源科技有限公司 |
|
注b |
鄭州百科電子有限公司 |
|
注c |
深圳市貝克電池有限公司 |
|
前附屬公司,請參閲附註d |
深圳市百科動力電池有限公司 |
|
前附屬公司,請參閲附註d |
杭州巨眾大鑫資產管理有限公司 |
|
注e |
| (a) | 李祥謙先生,公司前首席執行官,鄭州貝克電池有限公司董事人。 |
| (b) | 李祥千先生是鄭州百科新能源汽車有限公司董事的一員,該公司擁有29鄭州百科新能源科技有限公司股權百分比
。 |
| (c) | 深圳市貝克動力電池有限公司擁有95鄭州BAK電子有限公司%股權。 |
| (d) | 李翔千先生是深圳市貝克電池有限公司和深圳市貝克動力電池有限公司的董事成員 |
| (e) | 杭州巨眾大信資產管理有限公司是85希特蘭註冊股權的百分比
(注11) |
關聯方交易:
本公司進行了以下重大的
關聯交易:
| |
截至
三個月
三月三十一日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
從鄭州BAK電池有限公司採購成品 | |
$ | 1,259,309 | | |
$ | 5,164,433 | |
向鄭州BAK電池有限公司銷售成品和原材料 | |
| 108,290 | | |
| 25,823,532 | |
向鄭州百科電子有限公司銷售成品和原材料 | |
| 412,353 | | |
| - | |
向深圳市BAK動力電池有限公司銷售成品和原材料 | |
| - | | |
| 112,468 | |
關聯方餘額:
除上述事項外,本公司於2021年12月31日及2022年3月31日錄得以下重大關聯方結餘:
前子公司應收賬款
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | |
| |
深圳市貝克動力電池有限公司應收賬款 | |
$ | 2,263,955 | | |
$ | 1,134,585 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的餘額包括向深圳市BAK動力電池有限公司出售正極和前體的應收賬款。截至本報告日期,深圳市BAK動力電池有限公司償還了$0.5給公司一百萬美元。
非控股權益的應收金額
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
深圳市百駿科技有限公司 | |
| | |
| |
當前 | |
$ | 125,883 | | |
$ | 126,161 | |
非當前 | |
| 62,941 | | |
| 63,081 | |
| |
$ | 188,824 | | |
$ | 189,242 | |
2018年8月,廣東希特朗與深圳[br]白駿簽訂了一份提供諮詢服務的服務合同,以協助廣東希特朗獲得固體廢物回收許可證,合同金額為人民幣3,000,000元(465,362美元)。於2018年8月至9月期間,向深圳百駿支付了1,500,000元人民幣(232,681美元)作為押金。2020年,廣東希特蘭與深圳百駿達成補充協議,解除了
服務合同,深圳百駿同意從2021年起至2023年期間分四期退還押金。深圳百駿的到期款項為利息及人民幣300,000元(45,952美元),於2020年12月前償還;人民幣400,000元(62,048美元)於2021年12月30日前償還;人民幣400,000元(62,048美元)於2022年12月30日前償還;人民幣400,000元(62,049美元)於2023年12月30日前償還。
關聯方應得款項
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | | |
| | |
杭州巨眾大信資產管理有限公司(注11) | |
$ | 472,061 | | |
$ | 473,104 | |
上述餘額按需支付,免息
且無擔保。
應付關聯方的其他餘額
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | |
| |
應收賬款,淨額-鄭州BAK電池有限公司(一) | |
$ | 14,583,061 | | |
$ | 12,963,529 | |
| |
| | | |
| | |
應收賬款,淨額-鄭州百科新能源科技有限公司(二) | |
$ | 459,714 | | |
$ | 173,471 | |
| |
| | | |
| | |
應付貿易,淨額-鄭州BAK電池有限公司 | |
$ | (572,768 | ) | |
$ | (3,057,449 | ) |
| |
| | | |
| | |
支付給赫特蘭公司非控股權益的股息 | |
$ | (1,444,737 | ) | |
$ | (1,446,583 | ) |
| (i) | 截至本報告之日,鄭州BAK電池有限公司償還美元12.5給公司一百萬美元。 |
| (Ii) | 截至本報告之日,鄭州百科新能源科技有限公司償還美元173,471致公司。 |
應付給前子公司的款項
截至2021年12月31日和2022年3月31日對前子公司的應付款項包括:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| |
應收深圳市百科動力電池有限公司 | |
| (326,507 | ) | |
| (325,624 | ) |
| |
$ | (326,507 | ) | |
| (325,624 | ) |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的餘額包括從BAK國際(天津)有限公司和深圳市BAK動力電池有限公司購買庫存的應付款項。
為了滿足客户的需求,本公司不時從這些前子公司購買其不生產的產品
以滿足客户的需求。
17.遞延的政府補助金
截至2021年12月31日和2022年3月31日的遞延政府贈款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
政府撥款總額 | |
$ | 10,023,677 | | |
$ | 9,473,191 | |
減:當前部分 | |
| (3,834,481 | ) | |
| (2,270,463 | ) |
非流動部分 | |
$ | 6,189,196 | | |
$ | 7,202,728 | |
2014年10月17日,公司獲得補貼
元46,150,000根據與管理委員會於二零一三年七月二日就土地使用權及將用於建設大連新生產基地的成本訂立的協議。部分設施已於2015年7月完成並投入營運,本公司
已就其上建造的折舊設施的估計使用年限以直線方式進行攤銷。
於二零二零年六月二十三日,本公司全資擁有的香港附屬公司BAK Asia與江蘇高淳經濟開發區集團公司(“高淳開發區”)訂立框架投資協議,據此,本公司擬開發若干鋰電池項目,目標產能為8Gwh。高淳開發區同意為項目的開發和運營提供各種支持。從2020年
至報告日,公司收到人民幣10百萬(約合美元)1.6百萬美元)用於支付搬家費用;人民幣20百萬
(約合美元3.2百萬美元),以支付建造工程的費用;以及人民幣17.1百萬(約合美元)2.7百萬美元),為從南京高淳開發區購買設備提供資金。公司將政府補貼確認為收入,或在補貼項目沒有當前或未來債務的情況下,將其與相關支出相抵銷。
截至2021年12月31日止年度,本公司確認人民幣10百萬(美元)1.6百萬美元)作為本公司設施遷至南京後的其他收入。人民幣剩餘補貼37.1
百萬歐元(約合美元5.9),用於南京的建築工程和設備的設施。建築工程已於2021年11月完成,生產線已於2022年1月全面投入運作,本公司已按其上建造的折舊設施的估計使用年限按直線方法開始攤銷。
該公司抵消了政府撥款$38,133
和$566,972截至2021年3月31日和2022年3月31日止三個月,分別扣除大連和南京工廠的折舊費用。
18.產品保修條款
該公司的政策是通過保修計劃,為自2015年10月1日起推出的某些新的電動汽車和電動車電池產品提供售後支持。電池的有限保修期為6至24個月,電動自行車等輕型電動汽車(LEV)的電池模塊為12至27個月,電動汽車(EV)電池模塊的保修期為3年至8年(或更早達到12萬或20萬公里)。本公司根據當前和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本,對其保修索賠風險進行估算。該公司至少每年評估其記錄的保修責任的充分性,並根據需要調整金額。
保修費用記錄為
銷售和營銷費用的組成部分。應計保修活動包括以下內容:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
年初餘額 | |
$ | 1,991,605 | | |
$ | 2,028,266 | |
產生的保修成本 | |
| (34,439 | ) | |
| (9,419 | ) |
本年度撥備 | |
| 16,995 | | |
| 4,344 | |
外匯調整 | |
| 54,105 | | |
| 4,473 | |
年終餘額 | |
| 2,028,266 | | |
| 2,027,664 | |
減:當前部分 | |
| (127,837 | ) | |
| (104,122 | ) |
非流動部分 | |
$ | 1,900,429 | | |
$ | 1,923,542 | |
*
19.所得税、遞延税項資產和遞延税項負債
公司的所得税撥備
抵免包括:
| |
截至
3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
中華人民共和國所得税 | |
| | |
| |
當期所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
遞延所得税抵免 | |
| - | | |
| 93,546 | |
| |
$ | - | | |
$ | 93,546 | |
美國税
CBAK是一家內華達州公司,其應納税所得額應繳納美國企業所得税,税率最高可達212017年12月31日後開始的應納税年度的%和美國企業所得税
其應納税所得額35以前納税年度的%。2017年12月22日簽署成為法律的美國税制改革大幅修改了《美國國税法》,其中包括將美國法定的聯邦企業所得税税率從35%
降至2017年12月31日之後的納税年度的21%;限制和/或取消許多商業扣減;將美國遷移到
地區税制,對某些外國子公司之前遞延的外國收益當然視為匯回的情況徵收一次性過渡税;在受到某些限制的情況下,通常取消對來自外國子公司的股息徵收的美國企業所得税;並對某些外國收益規定新的税收。納税人可以選擇在八年內或一次性一次性繳納過渡税。
美國税制改革還包括對GILTI徵收新税的條款,從2017年12月31日之後的納税年度開始生效。GILTI條款對超過受控外國公司有形資產(“CFCs”)的被視為回報的外國收入徵收税款,條件是
可能使用外國税收抵免和相當於50%,以抵銷所得税負擔,但受一些限制。
如果CBAK在美國的部分應納税所得額(如F分部收入或GILTI)被確定為來自美國以外的地區,且受某些限制的限制,公司可能能夠申請外國税收抵免以抵銷其在美國的所得税義務。如果CBAK從其
子公司獲得的股息被確定為來自美國以外的來源,受某些限制,CBAK通常不會被要求
為這些股息支付美國企業所得税。美國企業所得税的任何負債將計入公司的
綜合綜合全面損益表,並將在美國法律要求時支付估計税款。
由於CBAK在截至2021年和2022年3月31日的三個月沒有應納税所得額,因此沒有為美國的所得税撥備
。
香港税項
BAK ASIA和BAK投資需繳納香港利得税税率為16.5%,並無任何於香港產生或得自香港的應評税溢利三截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止三個月,因此該等期間並無就香港利得税提列任何撥備。
中華人民共和國税務
中國的CIT法對所有企業適用25%的所得税税率,但對高新技術企業給予税收優惠。根據大連市政府有關部門聯合頒發的證書,CBAK Power被評為“高新技術企業”。該證書的有效期為三年,自2021年起生效。在税收優惠下,只要符合高新技術企業的條件,CBAK Power有權在2021年至2024年期間享受
15%的税率。根據浙江有關部門聯合頒發的證書,希特蘭被
列為“高新技術企業”。證書有效期為三年,自2021年起生效。在税收優惠下,希特蘭有權在2021至2024年期間享受15%的税率,前提是符合高新技術企業的資格條件
。
按法定所得税税率確定的所得税撥備與公司所得税的對賬如下:
| |
截至
3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
所得税前收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
$ | 586,957 | |
美國聯邦企業所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
按美國法定企業所得税税率計算的所得税支出(抵免) | |
| 6,217,715 | | |
| 123,261 | |
對帳項目: | |
| | | |
| | |
中國收益的利差 | |
| 69,004 | | |
| (25,584 | ) |
優惠税率下實體的税收效應 | |
| - | | |
| (9,972 | ) |
免税(所得)費用 | |
| (5,886,790 | ) | |
| (264,922 | ) |
基於股份的支付 | |
| 31,252 | | |
| 7,304 | |
遞延税項資產的估值準備 | |
| (431,181 | ) | |
| 76,367 | |
所得税抵免 | |
$ | - | | |
$ | (93,546 | ) |
造成截至2021年12月31日和2022年3月31日的大部分遞延税項資產和負債的暫時性差異的税收影響
如下:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
遞延税項資產 | |
| | |
| |
應收貿易賬款 | |
$ | 2,044,877 | | |
$ | 2,116,363 | |
盤存 | |
| 624,372 | | |
| 662,511 | |
財產、廠房和設備 | |
| 1,671,628 | | |
| 1,543,877 | |
非流通股證券 | |
| 175,813 | | |
| 176,202 | |
無形資產 | |
| 82,174 | | |
| 99,819 | |
應計費用、工資單和其他 | |
| 286,258 | | |
| 154,923 | |
產品保修條款 | |
| 507,067 | | |
| 506,916 | |
營業淨虧損結轉 | |
| 32,624,714 | | |
| 33,312,212 | |
估值免税額 | |
| (36,278,909 | ) | |
| (36,751,234 | ) |
遞延税項資產,非流動 | |
$ | 1,737,994 | | |
$ | 1,821,589 | |
| |
| | | |
| | |
遞延税項負債,非流動 | |
| | | |
| | |
收購所產生的長期資產 | |
$ | 334,181 | | |
$ | 321,025 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司美國實體的淨營業虧損分別為103,580,741美元和103,580,741美元,其中102,293美元可用於減少將在2035年前的不同年度到期的未來應納税所得額,103,478,448美元可用於抵消在隨後5個納税年度確認的資本收益。於2021年12月31日及2022年3月31日,本公司中國附屬公司的經營虧損淨額分別為43,929,161美元及47,668,784美元,將於2022至2030年間到期。管理層認為,公司更有可能不會實現這些潛在的税收優惠,因為這些業務在可預見的未來不會產生任何運營利潤。因此,計價津貼為#美元。36,278,909及$36,751,234截至2021年12月31日和2022年3月31日,分別針對預計不會產生營業利潤的子公司撥備,以利用潛在的
税收優惠。
根據《中華人民共和國税務徵管法》,因納税人或其扣繳義務人的計算錯誤少繳税款的,訴訟時效為三年。在特殊情況下,訴訟時效延長至五年,但沒有明確界定。在關聯方交易的情況下,訴訟時效為十年。對於逃税案件,沒有訴訟時效。
不確定的所得税頭寸對所得税申報表的影響
必須以最大金額確認,相關税務機關審計後最有可能維持該金額。如果一個不確定的所得税狀況持續的可能性低於50%,它將不被確認。所得税的利息和罰款將被歸類為所得税規定的組成部分。
20.法定儲備金
根據中國相關法律及法規
,於中國成立的公司(“中國附屬公司”)須根據中國附屬公司的法定財務報表(該等財務報表是根據中國普遍接受的會計原則編制),於本年度從利潤中提取法定儲備金。金額和分配基準由中國子公司董事每年決定,
不低於10佔中國子公司本年度利潤的百分比。分配給儲備的總金額將限制為
50某些子公司註冊資本的%。法定準備金可通過資本化發行的方式用於擴大中國子公司的資本基礎
。
此外,由於中國相關法律和法規對從中國法定儲備中分配或轉移資產施加限制,$1,230,511代表附屬公司於二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日的中國法定儲備金的儲備金亦被視為受分配限制。
21.金融工具的公允價值
ASC主題820,公允價值計量和披露,將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格(退出價格)
。本主題還建立了公允價值等級,這要求在計量公允價值時根據可觀察和不可觀察的投入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層相信其賬面值
為公允價值的合理估計,因為該等票據的發起與其預期變現之間的時間較短,且(如適用)其當前利率與目前可得利率相等。
評估層次的三個級別定義如下:
|
● |
估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的大部分期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第三級投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多因素,包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動以及債務的其他相關
條款。可能考慮的其他因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面值的公允市值,以及為公司債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些被歸類為二級的債務產品的公允價值是參考各自基金管理人的報價確定的。
認股權證的公允價值是利用二叉樹模型確定的,計入水平3(附註25)。
購股權的公允價值是使用二叉樹模型確定的,有3級投入(附註23)。
金融資產及負債的賬面金額,如現金及現金等價物、質押存款、應收貿易賬款及票據、其他應收賬款、與前附屬公司的結餘、
應付票據、其他短期貸款、短期及長期銀行貸款及其他應付款項,因該等工具的到期日短或利率接近市場利率而接近其公允價值。
22.員工福利計劃
本公司在中國的全職員工
參加政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利。本公司根據員工工資的特定百分比計提這些福利,最高限額為當地政府規定的最高金額。已發生的員工福利支出總額為$
255,989(人民幣1,659,681)及$569,536(人民幣3,615,587)分別為截至2021年和2022年3月31日的三個月。
23.基於股份的薪酬
限售股及限售股單位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015年6月12日,董事董事會通過了面向CBAK能源科技及其附屬公司員工、董事和顧問的《CBAK能源科技2015年股權激勵計劃》(以下簡稱《2015年計劃》)。根據該計劃可發行的股份總數上限為1,000萬股(10,000,000)股票。
2015年6月30日,根據2015年計劃,公司董事會薪酬委員會批准了690,000公司
普通股的限制性股票,面值$0.001,給予公司某些僱員、高級職員及董事,公允價值為$3.242015年6月30日每股收益。根據授予的歸屬時間表,限售股份將於2015年6月30日開始的每個財政季度的最後一天(即最後歸屬期間:截至2018年3月31日的季度)分十二個等額季度分期付款
。本公司
按分級歸屬方式確認股份薪酬支出。
所有就2015年6月30日授予的受限股份授予的受限股份已於2018年3月31日歸屬。
截至2022年3月31日,沒有未確認的
與上述限制性股票相關的基於股票的薪酬,以及1,667既得股將被髮行。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016年4月19日,根據根據公司2015年計劃,公司董事會薪酬委員會向公司某些員工、高級管理人員和董事授予了共計500,000股公司普通股限制性股票,面值為0.001美元,其中220,000股限制性股票授予了公司高管和董事。歸屬明細表有三種類型。首先,如果授予的限售股數量低於3,000股,這些股份將在兩年內每年分兩次等額歸屬,
第一次歸屬於2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票數量大於或等於3,000股,但低於10,000股,
這些股票將在三年內分三次等額分批授予,第一次歸屬於2017年6月30日。第三,如果授予的限制性股票數量超過或等於10,000股,股票將在三年內分六次等額地每半年歸屬一次,第一次歸屬於2016年12月31日。2016年4月19日,這些限售股的公允價值為每股2.68美元。
本公司按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份薪酬支出
。
所有就2016年4月16日授予的限制性股份授予的限制性股份已於2019年6月30日歸屬。
截至2022年3月31日,沒有未確認的
與上述限制性股票相關的基於股票的薪酬,以及4,167既得股將被髮行。
2019年8月23日授予的限制性股份單位
2019年8月23日,根據根據本公司的
2015計劃,薪酬委員會向本公司的若干僱員、高級管理人員及董事授予合共1,887,000股本公司普通股的限制性股份單位,其中710,000股限制性股份單位授予本公司的
名執行人員及董事。有兩種類型的歸屬時間表,(I)股份單位將在三年內每半年等額歸屬6次,第一次歸屬於2019年9月30日;(Ii)股份單位將在三年內分三次等額歸屬,第一次歸屬於2021年3月31日。2019年8月23日,這些限售股的公允價值為每股0.9美元。
本公司按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份補償費用。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$93,786截至2021年3月31日止三個月,於2019年8月23日授出的限售股份,其中75,794,
$2,982及$15,010分配給一般和行政費用、銷售和營銷費用以及研發費用。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$23,778截至2022年3月31日止三個月,於2019年8月23日授出的限售股份,其中19,216,
$756及$3,806分配給一般和行政費用、銷售和營銷費用以及研發費用。
截至2022年3月31日,2019年8月23日授予的非既有限售股
單位如下:
截至2022年1月1日的非既得股單位 | |
| 277,173 | |
既得 | |
| (269,175 | ) |
被沒收 | |
| (7,998 | ) |
截至2022年3月31日的非既得股單位 | |
| - | |
截至2022年3月31日,沒有未確認的
與上述受限股份單位相關的股票薪酬,以及269,175既得股將被髮行。
2020年10月23日授予的限制性股份單位
2020年10月23日,根據公司2015年計劃,薪酬委員會批准了100,000限制股份單位給公司的僱員。根據授權書的歸屬時間表,限售股單位將在三年內分六次等額地每半年歸屬一次,第一次歸屬於2020年10月30日。這些受限股份單位的公允價值為#美元。32020年10月23日每股。本公司
按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份補償支出。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$55,032及$11,001截至2021年和2022年3月31日止三個月,於2020年10月23日授予的限售股單位,其中分配給研究和開發費用。
截至2022年3月31日,2020年10月23日授予的非既有限售股
單位如下:
截至2022年1月1日的非既得股單位 |
|
|
49,999 |
|
授與 |
|
|
- |
|
既得 |
|
|
- |
|
截至2022年3月31日的非既得股單位 |
|
|
49,999 |
|
截至2022年3月31日,有未確認的股票薪酬
$35,942將不會發行與上述限制性股份單位有關的股份,且不會發行任何既有股份。
2021年11月29日的員工持股計劃
2021年11月29日,根據根據本公司的2015年計劃,薪酬委員會向本公司的若干僱員、高級管理人員及董事授予共2,750,002股本公司普通股的期權,其中向本公司的執行董事及董事授予獲取350,000股的期權,按公平市價計算的期權行使價為1.96美元。每年股份的歸屬受某些財務業績指標的制約。這些股票將每半年授予一次,在五年內分10次等額分批
,第一次歸屬於2022年5月30日。期權將於70-贈與日期的一個月週年紀念日。
授予本公司
名董事的股票期權的公允價值在授予之日採用二項模型進行估計。期權的公允價值是根據以下假設計算的:估計壽命為六個月至五年,波動率為106.41%,無風險利率為1.26%,
股息率為0%。授予本公司董事的350,000份股票期權於授出日期的公平價值為479,599美元。在截至2022年3月31日的三個月內,本公司未記錄任何股票薪酬支出。
授予公司某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是在授予之日使用二叉樹模型估計的。期權的公允價值是根據以下假設計算的:估計壽命為六個月至五年,波動率為106.41%,無風險利率為1.26%,股息收益率為0%。給予公司某些員工和高級職員的2,400,002份股票期權的公允價值為
$2,805,624在授予之日。在截至2022年3月31日的三個月內,本公司記錄零作為股票補償費用。
公司
股票薪酬計劃下的股票期權活動如下:
| |
共享數量為
個 | | |
平均值
行使價 每股
| | |
集料
本徵
價值* | | |
加權
平均值 剩餘
合同
以年為單位的期限 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未償還 | |
| 2,750,002 | | |
$ | 1,.96 | | |
$ | - | | |
| 5.7 | |
可於2022年1月1日行使 | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被沒收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年3月31日的未償還債務
| |
| 2,750,002 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 5.45 | |
可在2022年3月31日行使
| |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| - | |
| * | 股票期權於2022年3月31日的內在價值為公司普通股市值$1.28截至3月31日,2022年超過期權的行權價。 |
由於本公司本身為一家投資控股公司,預期不會產生營業利潤以實現其淨營業虧損結轉所產生的税務優惠,
截至2021年及2022年3月31日止三個月的股票期權計劃並無就該等以股票為基礎的薪酬成本確認所得税優惠。
24.每股收益(虧損)
以下是每股收益(虧損)的計算
:
| |
截至3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
淨收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
$ | 680,503 | |
減去:非控股權益應佔淨虧損(收益) | |
| 1,114 | | |
| (236,050 | ) |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | |
| 29,609,282 | | |
| 444,4 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均流通股-基本 | |
| 84,283,605 | | |
| 88,713,841 | |
稀釋性未歸屬限制性股票 | |
| 650,308 | | |
| 21,116 | |
加權平均流通股-攤薄(注) | |
| 84,933,913 | | |
| 88,734,957 | |
| |
| | | |
| | |
普通股每股收益 | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
稀釋 | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
注: | 包括288,498和269,175根據2015年計劃授予的、分別於2021年3月31日和2022年3月31日尚未發行的既有限制性股票。 |
於截至2021年3月31日止三個月內,所有已發行認股權證均為反攤薄權證,不包括於攤薄計算中使用的股份。
截至2022年3月31日的三個月,2,750,002
未歸屬期權和所有已發行認股權證均為反攤薄,不包括在攤薄計算中使用的股份。
25.認股權證
2020年12月8日,本公司與若干機構投資者訂立證券
購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共9,489,800股普通股,每股作價5.18美元,總收益約為49,000,000美元,其後扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售開支。作為交易的一部分,機構投資者還收到了認股權證(“投資者認股權證”),可購買最多3,795,920股公司普通股,行使價為每股6.46美元,自發行之日起可行使36個月。此外,本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理權證”),可購買至多379,592股本公司普通股,行使價為每股6.475美元,可在發行後6個月內行使36個月。本公司已參照ASC主題
815-40-15-7I中有關其對貨幣匯率變動的風險敞口的規定,對其認股權證的條款進行了徹底的重新評估。這次重新評估導致管理層得出結論
,公司向投資者發行的權證不應被視為與公司自己的股票掛鈎,因為權證是以美元計價的,而美元與公司的功能貨幣人民幣不同。認股權證按公允價值重新計量
,公允價值變動計入各報告期的收益。
2021年2月8日,本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,本公司同時向投資者發行
(I)A-1系列認股權證以同時私募方式購買共4,469,988股普通股,行使價為每股7.67美元,自發行日起可行使42個月;(Ii)在登記直接發行中,B系列認股權證可購買共4,469,988股普通股,每股行權價為7.83美元,自發行日起可行使90天;及(Iii)於登記直接發售中,A-2系列認股權證可購買最多2,234,992股普通股
,每股行使價7.67美元,自發行日起可行使45個月。在扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售費用500萬美元之前,本公司從登記直接發售及同時進行的定向增發中獲得約7,000萬美元的總收益。此外,本次交易的配售代理
還收到了認股權證(“配售代理權證”),可購買至多446,999股本公司普通股
,行使價為每股9.204美元,可在發行後6個月內行使36個月。
於2021年5月10日,本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證持有人訂立B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修訂”)。
根據B系列認股權證修訂,B系列認股權證的有效期由2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至本報告日期,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
總共有9,092,499截至2022年3月31日已發行且未償還的權證
。
未清償認股權證的公允價值是在以下假設的基礎上,採用基於向後歸納法的二項式模型計算的:
2020年融資中發行的認股權證
評估日期 | |
2021年12月31日
| | |
十二月三十一日,
2021 | |
每股市場價(美元/股) | |
$ | 1.56 | | |
$ | 1.56 | |
行權價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
無風險利率 | |
| 0.7 | % | |
| 0.8 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 1.9年份 | | |
| 2.4年份 | |
預期波動率 | |
| 140.3 | % | |
| 132.3 | % |
評估日期 | |
3月31日
2022 | | |
3月
31, 2022 | |
每股市場價(美元/股) | |
$ | 1.28 | | |
$ | 1.28 | |
行權價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
無風險利率 | |
| 2.11 | % | |
| 2.37 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 1.69年份 | | |
| 2.19年份 | |
預期波動率 | |
| 143.68 | % | |
| 135.19 | % |
2021年發行的權證融資
權證持有人 | |
投資者 認股權證 | | |
安置代理 認股權證 | |
評估日期 | |
A1系列 十二月三十一日, 2021 | | |
十二月三十一日, 2021 | |
每股市場價(美元/股) | |
| 1.56 | | |
| 1.56 | |
行權價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險利率 | |
| 0.9 | % | |
| 0.9 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 2.6年份 | | |
| 2.6年份 | |
預期波動率 | |
| 129.2 | % | |
| 129.2 | % |
權證持有人 | |
投資者 認股權證 | | |
安置代理 認股權證 | |
評估日期 | |
A1系列 March 31, 2022 | | |
March 31, 2022 | |
每股市場價(美元/股) | |
| 1.28 | | |
| 1.28 | |
行權價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險利率 | |
| 2.4 | % | |
| 2.4 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 2.4年份 | | |
| 2.36年份 | |
預期波動率 | |
| 133.61 | % | |
| 133.61 | % |
以下是使用第3級投入按公允價值經常性計量的權證負債期初餘額和期末餘額的對賬:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
年初餘額 | |
$ | 17,783,000 | | |
$ | 5,846,000 | |
向機構投資者發行認股權證 | |
| 47,519,000 | | |
| - | |
向配售代理髮出的認股權證 | |
| 2,346,000 | | |
| - | |
已贖回的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
計入收益的已發行認股權證的公允價值變動 | |
| (61,802,000 | ) | |
| (1,632,000 | ) |
年終餘額 | |
| 5,846,000 | | |
| 4,214,000 | |
以下為權證活動摘要:
| |
數量
認股權證 | | |
平均值
行使價 | | |
加權平均 剩餘
合同條款
年 | |
| |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未償還 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
可於2022年1月1日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使/移交 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 2.08 | |
可於2022年3月31日行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 2.08 | |
26.承付款和或有事項
截至2021年12月31日和2022年3月31日,
公司有以下合同資本承諾:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
用於建造建築物 | |
$ | 1,199,606 | | |
$ | 1,582,346 | |
用於購買設備 | |
| 12,867,786 | | |
| 13,093,091 | |
注資 | |
| 159,905,519 | | |
| 157,296,525 | |
| |
$ | 173,972,911 | | |
$ | 171,971,962 | |
在正常業務過程中,公司
可能捲入各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,可能會不時出現不利的結果
會影響其運營。除下列法律程序外,本公司目前並不知悉任何本公司認為會對本公司經營、財務狀況或經營業績造成不利影響的法律程序或索償。
2016年7月7日,深圳市滙捷淨化系統工程有限公司。本公司承包商之一深圳市滙捷電力有限公司(“深圳市滙捷”)向大連市莊河市人民法院(“莊河法院”)提起訴訟,指控其在未經第三方事先同意的情況下,未按照合同條款付款,並將合同的部分工程委託給第三方。原告索賠總額為
美元。1,241,648(人民幣8,430,792),包括建築費用#美元0.9百萬(人民幣6.1百萬美元,公司已於2016年6月30日應計
),利息$29,812(人民幣0.2百萬美元)和薪酬$0.3百萬(人民幣1.9百萬)。2016年9月7日,應深圳市滙捷財產保全請求,莊河法院凍結華中電力銀行存款共計$1,210,799
(人民幣8,430,792),為期一年。2017年9月1日,應深圳滙捷請求,莊河法院對該銀行存款再次凍結一年,直至2018年8月31日。應深圳滙捷的請求,法院於2018年8月27日再次凍結銀行存款一年至2019年8月27日。
2019年8月27日,應深圳滙傑的請求,法院對銀行存款再次凍結一年,至2020年8月27日。2020年6月28日,大連市法院作出如下終審判決,凍結的銀行存款於2020年7月解凍。
2017年6月30日,莊河法院一審判決,CBAK Power應支付剩餘合同金額人民幣6,135,860(約$0.9百萬美元)
深圳滙捷索賠以及發生的其他費用,包括遞延利息、應付票據貼現費用、訴訟費和財產保管費共計$0.1百萬美元。截至2017年12月31日,本公司已就這些金額進行了應計。2017年7月24日,CBAK Power向大連市中級人民法院(以下簡稱大連市法院)提起上訴,對2017年6月30日的判決提出上訴。2017年11月17日,大連法院撤銷原判,將該案發回莊河法院重審。莊河法院再審,請求第三方鑑定機構對深圳市滙捷工程發生和竣工的工程造價進行鑑定。2018年11月8日,公司收到莊河法院出具的工程造價鑑定報告,確定深圳市滙捷工程已發生的工程造價為$。1,344,605(人民幣9,129,868)。2019年5月20日,莊河法院作出判決:深圳市滙捷公司應向CBAK電力公司支付賠償金。261,316(人民幣1,774,337)(CBAK Power支付的超出評估機構評估的建築成本的金額
)和2019年4月2日以來產生的利息。深圳慧傑向大連市法院提起上訴。2020年6月28日,大連市法院作出終審判決,深圳滙傑公司應向CBAK公司返還電費。245,530(人民幣1,667,146)(CBAK Power支付的超出評估機構評估的建築成本的金額)和
自2019年4月2日以來產生的利息,並償還訴訟費用共計$30,826(人民幣209,312),CBAK Power已經支付。截至2021年12月31日,CBAK Power尚未收到最終判決金額總計$276,356(人民幣1,876,458)來自深圳惠街。深圳滙捷於2020年6月28日向遼寧省高級人民法院(“遼寧省法院”)提起上訴申請,對判決提出上訴。2021年4月,遼寧法院撤銷原判,發回大連法院重審。2021年12月21日,大連法院將該案發回莊河法院重審。收到遼寧法院通知後,CBAK Power已累計建設成本$0.9百萬(人民幣6,135,860) as of March 31, 2022.
2020年12月,CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知,豪能再次起訴CBAK Power未按採購合同條款付款。浩能尋求總金額為5美元。1,613,984(人民幣10,257,030),包括設備費用#美元1,427,515
(人民幣9,072,000)和利息金額為$186,469(人民幣1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和浩能達成協議,將採購合同的期限延長至2023年12月31日,根據該協議,CBAK Power及其關聯方應向浩能購買不低於240萬美元(人民幣15,12萬元)的設備,否則CBAK Power必須向浩能支付相當於購買金額的15%(摺合人民幣15,12萬元)。浩能在協議達成後撤回了提起的訴訟。截至2022年3月31日,CBAK Power尚未收到設備,CBAK Power已將240萬美元(人民幣15,120,000元)的設備成本計入
資本承諾項下。
27.集中度與信用風險
該公司擁有以下客户,這些客户包括10截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月,淨收入的百分比或以上如下:
| |
截至3月31日的三個月, | |
產成品和原材料銷售
| |
2021 | | |
2022 | |
客户A | |
$ | 2,903,261 | | |
| 30.83 | % | |
$ | * | | |
| * | |
客户B | |
| 1,789,045 | | |
| 19.00 | % | |
| * | | |
| * | |
客户C | |
| 1,348,200 | | |
| 14.32 | % | |
| * | | |
| * | |
客户D | |
| * | | |
| * | | |
| 24,102,164 | | |
| 30.05 | % |
鄭州BAK電池有限公司(注16) | |
| * | | |
| * | | |
| 25,823,532 | | |
| 32.20 | % |
該公司擁有以下客户,這些客户包括10截至2021年12月31日和2022年3月31日的應收貿易淨額(含增值税)的百分比或以上如下:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
客户D | |
$ | 14,443,551 | | |
| 32.76 | % | |
$ | 15,641,986 | | |
| 37.73 | % |
鄭州BAK電池有限公司(注16) | |
| 14,583,061 | | |
| 33.08 | % | |
| 12,963,529 | | |
| 31.27 | % |
* | 包含的內容少於10各自期間應收賬款淨額的百分比。 |
該公司擁有以下供應商,分別
10截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月淨購買量的百分比或以上如下:
| |
截至3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
供應商A | |
$ | 659,513 | | |
| 10.21 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供應商B | |
| * | | |
| * | | |
| 20,631,815 | | |
| 25.30 | % |
供應商C | |
| * | | |
| * | | |
| 19,332,674 | | |
| 23.71 | % |
鄭州BAK電池有限公司(注16) | |
| 1,259,309 | | |
| 19.49 | % | |
| * | | |
| * | |
該公司擁有以下供應商,分別
10截至2021年12月31日和2022年3月31日的應付貿易的%或更多如下:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日,
2022 | |
供應商B | |
$ | 20,592,979 | | |
| 51.03 | % | |
$ | 18,430,728 | | |
| 39.59 | % |
供應商C | |
| 6,837,722 | | |
| 16.94 | % | |
| 8,705,648 | | |
| 18.70 | % |
可能使本公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司幾乎所有現金及現金等價物均由位於中國的主要金融機構持有,管理層認為這些金融機構具有高信用質素。
對於與應收賬款相關的信用風險,公司對其客户進行持續的信用評估,並在必要時為潛在的信用損失保留準備金。
28.細分市場信息
本集團首席營運決策者已被指定為行政總裁(“行政總裁”),負責在作出有關資源分配及評估本公司業績的決定時,根據美國公認會計原則金額審核營運
分部的財務資料。
作為附註11所述收購Hitrans
的結果,本集團認定Hitrans符合單獨報告分部的標準,因為其財務
信息由本集團首席執行官單獨審核。因此,本集團決定於完成收購後於兩個營運分部即CBAK及Hitrans經營業務。CBAK的業務主要包括各種標準和定製鋰離子充電電池的製造、商業化和分銷,用於廣泛的應用。HITRANS的業務主要包括NCM前驅體和正極材料的開發和製造。
本公司主要於中國經營,而本公司幾乎所有長期資產均位於中國。
公司首席運營決策者根據每個報告部門的淨收入、收入成本、運營費用、運營收入、財務收入(費用)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨收入、收入成本、運營費用、運營收入、財務收入(費用)、其他收入和淨收入如下:
截至2021年3月31日的三個月 | |
CBAT | | |
企業未分配
(注) | | |
已整合 | |
淨收入 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | - | | |
$ | 9,416,049 | |
收入成本 | |
| (7,576,620 | ) | |
| - | | |
| (7,576,620 | ) |
毛利 | |
| 1,839,429 | | |
| - | | |
| 1,839,429 | |
總運營費用 | |
| (1,319,248 | ) | |
| (548,063 | ) | |
| (1,867,311 | ) |
營業收入(虧損) | |
| 520,181 | | |
| (548,063 | ) | |
| (27,882 | ) |
財務(費用)收入,淨額 | |
| (13,443 | ) | |
| 5,845 | | |
| (7,598 | ) |
其他收入,淨額 | |
| 1,217,648 | | |
| 28,426,000 | | |
| 29,643,648 | |
所得税(費用)抵免 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
淨收入 | |
| 1,724,386 | | |
| 27,883,782 | | |
| 29,608,168 | |
截至2022年3月31日的三個月 | |
CBAT | | |
希特蘭人 | | |
企業未分配
(注) | | |
已整合 | |
淨收入 | |
$ | 15,020,686 | | |
$ | 65,175,612 | | |
$ | - | | |
$ | 80,196,298 | |
收入成本 | |
| (14,037,762 | ) | |
| (60,842,182 | ) | |
| - | | |
| (74,879,944 | ) |
毛利 | |
| 982,924 | | |
| 4,333,430 | | |
| - | | |
| 5,316,354 | |
總運營費用 | |
| (3,108,736 | ) | |
| (3,137,747 | ) | |
| (405,132 | ) | |
| (6,651,615 | ) |
營業(虧損)收入 | |
| (2,125,812 | ) | |
| 1,195,683 | | |
| (405,132 | ) | |
| (1,335,261 | ) |
財務收入(費用),淨額 | |
| 107,870 | | |
| (102,708 | ) | |
| (148 | ) | |
| 5,014 | |
其他收入,淨額 | |
| 503,156 | | |
| (217,952 | ) | |
| 1,632,000 | | |
| 1,917,204 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 93,546 | | |
| - | | |
| 93,546 | |
淨收入 | |
| (1,514,786 | ) | |
| 968,569 | | |
| 1,226,720 | | |
| 680,503 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年3月31日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可識別的長期資產 | |
| 101,091,666 | | |
| 31,423,660 | | |
| - | | |
| 132,515,326 | |
總資產 | |
| 178,351,609 | | |
| 99,826,945 | | |
| 616,667 | | |
| 278,795,221 | |
注:公司
沒有將其位於中國境外的資產和發生的費用分配到其應報告的部門,因為這些資產和活動
是在公司層面上管理的。
按產品劃分的淨收入:
該公司的產品可分為大功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。為了銷售高功率鋰電池,公司生產了鋁殼電池、電池組、圓柱形電池、鋰聚合物電池和高功率鋰電池五種類型的鋰離子充電電池。該公司的電池產品銷售給第三方運營的包裝工廠
主要用於移動電話和其他電子設備。對於鋰電池製造所用材料的產品銷售,本公司通過其子公司Hitrans生產用於製造正極的正極材料和前體。
這些產品的收入如下:
| |
截至
3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 100,976 | | |
$ | 309 | |
輕型電動汽車 | |
| 34,104 | | |
| 88,764 | |
不間斷供應 | |
| 8,763,583 | | |
| 14,931,613 | |
鋰電池用原材料的交易 | |
| 517,386 | | |
| - | |
| |
| 9,416,049 | | |
| 15,020,686 | |
| |
| | | |
| | |
鋰電池製造中使用的材料 | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| - | | |
| 28,362,877 | |
前兆 | |
| - | | |
| 36,812,735 | |
| |
| - | | |
| 65,175,612 | |
總合並收入 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
按地理區域劃分的淨收入:
本公司的業務位於中國。下表根據客户所在地按地理市場對公司的銷售額進行了分析:
| |
截至
3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
中國大陸 | |
$ | 7,625,793 | | |
| 71,996,013 | |
歐洲 | |
| 1,789,045 | | |
| 8,134,906 | |
其他 | |
| 1,211 | | |
| 65,379 | |
總計 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
本公司幾乎所有長期資產均位於中國境內。
29.後續事件
本公司已對自2022年3月31日至財務報表發佈之日的後續事件進行評估,並已確定不存在需要披露的項目。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告其他部分出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表是根據美國公認會計準則以美元編制的。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的表述包括《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的“前瞻性表述”。我們使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“
”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”或類似的
表達方式來識別前瞻性陳述。此類陳述除其他外,包括與市場和細分行業的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受度有關的陳述;對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測;對未來運營的計劃、戰略和目標的任何陳述;關於未來經濟狀況或業績的任何陳述;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。
謹此提醒您,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,涉及風險和不確定因素,包括我們在截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中指出的“風險因素”,以及假設,如果這些假設成為現實或被證明是不正確的,可能會導致
公司的結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。
我們敦促讀者仔細審閲和考慮我們在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所做的各種披露。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果和前景的風險和因素向感興趣的各方提供建議。本報告中的前瞻性
陳述僅代表截至本報告發布之日的情況,除法律要求外,我們不承擔任何義務對任何前瞻性陳述進行更新、修訂或修訂,以反映我們的預期或未來事件的變化。
術語的使用
除上下文和
另有説明外,僅為本報告的目的,本報告中提及:
|
● |
“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”是指CBAK能源科技公司、內華達州公司及其合併的子公司的合併業務; |
|
|
|
|
● |
“BAK Asia”是指我們的香港子公司中國BAK亞洲控股有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK貿易”是指我們在中國的子公司大連CBAK貿易有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Power”是指我們在中國的子公司大連CBAK動力電池有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK蘇州”是指我們在中國的子公司,CBAK新能源(蘇州)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“中巴能源”是指我們在中國的子公司大連CBAK能源科技有限公司; |
|
|
|
|
● |
“BAK Investments”是指我們的香港子公司BAK Asia Investments Limited; |
|
|
|
|
● |
“CBAK南京”是指我們在中國的子公司--CBAK新能源(南京)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京CBAK”是指我們在中國的子公司南京CBAK新能源科技有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京大新”是指我們在中國的子公司南京大新新能源汽車工業有限公司;
|
|
|
● |
“Hitrans”是指我們擁有81.56%股權的中國子公司浙江Hitrans鋰電池技術公司(我們通過CBAK Power持有Hitrans註冊股權的81.56%,佔實收資本的75.57%);
|
|
|
|
|
● |
“廣東希特蘭”是指希特蘭擁有80%股權的中國子公司--廣東美都希特蘭資源回收技術有限公司;
|
|
● |
“海升”是指希特朗在中國的全資子公司紹興海升國際貿易有限公司;
|
|
● |
“中國”和“中華人民共和國”是指中華人民共和國; |
|
|
|
|
● |
“人民幣”是指中國的法定貨幣--人民幣; |
|
|
|
|
● |
“美元”、“美元”和“美元”是美國的法定貨幣; |
|
|
|
|
● |
“美國證券交易委員會”是向美國證券交易委員會提交的; |
|
|
|
|
● |
“證券法”係指經修訂的1933年證券法;及 |
|
|
|
|
● |
《交易法》適用於經修訂的1934年《證券交易法》。 |
概述
我們是一家新能源高功率鋰電池製造商,主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動工具、儲能(如不間斷電源(UPS)應用)和其他高功率應用。我們的主要產品包括新能源高功率鋰電池,但我們也在尋求擴展到輕型電動汽車的生產和銷售。於2021年11月完成收購Hitrans 81.56%的註冊股權(相當於實收資本的75.57%)後,我們進入開發和製造NCM前驅體和陰極材料的業務
。希特朗是中國領先的三元前驅體和陰極材料的開發商和製造商,其產品應用廣泛,包括電動汽車、電動工具、高端數碼產品和存儲設備等。
我們從我們的前子公司北汽國際(天津)有限公司(“北汽天津”)收購了我們的大部分運營資產,包括
客户、員工、專利和技術。
我們收購這些資產是為了換取2014年6月處置的前子公司應收賬款的減少。
截至2022年3月31日,我們報告了兩個領域的財務和運營信息:(I)大功率鋰電池電池的生產和(Ii)用於大功率鋰電池電池的材料的製造和銷售
。
我們目前通過以下方式開展業務:(I)我們通過BAK Asia擁有的三家在中國的全資運營子公司,BAK Asia是根據香港法律於2013年7月9日成立的投資控股公司;(Ii)CBAK南京,我們通過BAK Investments擁有的中國全資子公司,BAK Investments是根據香港法律成立並於2020年7月14日收購的投資控股公司;(Iii)南京CBAK,CBAK南京的100%全資子公司;
(Iv)南京大新,CBAK南京的100%全資子公司;和(V)CBAK Power的子公司Hitrans,我們通過CBAK Power擁有其註冊
股權的81.56%(相當於實收資本的75.57%)。
正如我們於2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的財政年度10-K表格
年度報告以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中披露的那樣,我們於2021年下半年在南京完成了資本密集型
建設項目,以擴大本公司的鋰電池製造能力
。此外,我們一直在通過開發新產品、建立新的合作伙伴關係和戰略收購公司來擴大我們的業務,以補充和擴大我們的業務。
由於環境污染問題日益嚴重,
中國政府多年來一直在支持新能源設施和汽車的發展。預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信,隨着市場對高功率鋰鐵產品需求的蓬勃發展,我們可以繼續經營下去,並可持續地恢復盈利。
截至2022年3月31日的季度財務業績亮點
以下是截至2022年3月31日的季度的一些財務要點:
|
● |
淨收入:截至2022年3月31日的三個月,淨收入增加了7080萬美元,增幅為752%,從2021年同期的940萬美元增至8020萬美元。 |
|
|
|
|
● |
毛利:截至2022年3月31日的三個月,毛利潤為530萬美元,比2021年同期的180萬美元增加了350萬美元。 |
|
|
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● |
運營虧損:截至2022年3月31日的三個月,營業虧損為130萬美元,比2021年同期的營業虧損30萬美元增加了130萬美元。 |
|
|
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|
● |
淨收入:截至2022年3月31日的三個月,淨收益為70萬美元,而2021年同期的淨收益為2960萬美元。 |
|
|
|
|
● |
完全稀釋後的每股收益:截至2022年3月31日的三個月,完全稀釋每股收益為0.01美元,而2021年同期的完全稀釋每股收益為0.35美元。 |
財務報表列報
淨收入。當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司確認
收入,其金額反映其預期
以這些商品換取的對價。公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入:
(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;
(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(V)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入。
產品銷售收入在
客户獲得對我們產品的控制權時確認,這發生在某個時間點,通常在交付給客户時。我們為獲得合同而增加的
成本是指在發生合同時確認的資產的預期攤銷期限是在
年或更短的時間,或者金額不重要。
產品銷售收入是扣除為與我們的客户簽訂的合同中提供的適用折扣和津貼而建立的準備金後入賬的。
產品收入準備金被歸類為產品收入的減少,通常分為兩類:折扣和退貨。這些準備金是基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計,並歸類為應收賬款的減少,因為應支付給公司客户的金額為
。
收入成本。收入成本
主要包括材料成本、從事生產活動的員工的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊
和可直接歸因於產品生產的相關費用。收入成本還包括將存貨減記以降低成本和可變現淨值。
研究和開發費用。研發費用主要包括研發人員薪酬、股份薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用
以及研發材料成本。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的薪酬,包括從事貨物包裝工作的員工
、保修費用、廣告費用、折舊、基於股份的薪酬以及差旅和娛樂費用
。我們不向零售公司支付展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與買斷計劃或類似安排的進場費。
一般和行政費用。一般費用和行政費用主要包括員工薪酬、股份薪酬、專業費用、保險、福利、一般辦公費用、折舊、違約金和壞賬費用。
財務成本,淨額。融資成本
主要包括利息收入和扣除資本化利息後的銀行貸款利息。
所得税支出。除Hitrans和CBAK Power被認定為“高新技術企業”外,我們在中國的子公司
適用25%的所得税税率,並在2021年至2023年享受15%的優惠税率。我們的香港子公司將按16.5%的税率繳納利得税。然而,由於我們沒有來自香港或在香港產生的任何應評税收入,該等實體並無
支付任何該等税款。
經營成果
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
下表列出了我們在所指時期的運營結果的主要組成部分。
(除百分比外的所有金額,以千美元為單位
)
| |
截至3月31日的三個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
$ | 9,416 | | |
| 80,196 | | |
| 70,780 | | |
| 752 | % |
收入成本 | |
| (7,577 | ) | |
| (74,880 | ) | |
| (67,303 | ) | |
| 888 | % |
毛利 | |
| 1,839 | | |
| 5,316 | | |
| 3,477 | | |
| 189 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研發費用 | |
| (484 | ) | |
| (3,313 | ) | |
| (2,829 | ) | |
| 585 | % |
銷售和市場營銷費用 | |
| (213 | ) | |
| (830 | ) | |
| (617 | ) | |
| 290 | % |
一般和行政費用 | |
| (1,324 | ) | |
| (2,237 | ) | |
| (913 | ) | |
| 69 | % |
追討可疑帳目(撥備) | |
| 154 | | |
| (271 | ) | |
| (425 | ) | |
| -276 | % |
總運營費用 | |
| (1,867 | ) | |
| (6,651 | ) | |
| (4,784 | ) | |
| 256 | % |
營業虧損 | |
| (28 | ) | |
| (1,335 | ) | |
| (1,307 | ) | |
| 4,668 | % |
財務(費用)收入,淨額 | |
| (8 | ) | |
| 5 | | |
| 13 | | |
| -163 | % |
其他收入,淨額 | |
| 1,218 | | |
| 285 | | |
| (933 | ) | |
| -77 | % |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| 28,426 | | |
| 1,632 | | |
| (26,794 | ) | |
| -94 | % |
所得税前收入 | |
| 29,608 | | |
| 587 | | |
| (29,021 | ) | |
| -98 | % |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 94 | | |
| 94 | | |
| 不適用 | |
淨收入 | |
| 29,608 | | |
| 681 | | |
| (28,927 | ) | |
| -98 | % |
減去:非控股權益應佔淨虧損(收益) | |
| 1 | | |
| (236 | ) | |
| (237 | ) | |
| -23,700 | % |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | |
$ | 29,609 | | |
| 445 | | |
| (29,164 | ) | |
| -98 | % |
淨收入。截至2022年3月31日的三個月,淨收入增加了7080萬美元,增幅為752%,從2021年同期的940萬美元增至8020萬美元。
下表列出了我們按最終產品應用劃分的淨收入。
(除百分比外,所有金額均以千美元計)
| |
截至3月31日的三個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 101 | | |
| - | | |
| (101 | ) | |
| -100 | % |
輕型電動汽車 | |
| 34 | | |
| 89 | | |
| 55 | | |
| 162 | % |
不間斷供應 | |
| 8,764 | | |
| 14,931 | | |
| 6,167 | | |
| 70 | % |
鋰電池用原材料的交易 | |
| 517 | | |
| - | | |
| (517 | ) | |
| -100 | % |
| |
| 9,416 | | |
| 15,020 | | |
| 5,604 | | |
| 60 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
鋰電池製造中使用的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| - | | |
| 28,363 | | |
| 28,363 | | |
| - | |
前兆 | |
| - | | |
| 36,813 | | |
| 36,813 | | |
| - | |
| |
| - | | |
| 65,176 | | |
| 65,176 | | |
| - | |
總計 | |
$ | 9,416 | | |
$ | 80,196 | | |
| 70,780 | | |
| 752 | % |
截至2022年3月31日的三個月,電動汽車電池銷售的淨收入為零美元,而2021年同期為10萬美元,同比增長摺痕
10萬美元。
截至2022年3月31日的三個月,輕型電動汽車電池銷售的淨收入為88,764美元,而2021年同期為34,104美元,增長了54,660美元,增幅為162%。我們將繼續滲透輕型電動汽車用電池市場。
截至2022年3月31日的三個月,不間斷電源電池銷售的淨收入為1,490萬美元,而2021年同期為880萬美元,
增加了620萬美元,增幅為70%。隨着我們繼續專注於這一市場,不間斷電源電池的銷量繼續大幅增長。
在截至2022年3月31日的三個月裏,鋰電池所用原材料的銷售淨收入為零美元,而2021年同期為50萬美元,這意味着
a減少量50萬美元。
截至2022年3月31日的三個月,鋰電池製造所用材料的銷售淨收入為6520萬美元,而2021年同期為零。銷售電池原材料的收入
歸因於新收購的子公司Hitrans,該公司是鋰電池正極和前體等原材料的領先生產商。我們的目標是加強電池生產生態系統,同時尋求穩定的原材料供應
併為我們的業務帶來更大的收入。
收入成本。截至2022年3月31日的三個月,收入成本
增至7,490萬美元,而2021年同期為760萬美元,增長6,730萬美元,增幅為888%。收入成本的增長與淨收入的增長是一致的。收入成本包括在截至2022年3月31日的三個月內減記40萬美元的陳舊庫存,而2021年同期為20萬美元
。每當有跡象表明存貨價值減值時,我們就會將其減記。
毛利。截至2022年3月31日的三個月的毛利潤為530萬美元,佔淨收入的6.6%,而2021年同期的毛利潤為180萬美元,佔淨收入的19.5%。毛利率下降的主要原因是原材料價格上漲。
研究和開發費用。
截至2022年3月31日的三個月,研發費用增至約330萬美元,而2021年同期的研發費用約為50萬美元,增加了280萬美元,增幅為585%。這一增長主要是由於研發人員的工資和福利支出增加了約80萬美元。研發人員的工資和福利支出增加了
,這是因為納入了希特蘭的研發人員,以及南京CBAK和南京大新的員工數量不斷增加。此外,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,由於公司研發成本更低、性能更好的升級電池產品,我們
用於研發活動的材料支出分別為100萬美元和10萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月內,我們為生產和銷售大功率鋰電池
電池部門使用的材料產生了50萬美元的測試和開發成本。
銷售和市場營銷費用。截至2022年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增至約80萬美元,而2021年同期的銷售額約為20萬美元,增長約60萬美元,增幅為290%。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為1%和2.3%。這一增長主要是由於銷售和營銷員工的工資和福利支出增加了約30萬美元。這一增長是由於(I)合併了Hitrans的銷售和營銷人員,(Ii)南京CBAK和南京大新的員工人數不斷增加,以及(Iii)銷售和營銷員工的工資因收入的增長而增加。此外,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏,我們產生了30萬美元的運輸和報關費用
和10萬美元,與2021年相比,我們在截至2022年3月31日的三個月獲得了更多的海外訂單。
一般和行政費用。截至2022年3月31日的三個月,一般和行政費用增至220萬美元,佔收入的2.8%,而2021年同期為130萬美元,佔收入的14.1%,增加了90萬美元,佔收入的69%。這一增長主要是由於行政管理人員的工資和福利支出大幅增加了約60萬美元。行政
由於合併了希特蘭的一般和行政人員,以及南京CBAK和南京大新的員工數量不斷增加,員工的工資和福利支出增加。此外,與截至2021年3月31日的三個月相比,由於增加了租賃的製造空間、倉庫和員工宿舍,我們的租金支出增加了約10萬美元。
撥備(追回)壞賬。
截至2022年3月31日的三個月,壞賬撥備為30萬美元,而2021年同期為20萬美元
。我們根據歷史核銷經驗、客户具體情況和經濟狀況確定津貼。
營業虧損。由於上述
,截至2022年3月31日的三個月,我們的運營虧損總額為130萬美元,與2021年同期的0.02萬美元相比,增加了130萬美元,增幅為4668%。
財務(費用)收入、Net.財務支出,截至2022年3月31日的三個月淨額為5,014美元,而2021年同期的財務收入為7,598美元,
增加了12,612美元。
其他收入、Net.截至2022年3月31日的三個月,其他收入為30萬美元,而2021年同期為120萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏,我們收到了70萬美元的政府援助,被電動自行車樣品銷售的20萬美元虧損和20萬美元的非運營費用所抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們從材料和設備供應商那裏獲得了120萬美元的債務減免。
權證負債的公允價值變動。
我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了權證。我們決定,這些權證應
作為衍生負債入賬,因為權證以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)為主。
權證負債的公允價值變化主要是由於股價下跌。
所得税。截至2022年和2021年3月31日的三個月,所得税抵免分別為93,546美元和零美元。
淨收入。由於上述
,我們在截至2022年3月31日的三個月的淨收益為70萬美元,而2021年同期的淨收益為2960萬美元。
流動性與資本資源
我們的流動資金需求來自各種來源,包括短期銀行貸款、其他短期貸款和根據銀行信貸協議應付的票據、我們關聯方和非關聯方的預付款、投資者以及發行股本和其他股權掛鈎證券。
在截至2022年3月31日的三個月中,我們產生了70萬美元的淨收益。截至2022年3月31日,我們擁有3080萬美元的現金和現金等價物。截至2022年3月31日,我們的流動資產總額為1.4億美元,流動負債總額為1.268億美元,淨營運資本為1320萬美元。
截至2022年3月31日,我們的累計赤字為1.221億美元。由於前幾年發生的經常性淨虧損和截至2022年3月31日在不到一年內到期的重大短期債務,我們出現了累計赤字。這些因素令人對我們持續經營的能力產生了極大的懷疑。我們獨立註冊會計師事務所截至2021年12月31日的年度報告包括一段解釋,説明我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業。
這些合併財務報表
不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
來自金融機構的貸款
於2018年6月4日,我們從中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約合3,063萬美元)的銀行融資,期限為2018年6月12日至2021年6月10日,三年期長期貸款的利息為人民銀行中國銀行基準利率的130%,目前年利率為6.175%。在融資機制下,我們分別於2018年6月12日、6月20日、9月20日和10月19日借入人民幣1.26億元(合1810萬美元)、人民幣2330萬元(br})、人民幣900萬元(合130萬美元)和人民幣950萬元(合140萬美元)。貸款分六期償還,2018年12月10日償還人民幣80萬元(合12萬美元),2019年6月10日償還人民幣2430萬元(合350萬美元),2019年12月10日償還人民幣80萬元(合12萬美元),2020年6月10日償還人民幣7470萬元(合1070萬美元),2020年12月10日償還人民幣80萬元(合12萬美元),2021年6月10日償還人民幣6630萬元(合960萬美元)。我們分別於2018年12月、2019年6月和2019年12月償還了80萬元
元(12萬美元)、2430萬元(372萬美元)和80萬元(12萬美元)的銀行貸款。
2020年6月28日,本公司與中國光大銀行大連分公司簽訂了更改還款時間表的補充協議。根據補充協議,剩餘的人民幣1.418億元人民幣(約合2172萬美元)貸款將分八期償還,分別為2020年6月10日人民幣109萬元(約合17萬美元)、2020年12月10日人民幣100萬元(合15萬美元)、2021年1月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年2月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年3月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年4月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分別為200萬元
(31萬美元)和1.297億元(1990萬美元)。截至2021年6月30日,公司
已償還全部銀行貸款。
於2019年10月15日,本公司以應付票據形式向中國光大銀行大連分行借款人民幣2,800萬元
(約合4,12萬美元),期限至2020年10月15日。本公司以3.3%的利率對偶數日應付中國光大銀行的票據進行貼現。該公司於2020年10月15日償還了這些賬單。
2019年12月,本公司從中國光大銀行大連友誼支行獲得銀行融資人民幣3,990萬元(約合6,100,000美元),期限至2020年11月6日,年利率為5.655%。該貸款以BAK Asia持有的CBAK Power 100%股權及湖北BAK置業有限公司的樓宇作抵押,而BAK地產有限公司的行政總裁李雲飛先生持有15%股權。根據貸款安排,本公司於2020年12月償還銀行貸款人民幣3,990萬元(約合610萬美元)。
2021年11月16日,本公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行融資,金額最高為人民幣1.201億元(約合1,900萬美元)
,期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該貸款以本公司的土地使用權及建築物作為抵押。
截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司已分別借入人民幣5600萬元(約890萬元)及人民幣6310萬元(約990萬美元),期限至2022年11月16日至2023年2月28日,年利率為4.35%。
截至2022年4月至8月,本公司向交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣5,370萬元(約合8,400萬美元),期限截至
年4月至8月,以本公司現金合共人民幣2,230萬元(約3,500,000美元)及應收票據
合共人民幣3,130萬元(約4,900,000美元)作抵押。
本公司於2022年5月至2022年8月向交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票,合共人民幣3,220萬元(約合5,100,000美元),期限不同,以本公司現金人民幣1,610萬元(約合2,500,000美元)及本公司的土地使用權及建築物作抵押。
於2020年10月至12月,本公司向招商銀行借入一系列承兑匯票,總額人民幣1,350萬元(約2,07萬美元),期限至2021年4月至6月,以本公司現金人民幣1,350萬元(約2,07萬美元)作抵押。本公司已償還賬單至2021年4月至6月。
本公司向農業銀行借入一系列承兑匯票,合共人民幣3,200萬元(約合5,100,000美元),期限至2022年4月至9月,以本公司現金合共人民幣3,200萬元(約合5,100,000美元)作抵押。
本公司自浙商銀行股份有限公司瀋陽分公司借入一系列承兑匯票共人民幣8,960萬元(約合1,410萬美元),期限至2022年4月至2022年9月,以本公司現金人民幣8,890萬元(約1,400萬美元)及本公司應收票據人民幣7,000,000元(約1,000,000美元)作抵押。
2021年4月19日,本公司從寧波銀行股份有限公司獲得了五年期承兑匯票融資,最高金額為人民幣8440萬元(約合1320萬美元)。在貸款項下提取的任何金額都需要至少等額的現金或銀行承兑匯票形式的擔保。根據融資安排,截至2021年12月31日,本公司以應付票據形式向寧波銀行股份有限公司借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元),期限從2022年1月至2月,以本公司現金共計人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押。我們在2022年1月至2月償還了賬單。
2022年1月17日,本公司從農業銀行手中獲得了一筆為期一年的
定期貸款,金額最高為人民幣10,000,000元(約合1,600,000美元),按人民銀行中國銀行基準利率的105%計息,年利率為3.85%。該設施
由本公司行政總裁李雲飛先生及李雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司借入人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
2022年2月9日,本公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得一筆為期一年的
貸款,金額最高為人民幣10,000,000元(約合1.6萬美元),按人民銀行中國銀行基準利率的124%計息,年利率為4.94%。該設施由本公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。截至2022年5月13日,該公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
2022年3月8日,本公司從浙商銀行股份有限公司上虞分公司獲得一筆為期一年的定期融資,金額最高為人民幣1,000萬元(約合1,600,000美元),年利率為5.5%。該設施由BAK Asia及本公司行政總裁李雲飛先生持有的CBAK Power 100%股權作擔保。截至2022年5月13日,該公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
2022年04月29日,本公司從工商銀行南京高淳分公司獲得一年期貸款,最高金額為人民幣1,000萬元(約合1,600,000美元),年利率為3.95%。該貸款由本公司行政總裁李雲飛先生及李雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。截至2022年5月13日,該公司借款人民幣1000萬元(約合160萬美元)。
截至2022年3月31日,我們有660萬美元的未使用承諾銀行設施。我們計劃在這些貸款到期時續期,並打算在未來通過銀行借款籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求(如果需要)。
來自投資者的股權和債務融資
我們還通過私募、註冊直接發行以及其他股權和票據融資獲得資金。
於2020年12月8日,吾等與若干機構投資者訂立證券
購買協議,據此,吾等以登記直接發售方式發行合共9,489,800股本公司普通股,每股收購價為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買合共3,795,920股本公司普通股,可於發行日期起計36個月內行使,
毛收入約4,916萬美元,扣除配售代理費用及本公司應付的其他發售開支。
於2021年2月8日,吾等與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,吾等以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,我們還向投資者發行了(I)同時定向增發,A-1系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行權價為7.67美元,自發行日起可行使42個月;(Ii)在登記直接發行中,B系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行權價為7.83美元,自發行日起可行使90天;
及(Iii)在登記直接發售中,A-2系列認股權證可按每股7.67美元的行使價購買最多2,234,992股普通股,行使價為7.67美元,自發行之日起可行使45個月。在扣除向配售代理支付的費用和本公司應支付的其他發售費用之前,我們從登記的直接發售和同時進行的私募中獲得了約7,000萬美元的總收益
。
2021年5月10日,我們與本公司尚未發行的B系列權證的每位持有人簽訂了B系列權證修正案。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我們尚未收到投資者關於行使B系列權證的任何通知。B系列權證和A-2系列權證均已於2021年9月1日到期。
我們目前正在擴大大連和南京工廠的產品線和產能,這需要額外的資金來為擴張提供資金。由於不斷變化的業務條件或其他未來發展,我們還可能
需要額外的現金,包括我們
可能決定進行的任何投資或收購。如果需要,我們計劃在這些貸款到期時續期,並計劃在未來通過銀行借款和股權融資
籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求。但是,不能保證我們一定能成功獲得這筆融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求,我們可以尋求出售股權證券、債務證券或從貸款機構借款。我們不能保證融資金額為我們需要的金額或我們可以接受的條款(如果有的話)。出售股權證券,包括可轉換債務證券,將稀釋我們現有股東的利益。債務的產生將轉移營運資本和資本支出的現金用於償還債務,並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和我們向股東支付股息的能力
。如果我們無法獲得所需的額外股本或債務融資,我們的業務運營和前景可能會受到影響
。
隨附的簡明綜合財務報表
是假設我們將繼續作為一家持續經營的企業經營,考慮在正常業務過程中實現資產和
清償負債。簡明綜合財務報表不包括任何調整
,以反映未來可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類產生的影響
與我們作為持續經營企業的能力有關的這種不確定性的結果。
下表彙總了我們在所示期間的
現金流:
(所有金額均以千美元為單位)
| |
截至3月31日的三個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
經營活動提供的淨現金 | |
$ | 764 | | |
$ | 5,051 | |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (5,681 | ) | |
| (2,718 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 65,350 | | |
| 1,899 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | |
| 336 | | |
| 164 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | |
| 60,769 | | |
| 4,396 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | |
| 20,671 | | |
| 26,355 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | |
$ | 81,440 | | |
$ | 30,751 | |
經營活動
截至2022年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為510萬美元,而2021年同期為80萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,經營活動提供的現金淨額
主要歸因於我們的淨利潤(未計非現金折舊和攤銷、壞賬準備、存貨減記、基於股份的補償和認股權證公允價值變化
負債)160萬美元,貿易賬款和應付賬單增加1380萬美元,應計費用和其他應付款增加260萬美元,被貿易賬款和應收票據增加50萬美元,庫存增加1210萬美元所抵消。預付款和其他應收款增加170萬美元。
截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為
80萬美元。截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的現金淨額主要歸因於我們的淨利潤(處置財產、廠房和設備前的收益,非現金折舊和攤銷,壞賬回收,庫存減記,基於股份的補償和認股權證負債的公允價值變化)
210萬美元,貿易賬款和應收票據減少630萬美元,部分被庫存增加150萬美元,預付款和其他應收賬款增加50萬美元所抵消,貿易帳目和應付帳單減少290萬美元,應計費用和其他應付款項減少90萬美元。
投資活動
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為270萬美元,而2021年同期為570萬美元。用於投資活動的現金淨額包括購買物業、廠房和設備以及在建工程。
融資活動
截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的現金淨額為190萬美元,而2021年同期融資活動提供的現金淨額為6540萬美元。截至2022年3月31日止三個月,融資活動提供的現金淨額主要來自銀行借款預付款580萬美元,與償還葉俊南先生的400萬美元借款相抵銷。
截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的現金淨額為6,540萬美元。截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的現金淨額主要歸因於2021年2月向機構投資者發行股票所得淨額6550萬美元。
截至2022年3月31日,我們的信貸安排和信用額度下的未償還本金
如下:
(所有金額均以千美元為單位)
| |
最大
金額
可用 | | |
金額
借來的 | |
長期信貸安排: | |
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交通銀行股份有限公司紹興分公司 | |
$ | 19,033 | | |
$ | 12,480 | |
| |
| | | |
| | |
短期信貸安排: | |
| | | |
| | |
浙商銀行股份有限公司 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
江蘇高春農村商業銀行 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
農業銀行 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
| |
| 4,731 | | |
| 4,731 | |
其他信貸額度: | |
| | | |
| | |
交通銀行股份有限公司紹興分公司 | |
$ | 10,998 | | |
$ | 10,998 | |
農業銀行 | |
| 5,048 | | |
| 5,048 | |
浙商銀行股份有限公司 | |
| 14,137 | | |
| 14,137 | |
| |
| 30,183 | | |
| 30,183 | |
總計 | |
$ | 53,947 | | |
$ | 47,394 | |
資本支出
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,我們的資本支出分別為340萬美元
和570萬美元。我們的資本支出主要用於建設我們的大連工廠和南京工廠。
我們
預計2022財年我們的總資本支出將達到約1,500萬美元。這些資金將用於翻新現有的生產線,並建造新的工廠,這些工廠將配備新的生產線和電池模塊包裝線。
關鍵會計政策
我們的簡明綜合財務信息
是根據美國公認會計原則編制的,它要求我們做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設影響(1)我們報告的資產和負債金額,(2)每個會計期間結束時我們的或有資產和負債的披露,以及
(3)每個會計期間報告的收入和支出金額。我們根據自己的歷史經驗、對當前業務和其他條件的瞭解和評估、基於可用信息和合理假設的對未來的預期,持續評估這些估計,這些共同構成我們對其他來源不太明顯的問題作出判斷的基礎。由於估計數的使用是財務報告流程的一個組成部分,我們的實際結果可能與這些估計數不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他政策更高的判斷力。
我們先前在截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中披露的關鍵會計政策沒有重大變化,包括在2022年4月15日提交的Form 10-K年度報告中的
。
會計準則的變化
有關聲明的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表的附註1“主要活動、列報基礎和組織--最近通過的會計準則”
和“-最近發佈但尚未通過的會計公告”。
第3項關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據交易所法案規則13a-15的要求,我們的管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的參與和監督下,對截至2022年3月31日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。披露控制和程序是指旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序,並確保此類信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和臨時首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,無論
設計和操作有多好,只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,要求管理層在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估。根據和
截至本次評估日期,我們的首席執行官和臨時首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序無效。
正如我們在2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的
10-K年報中披露的那樣,在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性進行評估時,管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷:
| ● | 我們
沒有適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的適當會計和披露。 |
| ● | 我們
沒有足夠和熟練的會計人員,在應用美國公認的會計原則方面具有適當水平的技術會計知識和經驗,與我們的財務報告要求相稱。 |
為彌補上述物質缺陷,我們已採取或正在採取以下補救措施:
| ● | 我們
正在招聘一位具有豐富的美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告經驗的常任首席財務官。裴湘玉女士於2019年8月23日獲本公司董事會委任為臨時首席財務官。 |
| ● | 自2016年9月以來,我們定期為財務人員提供內部控制和風險管理方面的培訓。自2016年11月以來,我們定期為我們的財務人員提供有關美國GAAP會計準則的培訓。我們計劃繼續為我們的財務團隊和其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國GAAP會計準則的培訓。 |
我們打算在可行的情況下儘快完成對上述
重大缺陷的補救,但我們不能保證能夠做到這一點。設計和
實施有效的披露控制和程序是一項持續的努力,需要我們預測和應對業務以及經濟和監管環境中的變化,並投入大量資源來維護充分滿足我們報告義務的財務報告系統
。我們已經採取和打算採取的補救措施可能不能完全解決我們已經發現的重大弱點,我們的披露控制和程序中的重大弱點可能會在未來
被發現。如果我們發現這些情況,我們打算在切實可行的情況下儘快進行補救。我們致力於根據需要採取適當的
步驟進行補救。
財務內部控制的變化
報告
除上述事項外,在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
其他信息
項目1.法律程序
本公司簡明綜合財務報表第一部分第1項附註26“承擔及或有事項--(Ii)訴訟”所載資料,以供參考併入本表格第10-Q
項。
第1A項。風險因素。
與我們之前在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年報第1A項“風險因素”中披露的風險因素相比,沒有重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
除之前在Form 8-K的當前報告中披露的情況外,在本報告所涵蓋的期間內,並無未登記的股權證券出售或普通股回購。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
以下證據作為本報告的一部分提交,或通過引用併入:
證物編號: |
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描述 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提交的首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第18編第1350條提供的首席執行官證書,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
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32.2 |
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根據《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席財務官證書。 |
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101.INS |
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101.SCH |
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101.CAL |
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101.DEF |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
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104 |
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封面交互數據文件(封面XBRL
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Date: May 20, 2022
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CBAK能源科技公司 |
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由以下人員提供: |
/s/雲飛
李 |
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李雲飛 |
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首席執行官 |
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由以下人員提供: |
/s/項羽
貝貝 |
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裴湘玉 |
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臨時首席財務官 |
59
10-Q1.964444錯誤--12-31Q1000111717100011171712022-01-012022-03-3100011171712022-05-1700011171712021-12-3100011171712022-03-3100011171712021-01-012021-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2020-12-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001117171CBAT:狀態保留成員2020-12-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2020-12-3100011171712020-12-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-01-012021-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-01-012021-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2021-01-012021-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2021-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-03-3100011171712021-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-12-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001117171CBAT:狀態保留成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-12-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2022-01-012022-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-01-012022-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-01-012022-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-01-012022-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2022-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-03-3100011171712005-01-012005-01-2000011171712006-09-302006-09-3000011171712007-10-012007-10-0100011171712007-11-302007-11-3000011171712015-06-302015-06-300001117171CBAT:LiSettlementAgreement成員2022-01-012022-03-310001117171CBAT:CbakTradingMember2013-08-140001117171CBAT:CbakTradingMember2019-08-050001117171CBAT:CBAKPowerMember2019-08-050001117171CBAT:CBAKPowerMember2013-12-270001117171CBAT:CBAKEnergyMembers2018-01-100001117171CBAT:CBAKPowerMember2019-10-290001117171CBAT:CBAKPowerMember2018-05-0400011171712018-05-0400011171712018-05-042018-05-0400011171712019-11-2100011171712020-07-310001117171CBAT:CBAKNewEnergyTechnologyCoLtd.成員2020-08-060001117171CBAT:CBAKNewEnergyTechnologyCoLtd.成員2020-08-012020-08-060001117171Cbat:NanjingDaxinNewEnergyAutomobileIndustryCoLtdMember2020-11-0900011171712020-11-012020-11-0900011171712021-04-022021-04-2100011171712021-08-0400011171712018-07-012018-07-0600011171712021-10-012021-10-0900011171712019-10-012019-10-100001117171美國-GAAP:投資者成員2020-12-082020-12-080001117171美國-GAAP:投資者成員2021-02-082021-02-080001117171美國-GAAP:BuildingMembers2021-12-310001117171美國-GAAP:BuildingMembers2022-03-310001117171美國-公認會計準則:租賃改進成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:租賃改進成員2022-03-310001117171美國-GAAP:機器和設備成員2021-12-310001117171美國-GAAP:機器和設備成員2022-03-310001117171美國-GAAP:OfficeEquipmentMembers2021-12-310001117171美國-GAAP:OfficeEquipmentMembers2022-03-310001117171美國-GAAP:車輛成員2021-12-310001117171美國-GAAP:車輛成員2022-03-3100011171712021-01-012021-12-310001117171CBAT:CbakPowerMember2021-04-022021-04-210001117171CBAT:CbakPowerMember2021-04-210001117171Pf0:最小成員數2022-01-012022-03-310001117171Pf0:最大成員數2022-01-012022-03-310001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-03-310001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-01-012022-03-3100011171712018-04-012018-04-3000011171712021-01-142021-01-1400011171712021-04-062021-04-0600011171712021-06-012021-06-010001117171CBAT:南京大新會員2021-06-012021-06-010001117171CBAT:HitransMembers2021-06-012021-06-0100011171712021-12-092021-12-0900011171712022-03-012022-03-010001117171Cbat:TotalMinimumLeasePaymentsToBeReceivedMember2022-03-310001117171CBAT:取消使用鄰近收入成員2022-03-310001117171CBAT:NetInvestmentInSalesTypeLeasesMembers2022-03-3100011171712022-01-272022-01-270001117171CBAT:聚眾大新會員2021-04-010001117171CBAT:HitransMembers2021-03-152021-04-010001117171CBAT:聚眾大新會員2021-03-152021-04-010001117171CBAT:CBAKPowerMember2021-07-012021-07-200001117171CBAT:HitransMembers2021-07-012021-07-200001117171CBAT:CBAKPowerMember2021-07-200001117171Cbat:ZhejiangMeiduGrapheneTechnologyCoLtdMemb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