2022年1月24日,俄克拉荷馬州切薩皮克能源公司及其全資子公司切薩皮克阿巴拉契亞有限責任公司(連同切薩皮克能源公司,切薩皮克)與Jan&Trevor Rees-Jones Revocable Trust、德克薩斯州可撤銷信託(Rees-Jones Trust)、Rees-Jones Family Holdings,LP、有限合夥企業(Rees-Jones Holdings)、首席E&D參與者LP、德州有限責任合夥公司(“首席參與者”,連同Rees-Jones Trust和Rees-Jones Holdings,“首席有限合夥人”)和德克薩斯州有限責任公司General E&D(GP)LLC(“首席有限責任公司”,連同首席有限合夥人,“首席賣家”)。2022年1月24日,切薩皮克公司還與德克薩斯州有限合夥企業Radler 2000 Limited Partnership(“R2KLP”)和內華達州公司TUG Hill,Inc.(“Thi”,與R2KLP一起,“Radler/TUG Hill Sellers”)簽訂了會員權益購買協議(“Radler/Tug Hill協議”)。首席賣方和拉德勒/塔格希爾賣方在本文中被稱為“賣方”。
根據首席協議及Radler/Tug Hill協議(統稱“馬塞盧斯協議”),切薩皮克同意收購在賓夕法尼亞州東北部多產的馬塞盧斯頁巖擁有優質生產資產及豐富的優質鑽探地點的若干實體(“馬塞盧斯地產”)的所有未償還所有權權益。2022年3月9日,切薩皮克和賣方完成了對馬塞盧斯的收購,根據馬塞盧斯協議中包含的條款和條件,根據切薩皮克截至2022年3月9日的股價,賣方獲得了約20億美元的現金(取決於慣例的收購價調整)和7.64億美元的切薩皮克普通股。馬塞盧斯地產是在無現金、無債務的基礎上收購的,自2022年1月1日起生效。
已編制下列未經審核的備考簡明綜合經營報表(“備考營運報表”),以落實Marcellus收購及以下進一步描述的切薩皮克的若干其他交易。
2022年1月6日,切薩皮克根據規則424(B)(3)提交了最終招股説明書,其中包含形式財務報表,以反映以下交易:
·2021年11月1日,切薩皮克和Vine Energy Inc.(“Vine”)完成了之前宣佈的合併(“Vine收購”),根據合併協議中包含的條款和條件,Vine普通股的持有者獲得了0.2486股切薩皮克普通股加上Vine普通股每股1.2美元現金的固定對價。
·作為收購Vine的一部分,切薩皮克償還了Vine的第二筆約1.5億美元的留置權信貸安排,價值約1.63億美元,其中包括1300萬美元的整體溢價。
·根據《會計準則彙編》第805號《企業合併》的收購方法,Vine的收購被記為企業合併。
2021年5月17日,切薩皮克提交了一份8-K表格,其中包含形式財務報表,以反映以下內容:
·切薩皮克第五個經修訂的聯合破產法第11章重組計劃,於2021年2月9日(“生效日期”)生效,並在生效日期適用重新開始會計。“繼任者”指的是切薩皮克公司在2021年2月9日之後的經營業績,“前任”指的是切薩皮克公司在2021年2月9日之前(含)的經營業績。
2021年3月19日,關於首次公開募股,Vine根據規則424(B)(4)提交了最終招股説明書,其中包含形式財務報表,以反映以下交易:
·作為業務合併交易的一部分,在業務合併完成前直接持有Vine Oil&Gas、Vine Oil&Gas GP、Brix、Brix GP、嘉實和嘉實GP權益的所有者將這些股權貢獻給Vine Energy Holdings,LLC,以換取Vine Energy Holdings,LLC新發行的股權(“Brix Companies Acquisition”)。就財務報告而言,Vine Oil&Gas和Brix不是受共同控制的實體,而從財務報告的目的而言,Brix和嘉實則是受共同控制的實體。因此,Vine Oil&Gas被確定為Brix公司的會計收購方。Vine根據《會計準則彙編》第805號《企業合併》的收購方法,將對Brix公司的收購作為一項業務合併入賬。
本文中包含的業務表已作進一步調整,以反映對馬塞盧斯的收購,具體如下:
·2022年3月9日,切薩皮克和賣方完成了對馬塞盧斯的收購,根據馬塞盧斯協議中包含的條款和條件,根據切薩皮克截至2022年3月9日的股價,賣方獲得了約20億美元的現金和7.64億美元的切薩皮克普通股。馬塞盧斯地產是在無現金、無債務的基礎上收購的,自2022年1月1日起生效。
·收購馬塞盧斯的資金來自手頭的現金和切薩皮克現有信貸協議下9.14億美元的借款。
以下形式經營報表是根據各自的歷史綜合財務報表編制的,以前提交的切薩皮克、賣方和Vine的形式財務信息進行了調整,以使Marcellus收購、Vine收購和切薩皮克擺脱破產生效。切薩皮克公司沒有形式上的資產負債表來實施對Marcellus的收購,Vine的收購或從破產中脱穎而出,以及重新開始會計的應用,因為這些影響反映在切薩皮克公司2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的未經審計的簡明綜合資產負債表中,該表於2022年5月6日以Form 10-Q形式提交給美國證券交易委員會。截至2022年3月31日的三個月的形式經營報表結合了切薩皮克公司截至2022年3月31日的三個月的歷史未經審計的簡明綜合經營報表,以及首席銷售商和拉德勒/塔格希爾銷售商截至2022年3月9日的2022年收購前期間的歷史經營業績。截至2021年12月31日止年度的備考營運報表綜合了切薩皮克及首席銷售商截至2021年12月31日止年度的歷史經審核綜合營運報表、Radler/Tug Hill Sellers截至2021年12月31日止年度的歷史經審核收入及直接營運開支報表,以及先前提交的切薩皮克(落實Vine收購)及Vine(落實Brix Companies收購)的未經審核備考營運報表,以及Marcellus收購的影響,猶如其已於2021年1月1日完成一樣。
預計運營報表根據現有信息和切薩皮克公司認為合理的某些假設,反映了與收購Marcellus有關的以下預計調整。
·切薩皮克公司收購馬塞盧斯地產,將使用會計收購法核算,切薩皮克公司被確定為會計收購人;
·某些重新分類調整,以使賣方的歷史財務列報與切薩皮克的財務報表列報一致;
·切薩皮克公司承擔與交易有關的任何費用的責任;以及
·預計形式調整對税收的影響。
形式上的業務報表是根據以下內容編寫的,應結合以下內容閲讀:
·未經審計的備考合併財務信息附註;
切薩皮克截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的歷史經審計綜合財務報表,包括在切薩皮克於2022年2月24日提交的Form 10-K年度報告中;
切薩皮克截至2022年3月31日的歷史未經審計的簡明合併財務報表,包括在切薩皮克於2022年5月6日提交的Form 10-Q季度報告中;
·本文件所載首席賣方截至2021年12月31日和截至2021年12月31日年度的歷史經審計綜合財務報表;
·本文件所載拉德勒/塔格山銷售商2021年12月31日終了年度的歷次經審計的收入和直接業務費用報表;
·Vine截至2021年9月30日及截至9月30日的9個月的歷史未經審計簡明綜合財務報表,包括在切薩皮克根據規則424(B)(3)於2022年1月6日提交的最終招股説明書中;
·Vine截至2021年10月31日的歷史財務活動,因為Vine的收購於2021年11月1日完成;
·切薩皮克公司根據規則424(B)(3)於2022年1月6日提交的最終招股説明書中包含的切薩皮克公司截至2021年9月30日的9個月的未經審計的形式簡明綜合經營報表;
·與切薩皮克公司、賣方和葡萄藤有關的其他信息,或僅就切薩皮克公司而言,通過引用併入本報告的8-K/A表格。
這些形式上的經營報表反映了馬塞盧斯收購、Vine收購和切薩皮克的破產,它們並不代表切薩皮克在上述日期收購馬塞盧斯、Vine和切薩皮克破產時的經營結果,也沒有預測合併後公司在交易之後的經營結果。業務表的形式是為了提供有關交易持續影響的信息,就好像這些交易是在較早前完成的一樣。備考調整是根據現有資料和管理層認為在事實上可以支持的某些假設作出的,如下所述。管理層認為,已經進行了所有必要的調整,以便公平地列報業務表。
切薩皮克公司與收購Marcellus相關的一些非經常性費用,其中大部分包括支付給財務、法律和會計顧問的費用、整合成本和申請費。任何此類費用可能會影響收購後公司在產生此類費用期間的未來業績;然而,預計自交易完成之日起12個月後的任何期間內都不會發生這些費用。因此,預計營業報表反映了這些非經常性費用的估計應計費用,這些費用沒有包括在切薩皮克公司所列歷史時期的歷史營業報表中。
形式上的經營報表不包括因經營效率、協同效應或其他可能因收購Marcellus而產生的重組活動而實現的任何成本節約。此外,可能還有與馬塞盧斯收購所產生的其他整合活動有關的額外費用,這些費用的時間、性質和數額截至本報告8-K/A表格的日期管理層無法確定,因此,這些費用沒有反映在預計的業務報表中。
從賣方和Vine收購的資產和承擔的負債按各自收購截止日期的初步估計公允價值入賬。截至本報告8-K/A表的日期,預計業務表所依據的採購價格分配仍是初步的。尚未獲得完成收購價格分配所需的某些數據,這些數據包括但不限於收購前或有事項的估值以及對收購資產和承擔的負債的最終評估。我們預期於各自收購日期之後的12個月期間完成收購價格分配,在此期間資產和負債的價值可能會適當修訂。
由於上述原因,預計調整是初步的,可能會隨着獲得更多信息和進行更多分析而發生變化。進行初步預計調整完全是為了提供本報告所述的預計業務報表。在完成最終估值後,所取得的資產和承擔的負債的公允價值的任何增加或減少都可能導致對預計經營報表的調整。
切薩皮克能源公司及其子公司
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 事務處理調整 | | |
| | 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 首席銷售商重新歸類調整(注2) | | 科長/塔格·希爾/拉德勒·塞勒斯預計調整(注2) | | 切薩皮克形式組合 |
收入和其他: | | | | | | | | | | | | | | |
石油、天然氣和天然氣 | | $ | 1,914 | | | $ | 160 | | | $ | 4 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,104 | |
營銷 | | 867 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | (a) | — | | | 873 | |
購進天然氣銷售情況 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (6) | | (a) | — | | | — | |
石油和天然氣衍生品 | | (2,125) | | | — | | | — | | | — | | | (193) | | (a) | — | | | (2,318) | |
商品衍生品的已實現虧損 | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | 67 | | (a) | — | | | — | |
商品衍生品的未實現虧損 | | — | | | (126) | | | — | | | — | | | 126 | | (a) | — | | | — | |
出售資產的收益 | | 279 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279 | |
總收入和其他 | | 935 | | | (27) | | | 4 | | | 26 | | | — | | | — | | | 938 | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | |
生產 | | 110 | | | — | | | 1 | | | 5 | | | 4 | | (a) | — | | | 120 | |
天然氣購進成本 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | (6) | | (a) | — | | | — | |
租賃經營費用 | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | (4) | | (a) | — | | | — | |
採集、加工、運輸 | | 242 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | |
遣散費和從價税 | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
探索 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
營銷 | | 851 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | (a) | — | | | 857 | |
一般和行政 | | 26 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
折舊、損耗和攤銷 | 409 | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | (b) | 464 | |
其他營業(收入)費用 | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
總運營費用 | | 1,729 | | | 68 | | | 1 | | | 5 | | | — | | | 32 | | | 1,835 | |
營業收入(虧損) | | (794) | | | (95) | | | 3 | | | 21 | | | — | | | (32) | | | (897) | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | (32) | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | (c) | (32) | |
已實現利率衍生損失 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | (d) | — | |
未實現的利率衍生收益 | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | (d) | — | |
其他收入 | | 16 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
其他收入(費用)合計 | | (16) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (15) | |
所得税前收入(虧損) | | (810) | | | (97) | | | 3 | | | 21 | | | — | | | (29) | | | (912) | |
所得税支出(福利) | | (46) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | (e) | (52) | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | (764) | | | $ | (97) | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | (860) | |
普通股每股收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (6.32) | | | | | | | | | | | | | $ | (6.77) | |
稀釋 | | $ | (6.32) | | | | | | | | | | | | | $ | (6.77) | |
已發行普通股和等值普通股加權平均(千股): | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 120,805 | | | | | | | | | | | 6,247 | | (f) | 127,052 | |
稀釋 | | 120,805 | | | | | | | | | | | 6,247 | | (f) | 127,052 | |
切薩皮克能源公司及其子公司
未經審計的備考合併業務報表
截至2021年12月31日止的年度
(百萬美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 事務處理調整 | | | | | | | | | | 事務處理調整 | | |
| | 歷史前身(2021年1月1日至2021年2月9日) | | | 歷史繼承者(2021年2月10日至2021年12月31日) | | 重組和重新開始調整(附註2) | | 切薩皮克形式 | | 葡萄樹 形式(2021年1月1日至2021年9月30日) | | 葡萄園歷史(2021年10月1日至2021年10月31日) | | 葡萄重新分類調整(注2) | | 葡萄園形式調整(注2) | | 葡萄樹 形式(2021年1月1日至2021年10月31日) | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 首席銷售商重新歸類調整(注2) | | 科長/塔格·希爾/拉德勒·塞勒斯預計調整(注2) | | 切薩皮克形式組合 |
收入和其他: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
石油、天然氣和天然氣 | | $ | 398 | | | | $ | 4,401 | | | $ | — | | | $ | 4,799 | | | $ | 737 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 869 | | | $ | 631 | | | $ | 19 | | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,438 | |
營銷 | | 239 | | | | 2,263 | | | — | | | 2,502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | (a) | — | | | 2,621 | |
購進天然氣銷售情況 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | (119) | | (a) | — | | | — | |
石油和天然氣衍生品 | | (382) | | | | (1,127) | | | — | | | (1,509) | | | — | | | — | | | (918) | | (a) | — | | | (918) | | | — | | | — | | | — | | | (375) | | (a) | — | | | (2,802) | |
商品衍生品的已實現虧損 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | (86) | | | 231 | | (a) | — | | | — | | | (156) | | | — | | | — | | | 156 | | (a) | — | | | — | |
商品衍生品的未實現虧損 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (784) | | | 97 | | | 687 | | (a) | — | | | — | | | (219) | | | — | | | — | | | 219 | | (a) | — | | | — | |
出售資產的收益 | | 5 | | | | 12 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
總收入和其他 | | 260 | | | | 5,549 | | | — | | | 5,809 | | | (192) | | | 143 | | | — | | | — | | | (49) | | | 375 | | | 19 | | | 120 | | | — | | | — | | | 6,274 | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | | |
生產 | | 32 | | | | 297 | | | — | | | 329 | | | 53 | | | 6 | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 6 | | | 34 | | | 17 | | (a) | — | | | 445 | |
天然氣購進成本 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | — | | | (114) | | (a) | — | | | — | |
租賃經營費用 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | (23) | | (a) | — | | | — | |
採集、加工、運輸 | | 102 | | | | 780 | | | — | | | 882 | | | 83 | | | 9 | | | — | | | — | | | 92 | | | 161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | |
遣散費和從價税 | | 18 | | | | 158 | | | | | 176 | | | 17 | | | 2 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | (a) | — | | | 201 | |
探索 | | 2 | | | | 7 | | | — | | | 9 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | (a) | — | | | 20 | |
營銷 | | 237 | | | | 2,257 | | | — | | | 2,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 114 | | (a) | — | | | 2,608 | |
一般和行政 | | 21 | | | | 97 | | | — | | | 118 | | | 18 | | | 7 | | | 14 | | (a) | — | | | 39 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現有管理層所有者的股票薪酬 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | (14) | | (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
離職和其他離職費用 | | 22 | | | | 11 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
折舊、損耗和攤銷 | 72 | | | | 919 | | | 29 | | (g) | 1,020 | | | 347 | | | 36 | | | — | | | 63 | | (b) | 446 | | | 123 | | | — | | | — | | | — | | | 136 | | (b) | 1,725 | |
減值 | | — | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
乾井、井和租約報廢、減值 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (10) | | (a) | — | | | — | |
其他營業(收入)費用 | | (12) | | | | 84 | | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | (o) | 112 | |
總運營費用 | | 494 | | | | 4,611 | | | 29 | | | 5,134 | | | 533 | | | 60 | | | — | | | 63 | | | 656 | | | 445 | | | 6 | | | 34 | | | — | | | 176 | | | 6,451 | |
營業收入(虧損) | | (234) | | | | 938 | | | (29) | | | 675 | | | (725) | | | 83 | | | — | | | (63) | | | (705) | | | (70) | | | 13 | | | 86 | | | — | | | (176) | | | (177) | |
切薩皮克能源公司及其子公司
未經審計的備考合併業務報表
截至2021年12月31日止的年度
(百萬美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 事務處理調整 | | | | | | | | | | 事務處理調整 | | |
| | 歷史前身(2021年1月1日至2021年2月9日) | | | 歷史繼承者(2021年2月10日至2021年12月31日) | | 重組和重新開始調整(附註2) | | 切薩皮克形式 | | 葡萄樹 形式(2021年1月1日至2021年9月30日) | | 葡萄園歷史(2021年10月1日至2021年10月31日) | | 葡萄重新分類調整(注2) | | 葡萄園形式調整(注2) | | 葡萄樹 形式(2021年1月1日至2021年10月31日) | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 首席銷售商重新歸類調整(注2) | | 科長/塔格·希爾/拉德勒·塞勒斯預計調整(注2) | | 切薩皮克形式組合 |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | (11) | | | | (73) | | | 4 | | (h) | (80) | | | (80) | | | (7) | | | — | | | 40 | | (k) | (47) | | | (22) | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | (c) | (127) | |
已實現利率衍生損失 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | (d) | — | |
未實現的利率衍生收益 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | (d) | — | |
債務清償損失 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | |
其他收入 | | 2 | | | | 31 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
重組項目,淨額 | | 5,569 | | | | — | | | (5,569) | | (i) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入(費用)合計 | | 5,560 | | | | (42) | | | (5,565) | | | (47) | | | (153) | | | (7) | | | — | | | 40 | | | (120) | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (160) | |
所得税前收入(虧損) | | 5,326 | | | | 896 | | | (5,594) | | | 628 | | | (878) | | | 76 | | | — | | | (23) | | | (825) | | | (84) | | | 13 | | | 86 | | | — | | | (155) | | | (337) | |
所得税支出(福利) | | (57) | | | | (49) | | | 57 | | (j) | (49) | | | 11 | | | — | | | — | | | (11) | | (l) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | |
淨收益(虧損) | | 5,383 | | | | 945 | | | (5,651) | | | 677 | | | (889) | | | 76 | | | — | | | (12) | | | (825) | | | (84) | | | 13 | | | 86 | | | — | | | (155) | | | (288) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 398 | | | (35) | | | — | | | (363) | | (m) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 5,383 | | | | $ | 945 | | | $ | (5,651) | | | $ | 677 | | | $ | (491) | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | (375) | | | $ | (825) | | | $ | (84) | | | $ | 13 | | | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | (155) | | | $ | (288) | |
普通股每股收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ 550.35 | | | $ | 9.29 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (2.27) | |
稀釋 | | $ 534.51 | | | $ | 8.12 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (2.27) | |
已發行普通股和等值普通股加權平均(千股): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 9,781 | | | 101,754 | | | | | | | | | | | | | 15,400 | | (n) | | | | | | | | | | | 9,442 | | (f) | 126,596 | |
稀釋 | | 10,071 | | | 116,341 | | | | | | | | | | | | | 15,400 | | (n) | | | | | | | | | | | 9,442 | | (f) | 126,596 | |
未經審核的備考綜合經營報表(“備考經營報表”)來自切薩皮克、Vine、首席銷售商和Radler/Tug Hill賣方的歷史綜合財務報表,以及切薩皮克於2022年1月6日根據規則424(B)(3)提交的最終招股説明書和Vine於2021年3月19日根據規則424(B)(4)提交的最終招股説明書中包含的備考財務信息,它們分別使Vine收購和Brix Companies收購生效。賣方和Vine的某些歷史金額已重新分類,以符合切薩皮克公司的財務報表列報。截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三個月的形式經營報表使收購Marcellus、收購Vine和擺脱破產的切薩皮克生效,就像這些交易已於2021年1月1日完成一樣。
預計運營報表反映了附註中描述的預計調整,並基於切薩皮克公司認為合理的現有信息和某些假設;然而,實際結果可能與這些報表中反映的情況不同。切薩皮克認為,為了公平地呈現形式信息,已經進行了所有必要的調整。如果交易實際發生在上述日期,以下形式的經營報表並不代表合併後的公司的財務狀況或經營結果,也不代表切薩皮克公司未來的財務狀況或經營結果。閲讀這些預計經營報表和附註時,應結合切薩皮克公司、賣方和Vine公司以前提交的預計信息、歷史綜合財務報表和相關説明。
對所附的未經審計的備考業務報表進行了以下調整:
(A)以下重新分類使賣方和Vine的歷史財務信息符合切薩皮克公司的財務報表列報:
首席銷售商重新分類和合規調整
截至2022年3月31日的三個月的形式簡明綜合經營報表
·將大約600萬美元的購買天然氣銷售重新歸類為營銷收入,以符合切薩皮克公司對營銷收入的表述。
·將商品衍生品已實現虧損和商品衍生品未實現虧損分別重新歸類約6700萬美元和1.26億美元,以符合切薩皮克對石油和天然氣衍生品的列報。
·將大約400萬美元的租賃運營費用重新歸類為生產費用,以符合切薩皮克公司對生產費用和從價税的列報。
·將大約600萬美元的天然氣採購成本重新歸類為營銷費用,以符合切薩皮克公司對營銷費用的列報。
預計截至2021年12月31日的年度綜合經營報表
·將大約1.19億美元的購買天然氣銷售重新歸類為營銷收入,以符合切薩皮克公司對營銷收入的表述。
·將商品衍生品已實現虧損和商品衍生品未實現虧損分別重新歸類約1.56億美元和2.19億美元,以符合切薩皮克對石油和天然氣衍生品的列報。
·將租賃運營費用分別約1700萬美元和600萬美元重新歸類為生產費用以及遣散費和從價税,以符合切薩皮克公司對生產費用和從價税的列報。
·將大約1.14億美元的天然氣採購成本重新歸類為營銷費用,以符合切薩皮克公司對營銷費用的列報。
·從乾井、油井和租約放棄以及勘探減值中重新歸類約1000萬美元,以符合切薩皮克公司對勘探費用的列報。
葡萄藤的重新分類和整合調整
預計截至2021年12月31日的年度綜合經營報表
·將商品衍生品已實現虧損和商品衍生品未實現虧損分別重新歸類約2.31億美元和6.87億美元,以符合切薩皮克對石油和天然氣衍生品的列報。
·將大約1,400萬美元的獎勵單位薪酬重新歸類為一般和行政費用。
(B)作出調整,以反映因財產和設備基礎的變化而引起的折舊、損耗和攤銷的變化。
(C)作出調整,以消除與長期債務有關的利息支出,以及由於沒有獲得與收購馬塞盧斯有關的債務而應付的票據。
(D)作出調整以消除已實現利率衍生工具虧損和未實現利率衍生工具收益,因為並無收購與Marcellus收購有關的債務或利率衍生工具。
(E)使用切薩皮克公司的估計年度有效税率,根據所得税前的預計淨虧損對切薩皮克公司的估計税收優惠進行調整。
(F)反映切薩皮克公司在收購Marcellus時發行的股票。
(G)對損耗、折舊和攤銷費用的調整,以反映切薩皮克公司的財產和設備根據重新開始會計進行的重估,假設切薩皮克公司於2021年1月1日擺脱破產。
(H)反映由於根據切薩皮克公司第五次修訂的聯合破產法第11章重組計劃,通過發行股權來清償某些先前未償還的債務而減少的利息支出,假設切薩皮克公司於2021年1月1日擺脱破產。
(I)反映取消重組項目,淨額為2021年1月1日至2021年2月9日的歷史前身期間。
(J)假設切薩皮克公司於2021年1月1日擺脱破產,調整以消除與根據新開始會計從累積的其他全面收入中調整對衝結算的公允價值相關的所得税影響。
(K)反映截至2021年10月31日的10個月的利息支出淨減少約4,000萬美元,這與Vine的第二留置權信貸安排的償還和報廢以及無擔保優先票據的公允價值調整有關。
(L)該等交易對綜合所得税優惠並無影響,因為切薩皮克於2021年處於全額估值免税額。此外,我們估計不會對當前的税收支出產生影響,因為我們認為,如果交易發生在2021年1月1日,切薩皮克將在本期產生應税虧損。
(M)因收購Vine的100%股權而消除Vine的非控制性權益的調整。
(N)反映切薩皮克公司向Vine股東發行的股票。
(O)作出調整,以反映與收購馬塞盧斯有關的估計非經常性交易費用4000萬美元,包括沒有作為交易一部分資本化的承銷、銀行、法律和會計費用。
下表列出了截至2021年12月31日的預計預計濃縮已探明和未開發石油、天然氣和天然氣淨儲量,以及截至2021年12月31日的年度剩餘已探明淨儲量的變化摘要。以下列出的形式儲備信息使Marcellus收購生效,猶如Marcellus收購已於2021年1月1日完成。收購Vine的影響反映在切薩皮克截至2021年12月31日的歷史儲量信息中。補充的預計石油和天然氣儲量信息是根據切薩皮克之前提交的截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的經審計財務報表中包括的歷史儲量信息以及本文件中包括的賣方的歷史儲量信息編制的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油(MMbbls) |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
截至2020年12月31日 | 161.3 | | | — | | | — | | | — | | | 161.3 | |
擴展、發現和其他添加 | 41.0 | | | — | | | — | | | — | | | 41.0 | |
對先前估計數的修訂 | 33.3 | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | |
生產 | (25.9) | | | — | | | — | | | — | | | (25.9) | |
出售就地儲備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買就地儲備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日 | 209.7 | | | — | | | — | | | — | | | 209.7 | |
已探明的已開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 158.1 | | | — | | | — | | | — | | | 158.1 | |
2021年12月31日 | 165.7 | | | — | | | — | | | — | | | 165.7 | |
已探明的未開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | |
2021年12月31日 | 44.0 | | | — | | | — | | | — | | | 44.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天然氣(Bcf) |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
截至2020年12月31日 | 3,530 | | | 2,659 | | | 79 | | | 506 | | | 6,774 | |
擴展、發現和其他添加 | 1,744 | | | 315 | | | 9 | | | 80 | | | 2,148 | |
對先前估計數的修訂 | 1,522 | | | 81 | | | (3) | | | 6 | | | 1,606 | |
生產 | (807) | | | (197) | | | (6) | | | (40) | | | (1,050) | |
出售就地儲備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買就地儲備金 | 1,835 | | | — | | | — | | | — | | | 1,835 | |
截至2021年12月31日 | 7,824 | | | 2,858 | | | 79 | | | 552 | | | 11,313 | |
已探明的已開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 3,196 | | | 1,362 | | | 48 | | | 237 | | | 4,843 | |
2021年12月31日 | 4,246 | | | 1,574 | | | 49 | | | 295 | | | 6,164 | |
已探明的未開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 334 | | | 1,297 | | | 31 | | | 269 | | | 1,931 | |
2021年12月31日 | 3,578 | | | 1,284 | | | 30 | | | 257 | | | 5,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天然氣液體(MMBbls) |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
截至2020年12月31日 | 52.0 | | | — | | | — | | | — | | | 52.0 | |
擴展、發現和其他添加 | 16.9 | | | — | | | — | | | — | | | 16.9 | |
對先前估計數的修訂 | 21.1 | | | — | | | — | | | — | | | 21.1 | |
生產 | (8.0) | | | — | | | — | | | — | | | (8.0) | |
出售就地儲備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買就地儲備金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日 | 82.0 | | | — | | | — | | | — | | | 82.0 | |
已探明的已開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 51.4 | | | — | | | — | | | — | | | 51.4 | |
2021年12月31日 | 61.7 | | | — | | | — | | | — | | | 61.7 | |
已探明的未開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
2021年12月31日 | 20.3 | | | — | | | — | | | — | | | 20.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總儲量(Mmboe) |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
截至2020年12月31日 | 802 | | | 443 | | | 13 | | | 85 | | | 1,343 | |
擴展、發現和其他添加 | 348 | | | 53 | | | 2 | | | 13 | | | 416 | |
對先前估計數的修訂 | 308 | | | 14 | | | (1) | | | 1 | | | 322 | |
生產 | (168) | | | (33) | | | (1) | | | (7) | | | (209) | |
出售就地儲備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買就地儲備金 | 306 | | | — | | | — | | | — | | | 306 | |
截至2021年12月31日 | 1,596 | | | 477 | | | 13 | | | 92 | | | 2,178 | |
已探明的已開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 742 | | | 227 | | | 8 | | | 40 | | | 1,017 | |
2021年12月31日 | 935 | | | 263 | | | 8 | | | 49 | | | 1,255 | |
已探明的未開發儲量: | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 60 | | | 216 | | | 5 | | | 45 | | | 326 | |
2021年12月31日 | 661 | | | 214 | | | 5 | | | 43 | | | 923 | |
截至2021年12月31日,與已探明的石油、天然氣和NGL儲量有關的貼現未來淨現金流量的預計標準化計量如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
未來現金流入 | $ | 33,700 | | | $ | 6,835 | | | $ | 175 | | | $ | 1,216 | | | $ | 41,926 | |
未來生產成本 | (6,735) | | | (480) | | | (25) | | | (107) | | | (7,347) | |
未來開發成本 | (3,687) | | | (551) | | | (14) | | | (109) | | | (4,361) | |
未來所得税支出 | (2,254) | | | — | | | — | | | — | | | (2,254) | |
未來淨現金流 | 21,024 | | | 5,804 | | | 136 | | | 1,000 | | | 27,964 | |
10%折扣率的影響較小 | (8,737) | | | (2,988) | | | (69) | | | (507) | | | (12,301) | |
未來淨現金流量貼現的標準化計量 | $ | 12,287 | | | $ | 2,816 | | | $ | 67 | | | $ | 493 | | | $ | 15,663 | |
截至2021年12月31日的年度,與已探明的石油、天然氣和天然氣儲量有關的未來現金流量折現預估標準計量的變化情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 切薩皮克歷史 | | 首席銷售商曆史 | | 塔格希爾賣家歷史 | | 拉德勒·塞勒斯的歷史 | | 切薩皮克形式組合 |
標準化衡量標準,自2020年12月31日起 | $ | 3,086 | | | $ | 628 | | | $ | 19 | | | $ | 124 | | | $ | 3,857 | |
生產的石油和天然氣的銷售,扣除生產成本和收集、加工和運輸 | (3,414) | | | (447) | | | (13) | | | (86) | | | (3,960) | |
價格和生產成本的淨變動 | 6,674 | | | 1,743 | | | 46 | | | 283 | | | 8,746 | |
延伸和發現,扣除生產和開發成本 | 2,834 | | | 258 | | | 7 | | | 59 | | | 3,158 | |
估計未來開發成本的變化 | (459) | | | 11 | | | — | | | 7 | | | (441) | |
在此期間發生的先前估計的開發成本 | 130 | | | 126 | | | 1 | | | 28 | | | 285 | |
對先前數量估計數的修訂 | 2,034 | | | 85 | | | — | | | 6 | | | 2,125 | |
購買就地儲備金 | 2,807 | | | — | | | — | | | — | | | 2,807 | |
出售就地儲備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
折扣的增加 | 309 | | | 63 | | | 2 | | | 12 | | | 386 | |
所得税淨變動 | (1,423) | | | — | | | — | | | — | | | (1,423) | |
生產率和其他方面的變化 | (291) | | | 349 | | | 5 | | | 60 | | | 123 | |
標準化衡量標準,截至2021年12月31日 | $ | 12,287 | | | $ | 2,816 | | | $ | 67 | | | $ | 493 | | | $ | 15,663 | |