展品99.3
和信超媒體公司有限公司
合併財務報表
2020年12月31日和2021年12月31日
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(附獨立註冊會計師事務所報告)
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併財務報表索引
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頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 |
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F-2 |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 |
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F-4 |
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截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 |
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F-6 |
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2019年、2020年和2021年12月31日終了年度綜合全面收益(虧損)表 |
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F-7 |
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截至2019年、2020年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 |
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F-8 |
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截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的合併現金流量表 |
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F-9 |
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合併財務報表附註 |
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F-11 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
和信超媒體公司有限公司
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附和信超媒體公司有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的綜合資產負債表,截至二零二一年十二月三十一日止三個年度各年度的相關綜合經營報表及全面收益(虧損)、股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及截至2021年12月31日的三個年度的經營成果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的、與當期綜合財務報表審計有關的事項,(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供獨立意見。
F-2
公允價值--3級資產--見合併財務報表附註4
關鍵審計事項説明
該公司持有一傢俬人公司發行的價值10,322,000美元的有價證券。投資的公允價值是基於具有不可觀察到的投入的複雜估值方法,因此被歸類為第三級。
因此,與容易觀察到的市場價格的資產估值不同,更容易獨立證實的是,歸類為3級的金融工具的估值本質上是主觀的,往往涉及使用複雜的專有方法和不可觀察到的投入。
我們認為3級資產的估值是一項關鍵的審計事項,因為估值方法複雜且無法觀察到的投入,包括缺乏市場性的折價和波動性管理用於估計公允價值。這需要審計師高度的專業判斷力和更大程度的努力,包括我們的公允價值專家在評估方法和相關投入時的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序包括以下內容:
• |
我們瞭解並評估了管理層對3級資產估值的控制的設計和實施,包括對公司估值方法和重大不可觀察投入的控制。 |
• |
在我們公允價值專家的協助下,(1)我們評估了用於確定3級資產公允價值的估值方法和技術的適當性;(2)我們測試了方法計算中使用的基礎數據和計算的數學準確性;(3)我們評估了用於確定3級資產公允價值的關鍵投入的判斷和估計的適當性,包括但不限於缺乏市場性和波動性的折扣。 |
/s/德勤/Touche
臺灣台北
中華民國
April 27, 2022
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
F-3
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併資產負債表
2020年12月31日和2021年12月31日
(單位:千美元)
|
|
12月31日 |
|
|||||
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2020 |
|
|
2021 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物(附註5) |
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
41,455 |
|
應收賬款--淨額(附註6) |
|
|
275 |
|
|
|
265 |
|
預付費用 |
|
|
88 |
|
|
|
401 |
|
受限現金(附註5) |
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
其他流動資產(附註7) |
|
|
160 |
|
|
|
155 |
|
流動資產總額 |
|
|
46,525 |
|
|
|
42,582 |
|
有價證券-非流動證券(附註8) |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,322 |
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
|
22 |
|
|
|
88 |
|
無形資產--淨額 |
|
|
4 |
|
|
|
12 |
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可退還的押金 |
|
|
208 |
|
|
|
211 |
|
預付許可費和版税(注3) |
|
|
130 |
|
|
|
35 |
|
使用權資產(附註9) |
|
|
— |
|
|
|
1,971 |
|
其他(注12) |
|
|
134 |
|
|
|
297 |
|
總資產 |
|
$ |
57,023 |
|
|
$ |
55,518 |
|
F-4
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
綜合資產負債表--(續)
2020年12月31日和2021年12月31日
(單位:千美元,股票數據除外)
|
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
118 |
|
應計費用(附註10) |
|
|
1,516 |
|
|
|
1,435 |
|
遞延收入(附註11) |
|
|
950 |
|
|
|
880 |
|
其他流動負債(附註9及17) |
|
|
387 |
|
|
|
783 |
|
流動負債總額 |
|
|
2,923 |
|
|
|
3,216 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債(附註9) |
|
|
3 |
|
|
|
1,450 |
|
總負債 |
|
|
2,926 |
|
|
|
4,666 |
|
承付款和或有事項(附註17) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股東權益(附註13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股,無面值,附加實收資本;已發行 2020年和2021年的流通股為1105.2萬股 |
|
|
308,752 |
|
|
|
308,752 |
|
累計赤字 |
|
|
(232,254 |
) |
|
|
(235,679 |
) |
累計其他綜合損失 |
|
|
(22,401 |
) |
|
|
(22,221 |
) |
和信超媒體公司股東權益合計 |
|
|
54,097 |
|
|
|
50,852 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
57,023 |
|
|
$ |
55,518 |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併業務報表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(單位:千美元,每股收益除外)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
數字娛樂服務收入(附註18) |
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
數字娛樂服務收入成本 |
|
|
(3,064 |
) |
|
|
(2,956 |
) |
|
|
(2,584 |
) |
毛利 |
|
|
3,581 |
|
|
|
3,919 |
|
|
|
2,908 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發和工程費用 |
|
|
(1,186 |
) |
|
|
(1,327 |
) |
|
|
(1,449 |
) |
銷售和營銷費用 |
|
|
(1,995 |
) |
|
|
(1,618 |
) |
|
|
(1,729 |
) |
一般和行政費用 |
|
|
(3,182 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
|
|
(3,697 |
) |
物業、廠房及設備減值損失(附註4) |
|
|
(109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
無形資產減值損失(附註4) |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
預付許可費和特許權使用費的減值損失(附註3和4) |
|
|
(85 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
壞賬支出(附註6) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
|
(6,596 |
) |
|
|
(6,071 |
) |
|
|
(6,882 |
) |
運營虧損 |
|
|
(3,015 |
) |
|
|
(2,152 |
) |
|
|
(3,974 |
) |
營業外收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
1,483 |
|
|
|
613 |
|
|
|
252 |
|
出售有價證券的收益(附註8) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125 |
|
淨匯兑收益(虧損) |
|
|
(68 |
) |
|
|
199 |
|
|
|
122 |
|
其他 |
|
|
(59 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
50 |
|
|
|
|
1,356 |
|
|
|
859 |
|
|
|
549 |
|
所得税前虧損 |
|
|
(1,659 |
) |
|
|
(1,293 |
) |
|
|
(3,425 |
) |
所得税支出(附註16) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
和信超媒體公司股東應佔淨虧損 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
每股虧損可歸因於和信超媒體公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀疏: |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.31 |
) |
用於計算每股虧損的加權平均股票 和信超媒體公司股東應佔權益(附註2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
稀釋 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(單位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
淨虧損 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
其他全面收益(虧損)-税後淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定收益養老金計劃調整 |
|
|
20 |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
14 |
|
外幣折算調整 |
|
|
66 |
|
|
|
224 |
|
|
|
203 |
|
有價證券未實現持有損失 |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
|
|
(124 |
) |
計入淨收入的虧損的重新分類調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
86 |
|
|
|
(155 |
) |
|
|
180 |
|
可歸屬於和信超媒體公司的全面虧損 股東 |
|
$ |
(1,573 |
) |
|
$ |
(1,448 |
) |
|
$ |
(3,245 |
) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併股東權益變動表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(以千美元和股票為單位)
|
|
和信超媒體公司股東 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
普通股和 額外實收資本 |
|
|
累計 赤字 |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
股票 |
|
|
金額 |
|
|
(注13) |
|
|
(注14) |
|
|
總計 |
|
|||||
截至2019年1月1日的餘額 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,750 |
|
|
$ |
(228,246 |
) |
|
$ |
(22,332 |
) |
|
$ |
58,172 |
|
初步適用新會計準則的累積效應 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,056 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,056 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,659 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,659 |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
86 |
|
截至2019年12月31日的餘額 |
|
|
11,052 |
|
|
|
308,751 |
|
|
|
(230,961 |
) |
|
|
(22,246 |
) |
|
|
55,544 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,293 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,293 |
) |
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(155 |
) |
|
|
(155 |
) |
2020年12月31日的餘額 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,752 |
|
|
$ |
(232,254 |
) |
|
$ |
(22,401 |
) |
|
$ |
54,097 |
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,425 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,425 |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
180 |
|
|
|
180 |
|
截至2021年12月31日的餘額 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,752 |
|
|
$ |
(235,679 |
) |
|
$ |
(22,221 |
) |
|
$ |
50,852 |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-8
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併現金流量表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(單位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整 活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
61 |
|
|
|
3 |
|
|
|
11 |
|
攤銷 |
|
|
47 |
|
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
財產、廠房和設備的減值損失 |
|
|
109 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
無形資產減值損失 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
預付許可和特許權使用費減值損失 |
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
壞賬支出 |
|
|
24 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7 |
|
出售有價證券和投資的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
訴訟或有負債損失 |
|
|
96 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
淨變動量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
130 |
|
|
|
89 |
|
|
|
3 |
|
預付費用 |
|
|
10 |
|
|
|
25 |
|
|
|
(313 |
) |
預付許可和特許權使用費 |
|
|
306 |
|
|
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(87 |
) |
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96 |
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預付養老金資產 |
|
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(29 |
) |
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19 |
|
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(16 |
) |
其他資產 |
|
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(15 |
) |
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(90 |
) |
|
|
(151 |
) |
應付帳款 |
|
|
(40 |
) |
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|
5 |
|
|
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47 |
|
應計費用 |
|
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(153 |
) |
|
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236 |
|
|
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(80 |
) |
其他負債 |
|
|
(555 |
) |
|
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(993 |
) |
|
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(198 |
) |
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
(4,135 |
) |
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
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|
購買有價證券 |
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|
— |
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(10,000 |
) |
|
|
— |
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購買房產、廠房和設備 |
|
|
(48 |
) |
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|
(24 |
) |
|
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(76 |
) |
增加無形資產 |
|
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(14 |
) |
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(8 |
) |
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(17 |
) |
出售有價證券所得款項 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
80 |
|
可退還押金減少(增加) |
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(2 |
) |
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(9 |
) |
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(4 |
) |
其他 |
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(9 |
) |
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— |
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— |
|
用於投資活動的現金淨額 |
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(73 |
) |
|
|
(10,041 |
) |
|
|
(17 |
) |
F-9
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併現金流量表--(續)
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(單位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
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|
2021 |
|
|||
融資活動的現金流: |
|
|
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|
用於融資活動的現金淨額 |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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現金、現金等價物的淨外幣兑換差額 和受限現金 |
|
|
88 |
|
|
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(156 |
) |
|
|
(89 |
) |
現金、現金等價物和現金淨減少 受限現金 |
|
|
(1,552 |
) |
|
|
(12,272 |
) |
|
|
(4,241 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金 年初 |
|
|
59,826 |
|
|
|
58,274 |
|
|
|
46,002 |
|
現金、現金等價物和受限現金 年份的 |
|
$ |
58,274 |
|
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
現金流量信息的補充披露: |
|
|
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|
年內已支付的利息 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
年內退還所得税 |
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2 |
) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-10
和信超媒體公司有限公司及其附屬公司
合併財務報表附註
December 31, 2019, 2020 and 2021
附註1.主要活動、列報依據和主要會計政策摘要
(A)主要活動
和信超媒體公司有限公司(以下簡稱和信超媒體公司)是一家多元化的數字娛樂服務提供商,總部設在臺灣臺北。
我們的數字娛樂服務業務運營着一套娛樂數字娛樂服務,主要面向亞洲各地的在線和移動設備用户。
(B)提交依據
本公司所附綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
(C)重要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括和信超媒體公司及其子公司在剔除所有公司間賬户和交易後的賬户。
外幣交易
每個單獨合併實體的本位幣是根據該實體所處的主要經濟環境確定的。以功能貨幣以外的貨幣計價的外幣交易使用交易日的現行匯率折算成功能貨幣。年終時,外幣貨幣資產和負債的餘額按現行匯率入賬,由此產生的任何損益計入其他收入和支出。對於被歸類為以外幣計價的可交易或可供出售的債務證券的投資,請參閲附註1(C),重要會計政策摘要-可上市證券,以瞭解更多信息。
外幣財務報表的折算
我們公司的報告貨幣是美元。本公司部分子公司的本位幣為各自實體的當地貨幣。因此,外國子公司的財務報表按下列匯率換算成美元:資產和負債--資產負債表日的流動匯率;股東權益--歷史匯率;收入和支出--該期間的平均匯率。由這一過程產生的累計換算調整計入或貸記到其他全面收入。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。管理層的估計是基於歷史經驗和它認為合理的假設。管理層定期評估這些估計數;然而,實際結果可能與這些估計數不同。受此類估計和假設影響的項目包括但不限於收入的遞延和損毀;未上市有價證券的公允價值、財產、廠房和設備的使用壽命和使用權資產;壞賬準備;遞延税項資產、長期資產、投資和基於股份的薪酬的估值;以及應計養老金負債(預付養老金資產)、所得税不確定性和其他或有事項。我們相信下列關鍵會計政策會影響管理層在編制綜合財務報表時所作的判斷和估計。
F-11
收入確認和延期
一般信息
我們對與客户的合同收入的確認是按照五步收入確認模型進行的:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履行義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給每個履行義務;以及(5)在履行履行義務時確認收入。
政府當局為我們的收入交易評估的銷售税在我們的合併財務報表中以數字娛樂服務收入的淨額為基礎列報。
除上述一般政策外,以下是針對與客户的合同收入的具體收入確認政策。
數字娛樂產品和服務收入
數字娛樂產品和服務的收入主要來自銷售虛擬積分和遊戲內物品,而在我們遊戲中購買的虛擬商品只能在我們的遊戲中消費。因此,我們將虛擬商品的銷售視為一種服務,在這種服務中,相關的履行義務隨着時間的推移得到履行,收入通過衡量履行履行義務的進展情況來確認,這種方式最好地描述了向客户轉移商品或服務的情況。因此,我們使用產出法確認在一段時間內銷售虛擬商品的收入,這通常是估計的服務期。
數字娛樂產品和服務的收入是通過各種第三方店面、分銷商和支付渠道銷售虛擬積分、預付卡和遊戲包而產生的,包括但不限於“Google Play Store”、“Apple App Store”、便利店、電信服務提供商和其他支付服務提供商。銷售預付卡和遊戲套裝的收益、扣除銷售折扣和虛擬積分後的收益將在收到時遞延,並在最終用户實際使用遊戲時間或遊戲中虛擬物品的實際使用時間或虛擬物品的預計使用壽命時確認,當遊戲終止且任何已售出虛擬物品的退款申索期根據我們公佈的政策結束時,或當客户行使剩餘權利的可能性變得微乎其微時。(有關未行使權利的會計處理的更多討論,請參閲下面的“遞延收入和損毀”。)
預計服務期限
我們遊戲的虛擬商品可能有不同的服務期限。我們使用玩家支付間隔的加權平均天數作為每一場比賽的服務期限的估計。我們每季度評估這些估計的適當性,以確定它們是否與我們在業務中的觀察結果一致。我們認為,這合理地描述了向我們的客户轉移服務的情況,因為這是我們的客户玩我們遊戲的時間段的最佳代表。確定估計的服務年限是主觀的,需要管理層的判斷。未來的使用模式可能不同於歷史使用模式,因此,預計的服務期限可能會在未來發生變化。我們目前遊戲玩家的預計服務週期一般不到6個月。
委託人代理注意事項
對於我們授權使用、營銷、分發、銷售和出版的數字娛樂產品產生的收入,以及通過第三方店面和其他渠道銷售我們的產品和服務所產生的收入,我們進行評估,以確定我們的收入應該以毛收入還是淨收入的形式報告。在確定我們是銷售委託人(總報告)還是代理商(淨報告)時,我們評估的關鍵指標包括但不限於:
|
• |
哪一方主要負責履行提供特定貨物或服務的承諾;以及 |
|
• |
哪一方有權確定特定商品或服務的價格。 |
根據我們對各種指標的評估,我們以毛收入為基礎報告我們發佈和運營的遊戲的收入,我們的職責是履行在遊戲中交付虛擬商品的承諾,併為客户消費此類虛擬商品維護遊戲環境。我們有權確定這些虛擬商品的價格,包括有權決定價格折扣或數量折扣的範圍和程度,而許可方或第三方渠道則對此類銷售收取固定百分比的費用。應收賬款的任何損失都必須由我們而不是第三方渠道吸收。
F-12
遞延收入和損益
代表合同負債的遞延收入主要包括與我們的數字娛樂業務相關的預付收入。遞延收入指與銷售虛擬積分和遊戲內物品有關的收益,這些物品由用户激活或計入相應的用户賬户,但尚未被用户消費或過期。當虛擬積分和遊戲中的物品被消費或到期時,遞延收入計入利潤或虧損。根據臺灣相關規定,截至2020年12月31日及2021年12月31日止,現金總額分別為30萬美元及30.6萬美元,分別存入銀行託管賬户,主要作為用户預付款項及虛擬積分的履約保證金,並計入綜合資產負債表的受限現金內。
對於遞延收入,一些用户可能沒有行使他們所有的合同權利,這些未行使的權利被稱為破壞。當客户行使剩餘權利的可能性變得微乎其微時,我們估計並確認破損金額為收入。我們在確定預估破損金額時會考慮各種數據點,包括我們停止銷售某些服務的預付費產品的時間,以及該等預付費產品最後一次用於向用户賬户收費的時間。
預付許可費和版税
我們的公司通過我們的子公司,定期與許可方簽訂協議,以獲得使用、營銷、分發、銷售和出版數字娛樂產品的許可證。
支付給許可方的預付許可費將按相關產品和服務或許可期的較短可用經濟壽命(通常在一至兩年內)按直線攤銷。
預付特許權使用費和相關成本最初在支付給許可方時遞延,並根據被許可方在合同期間在特定國家或地區運營相關數字娛樂產品和服務產生的收入的一定百分比作為運營成本攤銷。
公允價值計量
本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,並儘可能減少使用不可觀察到的投入。我們根據市場參與者在本金或最有利的市場中為資產或負債定價時使用的假設來確定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時,以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入,這兩個投入被歸類為以下級別之一:
|
• |
第1級投入:報告實體在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
|
• |
第2級投入:除第1級中包括的報價外,資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
|
• |
第三級投入:用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入,在沒有可觀察的投入的情況下,從而考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。 |
本公司一般使用活躍市場的報價來確定或計算金融工具的公允價值;否則,我們應用適當的現值或其他估值技術,例如貼現現金流分析,結合調整後的可用市場貼現率信息和本公司對不良和流動性風險的估計,或回溯方法,即我們從最近涉及目標公司自身證券的交易中得出目標公司的金融工具的隱含價值。這些技術廣泛依賴於大量假設的使用,包括貼現率、信貸利差和對未來現金流的估計。(詳情見附註4,“公允價值計量”。)
現金等價物、限制性現金與現金流量表的列報
現金等價物是短期、高流動性的投資,可以隨時轉換為已知金額的現金,而且非常接近到期日,因此利率變化帶來的風險相對較小。原始到期日為三個月或以下的商業票據、可轉讓存單、定期存款和銀行承兑匯票被視為現金等價物。
F-13
我們的綜合現金流量表解釋了期內現金、現金等價物以及通常被描述為限制性現金或限制性現金等價物的金額的變化。在核對合並現金流量表上顯示的期初和期末總額時,通常被描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額包括在現金和現金等價物中。
有價證券
債務證券
我們有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日,並按攤銷成本列賬。主要為在短期內出售而持有的債務證券被歸類為交易性證券,並按公允價值報告,未實現收益和虧損包括在收入中。
未歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售,並在扣除所得税後按公允價值報告未實現損益,作為其他全面收益的單獨組成部分。當交易證券或可供出售證券以外幣計價時,外幣與實體功能貨幣之間的匯率變化會影響證券的公允價值。因此,根據ASC 320,投資-債務證券,自每個報告日期起,交易或可供出售的證券必須通過使用當前匯率從外幣重新計量為功能貨幣,以確定證券的公允價值。證券公允價值的全部變動(包括與匯率變動有關的部分)按照美國會計準則第320條進行分類。
被確定為信貸損失(如有)的債務證券交易損失和價值下降在綜合經營報表中報告。在計量信貸損失時,管理層採用當前預期信用損失模型,其中預期損失是根據過去事件的相關信息來衡量的,這些信息包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回的合理和可支持的預測。與信貸有關的回收的未實現收益在合併經營報表中報告。
股權證券
股權投資(按權益會計方法入賬或導致被投資方合併的投資除外)應按公允價值計量,並在淨收益中確認公允價值變動。
應收賬款
應收賬款按發票金額入賬,不計息。應收賬款收款計入合併現金流量表中經營活動提供的現金淨額。我們公司為其應收賬款組合中固有的估計損失計提了壞賬準備。在確定所需撥備時,管理層採用以預期損失為基礎的當前預期信貸損失模型。預期虧損的計量依據是有關過往事件的相關資料,包括根據爭議應收賬款金額作出調整的歷史虧損、當前應收賬款的賬齡和當前付款模式,以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷,追回的可能性被認為微乎其微。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊以直線方式記錄與下列類別相對應的使用年限:
類別 |
|
年份 |
信息和通信設備 |
|
2 to 5 |
辦公傢俱和設備 |
|
3 to 6 |
租賃權改進 |
|
租期少於5年或租期 |
F-14
租賃改進按租賃期限或資產的經濟使用年限中較短的時間攤銷。改進和更換在其估計使用年限內資本化並折舊,而普通維修和維護則在發生時計入費用。
軟件成本
我們將購買計算機軟件所產生的某些費用資本化。這些資本化成本在軟件的有效經濟壽命或其合同許可期(通常為一到三年)較短的時間內按直線攤銷。
長期資產減值準備
未攤銷商譽以外的長期資產至少每年或當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法從其相關的未來未貼現現金流量中收回時,對減值進行審查。如該等資產被視為減值,應確認的減值以資產的賬面價值超過資產的估計公允價值的程度來計量。公允價值按各種估值方法釐定,包括折現現金流模型、報價市值及第三方獨立評估(視需要而定)。當確認減值時,資產的賬面金額將減少至其估計公允價值,並確認為運營損失。(詳情見附註4,“公允價值計量”。)
產品開發與工程
產品開發和工程費用主要包括研究補償、折舊和攤銷,並在發生時計入費用。
廣告
當使用廣告播出時間時,廣播廣告的成本被記錄為費用。其他廣告費用在發生時計入費用。
2019年、2020年和2021年發生的廣告費用分別為40萬美元、30萬美元和20萬美元,並計入銷售和營銷費用。
租契
一般信息
我們在合同開始時確定一項安排是否為或包含租約。在某些情況下,在確定合同是否包含租賃時可能需要作出判斷。對於這些安排,需要評估該安排是否為我們提供了一種物理上不同的資產,或者基本上代表了該資產的所有能力,以及我們是否有權指示該資產的使用。租賃資產及負債按開始日期租賃期內未來租賃付款的現值確認。租賃負債包括固定的、實質上固定的未來租賃付款,或基於租賃開始日已知的指數或利率的付款。可變租賃付款確認為已發生的租賃費用,通常涉及根據我們租賃的出租人提供的服務水平而支付的浮動付款。經營租賃使用權(“ROU”)資產還包括在開始之前支付的任何租賃付款、產生的初始直接成本以及收到的租賃獎勵。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率,我們通常使用遞增借款利率來確定未來付款的現值。遞增借款利率是指在類似期限內借入資金以購買租賃資產所需的利率,並基於租賃開始日的可用信息。對於租賃期限和資產類型相似的租賃資產,我們採用了投資組合方法來確定適用於租賃資產的單一增量借款利率。
在確定我們的租賃責任時,租賃期限包括當我們合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表,我們以直線法確認這些租約在租賃期內的租賃費用。
隨後,租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量,利息支出在租賃條款中確認。當租賃期限發生變化、用於確定支付金額的指數或利率發生變化、或購買標的資產的期權的評估發生變化時,本公司將對租賃負債進行相應的ROU資產調整,以重新計量租賃負債。
F-15
經營租賃ROU資產在“其他資產”中列示,經營租賃負債在綜合資產負債表中“其他流動負債”和“租賃負債”中列示。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬是指授予員工的基於股份的獎勵相關的成本。我們在授予日以股份為基礎的薪酬成本,基於獎勵的估計公允價值來計量。以股份為基礎的補償被確認為最終預期歸屬的獎勵部分,成本在歸屬期間以直線基礎(扣除估計沒收)攤銷。本公司採用布萊克-斯科爾斯估值模型估計股票期權的公允價值。該成本根據僱員各自的職能在授予日的綜合經營報表中計入收入和業務費用成本。
對於授予非僱員的股份和股票期權,我們計量在業績承諾日期較早或業績完成時授予的股權工具的公允價值。
退休計劃和定期養老金淨成本
在我們的固定收益養老金計劃下,定期養老金淨成本,包括服務成本、利息成本、計劃資產的預期回報、未確認的淨過渡債務攤銷和計劃資產的損益,根據精算估值報告確認。我們確認養卹金計劃和非養卹金退休後福利計劃(與退休有關的福利計劃)在合併資產負債表中作為資產或負債的資金狀況。
在我們的固定繳費養老金計劃下,定期養老金淨成本被確認為已發生。
所得税
所得税的核算採用資產負債法。在這種方法下,遞延税項資產和負債是根據財務報告和資產負債的計税基礎之間的差異來確定的。遞延税項資產和負債在綜合資產負債表中被歸類為非流動資產和負債,採用頒佈的税率和法律進行計量,這些税率和法律將在相關的暫時性差異預期逆轉時生效。當有必要將遞延税項資產減少到很可能不會變現的數額時,應設立估值準備。遞延税項資產的最終變現取決於在這些暫時性差異和虧損結轉可扣除期間產生的未來應納税所得額。
此外,當税務狀況經審查後很可能維持時,我們確認該狀況對財務報表的影響。如果税收狀況滿足更有可能確認的閾值,則以大於結算時實現可能性50%的最大金額來衡量税收影響。少繳所得税的利息和罰金在合併財務報表中反映為所得税費用。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。潛在普通股由在所有期間行使期權時可發行的增發普通股組成,在該等股份具有攤薄性質的範圍內計入每股攤薄收益(虧損)。稀釋每股收益(虧損)也考慮了子公司發行的稀釋證券的影響。在發生虧損的期間,只使用已發行和已發行普通股的加權平均數來計算每股稀釋虧損,因為納入潛在普通股將是反攤薄的。因此,截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,每股基本虧損和稀釋後每股虧損分別為0.15美元、0.12美元和0.31美元。
細分市場報告
我們的分部報告主要基於業務線。我們使用管理方法來確定應報告的運營部門。管理方法將公司首席運營決策者在做出運營決策、分配資源和評估業績時使用的內部組織和報告作為確定我們運營部門的來源。我們公司的首席運營決策者(“CODM”)已被任命為首席執行官。
F-16
分部損益的釐定基準與本公司在綜合經營報表中報告經營虧損的方式一致。本公司不向CODM報告分部資產信息。因此,沒有按分部列報資產信息。因為我們只經營一個部門,所以沒有部門間交易。
(D)最近通過的會計公告
所得税
2021年1月1日,我公司通過了ASU 2019-12號所得税(740號專題),這是一項修正案,它(I)取消了確認與外國股權法投資中所有權變更相關的遞延税項負債的某些例外,執行期間內分配,並對年初至今的虧損超過預期虧損的中期計算所得税,(Ii)部分基於收入的特許經營税的簡化所得税會計,與政府的交易導致商譽計税基礎的提高,不納税的法人實體的單獨財務報表,以及(Iii)在過渡期內製定税法修訂。這項修訂的採納對本公司的綜合財務狀況、經營業績、現金流及綜合財務報表披露並無任何重大影響。
(E)最近尚未採用的會計公告
2021年11月,FASB發佈了AUS編號2021-10,政府援助(主題832),這是一份會計更新,要求企業實體在其財務報表附註中披露有關其獲得的某些類型的政府援助的信息,以提高財務報告的透明度。本次修訂適用於本公司發佈的2022年合併財務報表。這項修訂的採納預計不會對我們公司的財務狀況、經營結果、現金流或財務報表披露產生實質性影響。
注2.每股收益(虧損)
下表對基本計算和稀釋後每股計算的分母進行了核對:
(單位:千股) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
加權平均流通股數量 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
基本信息 |
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11,052 |
|
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11,052 |
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11,052 |
|
稀釋證券的影響 |
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|
基於員工份額的薪酬 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
|
稀釋 |
|
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11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
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11,052 |
|
某些未償還期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。截至2019年12月31日,剔除的反稀釋股票期權及其相關行權價為每股22.5萬股,範圍為2.90美元至12.35美元;截至2020年12月31日,為4.9萬股,價格為2.90美元至7.15美元;截至2021年12月31日,為3.7萬股,價格為2.90美元至7.15美元。截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日,沒有反稀釋限制性股票單位(RSU)。
注3.預付許可使用費和使用費
下表彙總了我們公司預付許可和版税費用的變化:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初餘額 |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
130 |
|
添加 |
|
|
205 |
|
|
|
340 |
|
|
|
98 |
|
攤銷和使用 |
|
|
(511 |
) |
|
|
(254 |
) |
|
|
(193 |
) |
減值費用 |
|
|
(85 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年終餘額 |
|
$ |
44 |
|
|
$ |
130 |
|
|
$ |
35 |
|
於二零一九年、二零二零年及二零二一年底,本公司已停止營運或相關資產賬面值被確定為無法從其預期未來未貼現現金流中收回的若干授權遊戲的預付授權使用費及許可使用費,分別確認減值虧損85,000美元、0,000美元及0美元。
F-17
附註4.公允價值計量
下表列出了本公司金融工具在2020年12月31日和2021年12月31日的賬面價值和估計公允價值。
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
攜帶 金額 |
|
|
公允價值 |
|
|
攜帶 金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
41,455 |
|
|
$ |
41,455 |
|
應收賬款 |
|
|
275 |
|
|
|
275 |
|
|
|
265 |
|
|
|
265 |
|
受限現金 |
|
|
300 |
|
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
|
|
306 |
|
可退還的押金 |
|
|
208 |
|
|
|
208 |
|
|
|
211 |
|
|
|
211 |
|
有價證券--非流動證券 |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
10,322 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
70 |
|
|
|
70 |
|
|
|
118 |
|
|
|
118 |
|
應計費用 |
|
|
1,516 |
|
|
|
1,516 |
|
|
|
1,435 |
|
|
|
1,435 |
|
租賃負債--流動和非流動 |
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
1,987 |
|
|
|
1,987 |
|
表中列示的賬面金額列於綜合資產負債表所示項目下。
上表顯示的截至2020年12月31日和2021年12月31日的金融工具的公允價值代表了在該日出售這些資產將收到的金額,或在市場參與者之間進行公平交易轉移這些債務將支付的金額。這些公允價值計量最大限度地利用了可觀察到的投入。在計量日該資產或負債幾乎沒有市場活動的情況下,公允價值計量反映了本公司對市場參與者將用來為該資產或負債定價的假設的判斷。這些判斷是由我們根據當時情況下可獲得的最佳信息做出的,包括預期現金流和適當的風險調整貼現率、可用的可觀察到的和不可觀察到的投入。
使用以下方法和假設估計每類金融工具的公允價值:
|
• |
現金及現金等價物、應收賬款、限制性現金、應付賬款、應計費用:由於這些票據到期日較短,賬面價值或成本加上應計利息的賬面價值接近公允價值。 |
|
• |
可退還存款:無固定到期日的可退還存款的計量以賬面金額為基礎。 |
|
• |
有價證券-非流動:估值技術被應用於有價證券的計量。 |
|
• |
租賃負債:按租賃付款貼現金額計量。 |
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司已將所有按公允價值按經常性基礎(至少每年)計量的金融資產及負債,根據下表所列計量日期用以釐定公允價值的資料,劃分至公允價值架構內最合適的水平。
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
(單位:千美元) |
|
公允價值計量使用 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
12月31日, 2021 |
|
||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限制的現金定期存款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
有價證券--非流動證券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
10,322 |
|
|
$ |
10,628 |
|
F-18
(單位:千美元) |
|
公允價值計量使用 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金等價物--定期存款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6 |
|
受限制的現金定期存款 |
|
|
— |
|
|
|
300 |
|
|
|
— |
|
|
|
300 |
|
有價證券--非流動證券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,306 |
|
我們公司的會計政策是在事件發生之日或導致轉移的環境變化之日確認公允價值層次之間的轉移。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內,沒有資金調入或調出3級。
2級測量:
現金等價物-定期存款和受限制的現金定期存款是銀行的生息存款,現金流是根據合同條款估計的,並使用適用於合同到期日的市場利率進行貼現,市場利率進行調整以反映交易對手的信用風險。由於對估值技術的投入很容易觀察到,這些存款被歸類為公允價值等級的第二級。
3級測量:
2019年,我們沒有使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上持有按公允價值計量的資產。對於在2020年和2021年期間使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產,對期初和期末餘額的對賬如下:
(單位:千美元) |
|
有價證券--債務 證券 |
|
|
有價證券--債務和股權 證券 |
|
||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
年初餘額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,000 |
|
購買 |
|
|
10,000 |
|
|
|
2,190 |
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
(2,033 |
) |
總收益或(虧損)(已實現/未實現) |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
計入其他全面收益--證券未實現收益(虧損) |
|
|
(351 |
) |
|
|
(124 |
) |
計入其他全面收益--外幣項目 |
|
|
351 |
|
|
|
289 |
|
年終餘額 |
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,322 |
|
期間的總收益或(虧損)金額 計入可歸因於業務變動的收益 與仍持有的資產有關的未實現損益 報告日期。 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
F-19
截至2020年12月31日和2021年12月31日的公允價值計量中使用的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入,以及截至2020年和2021年的量化敏感性分析如下:
有價證券--3級金融資產
|
|||||
計算日期 |
估價技術 |
意義重大 不可觀測的輸入 |
債權投資率 |
股權投資利率 |
投入對公允價值的敏感性 |
2021年12月31日 |
用反解法估計企業價值,然後再用 在各類利益相關者之間分配股權價值的期權定價方法。
|
缺乏適銷性的折扣(“DLOM”) |
從9.0%到18.0%的不同場景 |
不同場景下11.0%至18.0% |
DLOM增加或減少1%將導致債務投資的公允價值變化約9.3萬美元,股權投資的公允價值變化約2.6萬美元。 |
波動率 |
36.0% |
36.0% |
波動率增加或減少1%將導致債務投資的公允價值變化約9000美元,股權投資的公允價值變化約13000美元。
|
||
2020年12月31日 |
用反解法估計企業價值,然後再用 股權價值在各類利益相關者之間分配的期權定價方法 |
缺乏適銷性的折扣(“DLOM”) |
不同場景下13.50%至26.00% |
- |
DLOM增加或減少1%將導致債務投資的公允價值變化約12萬美元。 |
波動率 |
41.0% |
- |
波動率增加或減少1%將導致債務投資的公允價值變化不到3萬美元。
|
在評估早期企業的價值時,回溯方法被用來推斷最近的融資交易所隱含的企業價值,包括選擇企業可用的未來結果,然後校準未來退出價值、每種情況的概率和各種股權證券框架的貼現率,並對流動性、波動性和無風險利率的預期時間進行假設,然後求解股權價值。然後,在初始交易日期和隨後的計量日期之間考慮市場和發行人的公司經營狀況。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括對長期資產進行必要時的減值計量。對於和信超媒體公司而言,按公允價值非經常性計量的長期資產包括物業、廠房和設備、無形資產、經營租賃ROU資產以及預付的許可使用費和特許權使用費。
截至2020年12月31日和2021年12月31日,按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債均未確定減值。
F-20
注5.現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金合計為截至2020年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
現金和儲蓄賬户 |
|
$ |
45,696 |
|
|
$ |
41,455 |
|
定期存款 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
綜合報告的現金和現金等價物 資產負債表 |
|
|
45,702 |
|
|
|
41,455 |
|
現金受限作為履約保證金 |
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
報告的現金、現金等價物和限制性現金總額 淺談合併現金流量表 |
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
截至2020年12月31日和2021年12月31日,分別有30萬美元和30.6萬美元的現金被存入銀行的託管賬户,主要作為我們玩家遊戲積分的履約保證金。這些存款是受限制的,並計入合併資產負債表中的受限制現金。
我們在以下司法管轄區擁有高信用評級的主要金融機構的銀行賬户中保留現金和現金等價物以及受限現金:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
臺灣 |
|
$ |
42,040 |
|
|
$ |
41,182 |
|
香港 |
|
|
3,946 |
|
|
|
564 |
|
中國 |
|
|
16 |
|
|
|
15 |
|
|
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
附註6.應收賬款--淨額
應收賬款由下列各項組成:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
應收賬款 |
|
$ |
276 |
|
|
$ |
267 |
|
減去:壞賬準備 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
265 |
|
以下是截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日止年度我公司壞賬準備變動情況摘要:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初餘額 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
附加項目:壞賬支出 |
|
|
24 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7 |
|
減去:核銷 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(6 |
) |
翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年終餘額 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
2 |
|
F-21
附註7.其他流動資產
其他流動資產包括:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
應收貸款--流動貸款 |
|
$ |
32 |
|
|
$ |
33 |
|
減去:應收貸款準備--當期 |
|
|
(32 |
) |
|
|
(33 |
) |
其他應收賬款 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
157 |
|
|
|
155 |
|
|
|
$ |
160 |
|
|
$ |
155 |
|
以下是本公司截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日期間應收貸款撥備的變化對賬:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初餘額 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
32 |
|
壞賬收回沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
翻譯調整 |
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
年終餘額 |
|
$ |
30 |
|
|
$ |
32 |
|
|
$ |
33 |
|
注8.有價證券--非流動證券
有價證券--非流動證券包括以下內容:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
債務證券,歸類為可供出售 |
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
8,132 |
|
股權證券 |
|
|
— |
|
|
|
2,190 |
|
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,322 |
|
我公司的非流動有價證券投資於可轉換本票和優先股。於2021年,我們確認出售有價證券的收益為125,000美元,包括出售多年前已完全減值的有價證券的收益79,000美元,以及將上述本票部分轉換為優先股所產生的視為出售收益46,000美元。(詳情見附註17,“承諾和或有事項,(C)投資協定”。)我們的某些有價證券雖然以美元計價,但由我們的實體持有,其功能貨幣不是美元,導致未實現匯兑損益計入其他全面收益或虧損,並進行相應的換算調整。
經若干調整後,本票可按每股3.00美元的價格轉換為普通股,並應根據協議中概述的某些條件自動轉換。根據協議條款,期票也可轉換為某些優先股。可轉換本票可根據某些約定的條件進行贖回。
我們評估了截至2021年12月31日這些投資的估計公允價值。更多信息見附註4“公允價值計量”。
F-22
注9.租賃安排
我們根據租賃協議租用某些辦公場所和汽車用於運營用途,這些租賃協議將在不同的日期到期,直至2026年。
A.使用權資產
使用權資產包括以下內容:
(單位:千美元) |
|
2020年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
賬面金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公場所 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,971 |
|
2020年,我們使用權資產的賬面價值為零。下表總結了我們公司使用權資產在2021年期間的變化:
(單位:千美元) |
|
|
|
成本 |
|
|
2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
|
|
2,364 |
|
匯兑差異 |
|
|
|
|
26 |
|
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
$ |
2,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 折舊 |
|
|
2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
$ |
— |
|
2021年的折舊 |
|
|
|
|
415 |
|
匯兑差異 |
|
|
|
|
4 |
|
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
$ |
419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
2020年12月31日餘額 |
|
|
|
$ |
— |
|
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
$ |
1,971 |
|
B.租賃負債
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
賬面金額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動部分(歸入其他流動負債) |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
537 |
|
非流動部分 |
|
|
3 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
1,987 |
|
截至2020年12月31日,現有租賃負債的貼現率為1.7%至2.8%,截至2021年12月31日,貼現率為1.44%至2.88%。
C.使用權資產的實質性條款
我們租賃辦公用房和汽車用於運營,租期為2至5年。在租賃條款結束時,我們沒有購買選擇來購買租賃的辦公場所。
F-23
D.補充信息
現金流量和非現金信息的補充披露包括以下內容:
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
為經營租賃支付的現金 |
|
$ |
533 |
|
|
$ |
531 |
|
取得使用權資產所產生的租賃負債 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
加權平均剩餘租期 |
|
0.34歲 |
|
|
4.00年 |
|
||
加權平均貼現率 |
|
1.94% |
|
|
1.54% |
|
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內,運營租賃費用分別為6000美元和45.6萬美元。
下表將前五年每年的未貼現現金流量和剩餘年份的合計現金流量與截至2021年12月31日的綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債進行核對:
(單位:千美元) |
|
|
|
經營租約 |
|
|
年 |
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
$ |
537 |
|
2023 |
|
|
|
|
504 |
|
2024 |
|
|
|
|
473 |
|
2025 |
|
|
|
|
457 |
|
2026 |
|
|
|
|
76 |
|
最低租賃付款總額 |
|
|
|
|
2,047 |
|
減去:相當於利息的租賃付款額 |
|
|
|
|
(60 |
) |
未來最低租賃付款的現值 |
|
|
|
|
1,987 |
|
減去:租賃項下的當前債務 |
|
|
|
|
(537 |
) |
非流動租賃債務 |
|
|
|
$ |
1,450 |
|
附註10.應計費用
應計費用包括以下內容:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
應計專業費用 |
|
$ |
457 |
|
|
$ |
437 |
|
應計補償 |
|
|
474 |
|
|
|
266 |
|
應計版税 |
|
|
164 |
|
|
|
155 |
|
應計廣告費用 |
|
|
25 |
|
|
|
99 |
|
應計董事賠償和責任保險 |
|
|
102 |
|
|
|
107 |
|
其他 |
|
|
294 |
|
|
|
371 |
|
|
|
$ |
1,516 |
|
|
$ |
1,435 |
|
附註11.遞延收入
遞延收入包括以下內容:
F-24
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
未使用的虛擬點數 |
|
$ |
724 |
|
|
$ |
702 |
|
未攤銷虛擬物品 |
|
|
226 |
|
|
|
168 |
|
預購物品預付款 |
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
$ |
950 |
|
|
$ |
880 |
|
在截至2020年12月和2021年12月的年度內,確認為收入的折舊金額分別為5.1萬美元和6.2萬美元。
附註12.退休金福利
我們的公司和我們的子公司已經確定了福利和固定繳費養老金計劃,基本上覆蓋了我們所有的員工。
固定收益養老金計劃
根據《中華民國勞動基準法》,我們有固定收益養老金計劃。對於我們在臺灣的員工,涵蓋2005年7月1日之前提供服務的幾乎所有全職員工,以及在2005年7月1日《勞工養老金法案》頒佈後選擇保留在固定福利養老金計劃中的員工。根據固定福利養卹金計劃,僱員在退休時有權獲得一筆總和的退休福利,相當於前15年每年2個月的應計養卹金工資和此後每一年1個月的應計養卹金工資的總和,但最高不得超過45個月的應計養卹金工資。應計養卹金工資是核定退休前最後六個月的月平均工資或工資。
我們使用12月31日作為我們的固定收益養老金計劃的衡量日期。截至2020年12月31日和2021年12月31日,累計受益義務分別為28.7萬美元和29.4萬美元,預付養老金資產的資金狀況分別為6.7萬美元和8.3萬美元。截至2020年12月31日和2021年12月31日,計劃資產的公允價值分別為45.2萬美元和47.3萬美元。截至2020年12月31日和2021年12月31日,累計其他綜合虧損分別為(9.4萬美元)和(8萬美元)。2019年、2020年和2021年的定期福利淨成本分別為2000美元、1000美元和3000美元。
下表列出了該計劃在2020年12月31日和2021年12月31日的福利義務、計劃資產的公允價值和資金狀況:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(單位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
福利義務 |
|
$ |
385 |
|
|
$ |
390 |
|
計劃資產的公允價值 |
|
|
452 |
|
|
|
473 |
|
|
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
資產負債表中確認的金額包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債(資產) |
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
確認淨額 |
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
在累計綜合收益中確認的金額 (損失)包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
未確認淨收益(虧損) |
|
$ |
(94 |
) |
|
$ |
(80 |
) |
2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日終了年度的養卹金費用淨額包括:
|
|
12月31日 |
|
|||||||||
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
服務成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
利息成本 |
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
計劃資產的預期回報 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(3 |
) |
淨虧損攤銷 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
削減收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
3 |
|
F-25
用於確定2020年和2021年福利義務的加權平均假設如下:
|
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
貼現率 |
|
|
0.750 |
% |
|
|
0.750 |
% |
補償增值率 |
|
|
2.00 |
% |
|
|
2.00 |
% |
用於確定財政年度結束時的定期福利淨成本的加權平均假設如下:
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
貼現率 |
|
|
1.125 |
% |
|
|
0.750 |
% |
計劃資產回報率 |
|
|
1.125 |
% |
|
|
0.750 |
% |
補償增值率 |
|
|
2.00 |
% |
|
|
2.00 |
% |
管理層根據15年期ROC中央政府債券收益率確定計劃資產的貼現率和收益率,這與各自員工的剩餘服務期和ROC勞動基準法規定的上述基金的歷史回報率一致。
我們已經將相當於支付給所有在臺灣的合格員工的工資和工資的2%的金額貢獻給一個養老基金(“基金”)。本基金由退休基金監察委員會(“委員會”)管理,並以委員會名義存入臺灣銀行。我們公司從我們在基金中的賬户支付養老金,除非基金不足,在這種情況下,我們將在到期時從內部基金支付。我們尋求保持正常的、高流動性的營運資金餘額,以確保及時付款。
我們預計在2022年向該基金捐款1萬美元。我們預計,從2022年到2026年,我們將向員工支付1000美元的福利,從2027年到2031年,向員工支付3.2萬美元。
固定繳費養老金計劃
我們為臺灣和香港的員工提供了固定繳款計劃。對計劃的繳款在發生時計入費用。
臺灣
根據2005年7月1日頒佈的新《勞動退休金法》,我公司為臺灣地區的員工設立了固定繳費退休金計劃。對於選擇參加固定繳費養老金計劃的符合條件的員工,我們每月向符合條件的員工的個人養老金賬户繳納不低於員工月薪和工資的6%,最高金額為新臺幣9000元(約合325美元)。向僱員支付的退休金,可以按月分期支付,也可以從僱員個人賬户中的累積供款和收入中一次性支付。
香港
根據香港相關法規,我們為在港的合資格僱員提供供款計劃。我們必須至少貢獻員工工資總額的5%。為此,每月存入其個人供款户口的相關供款上限為港幣15萬元(約193元)。在僱傭終止後,在任何情況下,福利仍然屬於僱員。
根據我們的固定供款計劃,截至2019年12月31日、2020年和2021年的年度的固定供款養老金支出總額分別為187,000美元、187,000美元和193,000美元,均計入運營費用。
附註13.股東權益
根據新加坡法律,沒有面值的普通股持有人有權獲得不時宣佈的股息,並有權在我們公司的股東大會上每股一票。就我們公司的剩餘資產而言,所有股票的排名都是平等的。此外,我們不需要發行一些授權的普通股。
F-26
附註14.累計其他綜合損失
其他全面收益(虧損)各部分的累計餘額如下:
(單位:千美元) |
|
外國 貨幣項目 |
|
|
未實現 繼續前進 證券 |
|
|
養老金和 退休後 福利計劃 |
|
|
累計 其他 全面 損失 |
|
||||
2019年1月1日的餘額 |
|
$ |
(22,246 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(86 |
) |
|
$ |
(22,332 |
) |
外幣折算調整 |
|
|
66 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66 |
|
養卹金和退休後福利調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
2019年12月31日的餘額 |
|
|
(22,180 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
(22,246 |
) |
外幣折算調整 |
|
|
224 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
224 |
|
養卹金和退休後福利調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
(28 |
) |
期內產生的未實現持有虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
2020年12月31日餘額 |
|
|
(21,956 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
(94 |
) |
|
|
(22,401 |
) |
外幣折算調整 |
|
|
203 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
養卹金和退休後福利調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
期內產生的未實現持有虧損 |
|
|
— |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(124 |
) |
計入淨收入的虧損的重新分類調整 |
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
(21,753 |
) |
|
$ |
(388 |
) |
|
$ |
(80 |
) |
|
$ |
(22,221 |
) |
在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,其他全面收入的每個組成部分都沒有重大的税收影響。
注15.基於股份的薪酬
在2019年、2020年和2021年期間,所有基於股票的薪酬支出都在我們綜合經營報表的一般和行政費用中確認。在綜合經營報表的一般和行政費用中確認的基於股票的補償費用分別為1,000美元,1,000美元和0美元。
在2020年12月31日和2021年12月31日,沒有重大的資本化股票薪酬成本。於截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度,本公司並無確認基於股票的補償税項優惠,因為本公司於2020年12月31日及2021年12月31日就遞延税項淨資產確認全額估值準備。
(A)股票薪酬計劃概覽
以下是截至2021年12月31日發放獎金所依據的基於股票的薪酬計劃。
2004年度員工股票期權計劃
在2004年6月的股東周年大會上,我公司股東通過了和信超媒體公司有限公司2004年員工股票期權計劃(“2004年計劃”),根據該計劃,我公司預留了至多140萬股普通股供發行。我們公司的所有員工、高級管理人員、董事、監事、顧問和顧問都有資格參加2004年計劃。2004年計劃由董事會指定的一個委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定期權授予的行權價格、將獲得期權授予的合格個人、授予期權的時間、需要授予的股份數量和歸屬時間表。2004年計劃下的備選方案的最長合同期為10年。
2006年股權激勵計劃
在2006年6月的股東周年大會上,我公司股東通過了和信超媒體公司有限公司2006年股權激勵計劃(“2006年計劃”),根據該計劃,我公司預留了至多20萬股普通股供發行。2006年計劃由董事會指定的一個委員會管理。作為計劃管理人的委員會有完全的自由裁量權,可以根據2006年計劃決定是否給予獎勵。2006年計劃下備選方案的最長合同期為10年。
F-27
2007年股權激勵計劃
在2007年6月的股東周年大會上,我公司股東通過了和信超媒體公司有限公司2007年股權激勵計劃(“2007年計劃”),根據該計劃,我公司預留了至多40萬股普通股供發行。2007年計劃由董事會指定的一個委員會管理。作為計劃管理人的委員會有完全的自由裁量權,可以根據2007年計劃決定是否給予獎勵。2007年計劃下備選方案的最長合同期為10年。
以下是我們基於股票的薪酬計劃的一般條款,截至2021年12月31日已授予這些計劃的獎勵。
基於股票的薪酬計劃 |
|
授予的獎項 |
|
|
|
歸屬附表 |
|
期權行權 價格 |
|
RSU的授予日期 公允價值 |
|
||
2004年計劃 |
|
|
1,575,037 |
|
(1) |
|
在批准四年後立即 |
|
$3.95~$12.75 |
|
|
— |
|
2006年計劃 |
|
|
256,716 |
|
(2) |
|
在批准四年後立即 |
|
$3.85~$83 |
|
$14.55~$80.05 |
|
|
2007年計劃 |
|
|
675,057 |
|
(3) |
|
在批准四年後立即 |
|
$2.90~$90.85 |
|
$12.35~$76.75 |
|
(1) |
授予的獎勵,扣除被沒收或取消的期權,在140萬股普通股的保留股份內。 |
(2) |
授予的獎勵,扣除被沒收或註銷的期權或股票,在20萬股普通股的保留股份範圍內。 |
(3) |
授予的獎勵,扣除被沒收或註銷的期權或股票,在40萬股普通股的保留股份範圍內。 |
選項和RSU通常歸屬於上述時間表。如果控制權發生變化,某些RSU提供了加速歸屬的規定。所有期權和RSU預計將通過發行新股的方式解決。
(B)備選方案
在2019年、2020年和2021年,每一年都沒有行使選擇權。
我們公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計授予員工在授予日的股票期權的公允價值。在2019年、2020年和2021年期間,沒有向員工授予任何期權。
期權條款。授予的期權的預期期限代表它們預期未償還的時間段。我們公司根據授予和行使期權的歷史經驗估計所授予的期權的預期期限。
預期波動率。對歷史波動率的分析被用來制定預期波動率的估計。
無風險利率。無風險利率基於期權預期期限內的美國國債收益率。
預期股息收益率。股息率以本公司當期股息率為基礎。
過去三年的期權交易摘要如下:
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
加權 平均 鍛鍊 價格 |
|
|
不是的。的 股票 (單位:千) |
|
|
加權 平均 鍛鍊 價格 |
|
|
不是的。的 股票 (單位:千) |
|
|
加權 平均 鍛鍊 價格 |
|
|
不是的。的 股票 (單位:千) |
|
|
加權的- 平均值 剩餘 合同 術語 |
|
|
集料 固有的 價值 (單位:千) |
|
||||||||
1月1日的餘額 |
|
$ |
10.88 |
|
|
|
229 |
|
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授予的期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使的期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期權被沒收/取消/到期 |
|
|
3.85 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
12.35 |
|
|
|
(176 |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日的結餘 |
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
可於12月31日行使 |
|
$ |
11.05 |
|
|
|
224 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
已歸屬並預期歸屬於 12月31日 |
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
F-28
上表中的總內在價值代表期權持有人在2021年12月31日行使期權時本應收到的税前內在價值總額(和信超媒體公司在2021年最後一個交易日的收盤價與期權行權價之間的差額乘以現金期權數量)。這個數字是根據和信超媒體公司股票的公平市值變動的。
截至2021年12月31日,不存在與非既得期權相關的未確認補償成本。
下表列出了有關2021年12月31日未償還股票期權的信息:
未償還期權 |
|
目前可行使的選擇權 |
|
|||||||||
行權價格 |
|
不是的。的股份 (單位:千) |
|
|
加權 平均值 剩餘 合同期限 |
|
行權價格 |
|
不是的。的股份 (單位:千) |
|
||
5美元以下 |
|
|
8 |
|
|
2.68年 |
|
5美元以下 |
|
|
8 |
|
$5~$50 |
|
|
29 |
|
|
2.18年 |
|
$5~$50 |
|
|
29 |
|
$50~$100 |
|
|
— |
|
|
|
|
$50~$100 |
|
|
— |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
(C)RSU
RSU的公允價值是在授予日根據我們的股票價格確定和固定的。在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度內,沒有授予任何RSU。
截至2020年12月31日和2021年12月31日,沒有未確認的與非既有RSU相關的補償成本。2019年、2020年和2021年,由於員工股票獎勵和RSU被沒收,我們公司沒有從員工那裏獲得現金。
附註16.所得税
按地理位置分列的所得税前收入(虧損)如下:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
臺灣業務 |
|
$ |
(2,191 |
) |
|
$ |
(1,129 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
非臺灣地區業務 |
|
|
532 |
|
|
|
(164 |
) |
|
|
(1,436 |
) |
|
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
按徵税管轄區計算的所得税優惠(費用)的構成如下:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
臺灣: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
延期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非臺灣地區: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
延期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
當期所得税優惠(費用)總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
遞延所得税優惠總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
所得税優惠總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
我們的最終母公司設在新加坡。
F-29
我們的有效税率與我們主要業務總部所在的臺灣地區的法定税率的對賬如下:
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
臺灣法定税率,包括所得税和 留存收益 |
|
|
24.00 |
% |
|
|
24.00 |
% |
|
|
24.00 |
% |
外國税差 |
|
|
10.14 |
% |
|
|
(0.47 |
)% |
|
|
(5.75 |
)% |
結轉營業淨虧損期滿 |
|
|
— |
|
|
|
(31.92 |
)% |
|
|
(6.47 |
)% |
其他不可扣除的費用 |
|
|
(7.01 |
)% |
|
|
(3.99 |
)% |
|
|
(1.65 |
)% |
初步適用新會計準則的累積效應 |
|
|
13.13 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遞延税項資產變動及估值免税額 |
|
|
(43.38 |
)% |
|
|
10.52 |
% |
|
|
(10.32 |
)% |
其他 |
|
|
3.12 |
% |
|
|
1.86 |
% |
|
|
0.19 |
% |
有效率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
我們遞延税項資產的重要組成部分包括:
(單位:千美元) |
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
淨營業虧損結轉 |
|
$ |
12,519 |
|
|
$ |
13,079 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
315 |
|
|
|
324 |
|
投資 |
|
|
141 |
|
|
|
145 |
|
租賃使用權資產 |
|
|
19 |
|
|
|
4 |
|
無形資產和商譽 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
50 |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
13,046 |
|
|
|
13,607 |
|
減去:估值免税額 |
|
|
(13,046 |
) |
|
|
(13,607 |
) |
遞延税項資產--淨額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
我們對截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度的遞延税項資產估值準備的期初和期末金額的核對如下:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初餘額 |
|
$ |
11,765 |
|
|
$ |
12,732 |
|
|
$ |
13,046 |
|
計價津貼隨後的沖銷和使用 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(81 |
) |
更改估值免税額 |
|
|
723 |
|
|
|
1,585 |
|
|
|
575 |
|
到期時間 |
|
|
— |
|
|
|
(1,720 |
) |
|
|
(221 |
) |
匯兑差異 |
|
|
261 |
|
|
|
536 |
|
|
|
288 |
|
年終餘額 |
|
$ |
12,732 |
|
|
$ |
13,046 |
|
|
$ |
13,607 |
|
根據《ROC所得税法》,前十年結轉的税收損失將從臺灣業務的所得税中扣除。
截至2021年12月31日,我們有淨營業虧損結轉可用於抵消未來的應税收入,按主要司法管轄區顯示如下:
管轄權 |
|
金額 |
|
|
即將到期的年份 |
|
香港 |
|
$ |
16,198 |
|
|
無限期 |
臺灣 |
|
|
43,359 |
|
|
2022~2031 |
|
|
$ |
59,557 |
|
|
|
未確認的税收優惠
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日,沒有確認會影響有效税率的未確認税收優惠。
F-30
在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,沒有確認與所得税負債有關的利息和罰款。
我們的主要納税部件都在臺灣。截至2021年12月31日,臺灣的所得税申報已經審查了截至2019年的幾年。
附註17.承付款和或有事項
承付款
(A)經營租契
我們根據租賃協議租用某些辦公場所和汽車用於運營用途,這些租賃協議將在不同的日期到期,直至2026年。有關我們的租賃安排,請參閲附註9。
(B)許可協議
根據各種許可協議,我們有合同義務向許可方支付許可費和未來版税的最低保證。截至2021年12月31日,我們的重要許可協議中沒有承諾的許可費和未來版税的最低保證。
對於特定的授權遊戲,我們承諾在2020年1月至2022年1月的協議期內,該遊戲每產生50萬美元的額外收入,我們將向許可方支付3萬美元的激勵費。2022年1月,我們達成了一項延長和修訂協議,以延長期限並修改某些條款。展期從2022年1月27日開始,2024年1月26日到期,展期期間每增加60萬美元的收入,獎勵費用為2萬美元。
(C)投資協定
於2020年8月31日,吾等訂立可轉換票據購買協議,購買由主要從事智能機器人設計、製造、加工及銷售的全球公司Aeolus Robotics Corporation(“Aeolus”)發行的本金10,000,000美元可轉換本票(“票據”)。票據的利息年利率為2釐,將於2022年8月30日到期,但可根據Aeolus的選擇延期至2023年8月30日,而票據項下的全部或部分本金可根據和信超媒體公司的選擇權在到期、預付款項或發生某些事件時按每股3.00美元的價格轉換為Aeolus的普通股或優先股,或在Aeolus最近的下一輪股權融資中轉換為優先股,Aeolus將進一步發行優先股。和信超媒體公司可選擇將票據本金的全部或任何部分轉換為將於有關合資格融資中發行的優先股,其中(1)有關已發行本金金額的20%須按相等於有關合格融資中向投資者提出的購買價格的90%的轉換價轉換,及(2)有關未償還本金金額的80%須按相當於有關合格融資中有關投資者獲提供購買價格的100%的轉換價格轉換。如果本金的任何部分被轉換為普通股或優先股,則本金中該部分的所有應計但未支付的利息將被免除。假設將票據全部轉換為普通股,並於2020年8月31日行使或轉換所有其他Aeolus權利、期權及已發行可轉換證券,我們將實益擁有3,333,333股,相當於截至2020年8月31日Aeolus普通股總數約4.62%。
2021年11月,風神科技通知和信超媒體公司,擬向若干新的B系列優先股股東發行面值為每股0.0001美元的B系列優先股(簡稱B系列優先股),認購價為每股3.0美元(下一輪融資)。下一輪融資構成上述説明所界定的合格融資。和信超媒體公司根據《附註》就本金2,000,000美元行使轉換權,轉換價為每股2.718美元,自2021年12月30日起生效。和信超媒體公司獲得了735,835股B系列優先股。
於轉換後,票據項下的未償還本金金額為8,000,000美元,而和信超媒體公司選擇於到期、預付款項或發生某些事件時按每股3.00美元的價格將剩餘金額轉換為風神的普通股的權利不受影響。
F-31
假設將票據的剩餘本金悉數轉換為普通股,我們將實益擁有2,666,666股普通股。連同上述735,835股優先股,假設行使或轉換所有其他權利、期權和可轉換證券,這將相當於截至2021年12月31日Aeolus總有表決權股份的約3.56%。
或有事件
我們會受到正常業務過程中出現的法律程序和索賠的影響。
2018年1月15日,安諾康在臺灣臺北地方法院對旗下子公司和信超媒體公司雲服務有限公司(以下簡稱和信超媒體公司雲)提起訴訟。起訴書稱,和信超媒體公司雲有義務就2015年購買出租車計價器的交易向安諾康支付79,477,648新臺幣(約合2,697,471美元)。2018年3月1日,和信超媒體公司雲提交了對起訴書的回覆,否認了安諾康缺乏事實和法律依據的指控。2018年11月15日,臺灣台北地方法院認定安諾康的所有訴求均無根據,判決駁回訴狀。2019年1月3日,Ennoconn提起上訴,要求撤銷和修改已在地區法院錄入的判決。二審民事法院臺灣高等法院在2019年期間已多次進行預備程序開庭。因此,臺灣高等法院於2020年1月8日裁定,臺灣台北地方法院的判決應部分修改,Ennoconn有權獲得新臺幣27,084,180新臺幣(約合892,763美元)。和信超媒體公司雲已於2020年2月4日再次向臺灣最高法院提起上訴。臺灣最高法院撤銷了臺灣高等法院此前的判決,將案件發回臺灣高等法院重審。根據臺灣最高法院2021年5月17日裁定的這樣一項判決,除了推翻高等法院此前對和信超媒體公司雲的判決外,安諾康提起的上訴應由臺灣高等法院聽從臺灣最高法院的指示進行復核。截至這些合併財務報表的出具日期, 臺灣高等法院尚未發佈裁決。和信超媒體公司云為這一索賠的最終解決方案做出了最佳估計。另一方面,根據臺灣公司法,和信超媒體公司雲的股東對和信超媒體公司雲負有有限責任,金額相當於認購股份的總價值。因此,我們相信,直接母公司、中間母公司以及最終母公司和信超媒體公司,無論個別或集體並無義務吸收和信超媒體公司雲超過和信超媒體公司雲淨值的虧損,因此,不會對和信超媒體公司雲的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。
注18.細分市場、產品、地理位置和其他信息
我們只有一個細分市場,即數字娛樂業務部門,經營一系列數字娛樂產品,主要面向亞洲各地的數字娛樂服務用户。
我公司以營業收入作為績效考核的衡量標準。這種計量的基礎與編制合併財務報表的基礎相同。有關分部收入及經營業績,請參閲綜合經營報表及全面收益(虧損)。
主要產品線
我們公司主要產品線的收入摘要如下:
(單位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
麻將和賭場休閒小遊戲 |
|
$ |
1,778 |
|
|
$ |
1,833 |
|
|
$ |
1,493 |
|
基於PC的大型多人在線遊戲 |
|
|
1,204 |
|
|
|
2,730 |
|
|
|
2,376 |
|
手機角色扮演遊戲 |
|
|
3,538 |
|
|
|
2,270 |
|
|
|
1,522 |
|
其他遊戲及與遊戲相關的收入 |
|
|
125 |
|
|
|
42 |
|
|
|
101 |
|
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
主要客户
在報告所述的任何時期,沒有一個客户佔和信超媒體公司合併後總淨收入的10%或更多。
F-32
地理信息
按地理區域劃分的收入按經營實體所在地的國家/地區計算。按地理區域劃分的收入如下:
(單位:千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理區域/國家/地區 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
臺灣 |
|
$ |
3,074 |
|
|
$ |
3,743 |
|
|
$ |
3,050 |
|
香港 |
|
|
3,571 |
|
|
|
3,132 |
|
|
|
2,442 |
|
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
不動產、廠房設備、無形資產、經營租賃使用權資產的地理信息如下:
(單位:千美元) |
|
2021年12月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
地理區域/國家/地區 |
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
|
無形資產,淨額 |
|
|
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
|
無形資產,淨額 |
|
|
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
||||||
臺灣 |
|
$ |
88 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
1,897 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
香港 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
88 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
注19.後續事件
在2021年12月31日之後和截至合併財務報表發佈之日,除合併財務報表中已披露的事項外,並無發生需要調整或披露的事項。
F-33