展品99.2
DLocal Limited
截至2022年3月31日及截至2022年和2021年3月31日止三個月期間的未經審計綜合簡明中期財務報表
DLocal Limited
綜合簡明中期全面收益表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
(除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元為單位)
|
|
備註 |
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
持續運營 |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
6 |
|
87,453 |
|
40,256 |
服務成本 |
|
6 |
|
(43,899) |
|
(16,989) |
毛利 |
|
|
|
43,554 |
|
23,267 |
技術和開發費用 |
|
7 |
|
(1,406) |
|
(520) |
銷售和市場營銷費用 |
|
8 |
|
(2,844) |
|
(1,042) |
一般和行政費用 |
|
8 |
|
(10,294) |
|
(5,762) |
金融資產減值損益 |
|
14 |
|
75 |
|
(54) |
其他營業收益 |
|
|
|
— |
|
2,896 |
營業利潤 |
|
|
|
29,085 |
|
18,785 |
財政收入 |
|
|
|
6 |
|
18 |
融資成本 |
|
|
|
(1,299) |
|
(463) |
通貨膨脹調整 |
|
|
|
(306) |
|
(34) |
其他成果 |
|
|
|
(1,599) |
|
(479) |
所得税前利潤 |
|
|
|
27,486 |
|
18,306 |
所得税費用 |
|
11 |
|
(1,213) |
|
(1,379) |
當期利潤 |
|
|
|
26,273 |
|
16,927 |
可歸因於： |
|
|
|
|
|
|
本集團的業主 |
|
|
|
26,292 |
|
16,920 |
非控制性權益 |
|
|
|
(19) |
|
7 |
當期利潤 |
|
|
|
26,273 |
|
16,927 |
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
12 |
|
0.09 |
|
0.06 |
稀釋後每股收益 |
|
12 |
|
0.08 |
|
0.06 |
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
可重新分類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
涉外業務翻譯匯兑差異 |
|
|
|
1,162 |
|
212 |
本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 |
|
|
|
1,162 |
|
212 |
當期綜合收益合計 |
|
|
|
27,435 |
|
17,139 |
本期間的全面收入總額可歸因於： |
|
|
|
|
|
|
本集團的業主 |
|
|
|
27,454 |
|
17,123 |
非控制性權益 |
|
|
|
(19) |
|
16 |
當期綜合收益合計 |
|
|
|
27,435 |
|
17,139 |
附註是這些綜合中期財務報表的組成部分。
DLocal Limited
合併簡明中期財務狀況表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
(除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元為單位)
|
|
備註 |
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
13 |
|
410,064 |
|
336,197 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
|
|
1,286 |
|
1,004 |
貿易和其他應收款 |
|
14 |
|
217,191 |
|
190,966 |
其他資產 |
|
15 |
|
1,188 |
|
1,339 |
流動資產總額 |
|
|
|
629,729 |
|
529,506 |
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
|
|
|
578 |
|
133 |
財產、廠房和設備 |
|
|
|
2,377 |
|
2,485 |
使用權資產 |
|
|
|
3,799 |
|
3,915 |
無形資產 |
|
16 |
|
48,056 |
|
46,969 |
非流動資產總額 |
|
|
|
54,810 |
|
53,502 |
總資產 |
|
|
|
684,539 |
|
583,008 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
|
17 |
|
346,776 |
|
277,160 |
借款 |
|
|
|
6,077 |
|
5,014 |
租賃負債 |
|
|
|
502 |
|
502 |
納税義務 |
|
18 |
|
13,568 |
|
13,126 |
衍生金融工具 |
|
19 |
|
1,121 |
|
221 |
條文 |
|
20 |
|
1,759 |
|
1,710 |
或有對價負債 |
|
|
|
665 |
|
665 |
流動負債總額 |
|
|
|
370,468 |
|
298,398 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
遞延税項負債 |
|
|
|
576 |
|
883 |
租賃負債 |
|
|
|
3,367 |
|
3,426 |
非流動負債總額 |
|
|
|
3,943 |
|
4,309 |
總負債 |
|
|
|
374,411 |
|
302,707 |
股權 |
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
12 |
|
590 |
|
590 |
股票溢價 |
|
12 |
|
157,750 |
|
157,151 |
資本儲備 |
|
12 |
|
14,534 |
|
12,741 |
其他儲備 |
|
12 |
|
1,466 |
|
(30) |
留存收益 |
|
12 |
|
135,825 |
|
109,867 |
本集團業主應佔權益總額 |
|
|
|
310,165 |
|
280,319 |
非控制性權益 |
|
|
|
(37) |
|
(18) |
總股本 |
|
|
|
310,128 |
|
280,301 |
附註是本綜合中期財務報表的組成部分
DLocal Limited
合併簡明中期權益變動表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
(除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元為單位)
|
|
備註 |
|
分享 |
|
分享 |
|
資本 |
|
其他儲備 |
|
留用 |
|
總計 |
|
非- |
|
總計 |
截至2022年1月1日的餘額 |
|
|
|
590 |
|
157,151 |
|
12,741 |
|
(30) |
|
109,867 |
|
280,319 |
|
(18) |
|
280,301 |
當期綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
26,292 |
|
26,292 |
|
(19) |
|
26,273 |
外文翻譯中的交流差異 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,496 |
|
(334) |
|
1,162 |
|
— |
|
1,162 |
當期綜合收入合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,496 |
|
25,958 |
|
27,454 |
|
(19) |
|
27,435 |
與集團所有者之間的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份認購權行使 |
|
12 |
|
— |
|
599 |
|
(241) |
|
— |
|
— |
|
358 |
|
— |
|
358 |
沒收 |
|
12 |
|
— |
|
— |
|
(73) |
|
— |
|
— |
|
(73) |
|
— |
|
(73) |
基於股份的支付 |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
2,107 |
|
— |
|
— |
|
2,107 |
|
— |
|
2,107 |
與集團所有者之間的交易 |
|
|
|
— |
|
599 |
|
1,793 |
|
— |
|
— |
|
2,392 |
|
— |
|
2,392 |
截至2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
590 |
|
157,750 |
|
14,534 |
|
1,466 |
|
135,825 |
|
310,165 |
|
(37) |
|
310,128 |
截至2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
602 |
|
— |
|
12,582 |
|
119 |
|
31,749 |
|
45,052 |
|
(4) |
|
45,048 |
當期綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,920 |
|
16,920 |
|
7 |
|
16,927 |
外文翻譯中的交流差異 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
160 |
|
43 |
|
203 |
|
9 |
|
212 |
當期綜合收入合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
160 |
|
16,963 |
|
17,123 |
|
16 |
|
17,139 |
與集團所有者之間的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發行普通股 |
|
12 |
|
26 |
|
46,314 |
|
|
|
— |
|
— |
|
46,340 |
|
— |
|
46,340 |
股份認購權行使 |
|
12 |
|
— |
|
3,221 |
|
(3,221) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基於股份的支付 |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
565 |
|
— |
|
— |
|
565 |
|
(163) |
|
402 |
與集團所有者之間的交易 |
|
|
|
26 |
|
49,535 |
|
(2,656) |
|
— |
|
— |
|
46,905 |
|
(163) |
|
46,742 |
截至2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
628 |
|
49,535 |
|
9,926 |
|
279 |
|
48,712 |
|
109,080 |
|
(151) |
|
108,929 |
附註是這些綜合中期財務報表的組成部分。
DLocal Limited
合併簡明中期現金流量表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間
(除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元為單位)
|
|
備註 |
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税前利潤 |
|
|
|
|
27,486 |
|
|
|
18,306 |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金融工具利息收入 |
|
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(26 |
) |
租賃負債的利息費用 |
|
|
|
|
163 |
|
|
|
3 |
|
其他財務費用 |
|
|
|
|
1,136 |
|
|
|
460 |
|
無形資產攤銷 |
|
10 |
|
|
1,422 |
|
|
|
427 |
|
財產、廠房和設備折舊 |
|
10 |
|
|
188 |
|
|
|
51 |
|
使用權資產攤銷 |
|
10 |
|
|
113 |
|
|
|
37 |
|
與預付資產相關的收入減少 |
|
15 |
|
|
158 |
|
|
|
50 |
|
基於股份的支付費用，扣除沒收 |
|
9 |
|
|
2,034 |
|
|
|
565 |
|
淨匯兑差額 |
|
|
|
|
1,490 |
|
|
|
174 |
|
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
其他營業收益 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
(2,896 |
) |
金融資產減值(損益)淨額 |
|
14 |
|
|
(75 |
) |
|
|
54 |
|
|
|
|
|
|
34,109 |
|
|
|
17,213 |
|
營運資金的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貿易和其他應收款增加 |
|
14 |
|
|
(26,200 |
) |
|
|
(20,062 |
) |
其他資產增加 |
|
15 |
|
|
(141 |
) |
|
|
(469 |
) |
貿易和其他應付款項的增加 |
|
17 |
|
|
69,616 |
|
|
|
7,558 |
|
税務負擔的減少 |
|
18 |
|
|
(200 |
) |
|
|
(171 |
) |
增加/(減少)撥備 |
|
20 |
|
|
49 |
|
|
|
(33 |
) |
來自經營活動的現金 |
|
|
|
|
77,233 |
|
|
|
4,036 |
|
已繳納所得税 |
|
12 |
|
|
(1,323 |
) |
|
|
(641 |
) |
經營活動的現金淨額 |
|
|
|
|
75,910 |
|
|
|
3,395 |
|
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
(80 |
) |
|
|
(435 |
) |
無形資產的增加 |
|
16 |
|
|
(2,509 |
) |
|
|
(1,215 |
) |
資產購置預付款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(38,670 |
) |
FVPL的金融資產淨收入額 |
|
|
|
|
618 |
|
|
|
7,050 |
|
從金融工具收取的利息 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
26 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(1,965 |
) |
|
|
(33,244 |
) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
發行股份所得款項 |
|
12 |
|
|
— |
|
|
|
46,340 |
|
股東之間的交易收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
149,411 |
|
限制性現金的增加 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(149,411 |
) |
股份認購權行使 |
|
|
|
|
358 |
|
|
|
— |
|
租賃負債的利息支付 |
|
|
|
|
(163 |
) |
|
|
(3 |
) |
租賃負債的本金支付 |
|
|
|
|
(92 |
) |
|
|
(49 |
) |
已支付的其他財務費用 |
|
|
|
|
(37 |
) |
|
|
(460 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
66 |
|
|
|
45,828 |
|
現金流淨增長 |
|
|
|
|
74,011 |
|
|
|
15,979 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
336,197 |
|
|
|
111,733 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(211 |
) |
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
|
410,064 |
|
|
|
127,501 |
|
附註是這些綜合中期財務報表的組成部分。
DLocal Limited
合併中期財務報表附註
At March 31, 2022
(除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元為單位)
1.期間的一般情況和重大事件
1.1.一般信息
DLocal Limited(“dLocal”或“公司”)是一家控股公司，連同其附屬公司統稱為“集團”。DLocal是一家有限責任公司。本集團於2016年10月5日成立，控股公司dLocal Group Limited於馬耳他註冊成立，並於2021年4月14日重組為dLocal，註冊於開曼羣島。本公司為本集團的最終控制方。
本集團處理網上支付交易，使位於發達經濟體(主要是美國、歐洲和中國)的企業商户能夠從新興市場的客户那裏獲得付款(“付款”)，並向新興市場的客户付款(“支付”)。截至本綜合中期財務報表發佈之日，該集團繼續專注於其擴張努力，使地理網絡中的國家總數達到37個。
為了開展業務，集團與銀行、收購商和支付處理商有直接聯繫，以便在新興市場處理本地支付。它還與金融機構合作，將資金轉移到發達經濟體/從發達經濟體匯回，在發達經濟體，商人客户選擇以他們喜歡的貨幣(主要是美元和歐元)結算資金。這些合併的簡明中期財務報表包括dLocal的子公司，結構的細節包括在附註4：子公司的合併中。
該集團在歐盟獲得電子貨幣發行商(EMI)和支付機構(PI)的許可和監管，並在美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)註冊為貨幣服務業務，我們在37個新興市場(主要是美洲、亞洲和非洲)運營和獲得許可(視情況而定)。
此外，專家組還須遵守旨在防止洗錢、腐敗和資助恐怖主義的法律。這一監管格局正在不斷變化，包括由於執行了第四個反洗錢指令(第2015/849/EU號指令，“MLD4”)和對MLD4的擬議修正案，該指令通常被稱為第四個反洗錢指令。
1.2.這一時期發生的重大事件
2022年5月2日，集團提交了截至2021年12月31日和2020年12月31日的Form 20-F年度報告，以及截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度報告。
於2022年3月3日，DLocal Group Limited(“借款人”)透過其倫敦分行(“該銀行”)與Bank J.Safra Sarasin(直布羅陀)有限公司訂立信貸協議(“該協議”)，根據該協議，本行向借款人提供總額最高為4,000新元的貸款(“信貸貸款”)。借款人可利用信貸安排進行期權和期貨交易，以及符合保證金要求的結構性產品。
2.綜合中期財務報表和重大會計政策的列報和編制
2.1.綜合簡明中期財務信息的編制基礎
該等截至2022年3月31日止三個月期間的綜合中期財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。
該等綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表通常包括的所有附註。因此，本報告應與截至2021年12月31日的年度合併財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。
所採用的會計政策及關鍵會計估計及判斷，除該等綜合中期財務報表明確註明者外，與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策及關鍵會計估計及判斷一致。
除股票數據或另有説明外，所有金額均以數千美元表示。
截至2022年3月31日的三個月期間的這些綜合中期財務報表已獲dLocal董事會授權於2022年5月17日發佈。
2.2.基於股份的支付
於截至2022年3月31日止三個月期間，本集團根據經修訂及重訂的2020全球股票激勵計劃向高管及僱員授予新購股權及限售股份單位，以換取他們提供的服務，這代表期末已發行購股權的構成有所改變。
2.2.1.員工購股計劃(“ESPP”)
以下是根據該計劃授予的限制性股票單位和股票期權的摘要：
|
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日* |
||||
|
|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
行權價格 |
|
|
|
行權價格 |
|
|
|
|
每股 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
|
選擇權 |
|
數量 |
|
選擇權 |
|
數量 |
|
|
(美元) |
|
選項和RSU |
|
(美元) |
|
選項和RSU |
在這一時期之初 |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
|
1.22 |
|
17,361,000 |
在該段期間內獲批予 |
|
29.56 |
|
263,622 |
|
3.69 |
|
2,371,345 |
在該期間內行使 |
|
3.17 |
|
(113,000) |
|
2.03 |
|
(15,685,000) |
在此期間被沒收 |
|
5.94 |
|
(21,912) |
|
4.15 |
|
(15,000) |
在期末 |
|
5.13 |
|
4,161,055 |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
在期限結束時歸屬和可行使 |
|
2.00 |
|
641,688 |
|
3.54 |
|
486,750 |
*追溯調整，以反映截至2021年12月31日的年度財務報表附註1中描述的股票拆分的影響。
在上表涵蓋的期間內，沒有期權到期。
期末已發行的認購權和限售股的到期日和行使價如下：
授予日期 |
|
歸屬期間 |
|
到期日 |
|
行權價格 |
|
股票期權和 |
|
股票期權和 |
|
2018年8月1日 |
|
3年 |
|
2021年8月1日 |
|
0.74 |
|
90,500 |
|
90,500 |
|
2019年10月1日 |
|
3年 |
|
2022年10月1日 |
|
2.18 |
|
77,000 |
|
90,000 |
|
2020年8月24日 |
|
5年 |
|
2025年8月24日 |
|
3.30 |
|
735,000 |
|
835,000 |
|
2020年11月15日 |
|
4年 |
|
2024年11月15日 |
|
4.15 |
|
135,000 |
|
135,000 |
|
2020年11月23日 |
|
5年 |
|
2025年11月23日 |
|
3.88 |
|
525,500 |
|
525,500 |
|
2021年1月1日 |
|
5年 |
|
2026年1月1日 |
|
3.88 |
|
210,000 |
|
210,000 |
|
2021年3月1日 |
|
1年 |
|
2022年3月1日 |
|
0.002 |
|
5,500 |
** |
5,500 |
** |
2021年3月2日 |
|
5年 |
|
2026年3月2日 |
|
7.44 |
|
10,000 |
|
10,000 |
|
2021年3月11日 |
|
5年 |
|
2026年3月11日 |
|
0.002 |
|
1,031,000 |
|
1,031,000 |
** |
2021年3月11日 |
|
5年 |
|
2026年3月11日 |
|
7.44 |
|
36,000 |
|
36,000 |
|
2021年3月12日 |
|
5年 |
|
2026年3月12日 |
|
7.44 |
|
7,000 |
|
7,000 |
|
2021年3月15日 |
|
5年 |
|
2026年3月15日 |
|
7.44 |
|
— |
|
7,500 |
|
2021年3月29日 |
|
5年 |
|
2026年3月29日 |
|
7.44 |
|
— |
|
10,000 |
|
May 11th, 2021 |
|
5年 |
|
May 11th, 2026 |
|
7.44 |
|
927,500 |
|
927,500 |
|
May 11th, 2021 |
|
3年 |
|
May 11th, 2024 |
|
0.002 |
|
22,500 |
** |
22,500 |
** |
May 18th, 2021 |
|
5年 |
|
May 18th, 2026 |
|
16.17 |
|
10,000 |
|
10,000 |
|
2021年12月9日 |
|
5年 |
|
2026年12月9日 |
|
0.002 |
|
75,833 |
** |
79,345 |
** |
2022年2月21日 |
|
5年 |
|
2027年2月21日 |
|
0.002 |
|
6,604 |
** |
— |
|
2022年3月16日 |
|
5年 |
|
2027年3月16日 |
|
30.47 |
|
20,000 |
|
— |
|
2022年3月16日 |
|
5年 |
|
2027年3月16日 |
|
30.47 |
|
180,862 |
|
— |
|
2022年3月28日 |
|
5年 |
|
2027年3月28日 |
|
30.27 |
|
55,256 |
|
— |
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
4,161,055 |
|
4,032,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年底已發行的限制性股份單位和未行使購股權的加權平均剩餘合同期限 |
|
|
|
3.71年 |
|
4.24年 |
|
||||
*追溯調整，以反映截至2021年12月31日的年度財務報表附註1中描述的股票拆分的影響。**它對應於授予的受限股份單位(RSU)。
2.3.新會計公告
專家組尚未及早通過已發佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂。本集團並無因新會計準則於2022年1月1日實施而改變其會計政策或作出追溯調整。
3.會計估計和判斷
會計估計及判斷會不斷作出評估，並基於歷史經驗及其他因素，包括對未來事件的預期，而這些預期在當時情況下是合理的。
該等綜合中期財務報表所採納的關鍵會計估計及判斷與上一財政年度及相應中期報告期的會計估計及判斷一致。
4.子公司的合併
位於開曼羣島的DLocal Limited是本集團的母公司，並作為子公司的控股公司，這些子公司的主要活動是跨境和本地支付，使國際商家能夠接觸到新興市場的最終客户。其收入來自子公司的應收股息和子公司合夥企業的利潤份額。
本集團的綜合財務報表包括以下附屬公司：
|
|
|
|
|
|
Dlocal持有的股權的百分比 |
||
實體名稱 |
|
註冊國家/地區 |
|
主要活動 |
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Dlocal集團有限公司 |
|
馬耳他 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Limited |
|
馬耳他 |
|
支付提供商 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Markets Limited |
|
馬耳他 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Hold Ops Limited |
|
開曼羣島 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
- |
Dlocal LLP |
|
英國 |
|
支付提供商 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Corp LLP |
|
英國 |
|
支付提供商 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Dlocal Inc. |
|
美利堅合眾國 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal私人有限公司 |
|
新加坡 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Technologies S.A. |
|
烏拉圭 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
當地烏拉圭公司。 |
|
烏拉圭 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal以色列有限公司 |
|
以色列 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
巴西當地學院Pagamento S.A. |
|
巴西 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
巴西帕加門託斯有限公司。 |
|
巴西 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Brasil Holding Financeira |
|
巴西 |
|
控股公司 |
|
100% |
|
100% |
WebPay巴西Pagamentos Ltd. |
|
巴西 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
當地阿根廷公司 |
|
阿根廷 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
分拆阿根廷公司。 |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Services Arg S.A. |
|
阿根廷 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
分拆墨西哥S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
|
代收代理 |
|
99.999% |
|
99.999% |
當地墨西哥S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
|
代收代理 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Technologies墨西哥S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
|
服務提供商 |
|
100% |
|
100% |
智利Dlocal SPA |
|
智利 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
分拆智利SPA |
|
智利 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
Pagos y Servicios Limitada |
|
智利 |
|
代收代理 |
|
99% |
|
100% |
哥倫比亞Dlocal S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
分拆哥倫比亞S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
W-收集S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
BH收集S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
庫帕哥倫比亞S.A.S. |
|
哥倫比亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
分拆祕魯S.A.C. |
|
祕魯 |
|
代收代理 |
|
99% |
|
99% |
Depansum Solutions Private Limited |
|
印度 |
|
代收代理 |
|
99% |
|
99% |
Dlocal India Pvt Limited |
|
印度 |
|
代收代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
吉索解決方案私人有限公司 |
|
印度 |
|
代收代理 |
|
100.00% |
|
- |
德梅里奇厄瓜多爾公司(1) |
|
厄瓜多爾 |
|
代收代理 |
|
0.15% |
|
0.15% |
PT DLocal解決方案印度尼西亞 |
|
印度尼西亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
DLocal孟加拉有限公司 |
|
孟加拉國 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal埃及有限責任公司 |
|
埃及 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
DLocal摩洛哥SARL AU |
|
摩洛哥 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
迪梅格尼日利亞有限公司 |
|
尼日利亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal巴拿馬公司 |
|
巴拿馬 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
當地巴拉圭S.A. |
|
巴拉圭 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
多米尼加分部 |
|
多米尼加共和國 |
|
代收代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
德潘森私人有限公司 |
|
南非 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
100% |
當地薩爾瓦多S.A de C.V. |
|
薩爾瓦多 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
Dlocal Payments肯尼亞有限公司 |
|
肯尼亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
Dlocal越南有限公司 |
|
越南 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
DERMEGE日本有限公司 |
|
日本 |
|
代收代理 |
|
66% |
|
- |
Depansum Malaysia SDN.巴德. |
|
馬來西亞 |
|
代收代理 |
|
100% |
|
- |
德麥基(泰國)有限公司 |
|
泰國 |
|
代收代理 |
|
49% |
|
- |
(1)雖然Dlocal擁有德梅里奇厄瓜多爾公司0.15%的股份，但該集團根據國際財務報告準則第10號的指導方針控制其業務。
5.細分市場報告
本集團經營單一業務部門，即“支付處理”。經營分部被定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席運營決策者(在本集團的情況下為執行團隊)定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。執行團隊由Dlocal Limited的首席執行官(CEO)、首席運營官(COO)、首席財務官(CFO)和總裁組成。
執行團隊評估本集團的財務資料及資源，並以收入、經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率為基礎，綜合評估該等資源的財務表現，詳情如下。
本集團於這一應呈報分部的收入、業績及資產可參考綜合全面收益表及綜合財務狀況表釐定。
根據IFRS 8經營部門的要求，以下是與dLocal收入相關的適用實體範圍的披露。
按地區分列的收入細目
該集團的收入來自於商家客户所在的35個國家和地區的業務。
根據處理這類客户付款的地區，以下是收入細目：
|
|
March 31, 2022 |
|
同比增長% |
|
March 31, 2021 |
LATAM 1 |
|
77,608 |
|
116.0% |
|
35,923 |
亞洲和非洲 |
|
9,845 |
|
127.2% |
|
4,333 |
收入2 |
|
87,453 |
|
117.2% |
|
40,256 |
與大客户的收入
於截至2022年3月31日止三個月期間，本集團與超過475個商户(截至2021年3月31日止期間超過300個商户)合作。
截至2022年3月31日止三個月期間，本集團來自十大商户的收入佔收入的54.0%(佔截至2021年3月31日的三個月收入的62%)。在截至2022年3月31日的三個月期間，沒有客户(截至2021年3月31日的三個月期間)在個人層面上的收入佔總收入的10%以上。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
執行團隊通過收入、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率來評估本集團唯一部門的財務表現。經調整EBITDA定義為本年度或該期間(視何者適用而定)於物業、廠房及設備折舊、使用權資產及無形資產攤銷前的綜合融資及税前經營溢利，並進一步撇除按公允價值損益列賬的金融資產及衍生金融工具的公允價值變動、金融資產減值損益、交易成本、以股份為基礎的付款非現金費用、二次發售費用及通脹調整前的變動。本集團將經調整EBITDA利潤率定義為經調整EBITDA除以綜合收入。
本集團將該分部的業績計量與綜合全面收益表中列報的當期利潤進行核對，如下：
|
|
注意事項 |
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
當期利潤 |
|
|
26,273 |
|
16,927 |
所得税費用 |
|
11 |
1,213 |
|
1,379 |
通貨膨脹調整 |
|
|
306 |
|
34 |
租約的利息收費 |
|
|
163 |
|
3 |
FVPL的金融資產利息收入 |
|
|
(6) |
|
(26) |
FVPL金融資產的公允價值虧損/(收益) |
|
|
— |
|
8 |
其他營業(損益)/虧損 |
|
19 |
— |
|
(2,896) |
其他財務費用 |
|
|
1,136 |
|
460 |
金融資產減值損失/(收益) |
|
14 |
(75) |
|
54 |
折舊及攤銷 |
|
10 |
1,723 |
|
515 |
二次發售費用(一) |
|
8 |
89 |
|
705 |
交易費用(二) |
|
8 |
— |
|
113 |
基於股份的支付扣除沒收後的非現金費用 |
|
9 |
2,034 |
|
565 |
調整後的EBITDA |
|
|
32,856 |
|
17,841 |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
6 |
87,453 |
|
40,256 |
調整後的EBITDA |
|
|
32,856 |
|
17,841 |
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
37.6% |
|
44.3% |
6.服務的收入和成本
(A)收入及毛利説明
DLocal通過為國際商家處理支付來獲得收入，使他們能夠在選定的新興市場運營。
按服務類別劃分的與客户簽訂合約的收入細目如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
交易收入(一) |
|
84,736 |
|
38,519 |
其他收入(二) |
|
2,717 |
|
1,737 |
支付業務收入(三) |
|
87,453 |
|
40,256 |
服務成本 |
|
(43,899) |
|
(16,989) |
毛利 |
|
43,554 |
|
23,267 |
(B)在某一時間點和一段時間內確認的收入
交易收入在處理支付交易的某個時間點確認。其他收入在履行各自的履約義務時確認為收入。該集團沒有確認截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的收入。
(C)服務成本
服務成本由以下部分組成：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
加工費(一)(一) |
|
41,793 |
|
15,966 |
主辦費(二) |
|
927 |
|
474 |
薪金和工資(三) |
|
281 |
|
122 |
無形資產攤銷(四) |
|
898 |
|
427 |
服務成本 |
|
43,899 |
|
16,989 |
7.技術和開發費用
技術和開發費用的構成如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
薪金和工資(一) |
|
824 |
|
191 |
軟件許可證(二) |
|
158 |
|
87 |
基礎設施開支(三) |
|
308 |
|
141 |
信息和技術安全費用(四) |
|
37 |
|
32 |
其他技術費用 |
|
79 |
|
69 |
技術和開發費用總額 |
|
1,406 |
|
520 |
8.銷售和市場推廣費用以及一般和行政費用
銷售和營銷費用以及一般和行政費用由以下費用組成：
銷售和市場營銷費用 |
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
薪金和工資(一) |
|
2,262 |
|
932 |
營銷費用(二) |
|
582 |
|
110 |
銷售和營銷費用總額 |
|
2,844 |
|
1,042 |
|
|
|
|
|
一般和行政費用 |
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
薪金和工資(三) |
|
5,580 |
|
3,556 |
第三方服務(四) |
|
2,180 |
|
1,391 |
辦公費(五) |
|
666 |
|
288 |
差旅和其他運營費用 |
|
1,043 |
|
439 |
攤銷和折舊(六) |
|
825 |
|
88 |
總務和行政費用合計 |
|
10,294 |
|
5,762 |
9.員工福利
截至2022年3月31日，集團的全職員工為562人(截至2021年3月31日為365人)，其中42%對應於信息技術和產品工程師及相關職位(截至2021年3月31日的三個月期間為45%)。
員工福利由以下內容組成：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
薪金、工資和包工費(一) |
|
9,346 |
|
5,384 |
股份支付(二) |
|
2,034 |
|
565 |
員工福利總額 |
|
11,380 |
|
5,949 |
10.攤銷和折舊
攤銷和折舊費用由下列各項組成：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
無形資產攤銷 |
|
1,422 |
|
427 |
使用權資產攤銷 |
|
113 |
|
37 |
財產、廠房和設備的折舊 |
|
188 |
|
51 |
攤銷及折舊總額 |
|
1,723 |
|
515 |
有關無形資產攤銷的更多信息，請參閲附註16：無形資產。
11.所得税
所得税支出是根據管理層對整個財政年度預期的加權平均有效年所得税税率的估計確認的。截至2022年3月31日的三個月估計平均所得税率為4.4%，而截至2021年3月31日的三個月為7.5%。
在損益中確認的所得税費用如下：
當期所得税 |
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
當期利潤的當期所得税 |
|
(1,965) |
|
(1,137) |
當期所得税支出總額 |
|
(1,965) |
|
(1,137) |
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 |
遞延所得税資產增加/(減少) |
|
445 |
|
(79) |
遞延所得税負債減少/(增加) |
|
307 |
|
(163) |
遞延所得税優惠/(費用)合計 |
|
752 |
|
(242) |
所得税費用 |
|
(1,213) |
|
(1,379) |
12.資本管理
(A)股本
授權股份以及已發行和全額繳足股份如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 * |
|
||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
美元 |
|
|
金額 |
|
|
|
美元 |
|
|||||
每股0.002美元的授權股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
A類普通股 |
|
|
1,000,000,000 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
B類普通股 |
|
|
250,000,000 |
|
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
非指定股份 |
|
|
250,000,000 |
|
|
|
500 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
每股1.1211美元的授權股份** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
618,363 |
|
|
|
|
693 |
|
|
|
|
|
1,500,000,000 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
618,363 |
|
|
|
|
693 |
|
|
每股0.002美元的已發行和已繳足股款* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
A類普通股 |
|
|
134,167,192 |
|
|
|
268 |
|
|
|
268,598,000 |
|
|
|
|
602 |
|
|
B類普通股 |
|
|
160,974,249 |
|
|
|
322 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
295,141,441 |
|
|
|
590 |
|
|
|
268,598,000 |
|
|
|
|
602 |
|
|
股權資本演變 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至1月1日的股本 |
|
|
295,028,441 |
|
|
|
590 |
|
|
|
268,598,000 |
|
|
|
|
602 |
|
|
一)以0.002美元的價格發行普通股 |
|
|
113,000 |
|
|
|
— |
|
*** |
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
截至3月31日的股本 |
|
|
295,141,441 |
|
|
|
590 |
|
|
|
268,598,000 |
|
|
|
|
602 |
|
|
*追溯調整以反映股票拆分的影響(截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註1)。
**金額不反映截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註1中解釋的股票拆分的影響。
*金額四捨五入為最接近的千位，不應解釋為零。
除適用於B類普通股的投票、轉換和轉讓限制外，A類普通股和B類普通股持有人的權利相同。每股A類普通股有權投一票，而B類普通股每股有五票。每一股B類普通股在轉讓時可自動轉換為一股A類普通股，但有某些例外。除非法律另有規定，A類普通股和B類普通股的持有者在所有事項上作為一個類別一起投票。
(B)資本儲備
資本儲備對應於與以股份為基礎的計劃相關的儲備，如附註2.11：以股份為基礎的付款及認股權證所述。因此，這項準備金與本集團的股份支付補償計劃有關。
下表顯示綜合簡明中期財務狀況表項目‘資本儲備’的細目及該等儲備於該等期間的變動情況。
|
|
2022 |
|
2021 |
截至1月1日的餘額 |
|
12,741 |
|
12,582 |
股份認購權行使(一) |
|
(241) |
|
(3,221) |
基於股份的支付費用 |
|
2,107 |
|
565 |
沒收 |
|
(73) |
|
— |
截至3月31日的結餘 |
|
14,534 |
|
9,926 |
(C)其他儲備
本集團的儲備金涉及累計換算調整，即於報告日期的資產及負債換算差額。
下表顯示了綜合財務狀況表項目“其他準備金”的細目以及這些準備金在這些期間的變動情況。
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
累計折算調整 |
|
累計折算調整 |
截至1月1日的餘額 |
|
(30) |
|
119 |
其他儲備的變動 |
|
1,496 |
|
160 |
截至3月31日的結餘 |
|
1,466 |
|
279 |
(D)留存收益
留存收益的變動情況如下：
|
|
2022 |
|
2021 |
截至1月1日的結餘 |
|
109,867 |
|
31,749 |
當期綜合收益 |
|
25,958 |
|
16,963 |
截至3月31日的結餘 |
|
135,825 |
|
48,712 |
(E)每股收益
DLocal計算每股基本收益的方法是，將股東應佔利潤除以截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間發行和發行的普通股的加權平均數量。
每股攤薄收益的計算方法為：dLocal股東應佔利潤除以期內已發行普通股的加權平均數加上所有稀釋性潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股的加權平均數。
下表列出了用作此類計算基礎的信息：
|
|
March 31, 2022 |
|
March 31, 2021 * |
普通股股東應佔利潤(美元) |
|
26,291,715 |
|
16,919,575 |
普通股加權平均數 |
|
295,044,763 |
|
271,140,500 |
計算稀釋後每股收益的調整(1) |
|
18,144,357 |
|
22,954,000 |
用於計算稀釋每股收益的普通股加權平均數 |
|
313,189,120 |
|
294,094,500 |
基本每股收益 |
|
0.09 |
|
0.06 |
稀釋後每股收益 |
|
0.08 |
|
0.06 |
*追溯調整以反映股票拆分的影響(截至2021年12月31日的年度綜合財務報表附註1)
1於截至2022年3月31日止三個月期間，有關調整與i)14,924,873股與股份支付認股權證有關的平均股份；及ii)3,219,484股與員工的股份支付計劃有關的平均股份(截至2021年3月31日止三個月分別為15,676,000股及7,278,000股)的攤薄效應相對應。
13.現金及現金等價物
現金和現金等價物細目如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
自己的餘額 |
|
251,844 |
|
227,913 |
商户客户資金 |
|
158,220 |
|
108,284 |
|
|
410,064 |
|
336,197 |
截至2022年3月31日，410,064美元(2021年12月31日為336,197美元)代表手頭現金、金融機構的活期存款和其他短期流動金融工具。
自有餘額對應於本集團的現金及現金等價物，而商户客户資金對應於從商户客户收取的可自由使用的資金，這些資金可投資於安全、流動的低風險資產，直至根據與商户商定的條件轉移到商户，或轉移到與集團費用對應的部分的自有基金賬户。
14.貿易和其他應收款
本集團的貿易及其他應收賬款由以下各項組成：
|
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
應收貿易賬款 |
|
197,095 |
|
179,199 |
損失津貼 |
|
(247) |
|
(322) |
應收貿易賬款淨額 |
|
196,848 |
|
178,877 |
預付款和其他應收款 |
|
20,343 |
|
12,089 |
|
|
217,191 |
|
190,966 |
應收貿易賬款對應於採購人、加工商、商人和優先供應商應在一年內收回的未抵押總額，因此它們被歸類為當期。沒有任何金融資產是逾期的，所有貿易和其他應收賬款被歸類為“正常”信用風險評級。
損失準備和減值損失
下表列出了損失津貼的演變情況：
|
|
2022 |
|
2021 |
截至1月1日的期初賬面價值 |
|
(322) |
|
(341) |
貿易應收賬款損失準備的減少/(增加) |
|
75 |
|
(54) |
截至3月31日的總數 |
|
(247) |
|
(395) |
金融資產減值淨損益 |
|
75 |
|
(54) |
初步確認及其後計量本集團採用簡化方法釐定應收貿易賬款的預期信貸損失。
為了衡量預期的信用損失，貿易和其他應收賬款根據共同的信用風險特徵和逾期天數進行了分組(截至2022年3月31日和2021年12月31日，只有0-30個逾期賬款，因為沒有其他未償還應收賬款的重大賬款)。
預期損失率是根據債務人在年底前36個月期間的還款情況以及在此期間經歷的相應信貸損失計算得出的。歷史損失率已予調整，以反映本集團出售服務所在國家信用風險評級的當前及前瞻性資料，該等資料會影響債務人清償應收賬款的能力。在此基礎上，截至2022年3月31日的三個月期間，0-30逾期桶的平均預期信用損失率確定為0.3%(截至2021年3月31日的三個月期間為0.5%)。
15.其他資產
其他資產由以下內容組成：
當前 |
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
託管資金，用於：(I) |
|
221 |
|
211 |
-對其他處理器的要求 |
|
90 |
|
80 |
-信用卡要求 |
|
131 |
|
131 |
租房擔保 |
|
560 |
|
561 |
預付資產(二) |
|
407 |
|
567 |
流動其他資產總額 |
|
1,188 |
|
1,339 |
16.無形資產
本集團的無形資產對應於收購的軟件以及與內部生成的軟件相關的資本化費用，並按成本減去累計攤銷列賬。
|
|
2022 |
|
2021 |
||||
2020年1月1日 |
|
內部生成的軟件 |
|
已獲得的無形資產(二) |
|
總計 |
|
內部生成的軟件 |
成本 |
|
12,387 |
|
39,335 |
|
51,722 |
|
4,989 |
累計攤銷 |
|
(3,179) |
|
(1,574) |
|
(4,753) |
|
(836) |
截至1月1日的期初賬面價值 |
|
9,208 |
|
37,761 |
|
46,969 |
|
4,153 |
新增內容(一) |
|
2,509 |
|
— |
|
2,509 |
|
1,215 |
本期攤銷 |
|
(898) |
|
(524) |
|
(1,422) |
|
(427) |
截至3月31日的總數 |
|
10,819 |
|
37,237 |
|
48,056 |
|
4,941 |
成本 |
|
14,896 |
|
39,335 |
|
54,231 |
|
6,204 |
累計攤銷 |
|
(4,077) |
|
(2,098) |
|
(6,175) |
|
(1,263) |
(I)截至2022年3月31日的三個月期間的增加額包括與資本化薪金和工資有關的2433美元(截至2021年3月31日為1148美元)。
|
|
截至2022年3月31日 |
|
截至2021年12月31日 |
成本 |
|
54,231 |
|
51,722 |
累計攤銷 |
|
(6,175) |
|
(4,753) |
賬面淨額 |
|
48,056 |
|
46,969 |
截至2022年3月31日及2021年12月31日，並無與無形資產相關的減值指標，因此本集團並無進行減值測試。
17.貿易及其他應付款項
貿易和其他應付款由以下各項組成：
|
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
貿易應付款 |
|
334,621 |
|
269,227 |
應計負債 |
|
3,958 |
|
3,173 |
其他應付款 |
|
8,197 |
|
4,760 |
貿易總額和其他應付款 |
|
346,776 |
|
277,160 |
這些應付款被歸類為流動負債，因為付款是在一年或更短的時間內到期。此外，由於其短期性質，賬面值被視為與公允價值相同。
Trade Payables對應於與Merchants的負債，與已處理的付款交易或將應其請求處理的支付交易相關。應計負債主要對應於對法律和税務顧問以及審計師的債務。其他應付款項主要對應於與加工費以及購買日常業務所需的辦公用品和服務有關的債務。
18.税務責任
税項的分項數字如下：
|
|
March 31, 2022 |
|
2021年12月31日 |
應付所得税 |
|
2,582 |
|
1,940 |
其他納税義務 |
|
10,986 |
|
11,186 |
所得税感知(RG 4815)(1) |
|
7,920 |
|
7,490 |
數字服務預提增值税 |
|
2,051 |
|
2,796 |
其他税種 |
|
1,015 |
|
900 |
納税總負債 |
|
13,568 |
|
13,126 |
19.衍生金融工具
其他衍生金融工具
在截至2022年3月31日止三個月期間及截至2021年12月31日止年度，dLocal根據以下詳情與本集團營運所在不同國家的不同交易對手訂立短期衍生工具合約(交割及未交割遠期)：
交易記錄 |
|
遠期交易記錄的類型 |
|
當地貨幣 |
|
截至2022年3月31日的未償還名義金額(美元) |
|
截至2022年3月31日的未償餘額--衍生金融負債 |
|
截至2021年12月31日的未償還名義金額(美元) |
|
截至2021年12月31日的未償餘額--衍生金融負債 |
未交割遠期(1) |
|
買入美元 |
|
巴西雷亞爾 |
|
15,185,610 |
|
(573) |
|
5,500,000 |
|
(152) |
未交割遠期(1) |
|
賣出美元 |
|
巴西雷亞爾 |
|
5,400,000 |
|
(15) |
|
— |
|
— |
未交割遠期(1) |
|
買入美元 |
|
阿根廷比索 |
|
5,000,000 |
|
— |
|
2,500,000 |
|
— |
遠期交割(1)(2) |
|
買入美元 |
|
智利比索 |
|
12,920,450 |
|
— |
|
12,391,928 |
|
(8) |
遠期交割(1) |
|
買入美元 |
|
烏拉圭比索 |
|
1,963,678 |
|
(90) |
|
— |
|
— |
未交割遠期 |
|
買入美元 |
|
埃及鎊 |
|
2,258,749 |
|
(36) |
|
— |
|
— |
未交割遠期 |
|
購買歐元 |
|
摩洛哥人迪拉姆 |
|
3,700,159 |
|
(19) |
|
— |
|
— |
未交割遠期 |
|
買入美元 |
|
尼日利亞奈拉 |
|
16,021,270 |
|
(108) |
|
— |
|
— |
未交割遠期 |
|
買入美元 |
|
印度盧比 |
|
4,000,000 |
|
(36) |
|
1,000,000 |
|
(14) |
未交割遠期(1) |
|
買入美元 |
|
南非蘭特 |
|
8,921,781 |
|
(244) |
|
4,000,000 |
|
(47) |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,121) |
|
|
|
(221) |
(1)於截至2022年3月31日止三個月期間，dLocal就巴西雷亞爾、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索及南非蘭特的貿易及其他應收賬款進行對衝業務，並使用交割及未交割遠期合約承擔外匯風險。該等交易已被選作對衝會計，並根據國際財務報告準則第9號歸類為公允價值對衝。本集團已選擇只指定該等遠期合約的現貨元素作為對衝工具。在截至2022年3月31日的三個月中，dLocal確認了列入“服務費用”項目的淨虧損2,567美元和列入項目“財務費用”的淨虧損1,166美元。
(2)於截至2021年12月31日止年度最後一個季度，dLocal使用遠期交割合約對智利披索的貿易及其他應收賬款進行對衝業務，但須承受外匯風險。這些交易已被選作對衝會計，並根據國際財務報告準則第9號歸類為公允價值對衝。
購買普通股的選擇權
於截至2021年3月31日止三個月期初，DLocal Limited與一名股東(“投資者”)訂立購股權協議，根據該協議，投資者擁有尚未行使的期權，可向若干現有股東購買最多18,068,000股普通股，或直接發行公司股份，投資者可於2021年12月16日或之前行使。
2021年3月3日，投資者行使了購買DLocal Group Limited 18,068,000股A類普通股的權利，從其他現有股東手中收購了這些普通股，而無需dLocal發行新股。從這個意義上説，從2021年3月3日起，dLocal在本協議下的義務已經停止。
考慮到於2020年12月31日，衍生金融工具對dLocal的負債為2,896美元，相同金額的收益在截至2021年3月31日止三個月期間的綜合中期綜合全面收益表的“其他經營收益/(虧損)”項目的營業利潤內確認。
20.條文
(A)正在進行或可能進行的法律程序
本期撥備與當前或可能進行的訴訟有關，而管理層根據本集團的法律顧問的評估，認為很可能需要流出資源以清償債務，並可對債務金額作出可靠估計。
(B)當前或可能進行的訴訟的動向
目前或可能進行的訴訟的動向如下：
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2022 |
|
2021 |
截至1月1日的賬面金額 |
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1,710 |
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1,393 |
增加/(逆轉)勞動力供應 |
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49 |
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(33) |
截至3月31日的賬面金額 |
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1,759 |
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1,360 |
21.關聯方
(A)關聯方交易
關聯方交易與本財務報表附註19所載反映的期權協議相關聯。
(B)關鍵管理層薪酬
在此期間，執行小組的薪酬可分析如下：
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
短期僱員福利--薪金和工資 |
|
436 |
|
522 |
長期員工福利--股份支付 |
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2,034 |
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565 |
|
|
2,470 |
|
1,087 |
(C)與其他關聯方的交易
與關聯方發生了以下交易：
|
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
與商家的交易--收入 |
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311 |
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382 |
與首選供應商(託收代理)的交易-成本 |
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(251) |
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(116) |
(D)與其他關聯方的交易產生的未清餘額
在本報告所述期間結束時，與關聯方的交易有關的下列餘額尚未結清：
|
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
與商户的交易--應付帳款 |
|
(1,393) |
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(622) |
與首選供應商(託收代理)的交易--應付帳款 |
|
(149) |
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(125) |
與首選供應商(催收代理)的交易-應收賬款 |
|
8,493 |
|
6,058 |
與關聯方的所有交易均按正常商業條款和條件及市場價格進行。未清償餘額是無擔保的，可用現金償還。
22.公允價值層次結構
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日期間按公允價值確認的金融工具，分析了公允價值基於的金融工具：
一級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)價格。
第二級：可直接或間接觀察到對記錄的公允價值有重大影響的所有投入的其他技術。
第三級：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入的技術，這些投入不是基於可觀察到的市場數據。
該表還包括按攤銷成本計量的金融工具。專家組瞭解到，這類票據的賬面價值接近其公允價值。
March 31, 2022 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
|
3級 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
1,286 |
|
— |
|
1,286 |
|
1,286 |
|
— |
|
— |
其他資產 |
|
— |
|
1,188 |
|
1,188 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易和其他應收款 |
|
— |
|
217,191 |
|
217,191 |
|
— |
|
— |
|
— |
現金和現金等價物 |
|
— |
|
410,064 |
|
410,064 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,286 |
|
628,443 |
|
629,729 |
|
1,286 |
|
— |
|
— |
2021年12月31日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
1級 |
|
2級 |
|
3級 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
1,004 |
|
— |
|
1,004 |
|
1,004 |
|
— |
|
— |
其他資產 |
|
— |
|
1,339 |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易和其他應收款 |
|
— |
|
190,966 |
|
190,966 |
|
— |
|
— |
|
— |
現金和現金等價物 |
|
— |
|
336,197 |
|
336,197 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,004 |
|
528,502 |
|
529,506 |
|
1,004 |
|
— |
|
— |
March 31, 2022 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
1級 |
|
2級 |
|
3級 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
|
— |
|
(346,776) |
|
(346,776) |
|
— |
|
— |
|
— |
金融負債 |
|
— |
|
(6,077) |
|
(6,077) |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 |
|
(1,121) |
|
— |
|
(1,121) |
|
— |
|
(1,121) |
|
— |
或有對價負債 |
|
(665) |
|
— |
|
(665) |
|
— |
|
— |
|
(665) |
|
|
(1,786) |
|
(352,853) |
|
(354,639) |
|
— |
|
(1,121) |
|
(665) |
2021年12月31日 |
|
FVPL |
|
攤銷 |
|
總計 |
|
1級 |
|
2級 |
|
3級 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
|
— |
|
(277,160) |
|
(277,160) |
|
— |
|
— |
|
— |
金融負債 |
|
— |
|
(5,014) |
|
(5,014) |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具 |
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(221) |
|
— |
|
(221) |
|
— |
|
(221) |
|
— |
或有對價負債 |
|
(665) |
|
— |
|
(665) |
|
— |
|
— |
|
(665) |
|
|
(886) |
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(282,174) |
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(283,060) |
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— |
|
(221) |
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(665) |
第三級金融工具
截至2022年3月31日及2021年12月31日，本集團已確認一項總額為665美元的或有對價負債，分類為3級。或有對價金額由本集團財務團隊使用貼現現金流分析計算，並考慮基於合同條款的預期現金流、實體對業務的瞭解以及當前狀況可能對其產生的影響。如年度合併財務報表附註1.3.e所述，此類或有負債的上限為665,000美元，預計將在完成2022年估計的遷移過程後支付。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間，第三級項目沒有變化。此外，2級與3級之間沒有項目轉移、收購、處置，也沒有與3級票據相關的期間在利潤中確認的收益或虧損。
23.後續事件
2022年4月，dLocal償還了2021年從巴西雷亞爾(BRZ)一家金融機構收到的5,000美元(2,700萬BRZ)借款。
2022年4月19日，dLocal從巴西雷亞爾(BRZ)的一家金融機構獲得了1580萬美元(7500萬BRZ)的營運資金借款，到期日為2023年1月16日，應計利息年利率為1.70%。