美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人根據規則13a-16或15d-16提交的報告
1934年證券交易法
2022年5月
委員會檔案編號1565025
Ambev S.A.
(註冊人的確切姓名在其章程中規定)
Ambev S.A.
(註冊人姓名英文譯本)
Rua Dr.Renato Paes de Barros,1017-3樓
04530-000 São Paulo, SP
巴西聯邦共和國
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
Form 20-F ___X___ Form 40-F _______
勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》第12g3-2(B)條向委員會提供了本表格中包含的信息。
Yes _______ No ___X____
Ambev S.A.
已整合
中期財務報表於
March 31, 2022
和審核報告
關於綜合審查的報告
中期財務報表
致董事會和股東
Ambev S.A.
引言
我們已審閲所附Ambev S.A.及其附屬公司(“公司”)於2022年3月31日的綜合中期資產負債表,以及截至該季度的相關綜合收益表、綜合收益、權益及現金流量變動及附註,包括重大會計政策及其他説明性 資料。
管理層負責根據國際會計準則委員會(IASB)的會計準則《國際會計準則(IAS)34-中期財務報告》編制和公平列報這些 綜合中期財務報表。我們的責任是根據我們的審查對這些中期財務報表做出結論。
覆核範圍
我們是根據《中期財務信息審查國際準則》(ISRE 2410--實體獨立核數師進行的中期財務信息審查)進行審查的 。審查臨時信息包括進行詢問,主要是詢問負責財務和會計事項的人員,並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據巴西和國際審計準則進行的審計,因此我們不能保證我們會了解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
結論
根據吾等的審核,吾等並無注意到任何事項令吾等相信上述隨附的綜合中期財務報表在所有重大方面均未能公平地反映Ambev S.A.及其附屬公司於2022年3月31日的財務狀況,以及根據國際會計準則第34號截至該季度的綜合財務表現及現金流量。
São Paulo, May 18, 2022
普華永道
審計師獨立有限公司。
CRC 2SP000160/O-5
亞歷桑德羅·馬切西諾·德·奧利維拉
康塔多CRC 1SP265450/O-8
Ambev S.A. |
目錄
中期綜合資產負債表 | 2 |
中期綜合收益表 | 4 |
中期綜合全面收益表 | 5 |
中期綜合權益變動表 | 6 |
中期合併現金流量表 | 8 |
1.企業信息 | 9 |
2.合規聲明 | 11 |
3.主要會計政策摘要 | 12 |
4.預算及判決的使用 | 14 |
5.現金及現金等價物 | 15 |
6.投資證券 | 16 |
7.庫存 | 16 |
8.可予追討的税項 | 17 |
9.遞延所得税和社會貢獻 | 17 |
10.物業、廠房及設備 | 20 |
11.商譽 | 23 |
12.貿易應付款 | 24 |
13.有息貸款及借款 | 24 |
14.條文 | 25 |
15.權益的變動 | 28 |
16.分部報告 | 34 |
17.淨銷售額 | 37 |
18.其他營業收入/(開支) | 37 |
19.特殊項目 | 37 |
20.財務支出和收入 | 38 |
21.所得税與社會貢獻 | 38 |
22.基於股份的支付 | 40 |
23.金融工具和風險 | 43 |
24.與供應商的抵押品和合同承諾、客户和其他人的預付款 | 57 |
25.或有事件 | 58 |
26.關聯方 | 60 |
Ambev S.A. |
中期綜合資產負債表
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
資產 | 注意事項 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
現金和現金等價物 | 5 | 12,887,922 | 16,627,698 |
投資證券 | 6 | 1,345,730 | 1,914,607 |
衍生金融工具 | 23 | 624,271 | 597,392 |
應收貿易賬款 | 4,383,951 | 4,791,634 | |
盤存 | 7 | 11,426,297 | 11,000,346 |
可追回的所得税和社會繳款 | 1,388,737 | 631,524 | |
可退還的税款 | 8 | 1,201,139 | 1,981,149 |
其他資產 | 1,221,750 | 1,082,791 | |
流動資產 | 34,479,797 | 38,627,141 | |
投資證券 | 6 | 206,949 | 192,877 |
衍生金融工具 | 23 | 481 | 1,581 |
可追回的所得税和社會繳款 | 5,819,918 | 6,326,908 | |
可退還的税款 | 8 | 6,068,835 | 6,005,396 |
遞延税項資產 | 9 | 4,090,340 | 4,727,749 |
其他資產 | 2,014,472 | 2,063,265 | |
員工福利 | 22,983 | 27,850 | |
對合資企業的投資 | 276,299 | 305,180 | |
財產、廠房和設備 | 10 | 27,494,375 | 29,224,261 |
無形的 | 7,732,029 | 8,689,015 | |
商譽 | 11 | 39,193,442 | 42,411,260 |
非流動資產 | 92,920,123 | 99,975,342 | |
總資產 | 127,399,920 | 138,602,483 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期綜合資產負債表(續)
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
權益和負債 | 注意事項 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
貿易應付款 | 12 | 21,954,834 | 25,077,911 |
衍生金融工具 | 23 | 187,310 | 492,546 |
計息貸款和借款 | 13 | 815,861 | 847,118 |
銀行透支 | 5 | 91,463 | 30,514 |
工資和薪金 | 1,553,475 | 2,439,448 | |
應付股息和股東權益利息 | 1,293,733 | 1,425,045 | |
應繳所得税和社會繳款 | 1,200,766 | 1,491,037 | |
應繳税款和繳款 | 3,839,341 | 4,585,923 | |
其他負債 | 2,059,293 | 2,304,546 | |
條文 | 14 | 183,070 | 172,318 |
流動負債 | 33,179,146 | 38,866,406 | |
貿易應付款 | 12 | 558,414 | 617,056 |
計息貸款和借款 | 13 | 2,170,483 | 2,253,406 |
遞延税項負債 | 9 | 2,940,481 | 3,213,967 |
應繳所得税和社會繳款 | 1,659,555 | 1,686,925 | |
應繳税款和繳款 | 693,750 | 704,160 | |
授予子公司和其他負債的認沽期權 | 2,695,807 | 3,445,223 | |
條文 | 14 | 581,498 | 603,772 |
員工福利 | 2,724,345 | 3,193,951 | |
非流動負債 | 14,024,333 | 15,718,460 | |
總負債 | 47,203,479 | 54,584,866 | |
權益 | 15 | ||
已發行資本 | 58,130,517 | 58,042,464 | |
儲量 | 86,345,820 | 86,378,828 | |
賬面價值調整 | (69,689,891) | (61,778,261) | |
留存收益/(虧損) | 4,136,652 | - | |
Ambev股東應佔權益 | 78,923,098 | 82,643,031 | |
非控制性權益 | 1,273,343 | 1,374,586 | |
總股本 | 80,196,441 | 84,017,617 | |
權益和負債總額 | 127,399,920 | 138,602,483 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期綜合收益表
截至三月三十一日止的期間
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
注意事項 | 2022 | 2021 | |
淨銷售額 | 17 | 18,439,152 | 16,639,761 |
銷售成本 | (9,414,486) | (7,945,330) | |
毛利 | 9,024,666 | 8,694,431 | |
配送費 | (2,529,019) | (2,129,593) | |
銷售和市場營銷費用 | (1,516,976) | (1,445,040) | |
行政費用 | (1,173,436) | (1,234,059) | |
其他營業收入/(費用),淨額 | 18 | 386,722 | 177,940 |
特殊項目 | 19 | (27,226) | (71,425) |
營業收入 | 4,164,731 | 3,992,254 | |
財務費用 | 20 | (1,623,093) | (1,444,395) |
財政收入 | 20 | 1,026,380 | 380,095 |
淨財務業績 | (596,713) | (1,064,300) | |
合資企業的成果分享 | (2,404) | (12,546) | |
所得税前收入 | 3,565,614 | 2,915,408 | |
所得税費用 | 21 | (36,776) | (182,097) |
淨收入 | 3,528,838 | 2,733,311 | |
歸因於: | |||
Ambev的股權持有人 | 3,412,772 | 2,625,412 | |
非控制性權益 | 116,066 | 107,899 | |
基本每股收益-普通股-R$ | 0.2168 | 0.1668 | |
稀釋後每股收益-普通股-R$ | 0.2153 | 0.1654 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期綜合綜合損益表
截至三月三十一日止的期間
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
2022 | 2021 | |
淨收入 | 3,528,838 | 2,733,311 |
隨後可能重新分類為損益的項目: | ||
對外業務折算匯兑差額(損益) | ||
投資對衝-授予子公司看跌期權 | 311,179 | (163,002) |
翻譯其他外國業務的收益/損失 | (7,309,774) | 4,687,468 |
翻譯國外業務的收益/損失 | (6,998,595) | 4,524,466 |
現金流對衝收益/(虧損) | ||
在權益中確認(對衝準備金) | (685,748) | 1,048,776 |
從權益(對衝準備金)重新分類並計入損益 | (429,423) | (391,456) |
總現金流對衝 | (1,115,171) | 657,320 |
不會重新分類為損益的項目: | ||
確認精算收益/(損失) | 1,226 | (56,151) |
其他綜合(虧損)/收入 | (8,112,540) | 5,125,635 |
綜合收益總額 | (4,583,702) | 7,858,946 |
歸因於: | ||
Ambev的股權持有人 | (4,496,599) | 7,565,774 |
非控制性權益 | (87,103) | 293,172 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。綜合全面收益表是在扣除所得税後列報的。這些項目的所得税影響在附註9中披露-遞延所得税和社會貢獻。
Ambev S.A. |
中期合併權益變動表
截至三月三十一日止的期間
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
可歸屬於Ambev的股權持有人 | |||||||||
資本 | 資本儲備 | 淨收益準備金 | 留存收益 | 賬面價值調整 | 總計 | 非控制性權益 | 總股本 | ||
2021年1月1日 | 57,899,073 | 54,985,511 | 25,920,061 | - | (64,989,017) | 73,815,628 | 1,335,496 | 75,151,124 | |
淨收入 | - | - | - | 2,625,412 | - | 2,625,412 | 107,899 | 2,733,311 | |
綜合收入: | |||||||||
翻譯國外業務的收益/(損失) | - | - | - | 4,340,712 | 4,340,712 | 183,754 | 4,524,466 | ||
現金流對衝 | - | - | - | 655,880 | 655,880 | 1,440 | 657,320 | ||
精算收益/(損失) | - | - | - | (56,230) | (56,230) | 79 | (56,151) | ||
綜合收益總額 | - | - | - | 2,625,412 | 4,940,362 | 7,565,774 | 293,172 | 7,858,946 | |
增資(附註15) | 74,801 | (74,333) | - | - | - | 468 | - | 468 | |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | - | - | - | 595,293 | - | 595,293 | (1,236) | 594,057 | |
控股權益損益 | - | - | - | - | 382 | 382 | - | 382 | |
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | (41,160) | (41,160) | |
從庫存股購買股份和收益 | - | (32,061) | - | - | - | (32,061) | - | (32,061) | |
基於股份的支付 | - | 98,639 | - | - | - | 98,639 | - | 98,639 | |
2021年3月31日 | 57,973,874 | 54,977,756 | 25,920,061 | 3,220,705 | (60,048,273) | 82,044,123 | 1,586,272 | 83,630,395 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期綜合權益變動表
截至三月三十一日止的期間
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
可歸屬於Ambev的股權持有人 | |||||||||
資本 | 資本儲備 | 淨收益準備金 | 留存收益 | 賬面價值調整 | 總計 | 非控制性權益 | 總股本 | ||
2022年1月1日 | 58,042,464 | 55,187,188 | 31,191,640 | - | (61,778,261) | 82,643,031 | 1,374,586 | 84,017,617 | |
淨收入 | - | - | - | 3,412,772 | - | 3,412,772 | 116,066 | 3,528,838 | |
綜合收入: | |||||||||
翻譯國外業務的收益/(損失) | - | - | - | - | (6,793,284) | (6,793,284) | (205,311) | (6,998,595) | |
現金流對衝 | - | - | - | - | (1,117,137) | (1,117,137) | 1,966 | (1,115,171) | |
精算收益/(損失) | - | - | - | - | 1,050 | 1,050 | 176 | 1,226 | |
綜合收益總額 | - | - | - | 3,412,772 | (7,909,371) | (4,496,599) | (87,103) | (4,583,702) | |
增資(附註15) | 88,053 | (64,289) | - | - | - | 23,764 | - | 23,764 | |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | - | - | - | 723,880 | - | 723,880 | 2,081 | 725,961 | |
控股權益損益 | - | - | - | - | (2,259) | (2,259) | (110) | (2,369) | |
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | (16,111) | (16,111) | |
從庫存股購買股份和收益 | - | 6,540 | - | - | - | 6,540 | - | 6,540 | |
基於股份的支付 | - | 24,741 | - | - | - | 24,741 | - | 24,741 | |
2022年3月31日 | 58,130,517 | 55,154,180 | 31,191,640 | 4,136,652 | (69,689,891) | 78,923,098 | 1,273,343 | 80,196,441 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期合併現金流量表
截至三月三十一日止的期間
除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位
注意事項 | 2022 | 2021 | |
淨收入 | 3,528,838 | 2,733,311 | |
折舊、攤銷和減值 | 1,330,963 | 1,263,530 | |
應收賬款和存貨減值損失 | 72,104 | 27,251 | |
撥備和員工福利的增加/(沖銷) | 10,438 | 26,237 | |
淨融資成本 | 20 | 596,713 | 1,064,300 |
出售財產、廠房和設備及無形資產的損失/(收益) | (33,423) | (27,848) | |
股權結算股份支付費用 | 22 | 77,929 | 105,142 |
所得税費用 | 21 | 36,776 | 182,097 |
合資企業的成果份額 | 2,404 | 12,546 | |
計入利潤的其他非現金項目 | (370,609) | (427,211) | |
營運資金變動和撥備使用前的經營活動現金流量 | 5,252,133 | 4,959,355 | |
(增加)/減少貿易和其他應收款 | 857,142 | 1,464,781 | |
庫存(增加)/減少 | (1,252,106) | (1,722,216) | |
增加/(減少)貿易和其他應付款項 | (2,637,607) | (523,867) | |
運營產生的現金 | 2,219,562 | 4,178,053 | |
支付的利息 | (76,241) | (56,234) | |
收到的利息 | 119,532 | 54,250 | |
收到的股息 | 2,098 | 2,740 | |
已繳納所得税 | (1,745,195) | (1,341,951) | |
經營活動現金流 | 519,756 | 2,836,858 | |
出售不動產、廠房和設備以及無形資產所得收益 | 37,271 | 39,744 | |
出售子公司業務所得收益 | - | 382 | |
購置不動產、廠房和設備及無形資產 | (888,537) | (1,327,335) | |
收購子公司,扣除收購的現金 | (2,376) | (89,036) | |
收購其他投資 | - | (2,645) | |
對短期債務證券的投資和債務證券的淨收益/(收購) | 546,444 | (349,075) | |
其他資產的淨收益/(收購) | - | 5,044 | |
投資活動產生的現金流 | (307,198) | (1,722,921) | |
增資 | 23,764 | 468 | |
庫藏股收益/(回購) | (7,791) | (38,426) | |
借款收益 | 58,976 | 107,120 | |
償還借款 | (46,359) | (434,663) | |
扣除利息以外的財務成本後的現金淨額 | (2,560,803) | 54,697 | |
支付租賃債務 | (165,401) | (225,837) | |
已支付的股息和股東權益利息 | (22,006) | (1,241,110) | |
融資活動產生的現金流 | (2,719,620) | (1,777,751) | |
現金和現金等價物淨增加/(減少) | (2,507,062) | (663,814) | |
年初現金和現金等價物減去銀行透支 | 16,597,184 | 17,090,335 | |
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (1,293,663) | 859,547 | |
年末現金和現金等價物減去銀行透支 | 12,796,459 | 17,286,068 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
1. | 企業信息 |
(a) | 業務説明 |
Ambev S.A.(簡稱“公司”或“Ambev”)及其子公司(“集團”或“綜合”)總部設在巴西聖保羅,其宗旨是直接或通過參與其他公司的生產和銷售啤酒、生啤、軟飲料、其他非酒精飲料、麥芽和食品,以及自己和第三方產品的廣告;銷售宣傳和廣告材料;以及對酒吧、餐館、小吃店和類似場所的直接或間接剝削。
本公司的股票及美國存託憑證(“ADR”)分別於Brasil,Bolsa,Balcão S.A.(“B3”)及紐約證券交易所(“NYSE”)上市,股份代號為“ABEV3” 及紐約證券交易所(“NYSE”)股份代號為“ABEV”。
該公司的直接控股股東是Interbrew International B.V.(“ITW International”)、AmBrew S.à.r.l(“Ambrew”),這兩家公司都是百威英博(“AB InBev”)的子公司,以及Fundação Antonio e Helena Zerrenner Instituição(“BR”)Nacional de Benefiticència(“Fundação Zerrenner”)。
董事會於2022年5月4日批准了中期財務報表的最終版本。
(b) | 氣候變化風險與可持續發展戰略 |
考慮到本公司業務的性質, 存在與氣候變化相關的某些風險的固有風險。
截至2021年12月31日,管理層考慮的與年度財務報表中陳述的風險相關的主要風險沒有重大變化。
(c) | 2022年和2021年的重大企業活動 |
新冠肺炎帶來的影響
新型冠狀病毒(SARS-CoV-2或“新冠肺炎”)在全球範圍內的爆發增加了國內和國際市場的波動性,影響了我們開展業務的國家的經濟,從而影響了我們的業務結果。針對新冠肺炎疫情的應對在全球範圍內迅速演變,方式多變且不確定,包括自願隔離,在某些情況下還包括強制隔離,限制旅行、商業和社交活動,以及在我們開展業務的一些國家/地區禁止分銷、銷售和消費酒精飲料。其中許多措施直接影響了我們產品的銷售、分銷和最終消費者需求。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
疫情對我們業務的影響 以及各國政府為應對而實施的限制措施,特別是自2020年3月以來,已導致由超市組成的場外銷售渠道和由酒吧和餐館組成的場外銷售渠道的市場動態發生了重大變化。 在收入水平更高、啤酒市場更成熟、對場外銷售渠道的權重更大的國家,如加拿大,對銷售量的負面影響較小。另一方面,在收入水平較低和啤酒市場不太成熟的國家,交易量受到交易內和交易外渠道之間的市場分割的影響。在 這些情況下,交易量的減少幅度更大,具體取決於交易渠道的權重。在所有這些情況下,對我們產品銷售和消費的限制越嚴格,銷量減少的幅度就越大,這就是為什麼玻利維亞和巴拿馬是受影響最嚴重的國家之一。另一方面,我們注意到與電子商務相關的銷售額在所有國家/地區都有所增長,儘管該渠道只佔公司總銷售額的一小部分。
在 第一季度初,我們的業務,特別是在巴西的業務,受到了新冠肺炎變體奧密克戎浪潮的影響,再加上不利的氣候等因素,對我們的銷售產生了負面影響。通過剩餘時間、公司戰略實施的一致性和部分地區限制的放寬,我們觀察到我們大部分業務的銷量逐漸增加,特別是在巴西,與2021年同期相比,主要是在 3月份,銷量和淨收入都出現了增長。然而,對於新變種的可能性、政府進一步幹預或增加限制的可能性,以及對金融市場和匯率的經濟影響,仍存在一些不確定性。這些影響可能會對我們的業務、流動性、財務狀況和運營結果造成重大 不利影響。然而,我們將繼續以紀律嚴明的方式管理我們的流動性和資本資源。管理層已得出結論,公司作為持續經營企業的持續經營能力毋庸置疑。
如國際會計準則(“國際會計準則”)所要求的1-財務報表列報 ,本公司更新了截至2022年3月31日的新冠肺炎影響分析,主要涉及:(I)審查 年度減值測試的假設 ,如附註11-商譽(2)可能的信貸損失和庫存分析(br}陳舊),(3)遞延税項的可回收性分析,以及(4)評估用於編制中期財務報表的相關估計數,以及其他分析。
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中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
這些分析所產生的任何影響都反映在中期財務報表中,並在説明附註中披露。此外,由於對我們員工採取的保護措施和我們社區的捐款,公司在2022年3月31日發生了10,668雷亞爾的特殊費用,如注 19-特殊項目.
股票回購計劃
董事會在2021年3月18日舉行的會議上,根據第6,404/76號法律第30條第1款“b”和巴西證券交易委員會(“CVM”)指令567/15批准了公司發行的股份回購計劃(“計劃”),上限為5,700,000股普通股,主要目的是滿足公司基於股份的薪酬計劃中預期的任何股份交付要求或將以國庫形式持有、取消和/或隨後轉讓的股份。本計劃有效期至2022年9月18日,詳見本公司於2021年3月18日披露的CVM指令第480/09號附件30-XXXVI中關於本公司發行股票談判的通知及其他信息。本公司有4,357,308,131股流通股,定義見CVM指令567/15。本次收購於2021年在本計劃範圍內進行,從截至2020年12月31日的資產負債表中計入的資本公積金賬户中扣除。該交易於2021年通過以下金融機構進行:UBS Brasil Corretora de CámBio、Títulos e Valore Mobiliários S.A.和ItaúCorretora de Valore S.A.。
2. | 合規聲明 |
綜合中期財務報表 採用持續經營會計基礎編制,並根據國際會計準則第34號列報-中期財務報告 由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈。
該等資料並不符合列報完整年度財務報表的所有披露要求 ,因此應與根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。為避免年度財務報表中包含的披露內容重複,以下附註未進行完整填寫:
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中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(a) | 重要會計政策摘要(附註3); |
(b) | 應收貿易賬款(附註20); |
(c) | 投資證券(附註16); |
(d) | 無形資產(附註15); |
(e) | 商譽(附註14); |
(f) | 有息貸款及借款(附註23); |
(g) | 僱員福利(附註24); |
(h) | 權益變動(附註22); |
(i) | 關於業務費用性質的補充資料(附註10); |
(j) | 薪金及相關福利(附註09); |
(k) | 或有事項(附註30); |
(l) | 集團公司(注33);及 |
(m) | 保險業(注34)。 |
3. 重要會計政策摘要
與截至2021年12月31日的財務報表相比,截至2022年3月31日的中期財務報表所使用的會計政策和計算方法沒有重大變化。
(a) | 製備和測量的基礎 |
除非另有説明,中期財務報表以數千巴西雷亞爾(“R$”)為單位,四捨五入為最接近的千元。編制中期財務報表所使用的計量基礎為歷史成本、可變現淨值、公允價值或可收回金額。
(b) | 最近發佈的國際財務報告準則 |
截至2022年3月31日止期間並無編制中期財務報表的新標準。
其他標準、解釋和對標準的修訂
本公司並無其他尚未生效的準則、詮釋及/或準則修訂,而本公司預期在本報告期或未來報告期的中期合併財務報表中應用該等準則、詮釋及/或修訂將會對該實體產生重大影響,或對可預見的未來交易產生重大影響。
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(c) | 外幣兑換 |
匯率
編制公司中期財務報表時使用的主要匯率如下:
收盤價 | 平均費率 | ||||||
貨幣 | 名字 | 國家 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
計算機輔助設計 | 加元 | 加拿大 | 3.7848 | 4.3914 | 4.2043 | 4.2960 | |
多普 | 多米尼加比索 | 多米尼加共和國 | 0.0859 | 0.0970 | 0.0944 | 0.0938 | |
美元 | 美元 | PanAmá和古巴(i) | 4.7378 | 5.5805 | 5.3549 | 5.3687 | |
GTQ | 奎扎爾 | 危地馬拉 | 0.6182 | 0.7201 | 0.6915 | 0.6954 | |
阿爾斯 | 阿根廷比索 | 阿根廷 | 0.0427 | 0.0543 | 0.0511 | 0.0568 | |
鮑伯 | 玻利維亞比索 | 玻利維亞 | 0.6807 | 0.8018 | 0.7694 | 0.7714 | |
皮格 | 瓜拉尼 | 巴拉圭 | 0.0007 | 0.0008 | 0.0008 | 0.0008 | |
UYU | 烏拉圭比索 | 烏拉圭 | 0.1152 | 0.1249 | 0.1224 | 0.1236 | |
中電 | 智利比索 | 智利 | 0.0060 | 0.0066 | 0.0065 | 0.0071 | |
雙丁二烯 | Barbadian美元 | 巴巴多斯 | 2.3355 | 2.7510 | 2.6397 | 2.6465 |
(I)古巴的功能貨幣在財務報表日與美元(“美元”)平價。
4. | 預算和判決的使用 |
按照《國際財務報告準則》的要求編制中期財務報表時,管理層需要利用影響會計做法應用的判斷、估計和假設 以及報告的資產和負債、收入和費用數額。該等估計及假設乃根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的因素而作出,其結果構成有關資產及負債賬面值的判斷的決策依據 ,而該等判斷並非從其他來源輕易可見。實際的 結果可能與這些估計值不同。
我們會定期審查估計和假設 。會計估計的變化可能會影響它們實現的期間或未來的期間。
儘管每項重要的會計政策 都反映了判斷、評估或估計,但公司認為以下會計做法反映了對其業務運營和對其結果的理解至關重要的最關鍵的判斷、估計和假設:
(1)以前的會計基礎;
(二)企業合併;
(Iii)減損;
(4)撥備,包括或有税收;
(V)基於股份的支付;
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(Vi)僱員福利;
(Vii)當期税和遞延税;
(Viii)聯合安排;
(9)金融工具的計量,包括衍生工具;
(X)與臨時抵税和借記有關的資產和負債確認;
(十一)惡性通貨膨脹經濟體的會計和財務報告;以及
(Xii)租契。
收購的可識別無形資產具有不確定的使用年限,其公允價值基於對未來現金流的評估。對使用年限不確定的商譽和無形資產的減值分析至少每年進行一次,或每當觸發事件發生時進行,以確定賬面價值是否超過可收回金額。
本公司根據其判斷在多種方法(包括費用公允價值淨值法及期權估值模式)之間作出選擇,並主要根據每個資產負債表日的市場情況對金融工具的公允價值作出假設。
關於未來事件的精算假設 用於計算預計的養卹金和其他長期僱員福利支出和負債。這些因素包括 關於利率的假設、醫療成本的增長率、未來薪酬增長率、流失率和預期壽命 。獨立精算師每年都會對這種估計進行審查。
該公司在 多個司法管轄區繳納所得税。確定該公司在全球範圍內的所得税撥備需要做出重大判斷。有一些交易和計算的最終納税決定是不確定的。本公司的一些子公司 參與税務審計,通常與前幾年有關。截至資產負債表日期,這些審計正在不同的司法管轄區進行,根據其性質,可能需要相當長的時間才能完成。
為了衡量訴訟產生的即期税收抵免金額,公司評估訴訟所涉期間的文件,並將準則應用於 最終決定、適用的法律或其他因素,以充分可靠地估計金額。
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5. 現金和現金等價物
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
現金 | 259,819 | 651,160 |
活期銀行賬户 | 4,818,822 | 4,582,937 |
銀行短期存款(i) | 7,809,281 | 11,393,601 |
現金和現金等價物 | 12,887,922 | 16,627,698 |
銀行透支 | (91,463) | (30,514) |
現金和現金等價物減去銀行透支 | 12,796,459 | 16,597,184 |
(I)結餘主要指銀行存款證(“CDBS”),流動資金高,可隨時兑換成已知數額的現金,並受 輕微價值變動風險的影響。
現金和現金等價物餘額包括截至2022年3月31日在古巴和阿根廷持有的10.22億雷亞爾(2021年為9.75億雷亞爾),由於匯款限制,這筆資金不能自由轉移給母公司。
6. 投資證券
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
按公允價值計提損益的金融資產 | 1,345,730 | 1,914,607 |
流動投資證券 | 1,345,730 | 1,914,607 |
債務證券投資(i) | 206,949 | 192,877 |
非流動投資證券 | 206,949 | 192,877 |
總計 | 1,552,679 | 2,107,484 |
(I)餘額主要是指與税收優惠掛鈎且不能立即兑換成已知金額的現金的銀行存款(CDBS)。
7. 庫存
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
成品 | 3,921,562 | 3,626,651 |
正在進行的工作 | 796,218 | 672,542 |
原材料和消耗品 | 5,429,155 | 5,306,223 |
備件和其他 | 865,139 | 906,805 |
提前還款 | 533,432 | 645,899 |
減值損失 | (119,209) | (157,774) |
11,426,297 | 11,000,346 |
存貨減值損失變動情況如下:
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中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
2020年12月31日 | (141,148) |
資產負債表中外匯變動的影響 | (2,015) |
條文 | (191,575) |
核銷 | 176,964 |
2021年12月31日 | (157,774) |
資產負債表中外匯變動的影響 | 16,553 |
條文 | (53,740) |
核銷 | 75,752 |
2022年3月31日 | (119,209) |
8.
可退還的税款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
將PIS/COFINS排除在ICMS之外(i) | 28,627 | 516,982 |
PIS/COFINS | 367,969 | 648,587 |
ICM | 585,466 | 565,551 |
IPI | 168,128 | 168,584 |
其他 | 50,949 | 81,445 |
當前 | 1,201,139 | 1,981,149 |
將PIS/COFINS排除在ICMS之外(i) | 5,438,874 | 5,360,021 |
ICM | 377,030 | 383,617 |
其他 | 252,931 | 261,758 |
非當前 | 6,068,835 | 6,005,396 |
總計 | 7,269,974 | 7,986,545 |
(I)如附註25所詳述-或有事件, 本公司確認因將ICMS排除在計算基礎之外而產生的PIS和COFINS信用。根據上表,確認的相應條目記錄在可收回的PIS/COFINS--排除ICMS項目中。
9. | 遞延所得税和社會貢獻 |
所得税和社會貢獻的遞延税金 税金是根據這些税種的計税基礎與公司的會計計算之間的臨時差額計算的,其中 包括税項損失。巴西的税率預計將在實現遞延税款後適用,所得税税率為25%,社會繳費税率為9%。至於本公司所在的其他地區,預期名義利率如下:
中美洲和加勒比地區 | 從15%到27% |
拉丁美洲--南美(i) | 從10%到35% |
加拿大 | 26.5% |
(I)阿根廷税法修正案於2021年6月頒佈,自2021年1月起適用,將所得税税率從30%提高到35%。
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中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
遞延税項資產在未來可能產生應課税溢利的範圍內確認,並可抵銷於2022年3月31日錄得的暫時性差額。
按暫定差額類型 分列的遞延所得税和社會貢獻金額如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||
資產 | 負債 | 網絡 | 資產 | 負債 | 網絡 | ||
投資證券 | 11,958 | (3,404) | 8,554 | 12,535 | (2,451) | 10,084 | |
無形的 | - | (1,448,244) | (1,448,244) | - | (1,634,450) | (1,634,450) | |
員工福利 | 907,412 | (606) | 906,806 | 1,278,221 | (1,953) | 1,276,268 | |
貿易應付款 | 3,056,758 | (2,052) | 3,054,706 | 4,113,285 | (1,104) | 4,112,181 | |
應收貿易賬款 | 53,047 | - | 53,047 | 50,583 | - | 50,583 | |
衍生品 | 177,087 | (111,538) | 65,549 | 232,159 | (72,381) | 159,778 | |
計息貸款和借款 | - | (1,294) | (1,294) | - | (1,646) | (1,646) | |
盤存 | 273,478 | (78,691) | 194,787 | 328,187 | (49,136) | 279,051 | |
財產、廠房和設備 | 586,559 | (1,869,208) | (1,282,649) | 645,372 | (2,026,973) | (1,381,601) | |
未分配利潤和特許權使用費預扣税 | 87,625 | (1,514,132) | (1,426,507) | - | (2,079,452) | (2,079,452) | |
對合資企業的投資 | - | (421,589) | (421,589) | - | (421,589) | (421,589) | |
股東權益 | 746,607 | - | 746,607 | - | - | - | |
結轉虧損 | 1,302,966 | - | 1,302,966 | 1,298,807 | - | 1,298,807 | |
條文 | 645,565 | (3,726) | 641,839 | 696,879 | (217) | 696,662 | |
在巴西到期的外國子公司所得税補繳 | - | (7,090) | (7,090) | - | - | - | |
採用國際財務報告準則第16號(租賃)的影響 | 70,760 | (391) | 70,369 | 78,610 | (343) | 78,267 | |
基於PIS/COFINS評估基礎的ICMS | - | (1,019,595) | (1,019,595) | - | (1,019,608) | (1,019,608) | |
其他項目 | 100,833 | (389,236) | (288,403) | 110,417 | (19,970) | 90,447 | |
遞延税項總資產/(負債) | 8,020,655 | (6,870,796) | 1,149,859 | 8,845,055 | (7,331,273) | 1,513,782 | |
按應税實體淨值計算 | (3,930,315) | 3,930,315 | - | (4,117,306) | 4,117,306 | - | |
遞延税項淨資產/(負債) | 4,090,340 | (2,940,481) | 1,149,859 | 4,727,749 | (3,213,967) | 1,513,782 |
本公司僅在符合適用的補償標準時,才將遞延所得税和社會貢獻資產相對於負債的餘額 重新歸類為淨列報基礎。
Ambev管理層的關鍵估計以及與收入税務處理不確定性有關的主要或有事項分別在附註4(I)和附註25中披露。
截至2022年3月31日,預計使用臨時差額使用或結算的與合併税損相關的遞延税項資產和負債如下:
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
03/31/2022 | |||
與税損無關的遞延税金 | 要到12個月才能實現 | 將在12個月後實現 | 總計 |
投資證券 | - | 8,554 | 8,554 |
無形的 | (1,281) | (1,446,963) | (1,448,244) |
員工福利 | 83,922 | 822,884 | 906,806 |
貿易應付款 | (208,888) | 3,263,594 | 3,054,706 |
應收貿易賬款 | 42,112 | 10,935 | 53,047 |
衍生品 | (178,555) | 244,104 | 65,549 |
計息貸款和借款 | (1,294) | - | (1,294) |
盤存 | 230,842 | (36,055) | 194,787 |
財產、廠房和設備 | 9,063 | (1,291,712) | (1,282,649) |
未分配利潤和特許權使用費預扣税 | (91,403) | (1,335,104) | (1,426,507) |
對合資企業的投資 | - | (421,589) | (421,589) |
股東權益 | 746,607 | - | 746,607 |
條文 | 327,281 | 314,558 | 641,839 |
在巴西到期的外國子公司所得税補繳 | (7,090) | - | (7,090) |
採用國際財務報告準則第16號(租賃)的影響 | 45 | 70,324 | 70,369 |
基於PIS/COFINS評估基礎的ICMS | - | (1,019,595) | (1,019,595) |
其他項目 | 90,221 | (378,624) | (288,403) |
總計 | 1,041,582 | (1,194,689) | (153,107) |
計算遞延所得税和社會繳費時所依據的大部分税收損失和負社會繳費沒有訴訟時效。與税務虧損相關的抵免的使用是基於預計未來存在的應税利潤,根據前幾年的實際數字,該利潤不得超過本年度應納税收入的30%,以及對公司在其所在經濟體的業務的預測,因此符合適用的會計和會計規則。
與税務損失相關的遞延税金 | 03/31/2022 |
2022 | 178,700 |
2023 | 223,234 |
2024 | 111,433 |
2025 | 230,320 |
2026 to 2028 | 119,613 |
2029 to 2030 | 383,719 |
2030 to 2031 (i) | 55,947 |
總計 | 1,302,966 |
(I)在十年任期之後,不會有實現的期望。
截至2022年3月31日,與税務損失相關的税收抵免金額為898,482雷亞爾(2021年為1,055,557雷亞爾),由於不太可能實現,因此沒有記錄。
與税項損失金額相關的大部分遞延税項資產 沒有任何結轉或使用限制,與抵免有關的税項虧損在2022年3月31日相當於3,488,396雷亞爾(2021年12月31日為4,122,454雷亞爾)。
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遞延所得税和社會繳費的淨變動詳情如下:
2021年12月31日 | 1,513,782 |
確認精算收益/(損失) | 23 |
投資對衝-授予子公司看跌期權 | (160,304) |
現金流對衝收益/(虧損) | 359,257 |
翻譯其他外國業務的收益/(虧損) | (652,776) |
在其他全面收益中確認 | (453,800) |
在損益表中確認 | 225,600 |
直接在資產負債表中發生變化 | (135,723) |
在遞延税金中確認 | (136,741) |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | (136,741) |
在其他資產負債表組確認 | 1,018 |
2022年3月31日 | 1,149,859 |
10. 財產、廠房和設備
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
財產、廠房和設備 | 25,003,039 | 26,664,070 |
使用權資產 | 2,491,336 | 2,560,191 |
27,494,375 | 29,224,261 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
土地和建築物 | 廠房和設備 | 固定裝置及配件 | 在建工程 | 總計 | |
採購成本 | |||||
2020年12月31日 | 12,385,108 | 34,037,311 | 7,219,152 | 2,830,543 | 56,472,114 |
資產負債表中外匯變動的影響 | 54,109 | 128,963 | 4,295 | 6,031 | 193,398 |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | 544,167 | 1,170,073 | 216,392 | 148,722 | 2,079,354 |
通過業務合併進行收購 | 859 | 8,558 | 549 | 1,134 | 11,100 |
收購 | 11,291 | 960,138 | 45,213 | 6,294,391 | 7,311,033 |
處置和註銷 | (117,681) | (1,238,356) | (360,415) | (3,382) | (1,719,834) |
轉移至其他資產類別 | 662,036 | 2,402,864 | 401,544 | (3,872,918) | (406,474) |
2021年12月31日 | 13,539,889 | 37,469,551 | 7,526,730 | 5,404,521 | 63,940,691 |
資產負債表中外匯變動的影響 | (900,575) | (2,685,177) | (657,301) | (277,280) | (4,520,333) |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | 204,084 | 655,859 | 171,261 | 49,850 | 1,081,054 |
收購 | 113 | 200,146 | 7,619 | 661,713 | 869,591 |
處置和註銷 | (27) | (204,784) | (139,967) | - | (344,778) |
轉移至其他資產類別 | 230,780 | 742,389 | 112,038 | (1,130,560) | (45,353) |
2022年3月31日 | 13,074,264 | 36,177,984 | 7,020,380 | 4,708,244 | 60,980,872 |
土地和建築物 | 廠房和設備 | 固定裝置及配件 | 在建工程 | 總計 | |
折舊 | |||||
2020年12月31日 | (3,993,438) | (23,830,425) | (5,795,390) | - | (33,619,253) |
資產負債表中外匯變動的影響 | (39,654) | (52,366) | 10,586 | - | (81,434) |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | (94,101) | (557,581) | (146,594) | - | (798,276) |
通過業務合併進行收購 | (258) | (1,065) | (196) | - | (1,519) |
折舊 | (398,116) | (3,098,465) | (634,431) | - | (4,131,012) |
處置和註銷 | 46,584 | 1,222,553 | 320,579 | - | 1,589,716 |
轉移至其他資產類別 | 36,617 | 1,303 | 5,398 | - | 43,318 |
其他 | (7,115) | (268,996) | (2,050) | - | (278,161) |
2021年12月31日 | (4,449,481) | (26,585,042) | (6,242,098) | - | (37,276,621) |
資產負債表中外匯變動的影響 | 221,891 | 1,842,155 | 561,842 | - | 2,625,888 |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | (37,874) | (430,529) | (154,127) | - | (622,530) |
折舊 | (102,701) | (760,228) | (145,553) | - | (1,008,482) |
處置和註銷 | - | 207,921 | 132,389 | - | 340,310 |
轉移至其他資產類別 | 9,350 | 11,975 | 1,175 | - | 22,500 |
其他 | 223 | (59,121) | - | - | (58,898) |
2022年3月31日 | (4,358,592) | (25,772,869) | (5,846,372) | - | (35,977,833) |
賬面金額: | |||||
2021年12月31日 | 9,090,408 | 10,884,509 | 1,284,632 | 5,404,521 | 26,664,070 |
2022年3月31日 | 8,715,672 | 10,405,115 | 1,174,008 | 4,708,244 | 25,003,039 |
作為擔保提供的固定資產餘額不是實質性的。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
使用權資產:
建築物 | 機器、設備和車輛 | 其他 | 總計 | |
採購成本 | ||||
2020年12月31日 | 1,791,518 | 1,905,890 | 175,541 | 3,872,949 |
資產負債表中外匯變動的影響 | 51,838 | 6,659 | 3,556 | 62,053 |
加法 | 803,868 | 1,419,365 | 61,411 | 2,284,644 |
核銷 | (312,351) | (1,327,771) | (122,748) | (1,762,870) |
從(向)其他資產類別轉移 | (27,692) | 19,747 | (6,055) | (14,000) |
2021年12月31日 | 2,307,181 | 2,023,890 | 111,705 | 4,442,776 |
資產負債表中外匯變動的影響 | (135,053) | (16,728) | (7,119) | (158,900) |
加法 | 83,690 | 170,656 | 5,290 | 259,636 |
核銷 | (392) | (82,670) | - | (83,062) |
從(向)其他資產類別轉移 | (25,384) | 17,152 | (336) | (8,568) |
2022年3月31日 | 2,230,042 | 2,112,300 | 109,540 | 4,451,882 |
建築物 | 機器、設備和車輛 | 其他 | 總計 | |
折舊 | ||||
2020年12月31日 | (812,874) | (1,017,907) | (126,674) | (1,957,455) |
資產負債表中外匯變動的影響 | (19,328) | (2,840) | (2,265) | (24,433) |
折舊 | (476,324) | (497,286) | (50,782) | (1,024,392) |
核銷 | 205,790 | 794,893 | 109,604 | 1,110,287 |
轉移(自)至其他資產類別 | 1,537 | (1,043) | 12,914 | 13,408 |
2021年12月31日 | (1,101,199) | (724,183) | (57,203) | (1,882,585) |
資產負債表中外匯變動的影響 | 59,537 | 7,095 | 3,650 | 70,282 |
折舊 | (72,970) | (89,383) | (8,888) | (171,241) |
核銷 | 129 | 6,520 | - | 6,649 |
轉移(自)至其他資產類別 | 2,721 | 10,270 | 3,358 | 16,349 |
2022年3月31日 | (1,111,782) | (789,681) | (59,083) | (1,960,546) |
賬面金額: | ||||
2021年12月31日 | 1,205,982 | 1,299,707 | 54,502 | 2,560,191 |
2022年3月31日 | 1,118,260 | 1,322,619 | 50,457 | 2,491,336 |
定期合同和貼現率
該公司根據在巴西市場觀察到的無風險利率,對其合同條款進行了貼現率估計,並根據實際情況(信用利差)進行了調整。下表顯示了適用的費率:
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
費率% | ||
租期 | 03/31/2022 | 12/31/2021 |
2021-2025 | 7.46% | 7.29% |
2026-2030 | 9.47% | 9.78% |
2031-2035 | 13.22% | 14.47% |
11. | 商譽 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
上一年末餘額 | 42,411,260 | 40,023,457 |
資產負債表中外匯變動的影響 | (3,609,412) | 1,255,314 |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | 391,594 | 1,092,437 |
通過業務合併進行收購、(註銷)和處置 | - | 40,052 |
年終結餘 | 39,193,442 | 42,411,260 |
商譽的賬面金額分配給不同的現金產生單位如下:
功能貨幣 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
巴西 | BRL | 17,702,415 | 17,702,415 |
商譽 | 102,945,048 | 102,945,048 | |
非控制性交易(i) | (85,242,633) | (85,242,633) | |
CAC: | |||
多米尼加共和國 | 多普 | 3,928,809 | 4,439,344 |
巴拿馬 | 帕布 | 1,646,931 | 1,939,896 |
拉丁美洲-南區: | |||
阿根廷 | 阿爾斯 | 2,778,297 | 3,232,649 |
玻利維亞 | 鮑伯 | 1,675,858 | 1,973,945 |
智利 | 中電 | 52,613 | 57,371 |
巴拉圭 | 皮格 | 1,069,702 | 1,083,196 |
烏拉圭 | UYU | 170,897 | 185,166 |
加拿大 | 計算機輔助設計 | 10,167,920 | 11,797,278 |
39,193,442 | 42,411,260 |
(I)指2013年因採用前身會計基礎而發生的股權交換交易 。
減損測試
減值測試每年更新一次 考慮管理層計算出的最準確的估計。對於模型的第二年,我們使用了已經為其他年份的預測考慮的假設,考慮到它們仍然有效。在2022年3月31日之前,沒有損害的跡象 。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
12. | 貿易應付款 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
貿易應付款(i) | 20,847,248 | 23,867,688 |
關聯方(附註26) | 1,107,586 | 1,210,223 |
當前 | 21,954,834 | 25,077,911 |
貿易應付款(i) | 215,238 | 209,140 |
關聯方(附註26) | 343,176 | 407,916 |
非當前 | 558,414 | 617,056 |
總計 | 22,513,248 | 25,694,967 |
(I)截至2022年3月31日,包括利息在內的名義合同金額為235.27億雷亞爾(2021年12月31日為291.03億雷亞爾)。
13. 有息貸款和借款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
有擔保的銀行貸款 | 66,513 | 72,760 |
無擔保銀行貸款 | 85,782 | 84,070 |
其他無擔保貸款 | 36,338 | 37,250 |
租賃負債 | 627,228 | 653,038 |
流動負債 | 815,861 | 847,118 |
有擔保的銀行貸款 | 152,341 | 174,279 |
其他無擔保貸款 | 94,491 | 92,858 |
租賃負債 | 1,923,651 | 1,986,269 |
非流動負債 | 2,170,483 | 2,253,406 |
有關本公司的利率風險、外幣風險及償債時間表風險的其他資料披露於附註23-金融工具和風險.
合同條款(契諾)
截至2022年3月31日,公司的貸款享有平等的償還權,不受從屬條款的限制。對於本公司與國家經濟社會銀行(“BNDES”)簽訂的FINAME的信貸額度,使用授予的信貸獲得的資產被作為抵押品。公司簽約的其他貸款和融資只需要個人擔保作為抵押品,或者是無擔保的。大多數貸款合同包含合同契約,其中包括:財務契約,包括對新債務的限制;持續經營的基礎;公司資產的維護、使用或狀況良好;對收購、合併、出售或處置其資產的限制; 披露財務報表和資產負債表;不禁止對簽訂的貸款進行新的擔保,除非:(1) 根據協議明確授權;(2)從與巴西政府有關聯的金融機構(包括BNDES或外國政府)獲得的新貸款;或外國政府、多邊金融機構(如世界銀行)或公司運營的司法管轄區。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
此外,與BNDES簽訂的所有協議均受某些“適用於與BNDES訂立的協議的規定”(“規定”)的約束。此類條款 要求借款人在下列情況下事先徵得BNDES的同意:(I)籌集新貸款(條款中所述貸款除外);(Ii)給予其他債務優先權和/或優先權;和/或(Iii)處置或扣押其固定資產的任何項目(條款中規定的除外)。
這些條款從每個合同的執行和生效之日起適用,範圍為合同中所述事件發生的範圍。根據每個事件的重要性及其對本公司和/或其子公司或其債權人權利的潛在不利影響,可能會適用合同處罰,包括各自合同的提前到期。在某些合同中,如果發生限制性條款中所列的任何事件,公司可獲得一段寬限期以解決任何合同違約,以避免因違反其義務而產生的任何處罰。
截至2022年3月31日,本公司遵守了其貸款和融資的所有合同義務。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
14. 規定
(A)撥備變動
截至2020年12月31日的結餘 | 外匯匯率變動的影響 | 加法 | 已使用的條文 | 已撤銷的條文 | 截至2021年12月31日的結餘 | |
關於爭議和訴訟的規定 | ||||||
銷售税 | 184,196 | - | 198,519 | (57,308) | (106,854) | 218,553 |
勞工 | 129,842 | (820) | 163,142 | (147,167) | (20,809) | 124,188 |
民事 | 86,856 | (2,207) | 273,888 | (71,838) | (33,745) | 252,954 |
其他税種 | 156,612 | 2,000 | 14,562 | (5,159) | (5,026) | 162,989 |
爭議和訴訟準備金總額 | 557,506 | (1,027) | 650,111 | (281,472) | (166,434) | 758,684 |
重組 | 14,492 | 1,153 | 6,796 | (5,035) | - | 17,406 |
撥備總額 | 571,998 | 126 | 656,907 | (286,507) | (166,434) | 776,090 |
截至2021年12月31日的結餘 | 外匯匯率變動的影響 | 加法 | 已使用的條文 | 已撤銷的條文 | 截至2022年3月31日的結餘 | |
關於爭議和訴訟的規定 | ||||||
銷售税 | 218,553 | - | 24,985 | (12,944) | (834) | 229,760 |
勞工 | 124,188 | (2,726) | 35,743 | (28,108) | (3,478) | 125,619 |
民事 | 252,954 | (8,250) | 13,265 | (1,826) | (11,811) | 244,332 |
其他税種 | 162,989 | (10,110) | 494 | (457) | (273) | 152,643 |
爭議和訴訟準備金總額 | 758,684 | (21,086) | 74,487 | (43,335) | (16,396) | 752,354 |
重組 | 17,406 | (2,093) | - | (3,099) | - | 12,214 |
撥備總額 | 776,090 | (23,179) | 74,487 | (46,434) | (16,396) | 764,568 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(b) | 預計沉降量 |
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||
關於爭議和訴訟的規定 | |||||
銷售税 | 62,355 | 167,405 | 55,390 | 163,163 | |
勞工 | 30,370 | 95,249 | 27,967 | 96,221 | |
民事 | 62,699 | 181,633 | 58,835 | 194,119 | |
其他税種 | 22,502 | 130,141 | 20,922 | 142,067 | |
爭議和訴訟準備金總額 | 177,926 | 574,428 | 163,114 | 595,570 | |
重組 | 5,144 | 7,070 | 9,204 | 8,202 | |
撥備總額 | 183,070 | 581,498 | 172,318 | 603,772 |
撥備的預期結算額 是根據管理層在資產負債表日的最佳估計得出的。
(C)可能敗訴的主要訴訟 :
(c.1)銷售税
在巴西,該公司及其子公司是與ICMS、IPI、PIS和COFINS税收相關的各種行政和司法程序的當事人。除其他外,此類訴訟包括税收抵銷、挪用税收抵免和據稱未足額繳納各自的税款。
(c.2)勞動
本公司及其子公司是與服務提供商的前僱員或前僱員提起勞動訴訟的當事人。主要問題涉及加班和相關影響 以及各自的費用。
(c.3)民事
本公司涉及被視為可能造成損失的民事訴訟。這些訴訟中最相關的部分涉及前經銷商,主要是巴西的經銷商,他們主要要求賠償因合同終止而造成的損害。
表示可能概率的過程在注 25中披露--意外情況.
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
15. 股權變動
(A)股本
03/31/2022 | 03/31/2021 | ||||
數千股普通股 | 成千上萬的雷亞爾 | 數千股普通股 | 成千上萬的雷亞爾 | ||
期初餘額 | 15,744,452 | 58,042,464 | 15,735,118 | 57,899,073 | |
增資(i) | 5,765 | 88,053 | 4,125 | 74,801 | |
期末餘額(Ii) | 15,750,217 | 58,130,517 | 15,739,243 | 57,973,874 |
(I)與發行股份有關的增資。
(Ii)股本已全部認購及繳足股款。
(B)資本儲備
資本儲備 | |||||
國庫股 | 股票溢價 | 其他資本儲備 | 基於股份的支付 | 總計 | |
2021年1月1日 | (941,637) | 53,662,811 | 700,898 | 1,563,439 | 54,985,511 |
增資 | - | - | - | (74,333) | (74,333) |
從庫存股購買股份和收益 | (32,061) | - | - | - | (32,061) |
基於股份的支付 | - | - | - | 98,639 | 98,639 |
2021年3月31日 | (973,698) | 53,662,811 | 700,898 | 1,587,745 | 54,977,756 |
資本儲備 | |||||
國庫股 | 股票溢價 | 其他資本儲備 | 基於股份的支付 | 總計 | |
2022年1月1日 | (1,037,711) | 53,662,811 | 700,898 | 1,861,190 | 55,187,188 |
增資 | - | - | - | (64,289) | (64,289) |
從庫存股購買股份和收益 | 6,540 | - | - | - | 6,540 |
基於股份的支付 | - | - | - | 24,741 | 24,741 |
2022年3月31日 | (1,031,171) | 53,662,811 | 700,898 | 1,821,642 | 55,154,180 |
(b.1)購買股份和庫藏股的結果
庫存股是指本公司重新收購的自有已發行股份,以及與基於股份的支付交易的損益相關的庫存股的結果 及其他。
庫藏股的變動情況如下:
收購/變現股份 | 國庫股業績 | 國庫股份總數 | |||||
上千股 | 數千巴西雷亞爾 | 上千股 | 數千巴西雷亞爾 | ||||
2021年1月1日 | 203 | (3,045) | (938,592) | (941,637) | |||
年內的變動 | 2,027 | (31,372) | (689) | (32,061) | |||
2021年3月31日 | 2,230 | (34,417) | (939,281) | (973,698) |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
收購/變現股份 | 國庫股業績 | 國庫股份總數 | |||||
上千股 | 數千巴西雷亞爾 | 上千股 | 數千巴西雷亞爾 | ||||
2022年1月1日 | 5,783 | (98,140) | (939,571) | (1,037,711) | |||
年內的變動 | (452) | 8,606 | (2,066) | 6,540 | |||
2022年3月31日 | 5,331 | (89,534) | (941,637) | (1,031,171) |
(B.2)股票溢價
股票溢價是指股東為股票支付的認購價與其面值之間的差額。由於這是一項資本公積金, 只能用於增資、彌補虧損或贖回、償還或回購股份。
(B.3)股份支付
不同的股票支付計劃和股票購買期權計劃允許Ambev經濟集團的高級管理層收購公司的股票。
股票支付準備金在2022年3月31日記錄的費用為77,929雷亞爾(2021年3月31日為105,142雷亞爾)(注22-基於股份的支付).
(C)淨收益準備金
淨收益準備金 | ||||
投資儲備 | 法定準備金 | 財政激勵 | 總計 | |
2021年1月1日 | 14,511,147 | 4,456 | 11,404,458 | 25,920,061 |
2021年3月31日 | 14,511,147 | 4,456 | 11,404,458 | 25,920,061 |
淨收益準備金 | ||||
投資儲備 | 法定準備金 | 財政激勵 | 總計 | |
2022年1月1日 | 18,359,259 | 4,456 | 12,827,925 | 31,191,640 |
2022年3月31日 | 18,359,259 | 4,456 | 12,827,925 | 31,191,640 |
2021年第一季度和2022年第一季度的淨收益準備金沒有變化。
(c.1)投資儲備
從適用扣除後的淨收入中,將不超過調整後淨利潤的60%的目標分配給投資準備金,用於支持未來的投資 。
(c.2)法律儲備
淨收益中的5%將在任何其他分配給法定準備金之前 應用於法定準備金,法定準備金不得超過股本的20%。當法定儲備金的餘額加上資本儲備額超過股本的30%時,本公司不需要為該年度補充法定儲備金。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(c.3)税收優惠
本公司在某些州和聯邦工業發展計劃下享有税收優惠,形式為融資、延期繳納税款或部分減免應繳税款。這些計劃旨在創造就業機會,促進地區分權,補充各州的工業基礎並使其多樣化。在這些州,税法規定了寬限期、使用和減免。
該期間與税收優惠有關的收入部分將在財政年度結束時分配給利潤準備金,因此不用作股息分配的基礎,其構成如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
ICMS(巴西國家增值税) | 486,336 | 398,479 |
所得税 | 21,379 | 43,188 |
507,715 | 441,667 |
(c.4)股東權益/股息利息
根據適用法律,巴西公司可以分配根據長期利率(“TJLP”)計算的歸屬於股東權益的利息,這種利息是可扣税的,在分配時,可被視為最低強制性股息的一部分。
根據其章程規定,本公司 須就截至12月31日止的每個財政年度向其股東派發不少於根據巴西法律釐定並根據適用法律調整的淨收入的金額 ,作為最低強制性股息,除非支付該金額與Ambev的財務狀況不符。最低強制性股息包括作為股東權益利息 支付的金額。
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,沒有支付股息或股東權益利息 。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(D)賬面價值調整
賬面價值調整 | ||||||||
翻譯保留 | 現金流對衝 | 精算收益/(損失) | 授予子公司看跌期權 | 非控制性權益份額損益 | 業務合併 | 股東間交易的會計調整 | 總計 | |
2021年1月1日 | 11,076,439 | 744,441 | (1,473,230) | (4,783) | (73,777) | 156,091 | (75,414,198) | (64,989,017) |
綜合收入: | ||||||||
翻譯國外業務的收益/(損失) | 4,340,712 | - | - | - | - | - | - | 4,340,712 |
現金流對衝 | - | 655,880 | - | - | - | - | - | 655,880 |
精算收益/(損失) | - | - | (56,230) | - | - | - | - | (56,230) |
綜合收入總額 | 4,340,712 | 655,880 | (56,230) | - | - | - | - | 4,940,362 |
控股權益損益 | - | - | - | - | 382 | - | - | 382 |
2021年3月31日 | 15,417,151 | 1,400,321 | (1,529,460) | (4,783) | (73,395) | 156,091 | (75,414,198) | (60,048,273) |
賬面價值調整 | ||||||||
翻譯保留 | 現金流對衝 | 精算收益/(損失) | 授予子公司看跌期權 | 非控制性權益份額損益 | 業務合併 | 股東間交易的會計調整 | 總計 | |
2022年1月1日 | 13,526,157 | 1,225,253 | (1,131,476) | (6,666) | (121,599) | 156,091 | (75,426,021) | (61,778,261) |
綜合收入: | ||||||||
翻譯國外業務的收益/(損失) | (6,793,284) | - | - | - | - | - | - | (6,793,284) |
現金流對衝 | - | (1,117,137) | - | - | - | - | - | (1,117,137) |
精算收益/(損失) | - | - | 1,050 | - | - | - | - | 1,050 |
綜合收入總額 | (6,793,284) | (1,117,137) | 1,050 | - | - | - | - | (7,909,371) |
控股權益損益 | - | - | - | - | (2,259) | - | - | (2,259) |
2022年3月31日 | 6,732,873 | 108,116 | (1,130,426) | (6,666) | (123,858) | 156,091 | (75,426,021) | (69,689,891) |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(D.1)翻譯保留
換算準備金包括因換算與雷亞爾不同的本位幣的財務報表而產生的所有 外幣兑換差額。
換算儲備還包括被確定為有效淨投資對衝的外幣負債和衍生金融工具的損益。
(D.2)現金流量對衝準備金
套期保值準備金是指在套期保值風險尚未影響利潤或虧損的範圍內,累計現金流量套期保值公允價值變動淨額的有效部分(有關更多信息,請參閲附註23-金融工具和風險).
(D.3)精算損益
精算損益包括對未來養老金計劃債務的預期 。因此,考慮到管理層可獲得的最佳估計數,及時確認精算損益的結果。因此,本公司根據獨立精算報告中提出的預期,按月確認這些估計精算損益的結果。
2021年3月,固定福利計劃赤字產生的精算損失56,940雷亞爾 在精算損益項下全部入賬,作為最初記錄的應收餘額的對應項 。2022年沒有因盈餘或赤字而產生的精算損益。
(D.4)股東之間交易的會計調整
根據國際財務報告準則第10號釐定,收購非控股權益所支付的金額(公允價值)與該等非控股權益的賬面值之間的任何差額 應直接在控股股東權益中確認。收購與前Ambev公司(“前Ambev”)有關的非控股權益,上述調整已在賬面價值調整中確認(如適用)。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
16. 細分市場報告
(a) | 可報告的細分市場-截至以下日期的三個月期間: |
巴西 | CAC(i) | 拉丁美洲--南美(Ii) | 加拿大 | 已整合 | ||||||
03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
淨銷售額 | 9,598,205 | 8,225,294 | 2,282,858 | 2,159,507 | 4,602,596 | 4,192,524 | 1,955,493 | 2,062,436 | 18,439,152 | 16,639,761 |
銷售成本 | (5,098,063) | (3,981,483) | (1,165,775) | (1,015,443) | (2,336,126) | (2,103,728) | (814,522) | (844,676) | (9,414,486) | (7,945,330) |
毛利 | 4,500,142 | 4,243,811 | 1,117,083 | 1,144,064 | 2,266,470 | 2,088,796 | 1,140,971 | 1,217,760 | 9,024,666 | 8,694,431 |
配送費 | (1,384,892) | (1,069,112) | (193,618) | (209,541) | (525,671) | (469,921) | (424,838) | (381,019) | (2,529,019) | (2,129,593) |
銷售和市場營銷費用 | (766,879) | (709,406) | (143,061) | (160,677) | (343,880) | (325,764) | (263,156) | (249,193) | (1,516,976) | (1,445,040) |
行政費用 | (754,896) | (789,386) | (57,525) | (110,359) | (198,632) | (201,554) | (162,383) | (132,760) | (1,173,436) | (1,234,059) |
其他營業收入/(支出) | 336,793 | 191,580 | 24,125 | 35 | 22,928 | (4,673) | 2,876 | (9,002) | 386,722 | 177,940 |
特殊項目 | (13,209) | (18,761) | (4,364) | (16,867) | (9,653) | (35,302) | - | (495) | (27,226) | (71,425) |
營業收入 | 1,917,059 | 1,848,726 | 742,640 | 646,655 | 1,211,562 | 1,051,582 | 293,470 | 445,291 | 4,164,731 | 3,992,254 |
淨融資成本 | (300,644) | (390,122) | (12,743) | (49,693) | (266,813) | (587,733) | (16,513) | (36,752) | (596,713) | (1,064,300) |
合資企業的成果分享 | (2,392) | (1,600) | (163) | (3,282) | - | - | 151 | (7,664) | (2,404) | (12,546) |
所得税前收入 | 1,614,023 | 1,457,004 | 729,734 | 593,680 | 944,749 | 463,849 | 277,108 | 400,875 | 3,565,614 | 2,915,408 |
所得税費用 | 637,668 | 262,623 | (234,645) | (190,120) | (323,612) | (94,865) | (116,187) | (159,735) | (36,776) | (182,097) |
淨收入 | 2,251,691 | 1,719,627 | 495,089 | 403,560 | 621,137 | 368,984 | 160,921 | 241,140 | 3,528,838 | 2,733,311 |
EBITDA(Iii) | 2,694,120 | 2,538,626 | 888,006 | 819,155 | 1,494,052 | 1,335,489 | 417,112 | 549,968 | 5,493,290 | 5,243,238 |
折舊。攤銷和減值 | (779,453) | (691,500) | (145,529) | (175,782) | (282,490) | (283,907) | (123,491) | (112,341) | (1,330,963) | (1,263,530) |
淨融資成本 | (300,644) | (390,122) | (12,743) | (49,693) | (266,813) | (587,733) | (16,513) | (36,752) | (596,713) | (1,064,300) |
所得税費用 | 637,668 | 262,623 | (234,645) | (190,120) | (323,612) | (94,865) | (116,187) | (159,735) | (36,776) | (182,097) |
淨收入 | 2,251,691 | 1,719,627 | 495,089 | 403,560 | 621,137 | 368,984 | 160,921 | 241,140 | 3,528,838 | 2,733,311 |
EBITDA利潤率(%)(Iii) | 28.1% | 30.9% | 38.9% | 37.9% | 32.5% | 31.9% | 21.3% | 26.7% | 29.8% | 31.5% |
購置財產、廠房和設備 | 539,833 | 963,353 | 176,408 | 109,053 | 134,899 | 182,311 | 37,397 | 72,618 | 888,537 | 1,327,335 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(續)
巴西 | CAC(i) | 拉丁美洲--南美(Ii) | 加拿大 | 已整合 | ||||||
03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
細分資產 | 54,237,671 | 54,609,401 | 13,504,759 | 15,351,934 | 19,017,807 | 21,582,950 | 15,800,085 | 18,016,562 | 102,560,322 | 109,560,847 |
段間淘汰 | (2,314,387) | (2,868,475) | ||||||||
非分段資產 | 27,153,985 | 31,910,111 | ||||||||
總資產 | 127,399,920 | 138,602,483 | ||||||||
分部負債 | 24,187,339 | 27,611,116 | 4,418,501 | 5,414,414 | 6,475,469 | 7,843,612 | 5,023,048 | 6,156,510 | 40,104,357 | 47,025,652 |
段間淘汰 | (2,314,527) | (2,869,056) | ||||||||
非分段負債 | 89,610,090 | 94,445,887 | ||||||||
總負債 | 127,399,920 | 138,602,483 |
(I)CAC:包括多米尼加共和國、巴拿馬、危地馬拉、古巴、巴巴多斯、聖文森特、多米尼克、尼加拉瓜、洪都拉斯和安提瓜。
(2)拉丁美洲--南部:包括在阿根廷、玻利維亞、智利、巴拉圭和烏拉圭的業務。
(3)從2021年起,調整後的EBITDA指標 改為EBITDA,用於列報目的,包括用於比較目的。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
(B) 其他信息--按業務單位:
巴西 | ||||||
啤酒 | 軟飲料和 不含酒精且 不含碳水化合物 |
總計 | ||||
03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | 03/31/2022 | 03/31/2021 | |
淨銷售額 | 8,100,187 | 7,124,812 | 1,498,018 | 1,100,482 | 9,598,205 | 8,225,294 |
銷售成本 | (4,192,167) | (3,401,491) | (905,896) | (579,992) | (5,098,063) | (3,981,483) |
毛利 | 3,908,020 | 3,723,321 | 592,122 | 520,490 | 4,500,142 | 4,243,811 |
配送費 | (1,142,543) | (891,668) | (242,349) | (177,444) | (1,384,892) | (1,069,112) |
銷售和市場營銷費用 | (708,630) | (641,327) | (58,249) | (68,079) | (766,879) | (709,406) |
行政費用 | (660,146) | (679,847) | (94,750) | (109,539) | (754,896) | (789,386) |
其他營業收入/(支出) | 282,053 | 152,251 | 54,740 | 39,329 | 336,793 | 191,580 |
特殊項目 | (12,641) | (18,716) | (568) | (45) | (13,209) | (18,761) |
營業收入 | 1,666,113 | 1,644,014 | 250,946 | 204,712 | 1,917,059 | 1,848,726 |
淨融資成本 | (300,644) | (390,122) | - | - | (300,644) | (390,122) |
合資企業的成果分享 | (2,392) | (1,600) | - | - | (2,392) | (1,600) |
所得税前收入 | 1,363,077 | 1,252,292 | 250,946 | 204,712 | 1,614,023 | 1,457,004 |
所得税費用 | 637,668 | 262,623 | - | - | 637,668 | 262,623 |
淨收入 | 2,000,745 | 1,514,915 | 250,946 | 204,712 | 2,251,691 | 1,719,627 |
EBITDA(i) | 2,349,714 | 2,243,592 | 344,406 | 295,034 | 2,694,120 | 2,538,626 |
折舊。攤銷和減值 | (685,993) | (601,178) | (93,460) | (90,322) | (779,453) | (691,500) |
淨融資成本 | (300,644) | (390,122) | - | - | (300,644) | (390,122) |
所得税費用 | 637,668 | 262,623 | - | - | 637,668 | 262,623 |
淨收入 | 2,000,745 | 1,514,915 | 250,946 | 204,712 | 2,251,691 | 1,719,627 |
EBITDA利潤率(%)(i) | 29.0% | 31.5% | 23.0% | 26.8% | 28.1% | 30.9% |
(I)從2021年起,調整後的EBITDA指標 改為EBITDA,用於列報,包括用於比較目的。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
17. NET SALES
銷售總額和淨銷售額之間的對賬:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
銷售和/或服務總額 | 29,307,546 | 24,544,855 |
消費税 | (5,612,468) | (5,036,196) |
折扣 | (5,255,926) | (2,868,898) |
18,439,152 | 16,639,761 |
18. | 其他營業收入/(支出) |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
政府贈款/長期財政激勵措施的淨現值 | 232,355 | 171,638 |
臨時貸方/(借方)(i) | 91,456 | - |
(增補)/撤銷條文 | (12,594) | (8,980) |
處置財產、廠房和設備、無形資產和聯營公司業務的收益/(損失) | 33,423 | 12,667 |
其他營業收入/(費用),淨額 | 42,082 | 2,615 |
386,722 | 177,940 |
(I)如附註25所詳述-或有事件, 公司已在其他營業收入/(支出)項中確認因將ICMS從其計算基礎中剔除而產生的PIS和COFINS貸項。
在 合理保證公司將滿足各自的條件並收到贈款之前,不會確認政府贈款。政府贈款在公司將贈款擬抵消的相關成本確認為支出期間,在收入中進行系統確認。
19. | 特殊項目 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
新冠肺炎帶來的影響(Ii) | (10,668) | (31,051) |
重組(i) | (16,558) | (39,185) |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | - | (1,189) |
(27,226) | (71,425) |
(I)重組費用主要與拉丁美洲食典委和巴西的集中項目和調整規模有關。
(Ii)新冠肺炎支出指的是:(A)為確保員工安全而增加的 管理費用(增加公司設施的清潔頻率,為員工提供酒精凝膠和口罩);(B)捐款;(C)公司為一些客户生態系統提供支持的計劃,這是新冠肺炎疫情所必需的 。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
20. | 財務支出和收入 |
(a) | 財務費用 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
利息支出 | (397,762) | (334,589) |
退休金計劃的淨利息 | (27,943) | (27,827) |
套期保值工具損失 | (707,748) | (770,864) |
為爭議和訴訟撥備的利息 | (39,023) | (17,730) |
交換變種 | (125,463) | (178,421) |
金融交易税 | (60,688) | (11,369) |
銀行擔保費 | (39,155) | (30,914) |
其他財務業績 | (225,311) | (72,681) |
(1,623,093) | (1,444,395) |
利息支出是扣除降低Ambev利率風險的利率衍生金融工具的影響 後列報的(附註23-金融工具和風險)。利息支出如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
按攤餘成本計量的金融工具 | (110,554) | (190,744) |
按公允價值計入損益的金融工具 | (287,208) | (143,845) |
(397,762) | (334,589) |
(b) | 財政收入 |
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
利息收入 | 397,268 | 107,353 |
關聯方貸款的利息和外匯匯率 | 3,322 | 12,992 |
按公允價值計入損益的金融工具 | - | - |
其他財務業績 | 294,664 | 7,957 |
695,254 | 128,302 | |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | 331,126 | 251,793 |
1,026,380 | 380,095 |
利息收入來自下列金融資產:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
現金和現金等價物 | 77,507 | 52,008 |
持有以供交易的投資證券 | 46,390 | 9,697 |
其他應收賬款 | 273,371 | 45,648 |
397,268 | 107,353 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
21. | 所得税與社會貢獻 |
損益表中報告的所得税分析 如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
所得税費用-當期 | (262,376) | (515,992) |
暫時性差額的遞延税費 | 221,441 | 343,539 |
本期結轉税項損失的遞延税金 | 4,159 | (9,644) |
遞延税金(費用)/收入合計 | 225,600 | 333,895 |
所得税費用總額 | (36,776) | (182,097) |
加權名義税率與實際税率之間的對賬摘要如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
税前利潤 | 3,565,614 | 2,915,408 |
應課税基礎上的調整 | ||
其他免税所得 | (81,135) | - |
與銷售税有關的政府撥款 | (486,336) | (398,479) |
合資企業的成果分享 | 2,404 | 12,546 |
不可扣除的費用 | 7,404 | 15,522 |
全球税收 | 145,900 | (80,802) |
3,153,851 | 2,464,195 | |
合計加權名義税率 | 28.95% | 28.31% |
應繳税款--名義税率 | (913,040) | (697,582) |
税費調整 | ||
所得税優惠措施 | 21,379 | 43,188 |
股東權益的可扣除利息 | 746,607 | 592,679 |
商譽攤銷所節省的税款 | 14,340 | 19,366 |
預提所得税 | 170,625 | (288,996) |
税損遞延費用的確認/(註銷) | (4,416) | (52,361) |
國際會計準則第29號的實施效果(惡性通貨膨脹) | (37,501) | (14,404) |
其他減税的人 | (34,770) | 216,013 |
所得税和社會繳費 | (36,776) | (182,097) |
實際税率 | 1.03% | 6.25% |
影響該期間有效税率的主要事件包括:
· | 政府對銷售税的補貼:對於地區激勵,這些 主要與當地生產有關,當再投資時,不需要繳納所得税和社會貢獻,這解釋了 對實際税率的影響。上述金額受數量、價格波動以及ICMS的任何最終增長的影響。 |
· | 在巴西到期的外國子公司所得税補充額:顯示根據第12,973/14號法律規定對利潤進行普遍徵税的計算結果。 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
· | 預提所得税:該金額主要與已經分配和將由巴西境外子公司分配的股息有關,根據當地税法適用。2022年確認的金額 主要是由於遞延所得税餘額的匯率變動。 |
· | 股東權益的可扣除利息:根據巴西法律,公司有權通過支付資本利息(“IOC”)來向股東支付報酬,這是所得税方面的可扣除的 。 |
22. 股份支付
目前,本公司有兩個股票支付計劃:(I)2013年7月30日特別股東大會批准的股票期權計劃(“股票期權計劃”) 和(Ii)2016年4月29日特別股東大會批准並經2013年7月30日特別股東大會修訂的股票支付計劃(“股票計劃”)。這些計劃是針對每個計劃發佈的,並且有不同的股票期權和基於股份的支付計劃,允許公司及其子公司的員工和高級管理人員通過行使股票期權獲得或獲得公司股票。
(I)股票期權計劃
根據股票期權計劃, 可以授予三種股票期權模式。
1.在第一種模式下,受益人可以根據其內部類別,在分配(A)30%或100%、(B)40%或100%和(C)他們收到的數額的60%或100%作為股票期權行使前一年的利潤分享之間進行選擇,從而使他們能夠獲得相應數額的Ambev股票。在這一模式下,收購的大部分股份將在相應的股票期權授予日期起計五年內交付。在此五年期間,受益人必須繼續受僱於Ambev或其集團的任何其他公司。
2.在第二種模式下,受益人只有在相應授予之日起最多五年後才可行使授予的股票期權。根據第二種模式授予的股票期權 的歸屬不受公司業績衡量標準的約束;然而,在某些情況下,可能會喪失行使該等期權的權利,包括受益人在股票期權 歸屬之前辭職或被解僱。
3.在第三種模式下,受益人可根據其內部類別,選擇(A)20%或100%、(B)30%或100%和(C)50%或100%作為股票期權行使前一年的利潤分成,從而使他們能夠獲得相應數額的Ambev 股票。收購的全部股份應在相應行使日期(不得遲於股票期權授予之日起45天)後45天內交付受益人。受益人有五年的禁售期 。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
對於所有股票期權計劃,股票的公允價值 是根據“赫爾二項式”定價模型在期權授予日估計的,並進行了調整以反映國際財務報告準則 2的要求,即關於在歸屬期間結束前沒收的假設不能影響期權的公允價值。股票期權的公允價值在授予日使用期權定價模型進行估算。基於將行使的期權的預期數量 ,授予的期權的公允價值確認為歸屬期間的費用,並相應計入權益。當期權被行使時,股本將按收到的收益金額增加。
(Ii)基於股份的計劃
在本計劃中,公司或其子公司管理層的某些員工和成員有資格獲得公司股票,包括以美國存託憑證的形式。受股份計劃約束的股份 被指定為“受限股份”。
限售股的交付是免費的, 等待期可能從相應的基於股份的計劃授予日期起三到五年不等,在此期間受益人 必須繼續受僱於Ambev或其集團的任何其他公司。
限售股賦予參與者在同等條件下獲得額外股份的權利,例如公司在等待期內支付的補償股息和股東權益利息 。獲得受限和額外股份的權利可能完全或部分喪失,具體視情況而定,包括在寬限期內辭職或辭職。
根據股份為本計劃,每股限售股份的參考價 於授出日以B3 S.A.緊接授出股份前的交易時段股價及授出股份數目為基礎而釐定。在寬限期內,該金額被記錄為權益費用。 各計劃根據條款和期限將股份轉讓給參與者。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
開發的未償還期權總數 如下:
千種選擇 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月份未平倉期權 | 113,760 | 127,265 | |
期內行使的期權 | - | (5,247) | |
期內被沒收的期權 | (2,003) | (8,258) | |
期末未償還期權 | 111,757 | 113,760 |
未償還期權的行權價格範圍為15.95雷亞爾(2021年為15.95雷亞爾)至45.85雷亞爾(2021年為45.97雷亞爾),加權平均剩餘合同期限約為6.68年(2021年為6.70年)。
在111,757,000份未償還期權(2021年為113,760 000份)中,62,164,000份期權在2022年獲得(2021年為59,250,000份)。
期權的加權平均行權價如下:
以每股雷亞爾$計 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月1日未平倉期權 | 19.92 | 19.81 | |
期內被沒收的期權 | 19.44 | 25.27 | |
期內行使的期權 | - | 13.16 | |
期末未償還期權 | 19.92 | 19.92 | |
期末可行使的期權 | 20.89 | 21.14 |
截至2022年3月31日止期間,並無行使任何購股權(於2021年12月31日,行權日之加權平均股價為17.87雷亞爾)。
為結算已行使的股票期權,本公司可使用庫藏股。如果需要發行新股以滿足根據所有股票期權計劃授予的贈款,則目前的法定資本限額被認為足以滿足公司根據所有股票期權計劃承擔的義務。
期內,本公司並無根據購股權計劃 授出遞延股份(於2021年已授出110,000股遞延股份,按緊接授出前交易時段的 股價計算,即公允價值1,690雷亞爾)。該等遞延股份的寬限期為五年,由授出日期起計。
於 期內,本公司根據股份為本計劃授出19,481,000股限制性股份(2021年為20,629,000股), 按緊接授出股份前交易時段的股價計算,相當於2022年的公平價值約296,111雷亞爾(2021年為325,735雷亞爾 )。此類受限股份 單位有一個寬限期,寬限期從授予之日起計三至五年不等。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
以下是根據股票期權計劃和基於股票的計劃(視具體情況而定)由員工購買或授予員工的股票總數,這些股票將在滿足特定條件(遞延股票和限制性股票)的基礎上在未來交付。
遞延股份
千股遞延股份 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
截至1月1日已發行的遞延股份 | 1,168 | 6,065 | |
期內新的遞延股份 | - | 110 | |
期內已授出的遞延股份 | (214) | (4,964) | |
期內被沒收的遞延股份 | (4) | (43) | |
期末已發行遞延股份 | 950 | 1,168 |
限售股
千股限售股 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | |
1月份已發行的限制性股票 | 62,545 | 43,458 | |
期內新發行的限售股份 | 19,481 | 20,629 | |
期內授予的限制性股份 | - | (22) | |
期內充公的限售股份 | (509) | (1,520) | |
期末已發行的限制性股票 | 81,517 | 62,545 |
此外,公司的某些員工和經理獲得了收購百威英博股份的選擇權,其薪酬成本在權益損益表中確認。
上述基於股份支付的交易在2022年3月31日產生了78,796雷亞爾的費用(2021年3月31日為105,960雷亞爾),記為行政費用。
23. | 金融工具和風險 |
風險因素
本公司在正常經營過程中面臨外幣、利率、商品價格、流動性和信用風險。本公司根據其財務風險管理政策(以下簡稱《政策》),對每一種風險進行單獨和綜合分析,以確定管理對風險績效的經濟影響的策略。
公司使用衍生品嚴格遵守董事會批准的金融風險管理政策。該政策旨在為管理Ambev運營的資本市場所固有的金融風險提供指導。該政策包括四個主要方面:(I) 資本結構;融資和流動性;(Ii)與業務相關的交易風險;(Iii)財務報表換算風險; 和(Iv)金融交易對手的信用風險。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
該政策規定,Ambev在其運營的每個國家/地區的所有金融資產和負債必須以其各自的當地貨幣計價。該政策還規定了識別、衡量和最小化市場風險所需的程序和控制措施,如匯率、利率和大宗商品(主要是鋁、小麥、玉米和糖)的變化,這些風險可能會影響Ambev的收入、成本和/或投資額。該政策規定,所有已知風險(如外幣和利息)應通過簽訂衍生金融工具進行對衝。尚未記錄的現有風險(例如,未來的原材料或物業採購合同、 廠房和設備)應使用本公司適應新成本情景所需期間的預測來緩解, 也可通過使用衍生金融工具來實現。大多數翻譯風險未被對衝。 該政策的例外情況必須得到運營、財務和補償委員會(COF)的批准。
衍生金融工具
根據《金融風險管理政策》授權的衍生金融工具包括在交易所交易的期貨合約、全額交割遠期、無本金交割遠期、互換和期權。於2022年3月31日,本公司及其附屬公司並無目標遠期、貨幣驗證掉期或任何風險水平高於合約面值的其他衍生工具交易。衍生品業務在統一的基礎上進行管理,並根據其目的根據戰略進行分類,如下所示:
I)現金流對衝衍生工具-為將本公司受匯率波動和將要採購的原材料、投資、設備和服務的價格影響降至最低而簽訂的極有可能的預測交易,受未來14個月內不同日期的現金流對衝保護。在預測和被套期保值交易影響損益表的一個或多個期間,被歸類為權益對衝準備金的損益在損益表中確認。
Ii)公允價值對衝衍生工具-為減輕本公司的外匯淨負債和利率風險而簽訂的業務。 持續評估現金淨頭寸和外幣債務,以確定新的風險敞口指標。
這些業務的結果按其公允價值計量,在財務業績中確認。
Iii)淨投資對衝衍生工具 -為將本公司位於海外的子公司的淨投資轉換為賬户餘額而產生的匯兑差額風險降至最低而進行的交易。
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中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
根據套期保值會計,有效對衝金額於權益中入賬,如出現無效部分,此結果會立即記入財務 確認無效期間的結果,以進行現金流量對衝及淨投資對衝。
下表總結了根據公司的風險政策確定和保護的風險敞口。
非衍生金融工具
授予子公司的認沽期權:本公司 構成與收購多米尼加共和國業務的非控股權益有關的負債。該金融工具以美元(A部分)和多米尼加比索(B部分)計價,由一個實體記錄,其職能貨幣為雷亞爾。本公司轉讓該金融工具作為其位於功能貨幣為美元和多米尼加比索的附屬公司的部分淨資產的對衝工具,以使對衝結果可在對衝項目的結果後記入本集團的其他綜合 收入中。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
根據金融風險管理政策 受衍生金融工具保護的交易
03/31/2022 | ||||||||||||
公允價值 | 得/(損) | |||||||||||
暴露 | 風險 | 概念上的 | 資產 | 負債 | 財務結果 | 運營結果 | 權益 | |||||
成本 | (20,047,668) | 20,047,668 | 623,045 | (162,592) | (564,476) | 339,502 | (1,329,314) | |||||
商品 | (2,781,277) | 2,781,277 | 591,322 | (9,523) | (25,586) | 291,817 | 331,487 | |||||
美元 | (17,080,116) | 17,080,116 | 28,865 | (151,045) | (536,355) | 39,007 | (1,730,526) | |||||
歐元 | (30,032) | 30,032 | - | (1,444) | (350) | 274 | (1,740) | |||||
墨西哥比索 | (156,243) | 156,243 | 2,858 | (580) | (2,185) | 8,404 | 71,465 | |||||
固定資產 | (421,672) | 421,672 | 1,329 | (16,251) | (33,373) | 8,989 | 10,748 | |||||
美元 | (421,672) | 421,672 | 1,329 | (16,251) | (33,373) | 8,989 | 10,748 | |||||
費用 | (316,311) | 316,311 | 378 | (8,467) | (34,411) | 7,244 | 199,874 | |||||
美元 | (316,311) | 316,311 | 378 | (8,467) | (34,411) | 7,244 | 199,874 | |||||
March 31, 2022 | (20,785,651) | 20,785,651 | 624,752 | (187,310) | (632,260) | 355,735 | (1,118,692) |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
12/31/2021 | 03/31/2021 | |||||||||||
公允價值 | 得/(損) | |||||||||||
暴露 | 風險 | 概念上的 | 資產 | 負債 | 財務結果 | 運營結果 | 權益 | |||||
成本 | (18,911,847) | 18,911,847 | 597,455 | (421,087) | (565,405) | 380,447 | 1,180,937 | |||||
商品 | (3,179,859) | 3,179,859 | 455,294 | (41,244) | (40,204) | 149,074 | 157,425 | |||||
美元 | (15,516,386) | 15,516,386 | 136,243 | (378,396) | (524,149) | 248,358 | 1,049,036 | |||||
歐元 | (31,839) | 31,839 | - | (787) | (72) | 1,120 | (2,170) | |||||
墨西哥比索 | (183,763) | 183,763 | 5,918 | (660) | (980) | (18,105) | (23,354) | |||||
固定資產 | (1,111,350) | 1,111,350 | 1,065 | (53,327) | (136,798) | 33,714 | 37,404 | |||||
美元 | (1,111,350) | 1,111,350 | 1,065 | (53,327) | (136,798) | 33,714 | 37,404 | |||||
費用 | (365,752) | 365,752 | 453 | (18,132) | (44,404) | 13,049 | 65,247 | |||||
美元 | (365,752) | 365,752 | 453 | (18,132) | (44,404) | 13,049 | 65,247 | |||||
權益類工具 | - | - | - | - | (55,339) | - | - | |||||
股票交易價格 | - | - | - | - | (55,339) | - | - | |||||
總計 | (20,388,949) | 20,388,949 | 598,973 | (492,546) | (801,946) | 427,210 | 1,283,588 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
I. | 市場風險 |
A.1)外幣風險
如果借款、投資、購買、股息和/或利息支出或收入以子公司功能貨幣以外的貨幣計價,本公司將面臨外幣風險。用於管理外匯風險的主要衍生金融工具有期貨、掉期、期權、無本金交割遠期和全額本金交割遠期。
A.2)商品風險
該公司很大一部分投入是由大宗商品組成的,這些商品在歷史上經歷了大幅的價格波動。因此,本公司同時使用固定價格採購合同和衍生金融工具,以最大限度地減少鋁、糖、小麥和玉米等大宗商品價格波動的風險。這些衍生金融工具被指定為現金流對衝。
A.3)利率風險
本公司採用動態利率對衝 方法,定期審查固定利率債務和浮動利率債務的目標組合。公司政策的目的是在融資成本和財務結果的波動性之間實現最佳平衡,同時考慮到市場狀況和公司定期審查的整體業務戰略。
下表顯示了在應用利率對衝策略之前和之後,公司在風險政策確定的限制範圍內與債務相關的風險敞口 。 截至2022年3月31日,公司沒有對以下風險敞口進行對衝:
03/31/2022 | ||
風險 | ||
利率 | 以巴西雷亞爾表示的金額 | |
巴西雷亞爾 | 7.5% | 2,301,351 |
阿根廷比索的營運資金 | 36.7% | 91,463 |
其他 | 10.9% | 222,367 |
美元 | 14.0% | 11,631 |
加元 | 2.5% | 365,213 |
固定利率 | 2,992,025 | |
巴西雷亞爾 | 14.0% | 85,782 |
後固定利率 | 85,782 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
12/31/2021 | ||
風險 | ||
利率 | 以巴西雷亞爾表示的金額 | |
巴西雷亞爾 | 7.2% | 2,343,257 |
阿根廷比索的營運資金 | 34.7% | 30,514 |
其他 | 11.3% | 226,037 |
美元 | 13.1% | 17,450 |
加元 | 2.5% | 430,781 |
固定利率 | 3,048,039 | |
巴西雷亞爾 | 11.6% | 82,999 |
後固定利率 | 82,999 |
靈敏度分析
通過使用衍生金融工具,本公司大大降低了非衍生金融資產和負債所產生的風險。在此背景下,公司 確定了這些衍生金融工具可能產生損失的主要風險因素,並基於可能影響公司未來業績和/或現金流的三種情景進行了敏感性分析 ,如下所述:
1-可能情景:管理層對每筆交易的主要風險因素惡化的預期 。為衡量衍生工具交易結果可能受到的影響,本公司採用參數風險值(“VaR”),這是一項基於對多個風險因素的收益率之間的標準差和相關性的估計而開發的統計指標。該模型提供了某一資產在特定時間段和置信度區間內的預期損失限額。在這種方法下,我們使用了每種金融工具的潛在風險敞口, 在2022年3月31日之後的95%的範圍和21天的期限進行計算,這些都在模型中呈現。
2-不利情景:與截至2022年3月31日觀察到的水平相比,每筆交易的主要風險因素惡化25%。
3-遠程情景:與截至2022年3月31日觀察到的水平相比,每筆交易的主要風險因素惡化50%。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
交易記錄 | 風險 | 公允價值 | 可能發生的情況 | 不利的情景 | 遠程場景 |
大宗商品對衝 | 大宗商品價格下降 | 581,799 | 479,964 | (113,520) | (808,839) |
投入性購買 | (581,799) | (479,964) | 113,520 | 808,839 | |
外匯對衝 | 外幣減少 | (121,346) | (329,072) | (4,437,944) | (8,754,542) |
投入性購買 | 121,346 | 329,072 | 4,437,944 | 8,754,542 | |
成本效應 | - | - | - | - | |
外匯對衝 | 外幣減少 | (14,922) | (16,394) | (120,340) | (225,758) |
資本支出購買 | 14,922 | 16,394 | 120,340 | 225,758 | |
固定資產影響 | - | - | - | - | |
外匯對衝 | 外幣減少 | (8,089) | (8,811) | (87,167) | (166,244) |
費用 | 8,089 | 8,811 | 87,167 | 166,244 | |
費用影響 | - | - | - | - | |
- | - | - | - |
截至2022年3月31日,每個票據和到期日的名義和公允價值金額如下:
名義價值 | |||||||
暴露 | 風險 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | >2025 | 總計 |
成本 | 19,065,964 | 981,704 | - | - | - | 20,047,668 | |
商品 | 2,553,251 | 228,026 | - | - | - | 2,781,277 | |
美元 | 16,371,277 | 708,839 | - | - | - | 17,080,116 | |
歐元 | 27,346 | 2,686 | - | - | - | 30,032 | |
墨西哥比索 | 114,090 | 42,153 | - | - | - | 156,243 | |
固定資產 | 379,824 | 41,848 | - | - | - | 421,672 | |
美元 | 379,824 | 41,848 | - | - | - | 421,672 | |
費用 | 296,673 | 19,638 | - | - | - | 316,311 | |
美元 | 296,673 | 19,638 | - | - | - | 316,311 | |
19,742,461 | 1,043,190 | - | - | - | 20,785,651 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
公允價值 | |||||||
暴露 | 風險 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | >2025 | 總計 |
費用 | 459,545 | 908 | - | - | - | 460,453 | |
商品 | 566,577 | 15,222 | - | - | - | 581,799 | |
美元 | (107,613) | (14,567) | - | - | - | (122,180) | |
歐元 | (1,434) | (10) | - | - | - | (1,444) | |
墨西哥比索 | 2,015 | 263 | - | - | - | 2,278 | |
固定資產 | (13,730) | (1,192) | - | - | - | (14,922) | |
美元 | (13,730) | (1,192) | - | - | - | (14,922) | |
費用 | (7,356) | (733) | - | - | - | (8,089) | |
美元 | (7,356) | (733) | - | - | - | (8,089) | |
438,459 | (1,017) | - | - | - | 437,442 |
二、 | 信用風險 |
應收貿易賬款信用風險集中
該公司很大一部分銷售額是通過廣泛的分銷網絡向分銷商、超市和零售商銷售的。由於廣泛的客户數量和用於監控風險的控制程序,信用風險得以降低。從歷史上看,該公司從客户那裏獲得的應收賬款並未產生重大損失。
交易對手信用風險集中
為了將投資的信用風險降至最低,本公司採取了現金和投資的分配程序,考慮了金融機構的信用額度和信用分析,避免了信用集中,即通過將談判限制在選定的高評級交易對手組來監控和最小化信用風險。
信用風險政策規定了被授權作為本公司交易對手經營的金融機構的選擇程序,該政策還根據每個交易對手的風險評級和資本狀況為每個交易對手設定風險敞口限額。
為了將與交易對手進行的重大衍生品交易的信用風險降至最低,本公司採用了雙邊“觸發”條款。根據這些條款, 如果一項經營的公允價值超過其名義價值的某個百分比(一般在10%至15%之間),債務人必須 以有利於債權人的方式解決差額。
任何可用的存款或現金都必須 存放在頂級銀行或各自國家信用評級較高的銀行的賬户中。任何短期倉位 (少於六個月)應視為存款或現金。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
交易對手風險必須由 公司在全球範圍內管理,產品限額由財務區確定,考慮到:(I)交易對手的信用評級;(Ii)交易期限;(Iii)金額;以及(Iv)資產和負債之間的分割,如果衍生品 合同中沒有清算條款的話。
交易對手風險被重新評估。
現金及現金等價物、投資證券、不包括預付開支的貿易應收賬款、可收回税項及衍生金融工具的賬面金額 是在扣除減值準備後披露的,代表於2022年3月31日的最大信貸風險敞口。截至2022年3月31日,任何交易對手的信用風險均未超過本公司風險保單所規定的限額。
三. | 流動性風險 |
從歷史上看,公司現金流的主要來源一直是來自經營活動、發行債務、銀行借款和股權證券的現金流。Ambev的 物質現金需求包括:
· Debt servicing;
· 資本支出;
·對公司的投資;
· | 增加Ambev子公司或其持有股權投資的公司的所有權; |
·股票回購計劃;以及
· 股東權益的股息和利息支付 。
本公司相信,營運活動的現金流量、現金及現金等價物及短期投資、衍生工具及貸款安排所產生的現金流量,已足以支付未來的資本開支、財務負債及股息。
03/31/2022 | |||||||
賬面金額 | 合同現金流 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 多過 5年 | |
貿易和其他應付款(i) | 33,193,331 | 34,492,492 | 29,765,587 | 392,844 | 2,017,951 | 924,556 | 1,391,554 |
有擔保的銀行貸款 | 247,039 | 285,213 | 81,226 | 52,409 | 25,670 | 50,363 | 75,545 |
無擔保銀行貸款 | 84,070 | 85,782 | 85,782 | - | - | - | - |
債券和債券 | - | (116,554) | - | - | - | (116,554) | - |
其他無擔保貸款 | 130,108 | 286,473 | 47,638 | 42,140 | 32,544 | 21,459 | 142,692 |
租賃負債 | 2,639,307 | 2,969,700 | 760,861 | 767,069 | 506,699 | 611,773 | 323,298 |
36,293,855 | 38,003,106 | 30,741,094 | 1,254,462 | 2,582,864 | 1,491,597 | 1,933,089 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
12/31/2021 | |||||||
賬面金額 | 合同現金流 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 多過 5年 | |
貿易和其他應付款(i) | 38,976,332 | 40,186,347 | 34,690,647 | 1,279,731 | 2,248,841 | 327,195 | 1,639,933 |
有擔保的銀行貸款 | 247,039 | 328,023 | 88,883 | 61,671 | 26,380 | 50,363 | 100,726 |
無擔保銀行貸款 | 84,070 | 84,079 | 84,079 | - | - | - | - |
其他無擔保貸款 | 130,108 | 234,594 | 46,448 | 48,104 | 29,095 | 20,719 | 90,228 |
租賃負債 | 2,639,307 | 3,070,913 | 788,514 | 756,146 | 550,688 | 422,406 | 553,159 |
42,076,856 | 43,903,956 | 35,698,571 | 2,145,652 | 2,855,004 | 820,683 | 2,384,046 |
(I)主要包括與供應商有關的金額、 應繳税款、應付費用及應繳款項、應付股息及權益利息、薪金及費用、與本公司參與附屬公司有關的認沽期權及其他負債,但關聯方除外,付款年期不足一年。
四、 | 股權價格風險 |
通過Ambev董事會於2020年5月13日和2020年12月9日批准的股權互換交易,本公司或其子公司將收到與其在證券交易所交易的股票或其美國存託憑證相關的價格變動 ,從而抵消股價波動對本公司基於股票支付的可能影響 。由於該等衍生工具不符合對衝會計的資格,因此並無分配予任何對衝安排。
2022年3月31日,公司沒有 個股權互換頭寸(2021年3月31日,股權互換操作導致虧損55,339雷亞爾)。
V. | 資本管理 |
本公司正在不斷優化其資本結構,以實現股東價值最大化,同時保持執行其戰略項目所需的財務靈活性。 除了適用於本公司在不同國家/地區的子公司的法定最低股本要求外,本公司 不受任何外部資本要求的約束。在分析資本結構時,本公司採用與中期財務報表相同的債務評級和資本分類。
金融工具
(A)金融工具類別
公司持有的金融工具 通過運營戰略和內部控制進行管理,以確保流動性、盈利能力和交易安全。涉及金融工具的交易 被定期審查,以評估管理層打算涵蓋的風險敞口的有效性 (外匯和利率等)。
下表顯示了財務報表中確認的所有財務工具,按類別分列:
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
03/31/2022 | |||
攤銷成本 | 通過損益計算的公允價值 | 總計 | |
金融資產 | |||
現金和現金等價物減去銀行透支 | 12,796,459 | - | 12,796,459 |
不包括預付費用的應收貿易賬款 | 6,703,375 | - | 6,703,375 |
投資證券 | 206,949 | 1,345,730 | 1,552,679 |
衍生品對衝 | - | 624,752 | 624,752 |
總計 | 19,706,783 | 1,970,482 | 21,677,265 |
金融負債 | |||
貿易應付款 | 22,513,248 | - | 22,513,248 |
授予子公司的看跌期權 | - | 2,860,907 | 2,860,907 |
衍生品對衝 | - | 187,310 | 187,310 |
有息貸款和借款 | 2,986,344 | - | 2,986,344 |
其他負債 | 1,894,193 | - | 1,894,193 |
總計 | 27,393,785 | 3,048,217 | 30,442,002 |
12/31/2021 | |||
攤銷成本 | 通過損益計算的公允價值 | 總計 | |
金融資產 | |||
現金和現金等價物減去銀行透支 | 16,597,184 | - | 16,597,184 |
不包括預付費用的應收貿易賬款 | 7,084,660 | - | 7,084,660 |
投資證券 | 192,877 | 1,914,607 | 2,107,484 |
衍生品對衝 | - | 598,973 | 598,973 |
總計 | 23,874,721 | 2,513,580 | 26,388,301 |
金融負債 | |||
貿易應付款 | 25,694,967 | - | 25,694,967 |
授予子公司的看跌期權 | - | 3,291,388 | 3,291,388 |
衍生品對衝 | - | 492,546 | 492,546 |
有息貸款和借款 | 3,100,524 | - | 3,100,524 |
其他負債 | 2,458,381 | - | 2,458,381 |
總計 | 31,253,872 | 3,783,934 | 35,037,806 |
(B)按公允價值計量類型對金融工具進行分類
國際財務報告準則第13號將公允價值定義為在計量日期 在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。
此外,根據國際財務報告準則第13號,按公允價值計量的金融工具應歸入下列類別:
第1級 --該實體在估價日可獲得的相同資產或負債的活躍市場報價(未調整);
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
第2級--第1級中包括的、可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入;以及
第3級 -資產或負債無法觀察到的輸入。
03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||||
1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||
金融資產 | |||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 | 1,345,730 | - | - | 1,345,730 | 1,914,607 | - | - | 1,914,607 | |
衍生品--操作對衝 | 166,494 | 458,258 | - | 624,752 | 159,081 | 439,892 | - | 598,973 | |
1,512,224 | 458,258 | - | 1,970,482 | 2,073,688 | 439,892 | - | 2,513,580 | ||
金融負債 | |||||||||
按公允價值計提損益的財務負債 | - | - | 2,860,907 | 2,860,907 | - | - | 3,291,388 | 3,291,388 | |
衍生品--操作對衝 | 33,327 | 153,983 | - | 187,310 | 193,386 | 299,160 | - | 492,546 | |
33,327 | 153,983 | 2,860,907 | 3,048,217 | 193,386 | 299,160 | 3,291,388 | 3,783,934 |
對歸類為第三級的資產變動的對賬
截至2021年12月31日的財務負債 | 3,291,388 |
期內損益合計 | (430,481) |
在淨收入中確認的虧損/(收益) | 29,461 |
在權益中確認的損失/(收益) | (459,942) |
截至2022年3月31日的財務負債 | 2,860,907 |
(C)按攤餘成本計量的金融負債的公允價值
本公司的負債、有息貸款和借款、不包括應付税金的貿易應付賬款,按實際利率法按攤銷成本入賬,外加指數 和外匯損益,按每次交易的收盤指數入賬。
按攤銷成本入賬的金融工具與公允價值相若,並無足夠重大資料須予披露。
(D)通過損益計量的負債公允價值
作為收購Tenedora股份的談判的一部分,公司簽署了股東協議第二修正案,延長了公司和ELJ之間的合作伙伴關係。ELJ目前擁有Tenedora 15%的股份,其看跌期權現在分為兩部分: (I)A部分,對應12.11%的股份,可於2023年和2024年行使;(Ii)B部分,對應於 股份的2.89%,可從2026年起行使。另一方面,本公司擁有可於2021年起行使的A股認購期權及於2029年起可行使的B股認購期權,而直至2022年3月31日,本公司並無行使任何認購期權。2022年3月31日,兩批ELJ債券的總和為2,854,324雷亞爾(2021年12月31日為3,284,805雷亞爾)。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
A部分的公允價值是根據合同項下的利息加上外匯變動減去從修訂簽署之日起至期權行使之日支付的股息而計算的。
B部分的公允價值是根據合同中定義的EBITDA倍數,減去按其現值產生的債務淨額,使用標準估值方法計算的 (本金和未來利息的現值,在計算日期用當地貨幣的加權平均資本成本利率折現)計算的。使用的標準基於可靠來源的市場信息,並被歸類為 “3級”。
衍生工具公允價值的計算
本公司通過計算衍生金融工具的公允價值,使用影響工具於計算日期價值的市場曲線來計量衍生金融工具 。對於掉期,資產和負債頭寸是獨立估計的,並計入其公允價值,相當於資產和負債金額的結果之間的差額,從而產生掉期的市場價值。對於交易衍生金融工具,公允價值是根據交易所上市價格計算的。
作為擔保的保證金
為了遵守有關衍生品交易所和/或使用衍生品金融工具進行某些業務的交易對手的擔保要求,截至2022年3月31日,公司持有1,052,972雷亞爾的高流動性金融投資或現金,分類為現金和現金等價物以及投資證券(截至2021年12月31日,1,152,769雷亞爾)。
金融資產和負債的抵消
對於受淨額和解協議或類似協議約束的金融資產和負債,本公司與交易對手之間的每一份協議都允許在雙方選擇此類和解的情況下進行此類 和解。如果沒有這樣的決定,資產和負債將按其總額 結算,但如果交易對手違約,每一方都有權選擇按淨額結算。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
24. 與供應商的抵押品和合同承諾、客户和其他人的預付款
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
為公司自身債務提供的抵押品 | 739,788 | 788,709 |
其他承諾 | 1,435,415 | 1,718,968 |
2,175,203 | 2,507,677 | |
對供應商的承諾 | 45,866,280 | 51,561,982 |
45,866,280 | 51,561,982 |
截至2022年3月31日,為負債提供的抵押品總額約為2,175,203雷亞爾(截至2021年12月31日為2,507,677雷亞爾),其中包括688,752雷亞爾(截至2021年12月31日為682,636雷亞爾)的現金擔保。用作擔保的現金存款作為其他資產的一部分。為提供衍生品交易所和/或在某些衍生金融工具交易中訂立的交易對手所需的擔保,截至2022年3月31日,Ambev維持1,052,972雷亞爾(2021年12月31日為1,152,769雷亞爾)的高流動性金融投資或現金,將 歸類為現金和現金等價物及投資證券(注23-金融工具和風險).
大部分餘額與對包裝供應商的承諾有關。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未來合同承諾如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
不到1年 | 10,500,213 | 11,559,858 |
1至2年 | 9,494,831 | 9,982,233 |
兩年以上 | 25,871,236 | 30,019,891 |
45,866,280 | 51,561,982 |
25. | 或有事件 |
本公司有與其正常業務過程中發生的訴訟有關的或有負債。由於此類法律程序的性質,此類法律程序 包含某些不確定因素,包括但不限於法院裁決、受影響各方之間的談判和政府行動。 因此,本公司管理層在現階段無法估計這些問題可能得到解決的時間。
具有可能結果的或有負債被完全記錄為負債(附註14-條文).
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
本公司及其子公司有主要與税務有關的訴訟 管理層將其虧損的可能性歸類為可能的,但沒有對此作出規定, 這些金額的構成和估計如下:
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
所得税與社會貢獻 | 55,034,341 | 54,258,733 |
增值税和消費税 | 24,537,488 | 23,912,359 |
PIS和COFINS | 3,014,826 | 2,667,560 |
其他 | 1,667,963 | 1,606,253 |
84,254,618 | 82,444,905 |
有可能蒙受損失的主要訴訟
除貨幣通脹外,與截至2021年12月31日的期間相比,可能出現損失的主要案件沒有 相關變化。
或有資產
2017年,STF在具有約束力的RE No.574,706/PR的判決 中決定,將ICMS納入PIS和COFINS的徵税基礎是不符合憲法的。在總檢察長辦公室(PGFN)提出的修正案的判決範圍內,STF於2021年5月批准了這一決定, 當時法院確認,將被排除在PIS和COFINS應税基礎之外的ICMS是發票上聲明的,並確定該決定只應自2017年3月15日(裁定RE 574,706/PR的日期)起生效,但在該日期之前已提起司法和行政訴訟的納税人除外(該公司及其子公司的情況)。
該公司及其子公司有幾起與此事有關的訴訟,其中一些是最終的和不可上訴的有利決定。由於適用於軟飲料和啤酒行業的聯邦税收制度隨着時間的推移而變化,本公司及其子公司的訴訟涉及三個不同的時期:(I) 1990年至2009年,(Ii)2009至2015年(“REFRI税收模式”生效的時期--特殊軟飲料和啤酒制度, 2003年第10,833號法律第58-J條規定)和(Iii)從2015年起(也稱為“新模式税收”)。
2018年至2022年,公司及其子公司根據《國際會計準則》第37條確認了與此事項相關的應退税抵免總額76億雷亞爾,其中(I)90年至2009年期間為7億雷亞爾,新模式税務為24億雷亞爾。其中17億雷亞爾涉及 2015年5月至2017年02月期間,以及0.7億雷亞爾涉及本公司及其附屬公司於2018年3月3日至2018年12月期間執行的司法裁決,該司法裁決授權ICMS在其常規交易中不計入PIS和COFINS應課税基礎,且考慮到STF在RE 574.706/PR判決中作出的裁決,追回權受到保護;(Ii)4.45億雷亞爾 億雷亞爾涉及2009年至2015年期間,在此期間,REFRI徵税模式 生效。根據各自司法訴訟和必要的行政程序的最終和不可上訴的裁決,部分金額已被公司及其子公司抵消。待抵銷的金額仍登記在資產賬户中(見附註8-可退還的税款).
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
上述數額的會計確認是由於:(I)根據STF在RE574706/PR中提供的決定和每個案件的具體情況,實現了幾乎確定的收益;以及(Ii)通過收集各自的文件和量化相關數額,可以充分可靠地估計數額。關於與REFRI生效期間有關的税收抵免,在(在我們外部顧問的協助下)進行了幾項分析後,可以足夠可靠地估計金額,這些分析允許(I)確定零售價格中每升包含的ICMS總數,這些零售價格當時已得到聯邦政府的核實,並對用作確定PIS和COFINS基礎的參考價格產生了影響;以及(Ii)計算在本公司及其附屬公司進行的交易中,該等ICMS總額不計入PIS和COFINS的應課税基礎 。
此外,對於在授權將ICMS排除在PIS和COFINS應納税基礎之外的個別司法裁決實施後實現的交易,扣除上述金額,公司及其子公司產生了41億雷亞爾的積極影響,這意味着PIS和COFINS費用減少了 。
對於與新模式徵税相關的額外事項,公司估計或有資產相當於2億雷亞爾,將在考慮到案件的具體情況並在充分可靠地確認估計價值後確認收益實現 後確認。
26. 關聯方
實現與 關聯方交易的政策和做法
本公司採用適用法律建議和/或要求的公司治理做法。
根據本公司的附例,董事會負責批准本公司與/或其任何附屬公司(正式附屬公司除外)、其董事及/或股東(包括本公司的直接或間接股東)之間的任何交易或協議。公司的反壟斷合規和關聯方委員會必須就與關聯方的所有交易向公司董事會提供建議。
禁止管理層幹預任何存在利益衝突的交易,即使在理論上與公司的利益存在衝突。管理層也不得幹預管理層任何其他成員的決定, 董事會會議紀要必須記錄任何放棄審議的決定。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
本公司的關聯方指引 要求本公司遵守合理或互換的條款,類似於市場上通行的條款,或本公司將與第三方簽訂類似交易的條款。這些關聯方交易在中期財務報表中明確披露,並在書面合同中正式披露。
與管理成員的交易
除了短期福利(主要是工資)外,管理層成員還有權參與股票期權計劃和股票支付計劃(注22-基於股份的支付 ).
與公司管理層成員相關的費用總額 如下:
03/31/2022 | 03/31/2021 | |
短期利益 (i) | 16,086 | 28,828 |
基於股份的支付(Ii) | 11,708 | 10,765 |
密鑰管理薪酬總額 | 27,794 | 39,593 |
(I)這些主要對應於管理層的 工資和利潤分享(包括績效獎金)。
(Ii)這些與授予管理層的股票期權和限制性股票的補償成本 相對應。這些數額不包括支付給財政委員會成員的報酬。
不包括上述計劃(注: 22-基於股份的支付),公司不再與管理成員進行任何類型的交易或資產負債表中的應收或應付餘額。
與公司股東的交易:
A)醫療、牙科和其他福利
Fundação Zerrenner是Ambev的股東之一,截至2022年3月31日,該公司持有總股本的10.2%。Zerrenner基金會也是一個獨立的法律實體,其主要目標是直接或通過與其他實體的財政援助協議,為Ambev的在職和退休員工提供醫療保健和牙科援助、技術和高等教育課程以及幫助老年人的設施。截至2022年3月31日和2021年12月31日,與零點基金直接提供的福利有關的精算債務由為此目的持有的計劃資產全額供資,這大大超過了這兩個日期的負債。Ambev 確認本計劃的資產(預付費用),以公司可獲得的經濟利益為限,來自報銷 或未來捐款的減少。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
Fundação Zerrenner與第三方為提供這些福利而產生的費用總計73,726雷亞爾(截至2021年3月31日為69,777雷亞爾 ),其中64,646雷亞爾和9,080雷亞爾分別與在職員工和退休人員有關(截至2021年3月31日,在職員工和退休人員分別為62,224雷亞爾和7553雷亞爾)。
B)租賃
Ambev通過其子公司BSA(標籤)與Fundação Zerrenner簽訂了價值23,964雷亞爾的資產租賃協議,為期四年,每月付款至2022年12月31日 。
C)租賃--安貝夫總部
Ambev與Fundação Zerrenner簽訂了兩套商業房產的租賃協議,價格為5,277雷亞爾,為期五年,每月付款至2025年12月31日 。
D)許可協議
該公司與Anheuser-Busch,Inc.簽訂了在巴西、加拿大和阿根廷生產、裝瓶、銷售和分銷百威產品的許可協議,並與危地馬拉、多米尼加共和國、巴拉圭、薩爾瓦多、尼加拉瓜、烏拉圭、智利、巴拿馬、哥斯達黎加和波多黎各簽訂了百威產品的銷售和分銷協議。此外,該公司根據授予百威英博在巴西和加拿大的許可證生產和分銷Stella Artois產品 ,並通過授予百威英博的許可證在美國和其他幾個國家(如英國、西班牙、瑞典、芬蘭和希臘)分銷Brahma產品。截至2022年3月31日,與本協議有關的金額分別為3,195雷亞爾(2021年3月31日為326雷亞爾)和164,041雷亞爾(2022年3月31日為163,248雷亞爾)作為許可收入和支出。
Ambev與百威英博的子公司Modelo集團簽訂了許可協議,在拉丁美洲和加拿大進口、推廣和銷售Corona產品(Corona Extra、Corona Light、Coronita、Pacillio和Modelo) 。
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
與關聯方的交易
03/31/2022 | ||||
當前 | 應收貿易賬款(i) | 其他貿易應收賬款(i) | 貿易應付款 (i) | 應收股利 |
AB非洲 | 4,087 | - | - | - |
百威英博 | 118,172 | - | (197,352) | - |
AB包 | - | - | (110,269) | - |
AB服務 | 22,803 | - | (3,113) | - |
AB美國 | 45,801 | 6,355 | (280,060) | - |
巴伐利亞 | 9,006 | - | (13,962) | - |
Cerveería Modelo | 13,279 | - | (403,305) | - |
佩魯亞納釀酒廠 | 316 | - | (7,838) | - |
英博 | 656 | 21,968 | (52,526) | - |
巴拿馬控股 | 3,473 | - | - | 1,364 |
其他 | 10,825 | 907 | (39,161) | - |
228,418 | 29,230 | (1,107,586) | 1,364 |
(I)該金額為本集團各公司之間的貿易業務(買賣)和 報銷。
12/31/2021 | ||||
當前 | 應收貿易賬款(i) | 其他貿易應收賬款(i) | 貿易應付款(i) | 應收股利 |
AB非洲 | 5,282 | - | - | - |
百威英博 | 45,423 | - | (167,018) | - |
AB包 | - | - | (63,117) | - |
AB服務 | 32,698 | - | (3,024) | - |
AB美國 | 34,498 | 11,454 | (330,678) | - |
巴伐利亞 | 3,604 | - | (11,046) | - |
Cerveería Modelo | 6,133 | - | (548,431) | - |
佩魯亞納釀酒廠 | 3,362 | - | (16,594) | - |
英博 | 813 | 26,412 | (26,448) | - |
巴拿馬控股 | 4,643 | - | - | 1,512 |
其他 | 16,627 | 1,093 | (43,867) | - |
153,083 | 38,959 | (1,210,223) | 1,512 |
(I)該金額為本集團各公司之間的貿易業務(買賣)和 報銷。
03/31/2022 | 12/31/2021 | |
非當前 | 貿易應付款 | 貿易應付款 |
ITW國際 | (343,176) | (407,916) |
(343,176) | (407,916) |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
下表為損益表中確認的與 關聯方的交易:
03/31/2022 | ||||||
公司 | 銷售和其他 | 服務費/報銷費用和其他應收款 | 產品購買和其他 | 服務費/報銷費用和其他應付款項 | 淨財務成本 | |
百威英博 | - | - | (42,554) | - | - | |
AB包 | - | - | (86,608) | - | - | |
AB美國 | 6,453 | - | (257,936) | (816) | - | |
安貝夫祕魯 | 331 | - | - | - | - | |
巴伐利亞 | 50,109 | - | (14,790) | - | - | |
Cerveería Modelo | 630 | - | (398,328) | - | - | |
佩魯亞納釀酒廠 | - | - | (7,607) | - | - | |
GCC印度 | - | - | - | (1,990) | - | |
英博 | - | - | (68,066) | - | - | |
ITW國際 | - | - | - | - | 3,322 | |
其他 | 849 | 3,259 | (37,326) | - | - | |
58,372 | 3,259 | (913,215) | (2,806) | 3,322 |
03/31/2021 | ||||||
公司 | 銷售和其他 | 服務費/報銷費用和其他應收款 | 產品購買和其他 | 服務費/報銷費用和其他應付款項 | 淨財務成本 | |
百威英博 | - | - | (32,193) | - | - | |
AB包 | - | - | (72,608) | - | - | |
AB採購部 | - | - | - | (16,104) | - | |
AB美國 | 5,205 | - | (294,923) | (825) | - | |
安貝夫祕魯 | 1,368 | - | - | - | - | |
巴伐利亞 | 1,894 | - | (19,558) | - | - | |
Cerveería Modelo | - | - | (436,422) | - | - | |
佩魯亞納釀酒廠 | 3,539 | - | (9,605) | - | - | |
GCC印度 | - | - | - | (1,896) | - | |
英博 | - | - | (32,903) | - | - | |
ITW國際 | - | - | - | - | 12,992 | |
其他 | 4,344 | 38 | (28,302) | - | - | |
16,350 | 38 | (926,514) | (18,825) | 12,992 |
Ambev S.A. |
中期合併財務報表附註 截至2022年3月31日止的期間 除非另有説明,否則所有金額均以巴西雷亞爾為單位 |
上表所列公司名單:
百威英博採購有限公司(“百威英博採購”) |
Ambrew S.A.R.L.(“Ambrew”) |
安海斯-布希英博非洲(私人)有限公司(“AB非洲”) |
百威英博(“百威英博”) |
安海斯-布希Inbev服務有限責任公司(“AB服務”) |
安海斯-布希Inbev美國有限責任公司(“AB USA”) |
安海斯-布希包裝集團公司(“AB包裝”) |
巴伐利亞S.A.(“巴伐利亞”) |
Cerveería Modelo de墨西哥S.de R.L.de C.V.(“Cerveería Modelo”) |
國家釀酒廠(“PanamáHolding”) |
Compañia Cerveera Ambev祕魯S.A.C.(“Ambev祕魯”) |
GCC服務印度私人有限公司(“GCC印度”) |
英博比利時分公司(“英博”) |
Interbrew International B.V.(“ITW International”) |
東方啤酒有限公司(“東方啤酒”) |
Unión de Cerveerias Peruanas Backus Y Johnston S.A.A.(“Cerveerías Peruanas”) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Date: May 17, 2022
Ambev S.A. | ||
由以下人員提供: | /s/Lucas Machado Lira | |
盧卡斯·馬查多·里拉 首席財務和投資者關係官 |