美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的
或
|
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
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(述明或其他司法管轄權 |
(税務局僱主 |
公司或組織) |
識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件服務器 |
☐ |
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☒ |
非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月6日的已發行普通股數量:
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Peapack-Gladstone金融公司
第一部分財務信息
項目1 |
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財務報表(未經審計) |
3 |
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2022年3月31日和202年12月31日的綜合狀況報表1 |
3 |
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截至2022年3月31日和2022年3月31日止三個月的綜合損益表1 |
4 |
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截至2022年3月31日和2022年3月31日止三個月的綜合全面收益/(虧損)表1 |
5 |
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|
截至2022年3月31日和2022年3月31日的三個月的綜合股東權益變動表1 |
6 |
|
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日止三個月的合併現金流量表1 |
7 |
|
|
合併財務報表附註 |
8 |
項目2 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
44 |
第3項 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
60 |
項目4 |
|
控制和程序 |
62 |
第二部分其他資料
項目1 |
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法律訴訟 |
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63 |
第1A項 |
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風險因素 |
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63 |
項目2 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
63 |
第3項 |
|
高級證券違約 |
|
63 |
項目4 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
63 |
第5項 |
|
其他信息 |
|
63 |
項目6 |
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陳列品 |
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64 |
2
項目1.財務報表
Peapack-Gladstone金融公司
合併條件報表
(千美元,每股數據除外)
|
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(未經審計) |
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(經審計) |
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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$ |
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出售的聯邦基金 |
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— |
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— |
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生息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券(公允價值$ |
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股權證券,按公允價值計算 |
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FHLB和FRB庫存,按成本計算 |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 |
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貸款 |
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減去:信貸損失準備(1) |
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淨貸款 |
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房舍和設備 |
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擁有的其他房地產 |
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— |
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— |
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應計應收利息 |
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銀行自營人壽保險 |
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商譽 |
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其他無形資產 |
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融資租賃使用權資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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經紀人應繳的款項 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款: |
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無息活期存款 |
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計息存款: |
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正在檢查 |
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儲蓄 |
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貨幣市場賬户 |
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存單-零售 |
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存單掛牌服務 |
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存款小計 |
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有息需求--中間人 |
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存單-經紀 |
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總存款 |
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短期借款 |
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— |
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融資租賃負債 |
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經營租賃負債 |
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次級債務,淨額 |
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遞延税項負債,淨額 |
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應計費用和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股(無面值;授權 |
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普通股(無面值;陳述價值$ 股票, 股票, |
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盈餘 |
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國庫股按成本價計算, 2021年12月31日 |
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) |
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( |
) |
留存收益 |
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累計其他綜合虧損,扣除所得税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
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(1) |
從2022年1月1日開始,免税額的計算是基於當前的預期信用損失方法。在2022年1月1日之前,計算是基於已發生損失的方法。 |
見合併財務報表附註
3
Peapack-Gladstone金融公司
合併損益表
(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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貸款的利息和費用 |
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$ |
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$ |
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投資利息: |
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應税 |
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免税 |
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持有待售貸款的利息 |
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生息存款的利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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儲蓄存款和有息存款賬户的利息 |
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存單利息 |
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借入資金利息 |
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融資租賃負債利息 |
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次級債利息 |
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小計-利息支出 |
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計息需求的利息-經紀 |
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存單利息-經紀 |
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利息支出總額 |
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扣除信貸損失準備前的淨利息收入 |
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信貸損失準備(1) |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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其他收入 |
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理財手續費收入 |
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服務費及收費 |
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銀行自營人壽保險 |
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按公允價值持有待售貸款的收益(抵押貸款銀行業務) |
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以較低成本或公允價值持有待售貸款的收益 |
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— |
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與貸款水平、背靠背掉期相關的手續費收入 |
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— |
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出售SBA貸款的收益 |
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企業諮詢費收入 |
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其他收入 |
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證券銷售損失,淨額 |
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) |
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CRA股權證券的公允價值調整 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入合計 |
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運營費用 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備 |
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FDIC保險費 |
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掉期估值津貼 |
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— |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
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加權平均流通股數 |
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基本信息 |
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|
稀釋 |
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|
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(1) |
從2022年1月1日開始,免税額的計算是基於當前的預期信用損失方法。在2022年1月1日之前,計算是基於已發生損失的方法。 |
見合併財務報表附註
4
Peapack-Gladstone金融公司
綜合全面收益/(虧損)表
(千美元)
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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綜合(虧損)/收入: |
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可供出售證券的未實現(虧損)/收益: |
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期內產生的未實現持有虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
對列入淨額的數額進行重新分類調整 收入 |
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( |
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( |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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) |
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( |
) |
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現金流對衝的未實現收益/(虧損): |
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期內產生的未實現持有收益 |
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税收效應 |
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( |
) |
税後淨額 |
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其他綜合損失合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
綜合(虧損)/收益合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
見合併財務報表附註
5
Peapack-Gladstone金融公司
合併股東權益變動表
(千美元,每股除外)
(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
|
|
|
|
|
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累計 |
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其他 |
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總計 |
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(以千為單位,但分享和 |
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擇優 |
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|
普普通通 |
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財務處 |
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|
留用 |
|
|
全面 |
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|
股東的 |
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每股數據) |
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庫存 |
|
|
庫存 |
|
|
盈餘 |
|
|
庫存 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
權益 |
|
|||||||
2022年1月1日的餘額 已發行普通股 |
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$ |
— |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2016-13年度採用ASU的累積效果調整 |
|
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
2022年1月1日的餘額,調整後 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
淨收入 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
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|
— |
|
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綜合損失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已發行的限制性股票單位 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
回購的限制性股票單位 關於轉歸納税,( |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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— |
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— |
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|
|
( |
) |
限制性股票單位的攤銷 |
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— |
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|
— |
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|
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— |
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普通股宣佈的現金股利 ($ |
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( |
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( |
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股份回購,( |
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( |
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行使普通股期權, |
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行使認股權證, 用來行使的股票, |
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( |
) |
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發行員工股 採購計劃, |
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2022年3月31日的餘額 已發行普通股 |
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累計 |
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其他 |
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總計 |
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(以千為單位,但分享和 |
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擇優 |
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普普通通 |
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財務處 |
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留用 |
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全面 |
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股東的 |
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每股數據) |
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庫存 |
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庫存 |
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盈餘 |
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庫存 |
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收益 |
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損失 |
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權益 |
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2021年1月1日的餘額 已發行普通股 |
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$ |
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綜合損失 |
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回購的限制性股票單位/獎勵 轉授繳税,( |
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攤銷限制性股票獎勵/單位 |
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普通股宣佈的現金股利 ($ |
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行使普通股期權, |
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行使認股權證, 用來行使的股票, |
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發行員工股 採購計劃, |
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2021年3月31日的餘額 已發行普通股 |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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見合併財務報表附註
6
Peapack-Gladstone金融公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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經營活動: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊 |
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證券溢價攤銷和折價遞增淨額 |
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限制性股票攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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次級債務成本的攤銷 |
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信貸損失準備(1) |
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掉期估值津貼 |
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遞延税項優惠 |
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基於股票的薪酬和員工股票購買計劃費用 |
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股權證券的公允價值調整 |
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可供出售的證券的虧損 |
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用於銷售的貸款(2) |
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出售持有以供出售的貸款所得款項(2) |
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持有待售貸款的收益(2) |
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以較低成本或公允價值持有待售貸款的收益 |
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人壽保險死亡撫卹金收益 |
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人壽保險現金退保額淨額增加 |
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應計應收利息增加 |
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) |
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其他資產減少 |
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(減少)/增加應計費用和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動: |
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可供出售證券的本金償還、到期日和催繳 |
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持有至到期日證券的本金償還、到期日及催繳 |
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FHLB和FRB股票的贖回 |
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購買可供出售的證券 |
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購買FHLB和FRB股票 |
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以較低的成本或公允價值出售所持待售貸款的收益 |
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貸款淨增長,扣除出售的參貸額 |
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) |
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購置房舍和設備 |
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人壽保險死亡撫卹金的收益 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動: |
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存款淨增量 |
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隔夜拆款淨增加 |
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支付支票保護計劃流動資金的償還 |
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普通股支付的股息 |
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股票期權的行使,股票互換後的淨額 |
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歸屬時回購的限制性股票以繳税 |
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為員工購股計劃發行股份 |
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回購股份 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨減少 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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現金流量信息的補充披露 |
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期內支付的現金: |
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利息 |
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所得税,淨額 |
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將貸款轉移到持有以供出售的貸款 |
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經紀商的證券銷售到期 |
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(1) |
從2022年1月1日開始,免税額的計算是基於當前的預期信用損失方法。在2022年1月1日之前,計算是基於已發生損失的方法。 |
|
(2) |
|
見合併財務報表附註
7
Peapack-Gladstone金融公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. |
重要會計政策摘要 |
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的經審計綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定予以精簡或省略。這些未經審計的綜合財務報表應與Peapack-Gladstone Financial Corporation(“本公司”或“本公司”)截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本公司管理層認為,隨附的未經審計綜合中期財務報表包含所有必要的調整(僅由正常和經常性應計項目組成),以公平地列報截至2022年3月31日的財務狀況、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績、綜合收益/(虧損)、股東權益變化和現金流量表。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明全年或未來任何時期的預期結果。
合併和組織原則:本公司的綜合財務報表按應計制編制,幷包括本公司及其全資附屬公司Peapack-Gladstone Bank(“本行”)的賬目。綜合財務報表還包括銀行的全資子公司:
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特拉華州PGB信託與投資公司 |
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• |
Peapack Capital Corporation(“PCC”) |
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• |
墨菲資本管理公司(“Murphy Capital”) |
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• |
Peapack-Gladstone抵押貸款集團,Inc.擁有 |
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• |
特拉華州PGB Trust&Investments,它擁有 |
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• |
Peapack Ventures,LLC,擁有剩餘股份 |
|
• |
PGB證券公司(成立於2020年第二季度) |
雖然以下腳註包括本公司、本行及其附屬公司的綜合業績,但這些附註主要反映本行及其附屬公司的活動。所有重大的公司間餘額和交易已從隨附的合併財務報表中註銷。
財務報表列報基礎:合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制財務報表時,管理層必須作出估計和假設,以影響截至財務狀況表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露以及列報期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
採用新會計準則:2022年1月1日,本公司採用最新會計準則(ASU)2016-13,金融工具--信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”),用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括貸款和租賃應收款以及持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。此外,會計準則編纂(“ASC”)326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是,要求將信貸損失作為一種津貼,而不是對可供出售的債務證券進行減記。可供出售的債務證券管理層不打算出售,或者認為它們更有可能被要求出售。
該公司採用ASC 326,對所有按攤餘成本和表外承付款計量的金融資產採用修改後的追溯方法。2022年1月1日以後報告期的業績在美國會計準則第326條下列報,而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。該公司記錄的留存收益淨減少了#美元。
8
下表説明瞭採用ASC 326對我們截至2022年1月1日的財務報表的影響:
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2022年1月1日 |
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(單位:千) |
採用ASC-326對合並條件報表的影響 |
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税收效應 |
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採用ASC-326對留存收益的影響 |
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貸款信貸損失準備 |
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表外承付款的信貸損失準備 |
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採用ASC 326的總體影響 |
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細分市場信息:公司的業務通過以下途徑進行
銀行業務包括:商業(包括商業及工業(“商業及工業”)及設備融資)、商業地產、多户、住宅及消費貸款活動;財務管理服務;商業及工業諮詢服務;託管管理;存款產生;自動櫃員機操作;電話及網上銀行服務;商業信用卡服務及客户支援服務。
Peapack Private包括:為個人和機構提供的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人和託管人等服務;以及其他財務規劃和諮詢服務。這一部門還包括特拉華州子公司、特拉華州PGB信託和投資公司以及墨菲資本的活動。由於本公司提供合約月度或季度服務,財富管理費主要於一段時間內賺取,並一般根據月底所管理及/或管理的資產市值(“AUM”)的分級規模進行評估。以交易為基礎的費用,包括交易執行服務,在交易執行時(即交易日期)確認。
現金和現金等價物:就現金流量表而言,現金及現金等價物包括現金及銀行應付款項、可賺取利息的存款及出售的聯邦基金。一般來説,聯邦基金的售價是
其他金融機構的生息存款:在其他金融機構的生息存款在年內到期
9
證券: 在.之前2022年1月1日, 管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值,並在經濟或市場條件允許的情況下更頻繁地評估。對於處於未實現虧損狀態的證券,管理層考慮未實現虧損的範圍和持續時間以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估了它是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售一種處於未實現虧損狀態的證券,或者它更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券,減值金額分為兩部分:(1)與信用損失相關的非臨時性減值,將在損益表中確認;(2)與其他因素相關的非臨時性減值,將在其他全面收益中確認。
自2022年1月1日起生效, 在採用ASU 2016之後-13,可供出售的債務證券按公允價值計量,並須接受減值測試。當可供出售債務證券被視為減值時,本公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成,然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如果有)的收益來確認信貸損失準備(“ACL”),以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值變化的任何非信貸相關部分。如果預計在未來期間收回的攤餘成本基礎的數額增加,估值準備金將減少,但不超過該證券目前現有準備金的數額。
債務證券被歸類為持有至到期日,並在管理層有積極意圖和能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。其他債務證券被歸類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現持有收益和虧損在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。該公司還投資於社區再投資法案(“CRA”)投資基金,該基金被歸類為股權證券。
利息收入包括購買溢價和折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷,不預期預付款,但預期預付款的抵押支持證券和可贖回債務證券的溢價除外,可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日被記錄下來,並使用特定的識別方法確定。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(FRB)股票:世行是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素,成員被要求擁有一定數量的FHLB股票。FHLB股票按成本列賬,歸類為受限證券,並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
該銀行也是紐約聯邦儲備銀行的成員,並被要求擁有一定數量的FRB股票。FRB股票按成本計價,並歸類為受限證券。股息被報告為收入。
持有待售貸款:按揭貸款的目的是在二手市場出售,按投資者的未償還承諾釐定,按公允價值計算。
持有以供出售的按揭貸款一般會連同還款權一併出售;因此,
以在二級市場銷售為目的的小型企業協會貸款以成本或公允價值中的較低者為準。SBA貸款通常在出售時保留維護權。出售SBA貸款的損益是根據出售的相關貸款的售價和賬面價值之間的差額計算的。已償還的SBA貸款總額為$
源於持有意圖的貸款,隨後轉移到持有以供出售的貸款,以成本或公允價值中的較低者為準。這些貸款是公司在可預見的未來不再打算持有的貸款。
貸款:管理層有意願和能力為可預見的未來或直至到期而持有的貸款,按未償還本金列報。貸款利息是根據未償還本金確認的。貸款按面值、減去購入的保費和折扣以及遞延費用淨額列報。貸款發放費和某些直接貸款發放費在貸款有效期內遞延並按水平收益率法確認,作為對貸款收益率的調整。已記錄貸款投資的定義包括應計應收利息和遞延費用/成本,然而,對於公司的貸款披露,由於影響不大,因此不包括應計利息和遞延費用/成本。
未在以下期限內償還的貸款被視為逾期。
10
可能根據貸款協議的條款支付,或本金或利息逾期時支付
信貸損失準備:2022年1月1日,本公司採用ASU 2016-13,話題326)對於按攤餘成本和其他信貸承諾計量的金融工具,它用CECL取代了已發生損失的方法。CECL要求立即確認預計在資產的預計剩餘壽命內發生的估計信貸損失。CECL的前瞻性概念要求損失估計考慮到歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的經濟預測。
為投資而持有的貸款的信貸損失準備是貸款損失準備和無資金支持的貸款承諾準備金的組合。貸款損失準備金報告為貸款攤銷成本基礎的減少額,而無資金來源的貸款承付款準備金則列入綜合條件報表中的“其他負債”。對信貸損失的估計納入了對承諾估計壽命內供資可能性和金額的假設,包括對當前條件的調整以及合理和可支持的預測。管理層定期審查和更新其對估計資金比率的假設。貸款的攤餘成本基礎不包括應計應收利息,應計利息列入綜合條件報表中的“應計應收利息”。綜合損益表中的“信貸損失準備金”是信貸損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。
2022年1月1日採用CECL前已發生方法下的貸款損失準備
貸款和租賃損失準備是信貸損失的估值準備,即管理層對貸款組合中可能發生的損失的估計。在這種會計方法下,確定儲量的過程利用分析工具和管理判斷,並按季度進行審查。當管理層合理地確定貸款餘額不能完全收回時,將完成減值分析,從而建立特定準備金或從撥備中記錄全部或部分沖銷。隨後的追回,如果有的話,記入這筆津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的規模和構成、關於特定借款人情況的信息、估計的抵押品價值、資產質量信息、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。可以通過特定準備金對特定貸款進行撥備,但對於管理層判斷應註銷的任何貸款,可對全部撥備撥備。
津貼由具體部分和一般部分組成。津貼的具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。
如果根據目前的信息和事件,銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額,貸款即為減值。管理層在釐定減值時所考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值及於到期收取預定本金及利息付款的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度,同時考慮到貸款和借款人的情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。
當貸款被管理層歸類為不合格時,將單獨評估其減值情況。如貸款被視為減值,可分配一部分撥備,以便按貸款現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款,或如果預計僅通過相關抵押品償還,則將貸款本金餘額與抵押品的公允價值減去估計處置成本進行比較,以確定是否需要衝銷(如果有)。
撥備的一般部分包括非減值貸款,主要基於公司根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定,並基於公司在過去三年加權平均基礎上經歷的實際虧損歷史。這一實際損失
11
經驗由其他定性因素根據每個投資組合部分存在的風險進行調整。這些定性因素包括對以下因素的考慮:拖欠的水平和趨勢、費用-關閉貸款和減值貸款;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理的經驗、能力和深度以及其他相關人員和經驗;國家和地方的經濟趨勢和條件;行業狀況;以及信貸集中變化的影響。對於評級為非減值的貸款,公司使用每年通過遷移分析計算的倍數分配比通過評級的貸款更高的一般準備金百分比。在12月31日這兩天,2021和2020年,倍數分別為
符合CECL方法的ACL
對於集中評估的類似貸款池,一般免税額的適當水平由投資組合部分使用非線性貼現現金流(“DCF”)模型確定。貼現現金流模型捕捉歷史沖銷和提前還款週期的損失,並在貸款剩餘期限內將這些損失應用於貸款水平。然後,該模型使用報告期內的平均損失計算曆史損失率,然後使用標準返回率將其應用於每個細分市場。然後,對相關經濟指標的合理和可支持的預測進行調整,以補充這一損失率,這些指標包括但不限於失業率、全國消費價格指數和信心指數。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。ACL中還包括基於每個投資組合細分市場存在的風險的定性因素。這些定性因素包括:違約和不良貸款的水平和趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員和經驗的經驗、能力和深度;行業狀況;以及信貸集中變化的影響。這些因素也可能包括社會、政治、經濟和恐怖事件或活動。所有這些因素都容易發生變化,這可能是重大的。作為這一詳細過程的結果,ACL產生了兩種形式的分配:具體分配和一般分配。這兩個部分代表被認為足以覆蓋貸款組合中可能的終身損失的總ACL。
當管理層確定貸款不具有共同的風險特徵(即與集合中的其他貸款不同)時,將對這些貸款進行個別評估。這些貸款不包括在集體評估中。對於被確定為有可能喪失抵押品贖回權或借款人正在經歷財務困難的貸款,使用抵押品依賴的方法。這些貸款的償還預計將主要通過操作或出售抵押品來提供。根據CECL,對於抵押品依賴貸款,本公司採用了實用的權宜之計方法,以抵押品的公允價值為基礎來計量信貸損失準備。信貸損失準備是根據貸款抵押品的公允價值與攤銷成本之間的差額計算的,抵押品的公允價值經清算費用/貼現調整後計算。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本,則不需要減值。
CECL方法在確定信貸損失的適當撥備時需要大量的管理層判斷力。該方法中的幾個步驟涉及判斷,具有主觀性,其中除其他外包括:劃分貸款組合;確定要考慮的損失歷史數額;選擇使用適當宏觀經濟變量的預測性計量回歸模型;確定預測提前還款額的方法;選擇最適當的經濟預測情景;確定合理和可支持的預測期和返回期的長度;估計無資金貸款承諾的預期使用率;以及評估相關和適當的定性因素。此外,CECL的方法依賴於經濟預測,而經濟預測本身就不準確,而且會隨着時期的變化而變化。儘管信貸損失準備金被認為是適當的,但不能 保證它將足以吸收未來的損失。
在確定適當的津貼金額時,世行根據共同特點對貸款組合進行了細分和彙總。已確定以下數據段:
主要住宅按揭貸款。該銀行在三州地區(紐約州、新澤西州和康涅狄格州)、賓夕法尼亞州和佛羅裏達州發放一到四筆家庭住宅抵押貸款。貸款以主要住所或投資物業的第一留置權為擔保。與住房抵押貸款相關的主要風險特徵通常包括:借款人生活或生活方式的重大變化,包括失業或其他收入損失;意外的重大支出,如重大醫療問題或災難性事件;以及離婚或死亡。此外,利率可調的住宅抵押貸款可能會使借款人在利率上升的環境下面臨更高的償債要求。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。
初級留置權居留貸款(包括房屋淨值信用額度)。該銀行提供初級留置權貸款(“JLL”)和循環房屋淨值信貸額度,以三州地區的一至四個家庭房產為抵押。這些
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貸款從屬於第一抵押,第一抵押可能來自另一家貸款機構。與JLL相關的主要風險特徵和房屋淨值信用額度通常涉及到:借款人生活或生活方式的重大變化,包括失業或其他收入損失;意外的重大支出,如重大醫療問題或災難性事件;以及離婚或死亡。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。此外,房屋淨值信貸額度通常是浮動利率或浮動利率,這可能會使借款人在利率上升的環境中面臨更高的償債要求。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。
多個家庭。銀行為三州地區和賓夕法尼亞州的多户物業(即有五個或五個以上住宅單元的建築物)以及業主自住或作為投資物業(非業主自住)管理的其他商業房地產提供抵押貸款。商業地產主要包括零售建築/購物中心、酒店、辦公/醫療建築和工業/倉庫空間。一些物業被認為是“混合用途”,因為它們是建築類型的組合,例如底層有零售空間的建築,上層是住宅公寓或寫字樓套房。多户貸款預計將從基礎物業的現金流中償還,因此租金總額必須足以支付所有運營費用、物業管理和維護、税收和償債。空置率、利率或一般經濟條件的其他變化的增加可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。
業主自住型商業房地產貸款。該銀行為三州地區和賓夕法尼亞州的業主自住商業房地產提供抵押貸款。商業地產主要包括零售建築/購物中心、酒店、辦公/醫療建築和工業/倉庫空間。一些物業被認為是“混合用途”,因為它們是建築類型的組合,例如底層有零售空間的建築,上層是住宅公寓或寫字樓套房。商業房地產貸款通常被認為具有較高的信用風險,因為它們可能取決於佔用物業的較少數量的租户的持續成功和經營能力,以及他們可能對經濟狀況有更大程度的敞口。
投資性商業房地產貸款。銀行為在三州地區和賓夕法尼亞州作為投資物業(非業主自住)管理的物業提供抵押貸款。非業主自住物業主要包括零售大樓/購物中心、酒店、寫字樓/醫療大樓和工業/倉庫空間。一些物業被認為是“混合用途”,因為它們是建築類型的組合,例如底層有零售空間的建築,上層是住宅公寓或寫字樓套房。商業房地產貸款通常被認為具有較高的信用風險,因為它們可能取決於佔用物業的較少數量的租户的持續成功和經營能力,以及他們可能對經濟狀況有更大程度的敞口。
商業和工業貸款。世行為經營企業提供信用額度和定期貸款。這些貸款通常以應收賬款、庫存、商業車輛和設備等商業資產為擔保,如果是私人持有的,還包括公司的股票。商業和工業貸款通常首先由借款人的商業運作產生的現金流償還。主要風險特徵是特定於基礎業務及其產生可持續盈利能力和由此產生的正現金流的能力。可能影響企業盈利能力的因素包括但不限於對其產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。商業和工業貸款一般由企業資產擔保。為了緩解商業和工業貸款的風險特點,這些貸款通常包括商業房地產作為抵押品,以加強世行的地位,世行往往會要求借款人更頻繁地提出報告要求,以便更好地監測其業務表現。然而,銀行取消抵押品贖回權並從資產中實現足夠價值的能力往往高度不確定。
租賃金融。PCC在全國範圍內提供一系列金融解決方案。PCC為總部位於美國的大中型公司提供以資產融資為擔保的定期貸款和租賃。貸款往往是在固定利率條件下全額提取的。PCC服務於廣泛的行業,包括運輸、製造、重型建築和公用事業。
PCC投資組合中的資產風險一般通過貸款收入的變化確認,或通過租賃利率波動導致的租賃相關收入流的變化確認。當現有租賃合同到期、資產退出租賃或企業尋求籤訂新的租賃協議時,租賃收入可能會發生變化。資產風險也可能
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變化穿過折舊,由經營租賃資產剩餘價值的變化或資產賬面價值的減值引起,可能在資產生命週期內的任何時間發生。
PCC投資組合中的信用風險通常來自借款人或承租人的潛在違約,這可能是由特定客户或更廣泛的行業相關條件驅動的。信貸損失可影響損益表的多個部分,包括利息/租賃/租金收入損失和/或與收回、翻新、再營銷和/或再租賃資產有關的更高成本和支出。
施工。世行為位於三州地區的房產提供商業建築貸款。商業建築貸款的常見風險包括成本超支、市場對房地產需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。房地產市場需求的變化可能會導致更長的銷售時間,從而導致更高的賬面成本、價值下降和更高的利率。
消費者和其他。這些貸款是對個人的家庭、家庭和其他個人支出的貸款,以及美國各州和政治分區的義務。這也代表了所有其他不能歸類於前面提到的任何貸款部分的貸款。消費貸款的利率通常比住宅貸款高,期限比住宅貸款短,但由於擔保貸款的抵押品類型,或者在某些情況下沒有抵押品,消費貸款往往具有更高的信用風險。
問題債務重組(“TDR”)是一種修改後的貸款,由貸款人向遇到財務困難的借款人提供優惠。TDR是減值的,通常以估計的未來現金流的現值計量,使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款,則該貸款按抵押品的公允價值減去估計處置成本後淨額報告。對於隨後違約的TDR,本公司根據信貸損失準備的會計政策確定準備金金額。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》為實體提供可選的臨時救濟,使其不受美國公認會計原則下某些會計和財務報告要求的影響。a允許金融機構暫停適用ASC310-40下的某些當前TDR會計指導,用於在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內進行的與新冠肺炎大流行相關的貸款修改,前提是滿足某些標準。這項減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改,以及推遲或推遲支付本金或利息或改變貸款利率的貸款修改。修訂後的CARE法案將TDR減免延長至2022年1月1日之前的貸款修改。2020年4月,聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》,以進一步解釋借款人何時遇到財務困難,特別指出,如果修改是短期的(例如,六個月),或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎大流行而強制進行的,則借款人不會根據ASC310-40遇到財務困難。本公司繼續審慎地與受新冠肺炎疫情負面影響的借款人合作,同時管理信貸風險,並在其貸款組合中確認適當的信貸損失準備金。該公司根據CARE法案批准的貸款修改總額為#美元。
CARE法案下的另一個關鍵計劃是由SBA管理的Paycheck保護計劃(PPP),該計劃為符合條件的企業和組織提供資金。根據這一方案,該公司提供了大約#美元的資金。
租約:在開始時,對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同,相應的使用權資產和經營租賃負債在條件説明書上作為單獨的細目記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認,並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。對經營租賃ROU資產的計量包括所支付的任何租賃付款。
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如果租賃中隱含的利率不容易確定,則使用遞增的抵押借款利率來確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率,並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免;因此,這些租賃不記錄在公司的條件説明書中,而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。本公司行使續期期權的決定是基於對其當前業務需求和續期時的市場因素的評估。該公司以直接融資和經營租賃的方式維護某些財產和設備。本公司作為承租人的租約基本上全部由分支機構和辦公場所的房地產組成,並被歸類為經營性租賃。
ROU資產按經收到的租賃獎勵調整後的租賃負債額、任何累計預付或應計租金(如果租賃付款在整個租賃期內不均勻)、任何未攤銷的初始直接成本和ROU資產的任何減值來計量。經營租賃費用包括:按直線法在剩餘租賃期內分配的單一租賃成本、租賃負債中未計入的可變租賃付款以及ROU資產的任何減值。
沒有與剩餘價值擔保相關的條款或條件,也沒有影響公司支付股息或產生額外財務義務的能力的限制或契諾。
衍生品:在衍生工具合約開始時,本公司根據本公司的意圖和信念,將衍生工具指定為三種類型之一,作為一種對衝工具。這三種類型是(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”);(2)與已確認資產或負債相關的預測交易或將收到或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”);或(3)未指定對衝名稱的工具。對於公允價值套期保值,衍生工具的收益或損失,以及對衝項目的抵銷虧損或收益,隨着公允價值的變化在當前收益中確認。對於現金流對衝,衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告,並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。對於現金流量套期保值,對套期保值項目的公允價值變動或預期現金流量變動不是很有效的衍生工具的公允價值變動立即在當期收益中確認。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。當不再符合有效對衝資格的公允價值對衝終止時,衍生工具將繼續在條件陳述中按公允價值報告,但被套期保值項目的賬面金額不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在,並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。
符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。
本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係,以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和戰略。該文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。當本公司確定衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動方面不再有效、衍生工具已結算或終止、不再可能進行對衝的預測交易、對衝的公司承諾不再堅定,或將衍生工具視為對衝不再適當或不擬將衍生工具視為對衝時,本公司將終止對衝會計。
當套期保值會計終止時,衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當現金流對衝終止但被對衝現金流或預期交易仍會發生時,在其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。
該公司還向其客户提供融資特定/貸款級別掉期,並通過與金融機構/掉期交易對手簽訂鏡像掉期(貸款級別/背靠背掉期計劃)來抵消此類合同的風險敞口。客户融通及任何抵銷掉期被視為非對衝衍生工具,不符合對衝會計(“獨立衍生工具”)的資格。掉期的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換的金額是根據個別合同的名義金額和其他條款確定的。掉期的公允價值在這些交易中分別作為資產和負債在其他資產和其他負債中以等額計入。如果客户交易對手未能根據本公司處於淨收款地位的合同付款,本公司將蒙受損失。目前,本公司預計其交易對手將能夠充分履行其在協議下的義務。本公司所簽訂的所有合同均按月結算。此外,該公司與與其有業務往來的經銷商簽訂了淨額結算協議。
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基於股票的薪酬:公司2006年長期股票激勵計劃、2012年長期股票激勵計劃和2021年長期股票激勵計劃允許向公司及其子公司的董事、高級管理人員和員工授予公司普通股作為激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票增值權。關於2002年批准的股票期權計劃,沒有剩餘的待發行股票,但根據該計劃授予的期權仍包括在以下金額中。根據這些計劃授予的期權一般可在授予日期後不早於一年行使,價格等於授予日普通股的公允價值,到期時間不超過
根據會計準則更新(“ASU”)2016-09,“薪酬-股票薪酬(主題718),員工股份支付會計的改進”,公司已選擇在沒收發生時對其進行核算,而不是估計預期的沒收。
對於公司的股票期權計劃,截至2022年3月31日的三個月內未償還期權的變化如下:
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加權 |
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剩餘 |
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(單位:千) |
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餘額,2022年1月1日 |
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在2022年期間進行練習 |
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2022年到期 |
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在2022年期間被沒收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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已歸屬和預期歸屬 |
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可於2022年3月31日行使 |
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總內在價值是公司在2022年第一季度最後一個交易日的收盤價與行權價之間的差額乘以現金期權的數量。該公司在2022年3月31日的收盤價為$
有幾個
公司在2022年和2021年分別發行了基於業績和基於服務的限制性股票單位。基於服務的單位按比例分配給三個或
基於業績的獎勵取決於公司滿足某些業績標準,並且在達到業績標準的範圍內,將在業績期末(通常為三年)獲得懸崖獎勵。有幾個
根據截至2022年3月31日的三個月的業績標準,非既得股的變化如下:
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加權 |
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在2022年期間發放 |
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在2022年期間歸屬 |
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在2022年期間被沒收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日的三個月,基於服務的限制性股票獎勵/單位的變化如下:
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加權 |
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授予日期 |
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股票 |
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在2022年期間發放 |
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在2022年期間歸屬 |
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在2022年期間被沒收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日,
員工購股計劃(ESPP):ESPP規定授予最高可購買
在符合某些資格要求和限制的情況下,ESPP規定的單一招股期限為
對ESPP進行了修訂,允許在每個日曆年的四個三個月的發行期內購買股票。發行期分別於每個日曆年的2月16日、5月16日、8月16日和11月16日結束。
在發售期間,每名參與者均獲授予購買若干股份的選擇權,並可在
該公司記錄了$
每股收益-基本和稀釋後收益:以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算的對賬。每股基本淨收入的計算方法是將股東可獲得的淨收入除以報告期內已發行的加權平均股份。每股攤薄淨收入的計算方法與每股基本淨收入的計算方法相似,只是分母有所增加,以包括在報告期內發行了所有潛在攤薄股票期權相關股份,以及所有限制性股票、認股權證或限制性股票單位的股份歸屬時,利用庫存股方法發行的額外流通股數量。
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(千美元,每股數據除外) |
2022 |
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2021 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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基本加權平均流通股 |
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加號:普通股等價物 |
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稀釋加權平均流通股 |
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稀釋 |
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所得税:該公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。根據現行法律法規,每個子公司都要單獨提交州所得税申報單。
該公司確認遞延税項資產和負債,以應對已包括在其財務報表或納税申報單中的事件的預期未來税務後果。遞延税項資產和負債的計量以制定的税率為基礎。該等税務資產和負債根據制定期間税率變化的影響進行調整。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,本公司才將税務狀況確認為利益。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸,不會記錄任何税收優惠。
本公司在2018年前不再接受美國聯邦税務機關的審查,或在2016年前不再接受新澤西税務機關的審查。
本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。
或有損失:或有損失,包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟,當損失的可能性很可能,並且損失的金額或範圍可以合理估計時,被記錄為負債。管理層不認為有任何此類事項會對財務報表產生實質性影響。
對現金的限制:一大部分手頭或存放在聯邦儲備銀行(“FRB”)的現金被要求滿足監管準備金和清算要求。在2020年3月之前,儲備是以現金和聯邦儲備委員會的餘額的形式存在的,並在我們的條件聲明中包括在可產生利息的存款中。FRB暫停了自2020年3月26日起的現金準備金要求。
綜合收益/(虧損):綜合收益/(虧損)包括淨收入和期內公司可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損、現金流對衝的未實現損益、税金淨額減去已實現損益調整後的變動。
金融資產的轉移:當放棄對金融資產的控制權時,金融資產的轉移被計入銷售。當資產與本公司隔離後,受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件),且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來維持對轉讓資產的有效控制,則被轉讓資產的控制權被視為已交出。
風險和不確定性:該公司預計新冠肺炎將對我們的運營產生影響,但目前無法確定或估計全部影響。新冠肺炎所創造的條件,包括對信貸損失和商譽減值的預期撥備的估計,可能會對公司綜合財務報表中的估計產生實質性的不利影響。
商譽和其他無形資產:商譽通常被確定為轉讓代價的公允價值加上被收購方任何非控股權益(如有)的公允價值超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購入業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷,但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況,則至少每年或更頻繁地進行減值測試。
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本公司已選擇12月31日為進行年度減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽,其中包括集合的勞動力在我們的財務狀況報表上有無限期的生命。具有一定使用年限的無形資產攤銷。從其估計可用壽命到其估計剩餘價值。商譽和聚集的勞動力是我們資產負債表上的無形資產,具有無限的生命力。
其他無形資產,主要包括因收購而產生的客户關係無形資產,按其估計使用年限加速攤銷,其範圍包括
2.投資證券
截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合條件報表中包括的可供出售並持有至到期的投資證券的攤銷成本和大約公允價值摘要如下:
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March 31, 2022 |
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毛收入 |
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美國政府資助的機構 |
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|
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— |
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( |
) |
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$ |
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住房抵押貸款支持證券 |
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|
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( |
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|
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SBA集合證券 |
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( |
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|
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|
|
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國家和政治分區 |
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|
|
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|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
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|
公司債券 |
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|
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|
|
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( |
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|
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|
|
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可供出售的證券總額 |
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( |
) |
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— |
|
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|
持有至到期的證券: |
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美國政府資助的機構 |
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— |
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( |
) |
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— |
|
|
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|
住房抵押貸款支持證券 |
|
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|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
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|
攤銷 |
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|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
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公平 |
|
||||
(單位:千) |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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可供出售的證券: |
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美國政府資助的機構 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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SBA集合證券 |
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國家和政治分區 |
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公司債券 |
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可供出售的證券總額 |
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( |
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持有至到期的證券: |
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美國政府資助的機構 |
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( |
) |
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住房抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
下表彙總了截至2022年3月31日的季度與出售可供出售的證券的收益有關的毛利、毛損和淨税收優惠:
(單位:千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
銷售收入 |
|
$ |
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|
毛利 |
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|
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|
總損失 |
|
|
( |
) |
税金(福利)/費用淨額 |
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|
19
下表列出了該公司可供出售並持有至到期、有持續未實現虧損的證券,以及截至2022年3月31日和2021年12月31日這些投資的大約公允價值。
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
未實現虧損持續時間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
|
近似值 |
|
|
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|
|
|
近似值 |
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|
近似值 |
|
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|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
(單位:千) |
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
||||||
可供出售的證券: |
|
|
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|
美國政府資助的機構 |
|
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( |
) |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
住房抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
( |
) |
SBA集合證券 |
|
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|
( |
) |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
國家和政治分區 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
公司債券 |
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( |
) |
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|
|
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) |
可供出售的證券總額 |
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( |
) |
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( |
) |
持有至到期的證券: |
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美國政府資助的機構 |
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) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
住房抵押貸款支持證券 |
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|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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( |
) |
持有至到期的證券總額 |
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( |
) |
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— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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( |
) |
總證券 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
未實現虧損持續時間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
|
近似值 |
|
|
|
|
|
|
近似值 |
|
|
|
|
|
|
近似值 |
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|
|
|
|
|||
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
(單位:千) |
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
||||||
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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美國政府資助的機構 |
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( |
) |
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$ |
|
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
住房抵押貸款支持證券 |
|
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( |
) |
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|
|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
SBA集合證券 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
可供出售的證券總額 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
持有至到期的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
美國政府資助的機構 |
|
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( |
) |
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( |
) |
住房抵押貸款支持證券 |
|
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( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
持有至到期的證券總額 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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|
$ |
|
|
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$ |
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$ |
( |
) |
總證券 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
評估可供出售及持有至到期的證券,以確定公允價值下降至攤餘成本基礎以下是否因信貸損失或其他因素所致。與信貸因素有關的減值將通過信貸損失準備入賬。減值以證券的攤餘成本基礎超出公允價值的金額為限。未計入信貸損失準備的減值應通過扣除適用税項後的其他綜合收益入賬。當管理層打算出售或可能被要求在證券收回價值之前出售證券時,投資證券將通過綜合收益表減記至公允價值。目前處於持續虧損狀態的證券發行人繼續及時支付本金和利息,截至2022年3月31日,這些證券中沒有一種逾期或處於非應計狀態。基本上,所有投資證券都是由美國政府機構或美國政府支持的實體擔保的貸款支持的,管理層認為,鑑於缺乏歷史信用損失和政府支持,違約的可能性極小。管理層認為,這些證券的未實現虧損是市場利率和信用利差變化的函數,而不是信用質量變化的函數。所以呢,不是信貸損失準備於2022年3月31日入賬。
T該公司投資於CRA投資基金,公允價值為#美元。
20
3.貸款和租賃
截至2022年3月31日和2021年12月31日,按總分類賬分類,未償還貸款(不包括持有的待出售貸款)包括:
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|
|
|
|
|
的百分比 |
|
|
|
|
|
|
的百分比 |
|
||
|
|
3月31日, |
|
|
總計 |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
總計 |
|
||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
貸款 |
|
|
2021 |
|
|
貸款 |
|
||||
住宅抵押貸款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
多户抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
商業抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
商業貸款(含設備融資)(1) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業性建築 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款,包括固定利率房屋淨值貸款 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
(1) |
|
在確定適當的津貼金額時,世行根據共同特點對貸款組合進行了細分和彙總。截至2022年3月31日確定的以下池部分基於CECL方法:
|
|
|
|
|
|
的百分比 |
|
|
|
|
3月31日, |
|
|
總計 |
|
||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
貸款 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
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|
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|
投資性商業地產 |
|
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|
|
工商業(1) |
|
|
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|
|
|
租賃融資 |
|
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|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者和其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
遞延淨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括遞延淨成本在內的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
(1)
截至2021年12月31日確定的投資組合類別基於已發生損失方法,並按聯邦看漲報告代碼進行劃分:
|
|
|
|
|
|
的百分比 |
|
|
|
|
十二月三十一日, |
|
|
總計 |
|
||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
貸款 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
農田/農業生產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業性建設貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
遞延淨成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括遞延淨成本在內的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
21
下表按貸款類別列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的非應計投資和逾期90天以上貸款的應計投資:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
而且仍然 |
|
|
(單位:千) |
|
非應計項目 |
|
|
應計利息 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
而且仍然 |
|
|
(單位:千) |
|
非應計項目 |
|
|
應計利息 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按貸款類別列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡,不包括非應計貸款:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
更大 |
|
|
總計 |
|
||||
(單位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
更大 |
|
|
總計 |
|
||||
(單位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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信用質量指標:
本公司根據借款人的預期償債能力評估,將所有商業貸款歸入各種信用風險評級類別。評估考慮了許多因素,包括但不限於關於借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、任何擔保人的實力、任何抵押品的性質和價值、貸款結構和文件的可接受性、相關公共信息和當前經濟趨勢。這種信用風險評級分析是在最初承保貸款時執行的,然後每年根據貸款政策中設定的標準進行。
此外,世行還聘請了一家獨立的貸款審查公司來驗證風險評級,並確保遵守我們的政策和程序。對以下貸款類型的審查每季度進行一次:
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關係的大樣本或對現有關係的新貸款超過$ |
22
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所有對關係風險敞口超過$的被評級借款人進行批評和分類 |
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PASS評級(包括PASS Watch)借款人的大樣本,總關係超過$ |
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所有槓桿貸款為$ |
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每名商業銀行家至少管理兩個借款關係; |
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任何新的法規“O”貸款承諾超過$ |
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銀行高級管理層或董事會成員以及任何借款人要求的任何其他信貸,審核者根據對投資組合、當地事件、行業壓力等的瞭解確定有必要對其進行審查。 |
審查不包括承諾金額低於#美元的借款人。
本公司對批評和分類風險評級使用以下監管定義:
特別提示:這些貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。
不合標準:債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護這些貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
值得懷疑的:這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,並增加了一個特點,即根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使完全收回或清算高度可疑和不可能。
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分單獨分析,被認為是合格評級貸款。
隨着CECL的採用,正在或預計將喪失抵押品贖回權的貸款在衡量潛在損失和撥備充足性方面被視為依賴抵押品,並由管理層單獨評估。不具有共同風險特徵的貸款也會以個人為基礎進行評估。所有其他貸款都使用非線性貼現現金流方法進行評估,以衡量潛在損失和撥備充足率。
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以下是按內部分配等級分列的貸款信用風險概況,截至所示期間,年份代表非循環貸款的發起年份:
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March 31, 2022 |
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主要住宅按揭貸款總額 |
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特別提及 |
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多户房產合計 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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疑團 |
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消費貸款和其他貸款總額 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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貸款總額 |
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24
截至2021年12月31日,根據執行的最新分析,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下:
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特價 |
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(單位:千) |
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經過 |
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提到 |
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不合標準 |
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初級住宅按揭 |
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房屋淨值信用額度 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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多户物業 |
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業主自住型商業地產 |
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投資性商業地產 |
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工商業 |
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租賃融資 |
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農田/農業生產 |
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商業性建設貸款 |
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消費貸款和其他貸款 |
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總計 |
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At March 31, 2022, $
貸款修改:
CARE法案允許金融機構暫停適用ASC310-40規定的某些當前TDR會計指導,用於在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內進行的與新冠肺炎大流行相關的貸款修改,前提是滿足某些標準。修訂後的CARE法案將TDR減免延長至2022年1月1日之前的貸款修改。這項減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改,以及推遲或推遲支付本金或利息或改變貸款利率的貸款修改。2020年4月,聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》,以進一步解釋借款人何時遇到財務困難,特別指出,如果修改是短期的(例如,六個月),或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎大流行而強制進行的,則借款人不會根據ASC310-40遇到財務困難。
截至2022年3月31日,世行已修改
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修改後 |
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傑出的 |
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數量 |
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錄下來 |
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(千美元) |
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投資 |
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工商業 |
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總計 |
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問題債務重組:
該公司已撥出$
下表列出了截至2022年3月31日的三個月期間按類別修改為TDR的貸款:
25
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修改前 |
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修改後 |
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傑出的 |
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傑出的 |
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數量 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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(千美元) |
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貸款 |
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投資 |
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投資性商業地產 |
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總計 |
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$ |
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有幾個
26
TDR的確定對信貸損失撥備沒有重大影響。
下表按類別列出了修改為TDR的貸款,這些貸款在修改後的12個月內未能遵守修改後的條款,並導致在2022年3月31日發生付款違約:
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數量 |
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錄下來 |
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(千美元) |
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貸款 |
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投資 |
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初級住宅按揭 |
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總計 |
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下表按類別列出了修改為TDR的貸款,這些貸款在修改後的12個月內未能遵守修改後的條款,並導致在2021年3月31日發生付款違約:
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數量 |
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錄下來 |
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(千美元) |
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貸款 |
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投資 |
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初級住宅按揭 |
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總計 |
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為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。對這類貸款條款的修改可包括以下一項或多項:(1)將貸款的規定利率降低至低於具有類似風險的新債務的當前市場利率;(2)將只計利息的期限延長一段預定的時間;(3)延長到期日;或(4)延長計算未來付款的攤銷期限。在貸款重組時,銀行進行全面的承保分析,其中至少包括獲得當前的財務報表和納税申報表、所有租約的副本以及對財產的最新獨立評估。如能合理地確定借款人應能在經修訂的條款下履行債務、貸款自成立以來並無長期拖欠(包括償還債務及房地產税)或處於非應計狀態,以及貸款並無撇賬,則貸款將繼續計息。之前已註銷的重組貸款將不會在TDR時產生利息。重組後的貸款至少需要連續6個月的合同付款,然後才能恢復應計狀態。一旦一筆貸款被歸類為TDR,這筆貸款就會被報告為TDR,直到貸款得到全額償還、出售或註銷。在極少數情況下,如果貸款符合ASC 310-40-50-2的要求,則可以將其從TDR狀態中移除。
4.信貸損失準備
27
2022年1月1日,公司通過了ASU 2016-13年度,用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。有關主題326的更多信息,見附註1,重要會計政策摘要。
本公司不估計貸款應計利息(“AIR”)的預期信貸損失,因為AIR在與貸款相關的全部收回的AIR變得可疑時被沖銷或註銷。航空貸款總額為$
下表列出了截至2022年3月31日的貸款餘額和津貼中的相應餘額。在截至2022年3月31日的期間,津貼是根據CECL方法計算的。
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March 31, 2022 |
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結束ACL |
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結束ACL |
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總計 |
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歸因於 |
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總計 |
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歸因於 |
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單獨地 |
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個別地 |
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貸款 |
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到貸款 |
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總計 |
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已評估 |
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已評估 |
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集體地 |
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集體地 |
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總計 |
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收尾 |
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(單位:千) |
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貸款 |
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貸款 |
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已評估 |
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已評估 |
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貸款 |
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ACL |
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初級住宅按揭 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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多户物業 |
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業主自住型商業地產 |
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投資性商業地產 |
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工商業 |
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租賃融資 |
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建築貸款 |
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消費貸款和其他貸款 |
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下表列出了按組合類別、基於減值方法的貸款餘額以及截至2021年12月31日的撥備中的相應餘額。2021年12月31日終了年度的津貼是根據已發生損失的方法計算的:
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2021年12月31日 |
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總計 |
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結束ALLL |
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總計 |
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結束ALLL |
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貸款 |
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歸因於 |
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貸款 |
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歸因於 |
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單獨地 |
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到貸款 |
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集體地 |
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到貸款 |
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已評估 |
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單獨地 |
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已評估 |
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集體地 |
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總計 |
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為 |
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評估對象為 |
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為 |
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評估對象為 |
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總計 |
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收尾 |
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(單位:千) |
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減損 |
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減損 |
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減損 |
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減損 |
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貸款 |
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全部都是 |
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初級住宅按揭 |
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房屋淨值信用額度 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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多户物業 |
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業主自住型商業地產 |
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投資性商業地產 |
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工商業 |
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租賃融資 |
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農田/農業生產 |
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商業性建設貸款 |
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消費貸款和其他貸款 |
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全部合計 |
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單獨評估 貸款包括#美元的非應計貸款。
28
分配給TDR的貸款總額為$
在主題326下,該公司確定貸款的貸款準備金率的方法是基於關鍵假設,包括歷史淨沖銷因素、經濟預測、返回期、預付款和質量調整。當存在類似的風險特徵時,津貼是以集體或集合為基礎來衡量的。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估,並被排除在集體評估之外。
下表列出了截至2022年3月31日按部門單獨評估的抵押品依賴貸款:
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March 31, 2022 |
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未付 |
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平均值 |
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本金 |
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錄下來 |
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相關 |
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單獨評估 |
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(單位:千) |
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天平 |
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投資 |
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津貼 |
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貸款 |
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未記錄相關津貼: |
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初級住宅按揭 |
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業主自住型商業地產 |
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工商業 |
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不含相關津貼的貸款總額 |
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已記錄相關津貼: |
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投資性商業地產 |
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貸款總額及相關津貼 |
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單獨評估的貸款總額 |
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下表根據以前適用的GAAP提供了截至2021年12月31日單獨評估減值的貸款(下表中的平均減值貸款代表年初至今的減值貸款):
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2021年12月31日 |
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未付 |
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平均值 |
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錄下來 |
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特定的 |
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受損的 |
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(單位:千) |
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天平 |
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投資 |
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儲量 |
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貸款 |
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未記錄相關津貼: |
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初級住宅按揭 |
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業主自住型商業地產 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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工商業 |
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不含相關津貼的貸款總額 |
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已記錄相關津貼: |
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投資性商業地產 |
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貸款總額及相關津貼 |
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單獨評估減值的貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,在單獨評估的貸款上確認的利息收入不是實質性的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,該公司沒有確認任何非應計減值貸款收入。
29
2022年3月31日終了三個月的信貸損失準備活動摘要如下:
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十二月三十一日, |
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3月31日, |
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2021 |
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2022 |
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在採用之前 |
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對.的影響 |
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規定 |
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收尾 |
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(單位:千) |
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主題326的 |
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採用主題326 |
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沖銷 |
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復甦 |
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(學分) |
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ACL |
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初級住宅按揭 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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— |
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— |
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( |
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多户物業 |
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業主自住型商業地產 |
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投資性商業地產 |
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( |
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( |
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工商業 |
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— |
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租賃融資 |
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— |
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— |
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( |
) |
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建築貸款 |
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— |
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— |
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消費貸款和其他貸款 |
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( |
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ACL總數 |
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( |
) |
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( |
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關於在通過326專題之前已經生效的關於貸款損失準備的會計政策,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註1,重要會計政策摘要。2021年3月31日終了三個月的貸款和租賃損失準備活動摘要如下:
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1月1日, |
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3月31日, |
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2021 |
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2021 |
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|
起頭 |
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|
規定 |
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|
收尾 |
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(單位:千) |
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全部都是 |
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|
沖銷 |
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復甦 |
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(學分) |
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|
全部都是 |
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初級住宅按揭 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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( |
) |
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$ |
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房屋淨值信用額度 |
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— |
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( |
) |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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— |
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|
— |
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多户物業 |
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— |
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— |
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業主自住型商業地產 |
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— |
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( |
) |
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投資性商業地產 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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工商業 |
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— |
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租賃融資 |
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— |
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— |
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農田/農業生產 |
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— |
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商業性建設貸款 |
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消費貸款和其他貸款 |
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( |
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全部合計 |
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$ |
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$ |
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表外承付款計提信貸損失準備
下表預設了截至2022年3月31日的三個月的表外承付款在ACL中的活動:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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在採用之前 |
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對.的影響 |
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規定 |
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March 31, 2022 |
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(單位:千) |
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主題326的 |
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|
採用主題326 |
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(學分) |
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結束ACL |
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資產負債表外承付款 |
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( |
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ACL總數 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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30
5.存款
存單滿250,000元或超過250,000元的存款單
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的存款總額詳情:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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無息活期存款 |
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% |
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計息支票 (1) |
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儲蓄 |
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貨幣市場 |
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存單-零售 |
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存單掛牌服務 |
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存款小計 |
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有息需求--中間人 |
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存單-經紀 |
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總存款 |
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% |
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$ |
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% |
(1) |
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截至2022年3月31日,包括經紀存單在內的存單預定到期日如下:
(單位:千) |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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超過5年 |
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總計 |
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$ |
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6.聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款
截至2022年3月31日,該公司擁有
7.業務細分
該公司對其業績進行了以下評估
銀行業
銀行業務部門包括:商業(包括C&I和設備融資)、商業房地產、多户、住宅和消費貸款活動;財務管理服務;C&I諮詢服務;託管管理;存款。
31
產生;自動櫃員機的操作;電話和網上銀行服務;商業信用卡服務以及客户支持和銷售。
Peapack Private
Peapack Private包括特拉華州PGB Trust&Investments和Murphy Capital的業務,包括:為個人和機構提供的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人、託管人和監護人;以及其他財務規劃、税務準備和諮詢服務。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月公司可報告部門的收入和總資產報表。
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截至2022年3月31日的三個月 |
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Peapack |
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(單位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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總收入 |
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信貸損失準備金 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC保險費 |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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期末總資產 |
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$ |
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$ |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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Peapack |
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(單位:千) |
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銀行業 |
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私 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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$ |
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非利息收入 |
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總收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC保險費 |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入(福利)/費用 |
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所得税(福利)/費用 |
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淨收入 |
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期末總資產 |
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$ |
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$ |
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8.公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值:
1級: |
截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。 |
32
第2級: |
除一級價格外的其他重大可觀察投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的其他可觀察到的投入。 |
第3級: |
反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的重大不可觀察的輸入。 |
該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值:
投資證券:投資證券的公允價值由市場報價(一級)確定。對於沒有報價的證券,公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券,公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。
按公允價值持有的待售貸款:持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定,並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據進行調整,例如第三方投資者的未償還承諾(第2級)。
衍生品:衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級)。我們的衍生品是在場外交易市場交易的,在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此,衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同,投入將有所不同,但可能包括利率、價格和指數,以生成連續的收益率或定價曲線,提前還款利率,以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的,可以通過外部來源進行驗證,包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。
單獨評估的貸款:具有特定信貸損失撥備的抵押品依賴貸款的公允價值一般以最近的房地產評估為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。個別評估的貸款,在某些情況下,也可以用預期付款的貼現現金流量法來衡量。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大,通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。
擁有的其他房地產:對某些被歸類為其他房地產所有者(“OREO”)的商業和住宅房地產的非經常性調整以公允價值減去估計銷售成本計量。公允價值基於最近的房地產評估。這些評估可能使用單一估值方法或包括可比銷售額和收益法在內的多種方法的組合。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售額和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致確定公允價值的投入被歸類為3級分類。
抵押品依賴型減值貸款及擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行,其資格和許可證已由管理層審核和核實。收到後,第三方對評估是否符合《專業人員評估實務統一標準》和有關財產類型的適當分析方法進行審查。隨後,信貸部的一名成員審查評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較後得出的總體公允價值。對抵押品依賴減值貸款和擁有的其他房地產的評估(對所有貸款類型都是一致的)每年都會獲得,除非市場的重大變化或其他因素需要更頻繁的評估。管理層按年度比較已出售抵押品的實際售價與最近的評估價值,以決定應對評估價值作出何種額外調整,以達致其他物業的公允價值。最近進行的分析表明,最高可達
33
下表彙總了在所示日期按公允價值經常性計量的資產,包括公司選擇公允價值選擇的金融資產:
按經常性基礎計量的資產
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公允價值計量使用 |
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引自 |
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價格中的 |
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主動型 |
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意義重大 |
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市場: |
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其他 |
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意義重大 |
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雷同 |
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可觀察到的 |
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看不見 |
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3月31日, |
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資產 |
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輸入量 |
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輸入量 |
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(單位:千) |
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2022 |
|
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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資產: |
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可供銷售: |
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美國政府資助的機構 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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SBA集合證券 |
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國家和政治分區 |
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公司債券 |
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CRA投資基金 |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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衍生品: |
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現金流對衝 |
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貸款水平掉期 |
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|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
負債: |
|
|
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|
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|
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|
|
|
衍生品: |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
34
按經常性基礎計量的資產
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價格中的 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
主動型 |
|
|
意義重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市場: |
|
|
其他 |
|
|
意義重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可觀察到的 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
|
|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2021 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
|
|
(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助的機構 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
住房抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
SBA集合證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
國家和政治分區 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
公司債券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
CRA投資基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允價值持有的待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
該公司已為某些持有以供出售的貸款選擇公允價值選項。這些貸款是用於出售的,公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款並根據公司關於為投資而持有的貸款的政策記錄的。截至2022年3月31日和2021年12月31日,這些貸款都沒有逾期90天或更長時間,也沒有應計項目。
下表列出了在指定日期按公允價值持有的待售住宅貸款:
(單位:千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
住房貸款合同餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公允價值調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售住宅貸款的公允價值總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有幾個
下表概述了在所示日期按公允價值非經常性計量的資產:
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價格中的 |
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
主動型 |
|
|
意義重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市場: |
|
|
其他 |
|
|
意義重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可觀察到的 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
3月31日, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
|
|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
|
|
(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
35
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價格中的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主動型 |
|
|
意義重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市場: |
|
|
其他 |
|
|
意義重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可觀察到的 |
|
|
看不見 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
|
|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2021 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
|
|
(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減值貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的公允價值計量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
CRA投資基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
按公允價值持有的待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應收利息 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計利息應收貸款水平掉期(1) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
現金流對衝 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
次級債務 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應付利息貸款水平掉期(2) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
現金流對衝 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款水平互換 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
36
|
(1) |
包括在綜合條件報表中的其他資產。 |
|
(2) |
包括在綜合條件報表的應計費用和其他負債中。 |
截至2021年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
|
|
|
|
公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
CRA投資基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
按公允價值持有的待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款,扣除貸款和租賃損失準備後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應收利息 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計利息應收貸款水平掉期(1) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
次級債務 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應付利息貸款水平掉期(2) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
現金流對衝 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括在綜合條件報表中的其他資產。 |
|
(2) |
包括在綜合條件報表的應計費用和其他負債中。 |
9.與客户簽訂合同的收入
公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。
下表列出了所示期間的非利息收入來源:
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
押金手續費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
透支費 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
互換收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財富管理費(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業諮詢費收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非利息其他收入合計 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
包括投資經紀費。 |
(2) |
所有其他類別都不在ASC 606的範圍內。 |
下表列出了所示期間按經營部門劃分的非利息收入來源:
37
|
|
截至以下三個月 3月31日, |
|
|
截至以下三個月 3月31日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(單位:千) |
|
|
|
|
|
財富 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財富 |
|
|
|
|
|
||
按運營部門劃分的收入 |
|
銀行業 |
|
|
管理 |
|
|
總計 |
|
|
銀行業 |
|
|
管理 |
|
|
總計 |
|
||||||
押金手續費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支費 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
互換收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財富管理費(1) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業諮詢費收入 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入總額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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(1) |
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(2)
以下是對ASC 606項下公司收入來源的描述:
存款賬户手續費:本公司向其存款客户收取某些交易賬户維護費和透支費。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
互換收入:本公司從通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比,在向持卡人提供交易處理服務的同時,每天都會確認。交換收入是持卡人獎勵的毛收入。持卡人的獎勵包括在損益表的其他費用中。持卡人獎勵使2022年第一季度的交換收入減少了美元
財富管理費(毛額):本公司從與財富管理客户簽訂的管理投資資產和/或在其賬户上進行交易的合同中賺取財富管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的,因為公司根據其投資諮詢協議每月或每季度向客户收取費用。費用通常是根據月底AUM市值的分級比例表進行評估。以交易為基礎的費用,包括交易執行服務,在交易執行時(即交易日期)確認。
投資經紀手續費(淨額):本公司從第三方服務提供商向其客户提供的投資經紀服務中賺取費用。根據當月的客户活動,公司每月收到來自第三方服務提供商的兩次佣金。這些費用按月確認,並記錄應收賬款,直到15歲以下的人通常支付佣金這是下個月的。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務供應商之間的關係,以及(Ii)不控制向客户提供的服務,因此投資經紀費用按扣除相關成本後列報。
企業諮詢費收入:本公司為客户提供財務諮詢和承保服務。投資銀行業務收入,包括併購諮詢費和私募配售費用,在根據每次合約條款履行交易履約義務時入賬。報銷的費用在業務報表的其他收入中列報。與投資銀行業務有關的費用在經營報表上確認為非補償費用。已收到和未賺取的金額包括在財務狀況報表中。與未完成的投資銀行交易有關的費用在經營報表的非補償費用中確認。
公司的併購諮詢費一般由不可退還的預付款和成功費組成。不可退還的費用在收到時記為遞延收入,並在履行義務履行或管理層認為交易終止的時間點確認。在確定一項交易何時被視為終止時,需要管理層的判斷。
38
OREO的銷售損益:當物業控制權轉移給買方時,公司記錄出售OREO的收益或損失,這通常發生在籤立契約的時候。當公司為向買方出售OREO提供資金時,公司評估買方是否承諾履行它的合同項下的義務以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在確定出售損益時,如果存在重大融資成分,本公司將調整交易價格和相關的出售損益。
其他:所有其他收入項目都不在ASC 606的範圍內。
10.其他營運開支
下表列出了所示期間其他業務費用的主要組成部分:
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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專業和律師費 |
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$ |
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$ |
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電話 |
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廣告 |
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無形資產攤銷 |
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分支機構重組 |
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其他運營費用 |
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其他運營費用合計 |
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$ |
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$ |
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11.累計其他綜合收益/(虧損)
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月累計其他全面收益/(虧損)餘額的摘要:
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金額 |
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其他 |
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重新分類 |
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全面 |
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其他 |
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從… |
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收入/(虧損) |
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全面 |
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累計 |
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三個月 |
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餘額為 |
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收入/(虧損) |
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其他 |
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告一段落 |
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|
餘額為 |
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1月1日, |
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|
在此之前 |
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|
全面 |
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3月31日, |
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3月31日, |
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|||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
重新分類 |
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收入/(虧損) |
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2022 |
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2022 |
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未實現持有收益/(虧損)淨額 可供出售的證券,税後淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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現金流套期保值的損益 |
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( |
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累計其他綜合損益, 税後淨額 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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金額 |
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其他 |
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|
重新分類 |
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全面 |
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其他 |
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|
從… |
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|
收入/(虧損) |
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全面 |
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累計 |
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三個月 |
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餘額為 |
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收入/(虧損) |
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其他 |
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告一段落 |
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餘額為 |
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|
1月1日, |
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在此之前 |
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|
全面 |
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|
3月31日, |
|
|
3月31日, |
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|||||
(單位:千) |
|
2021 |
|
|
重新分類 |
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|
收入/(虧損) |
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2021 |
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2021 |
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未實現持有收益/(虧損)淨額 可供出售的證券,税後淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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現金流套期保值的損益 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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累計其他綜合損益, 税後淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
39
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月累計其他全面收益/(虧損)的重新分類:
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截至三個月 |
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3月31日, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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損益表中受影響的行項目 |
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證券未實現收益/(虧損) 可供銷售: |
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金額的重新分類調整 包括在淨收入中 |
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$ |
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$ |
— |
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證券損失,淨額 |
税收效應 |
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( |
) |
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— |
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所得税費用 |
重新分類總額,扣除税額 |
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$ |
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$ |
— |
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12.衍生工具
該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。
被指定為現金流對衝的利率掉期:名義金額為#美元的利率互換
2022年3月,本公司簽訂了
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日被指定為現金流對衝的利率互換的信息:
(千美元) |
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3月31日, 2022 |
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十二月三十一日, 2021 |
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名義金額 |
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$ |
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$ |
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加權平均支付率 |
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% |
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% |
加權平均接收率 |
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% |
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% |
加權平均到期日 |
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未實現虧損,淨額 |
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( |
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$ |
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合同數量 |
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March 31, 2022 |
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概念上的 |
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公平 |
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(單位:千) |
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金額 |
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價值 |
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與有息存款相關的利率互換 |
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$ |
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$ |
( |
) |
40
計入其他資產的合計 |
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計入其他負債的總額 |
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( |
) |
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2021年12月31日 |
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|
概念上的 |
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公平 |
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(單位:千) |
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金額 |
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價值 |
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與有息存款相關的利率互換 |
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$ |
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$ |
( |
) |
計入其他資產的合計 |
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— |
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— |
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計入其他負債的總額 |
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( |
) |
現金流對衝
下表顯示截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的累計其他全面收益/(虧損)和與現金流量衍生工具有關的綜合財務報表中記錄的淨收益/(虧損):
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截至3月31日的三個月, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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利率合約 |
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在其他全面收益中確認的損益(有效部分) |
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$ |
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$ |
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從其他全面收入重新分類為利息支出的損益 |
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— |
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— |
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在其他非利息收入中確認的損益 |
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— |
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— |
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這些掉期交易記錄的淨利息支出總額為#美元。
未被指定為會計對衝的衍生品
該公司向其客户提供融資特定/貸款水平掉期,並通過與金融機構/掉期交易對手簽訂鏡像掉期(貸款水平/背靠背互換計劃)來抵消此類合同的風險敞口。客户融通及任何抵銷掉期被視為非對衝衍生工具,不符合對衝會計(“獨立衍生工具”)的資格。掉期的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換的金額是根據個別合同的名義金額和其他條款確定的。掉期的公允價值在這些交易中分別作為資產和負債在其他資產和其他負債中以等額計入。
本公司對該等貸款水平掉期維持一項估值津貼$
有關這些掉期的信息如下:
(千美元) |
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3月31日, 2022 |
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十二月三十一日, 2021 |
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名義金額 |
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$ |
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$ |
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公允價值 |
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$ |
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$ |
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加權平均支付率 |
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加權平均收款率 |
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% |
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% |
加權平均到期日 |
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合同數量 |
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41
13.次級債
2017年12月,公司發行了美元
2020年12月,該公司發行了美元
該公司可將發行2020年債券所得款項用於當時未償債務的再融資、股票回購、收購財富管理公司以及其他一般企業用途。
次級債務在綜合條件報表中按扣除發行成本後的淨額列示。次級債發行計入本公司的監管資本總額和比率。
有關2020年債券的發行,本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)及Moody‘s Investors Services(“Moody’s”)的評級。KBRA的投資級評級為BBB-,穆迪在發行時對2020年債券的投資級評級為Baa3。
14.租契
該公司以直接融資和經營租賃的方式維護某些財產和設備。截至2022年3月31日,公司的經營租賃ROU資產和經營租賃負債總額為$
該公司的租約有剩餘的租賃條款
總運營租賃成本為$
以下是截至2022年3月31日公司按合同到期日計算的經營租賃負債明細表:
(單位:千) |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃付款現值合計 |
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$ |
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下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與公司直接融資和經營租賃相關的補充現金流信息:
42
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截至以下三個月 |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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以租賃義務換取的使用權資產 |
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$ |
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$ |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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直接融資租賃的營運現金流 |
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直接融資租賃的現金流融資 |
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15.會計聲明
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(專題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04中的修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考利率改革而終止)的合同和對衝關係。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本ASU中的修正案可立即通過,有效期至2022年12月31日。該公司正在評估替代參考利率,包括SOFR,為替換費率指數和採用ASU 2020-04做準備。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-01,衍生品和對衝(主題815)(“ASU 2022-01”),澄清了ASC 815中關於投資組合和金融資產利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。除其他外,經修訂的指導意見確立了“最後一層”方法,使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得,並將該方法重新命名為“投資組合層”方法。ASU 2022-01於2023年1月1日生效,預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,金融工具-信用損失(主題326);問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中關於債權人問題債務重組的會計指導意見,並修改了關於“陳年披露”的指導意見,要求按起源年份披露當期總沖銷。ASU 2022-02還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求,併為遇到財務困難的借款人增加了關於貸款再融資和重組的債權人信息披露。此更新中的修訂將 在2022年12月15日之後的財政年度內對已通過ASU 2016-13年修正案的實體有效,金融工具.信用損失(主題326)金融工具信用損失的測量。公司正在評估額外的披露要求,預計這些要求不會對合並財務報表產生實質性影響。
43
項目2
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
前瞻性陳述:這份Form 10-Q季度報告可能包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實,包括對管理層的信心和戰略的表述,以及管理層對運營、增長、財務結果、新的和現有的計劃和產品、投資、關係、機會和市場狀況的期望。這些表述可通過“預期”、“展望”、“相信”、“預期”、“可能”等前瞻性術語或類似表述或此類術語的變體來識別。實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致結果與這些前瞻性陳述中預期的大不相同的因素包括,公司在截至2021年12月31日的年度10-K報表中確定的風險因素,以及/包括以下因素:
|
• |
我們成功發展業務和實施戰略計劃的能力,包括我們創造收入的能力,以抵消與戰略計劃相關的增加的人員和其他成本; |
|
• |
預計2022年及以後運營費用增加的影響; |
|
• |
我們成功整合財富管理公司收購的能力; |
|
• |
我們管理自身發展的能力; |
|
• |
我們有能力成功整合我們擴大的員工基礎; |
|
• |
經濟意外下滑,特別是在我們的新澤西和紐約市場地區; |
|
• |
利率環境和/或競爭激烈的市場導致我們的淨息差下降; |
|
• |
我們投資組合中的價值下降; |
|
• |
大流行事件對我們的業務、運營、客户、信貸損失準備金和資本水平的影響; |
|
• |
信貸損失撥備的增幅高於預期; |
|
• |
信用損失或拖欠、不良、分類和批評貸款水平高於預期的增長; |
|
• |
通脹和利率變化,這可能對利潤率和收益率產生不利影響,降低我們金融工具的公允價值,減少我們的貸款來源,並導致更高的運營成本; |
|
• |
我們市場範圍內的房地產價值下降; |
|
• |
可能導致合規成本增加的立法和監管行動(包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、《巴塞爾協議III》和相關法規的影響); |
|
• |
針對我們的IT基礎設施以及我們的IT和第三方提供商的成功網絡攻擊; |
|
• |
高於預期的FDIC保險費; |
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• |
惡劣的天氣條件; |
|
• |
軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件目前或預期的影響; |
|
• |
我們無法在新的地理市場上成功地產生新的業務; |
|
• |
減少我們較低成本的資金來源; |
|
• |
我們無法適應技術變革; |
|
• |
與受託責任、環境法和其他事項有關的索賠和訴訟; |
|
• |
我們無法留住關鍵員工; |
|
• |
我們市場對貸款和存款的需求; |
|
• |
證券市場的不利變化; |
|
• |
會計政策和做法的變化;以及 |
|
• |
我們的運營或收益中其他意想不到的重大不利變化。 |
此外,鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質,很難預測其對我們業務的持續影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展非常不確定,包括何時可以控制和減少冠狀病毒。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果,我們可能面臨以下任何風險,其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響:
|
• |
對我們的產品和服務的需求可能會下降,使資產和收入難以增長; |
|
• |
如果經濟惡化,貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加,導致收費增加和收入減少; |
|
• |
貸款的抵押品,特別是房地產,可能會貶值,這可能導致貸款損失增加; |
|
• |
如果借款人遇到財務困難,我們的信貸損失撥備可能會增加,這將對我們的淨收入產生不利影響; |
44
|
• |
貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降,從而削弱他們履行承諾的能力美國; |
|
• |
淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們季度現金股息率的減少或減少; |
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• |
隨着市場持續動盪,我們的財富管理收入可能會下降; |
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• |
商業和經濟狀況或金融市場的惡化可能導致某些無形資產的減值,例如商譽; |
|
• |
由於疫情爆發導致關鍵員工意外流失或不可用,這可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力,特別是在我們可能無法成功找到和整合合適的繼任者的情況下; |
|
• |
我們的網絡安全風險因遠程工作員工數量的增加而增加;以及 |
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• |
如果FDIC遇到額外的解決成本,FDIC保費可能會增加。 |
此外,我們的運營依賴於我們的高管和董事的管理技能,他們中的許多人在我們公司擔任過多年的高管和董事職位。由於疫情導致的關鍵員工意外流失或無法使用,可能會阻礙我們運營業務或執行業務戰略的能力。
除非適用的法律或法規另有要求,否則公司沒有義務更新任何前瞻性陳述,以使陳述與實際結果或公司預期的變化保持一致。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但公司不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。
關鍵會計政策和估計:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的,這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,公司需要做出影響所報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和判斷。本公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表附註1包含本公司主要會計政策的摘要。
管理層相信,本公司有關信貸損失撥備釐定方法的政策涉及更高程度的複雜性,並要求管理層作出困難和主觀的判斷,這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能會對業務結果產生重大影響。審計委員會和董事會定期審查這一關鍵政策及其應用情況。
2022年1月1日,公司採用ASU 2016-13 (Topic 326),對於按攤餘成本和其他信貸承諾計量的金融工具,它用CECL取代了已發生損失的方法。信貸損失準備金是管理層對貸款組合中預期信貸損失的估計的估值準備金。確定預期信貸損失的過程利用分析工具和管理層判斷,並按季度進行審查。當管理層合理地確定貸款餘額不能完全收回時,完成單獨評估的分析,從而可以建立特定的準備金或從津貼中記錄全部或部分沖銷。隨後的追回,如果有的話,記入這筆津貼。管理層通過量化分析估計津貼餘額,該分析考慮了來自內部和外部來源的與過去貸款損失和提前還款經驗和當前狀況有關的現有信息,並納入了合理和可支持的預測。管理層評估各種因素,包括現有的已公佈的經濟信息,以得出其預測。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。信貸損失準備金中還包括預期的質量準備金,但在管理層的評估中,可能沒有充分反映在上述定量分析或預測中。因素可能包括貸款政策和程序的變化、投資組合的性質和數量、經驗和管理深度以及外部因素的影響,如競爭、法律和監管要求等。這項津貼適用於管理層認為應註銷的任何貸款。
儘管管理層使用了現有的最佳信息,但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數,可能會受到重大判斷和短期變化的影響。作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構定期審查公司的信貸損失撥備。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時獲得的信息,為信貸損失撥備額外的準備金。此外,該公司的大部分貸款以新澤西州的房地產為抵押,在較小程度上是以紐約市的房地產為抵押的。因此,公司貸款組合中相當大一部分賬面價值的可收回性容易受到當地市場狀況和任何不利經濟狀況的變化的影響。由於本公司無法控制的經濟、經營、監管和其他條件,未來可能需要對信貸損失準備金和信貸損失準備進行調整。
45
該公司對其債務有價證券按照ASC 320,“投資” -債務證券“及其股權證券,符合ASC 321,”投資-股權證券“”。所有證券被歸類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現的持有收益和虧損在其他綜合收益中報告。/(損失),税後淨額, 除了本公司對CRA投資基金的投資被歸類為股權證券。根據ASU 2016-01,“金融工具”未變現持有利得虧損通過損益表按市價計價。
執行摘要:下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們業績的某些關鍵方面。
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
運營結果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
39,622 |
|
|
$ |
31,793 |
|
|
$ |
7,829 |
|
信貸損失準備(1) |
|
|
2,375 |
|
|
|
225 |
|
|
|
2,150 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
|
|
37,247 |
|
|
|
31,568 |
|
|
|
5,679 |
|
財富管理費收入(2) |
|
|
14,834 |
|
|
|
12,131 |
|
|
|
2,703 |
|
其他收入(3) |
|
|
(120 |
) |
|
|
5,689 |
|
|
|
(5,809 |
) |
運營費用(4) |
|
|
34,169 |
|
|
|
31,594 |
|
|
|
2,575 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
17,792 |
|
|
|
17,794 |
|
|
|
(2 |
) |
所得税費用 |
|
|
4,351 |
|
|
|
4,616 |
|
|
|
(265 |
) |
淨收入 |
|
$ |
13,441 |
|
|
$ |
13,178 |
|
|
$ |
263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入(5) |
|
$ |
54,336 |
|
|
$ |
49,613 |
|
|
$ |
4,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後平均流通股 |
|
|
18,946,683 |
|
|
|
19,531,689 |
|
|
|
(585,006 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均資產年化回報率(ROAA) |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.89 |
% |
|
|
(0.02 |
)% |
平均股本年化回報率(ROAE) |
|
|
9.88 |
|
|
|
10.03 |
|
|
|
(0.15 |
) |
|
(1) |
從2022年1月1日開始,免税額的計算是基於當前的預期信用損失方法。在2022年1月1日之前,計算是基於已發生損失的方法。 |
|
(2) |
2022年3月的季度包括與2021年7月收購普林斯頓投資組合戰略集團(PPSG)相關的整整一個季度的財富管理費收入和支出。 |
|
(3) |
截至2022年3月31日的季度包括與該季度執行的資產負債表重新定位相關的證券出售虧損660萬美元。 |
|
(4) |
2022年3月和2021年兩個季度分別包括與世行幾個領域內某些工作人員重組有關的150萬美元遣散費。 |
|
(5) |
總收入等於淨利息收入加上財富管理費收入和其他收入。 |
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
變化 |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
選定的資產負債表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(Tier I+II)與風險加權資產之比 |
|
|
13.94 |
% |
|
|
14.64 |
% |
|
|
(0.70 |
)% |
第I級槓桿率 |
|
|
8.37 |
|
|
|
8.29 |
|
|
|
0.08 |
|
貸款轉存款 |
|
|
95.08 |
|
|
|
91.28 |
|
|
|
3.80 |
|
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.14 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
(0.14 |
) |
津貼 為不良貸款造成的信貸損失 |
|
|
367.58 |
|
|
|
396.18 |
|
|
|
(28.60 |
) |
不良貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.31 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
(0.01 |
) |
截至2022年3月31日的季度,公司總收入為5434萬美元,税前收入為1779萬美元,淨收入為1344萬美元,稀釋後每股收益為0.71美元,而去年同期的收入為4961萬美元,税前收入為1779萬美元,淨收益為1318萬美元,稀釋後每股收益為0.67美元。2022年第一季度包括淨利息收入、財富管理收入和資本市場活動收入(包括抵押貸款銀行收入、背靠背掉期收入、SBA貸款收入和企業諮詢費收入)的增加,但被2022年第一季度與資產負債表重新定位相關的證券銷售虧損660萬美元所抵消。
46
C產生的手續費收入資本市場活躍IES總計 $4.65百萬美元第一 季 of 2022, an 增加的 $108萬 從$3.57百萬在#年同期2021. 來自這些項目的收入是不是每個季度都是線性的,因為一些季度會高於另一些季度。
表外安排:有關我們表外安排的討論,請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--表外安排和總合同義務”的信息。
收益分析
淨利息收入(NII)/淨息差(NIM)/平均資產負債表:
公司營業收入的主要來源是淨利息收入,即從盈利資產中賺取的利息和股息與從貸款中賺取的費用之間的差額,以及對有息負債支付的利息。盈利資產包括貸款、投資證券、可賺取利息的存款和出售的聯邦基金。計息負債包括計息支票、儲蓄和定期存款、聯邦住房貸款銀行預付款、次級債務和其他借款。淨利息收入由盈利資產的平均收益率與計息負債的平均成本(“淨息差”)與盈利資產與計息負債的相對金額之間的差額確定。淨息差按年化計算為淨利息收入佔總利息資產的百分比。該公司的淨利息收入、利差和利潤率受到監管、經濟和競爭因素的影響,這些因素影響利率、貸款需求和存款流量以及不良資產的總體水平。
下表彙總了公司在所述期間的淨利息收入和利潤率:
|
截至三個月 |
|
|
截至三個月 |
|
||||||||||
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||||||||
(千美元) |
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下內容 |
$ |
39,274 |
|
|
|
2.68 |
% |
|
$ |
30,565 |
|
|
|
2.49 |
% |
在償還貸款時收到的預付保費 |
|
351 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
704 |
|
|
|
0.05 |
% |
維持超額利息產生現金的效果 |
|
(3 |
) |
|
|
-0.01 |
% |
|
|
(195 |
) |
|
|
-0.21 |
% |
購買力平價貸款的效果 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
719 |
|
|
|
-0.05 |
% |
據報道,NII/NIM |
$ |
39,622 |
|
|
|
2.69 |
% |
|
$ |
31,793 |
|
|
|
2.28 |
% |
在完全税後等值的基礎上,2022年第一季度的淨利息收入增加了790萬美元,達到3990萬美元,而2021年同期為3210萬美元。與截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月相比,淨息差分別從2.28%上升到2.69%,上升了41個基點。作為一家商業銀行,該公司對資產敏感,其大部分商業貸款組合與一個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的NIM有所增加,這是由於該行降低了有息負債的成本,並增加了平均有息資產餘額的收益率,但這一增幅被有息負債平均餘額的增加所抵消。
NIM在2022年第一季度也有所改善,因為公司進行了資產負債表重新定位,由此公司增加了2.5億美元的多家庭貸款,資金來自出售1.25億美元的低收益證券,如存續期證券和存款增長。為了管理資產負債表上中性的總體持續時間效應,從而保護資產負債表免受利率上升的影響,我們額外執行了1億美元的遠期開始五年期固定薪酬掉期。重新定位帶來了一個有吸引力的證券銷售損失回收期,未來淨息差提高了4個基點,對有形資本或每股有形賬面價值沒有影響。
47
下表彙總了該公司在所述期間結清的貸款:
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|
3月31日, |
|
||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
住宅按揭貸款起源於貸款組合 |
|
$ |
41,547 |
|
|
$ |
15,814 |
|
住宅按揭貸款起源於可供銷售 |
|
|
15,669 |
|
|
|
45,873 |
|
住宅按揭貸款總額 |
|
|
57,216 |
|
|
|
61,687 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業房地產貸款 |
|
|
25,575 |
|
|
|
38,363 |
|
多個家庭 |
|
|
265,650 |
|
|
|
85,009 |
|
C&I貸款(A)(B) |
|
|
143,029 |
|
|
|
129,141 |
|
小型企業管理(C) |
|
|
26,093 |
|
|
|
58,730 |
|
財富信用額度(A) |
|
|
9,400 |
|
|
|
2,475 |
|
商業貸款總額 |
|
|
469,747 |
|
|
|
313,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款貸款 |
|
|
131 |
|
|
|
63 |
|
房屋淨值信用額度(A) |
|
|
1,341 |
|
|
|
1,899 |
|
已完成的貸款總額 |
|
$ |
528,435 |
|
|
$ |
377,367 |
|
(A) |
包括在該期間關閉但不一定獲得資金的貸款和信用額度。 |
(B) |
包括設備融資租賃和貸款。 |
(C)包括截至2021年3月31日的季度4700萬美元的購買力平價貸款。
於2021年3月31日、2021年12月31日及2021年3月31日,本行集中於商業地產(“CRE”)貸款,適用監管指引的定義如下:
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
多户房地產貸款佔 銀行監管資本總額 |
|
|
268 |
% |
|
|
237 |
% |
|
|
191 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非業主自住型商業地產 貸款佔監管資本總額的百分比 世界銀行的 |
|
|
156 |
|
|
|
149 |
|
|
|
160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總Cre濃度 |
|
|
424 |
% |
|
|
386 |
% |
|
|
351 |
% |
世行相信,它解決了其監管機構為有效管理CRE集中風險而制定的風險管理框架中的關鍵要素。
48
下表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的構成部分:
平均資產負債表
未經審計
截至三個月
|
|
March 31, 2022 |
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税(1) |
|
$ |
928,828 |
|
|
$ |
3,606 |
|
|
|
1.55 |
% |
|
$ |
761,187 |
|
|
$ |
2,629 |
|
|
|
1.38 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
4,701 |
|
|
|
48 |
|
|
|
4.08 |
|
|
|
7,980 |
|
|
|
98 |
|
|
|
4.91 |
|
Loans (2) (3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭貸款 |
|
|
508,408 |
|
|
|
3,656 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
501,590 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
3.15 |
|
商業抵押貸款 |
|
|
2,353,032 |
|
|
|
18,175 |
|
|
|
3.09 |
|
|
|
1,840,363 |
|
|
|
14,420 |
|
|
|
3.13 |
|
商業廣告 |
|
|
2,008,464 |
|
|
|
18,203 |
|
|
|
3.63 |
|
|
|
1,932,692 |
|
|
|
16,455 |
|
|
|
3.41 |
|
商業性建築 |
|
|
18,087 |
|
|
|
160 |
|
|
|
3.54 |
|
|
|
15,606 |
|
|
|
139 |
|
|
|
3.56 |
|
分期付款 |
|
|
34,475 |
|
|
|
254 |
|
|
|
2.95 |
|
|
|
37,695 |
|
|
|
276 |
|
|
|
2.93 |
|
房屋淨值 |
|
|
40,245 |
|
|
|
324 |
|
|
|
3.22 |
|
|
|
48,853 |
|
|
|
399 |
|
|
|
3.27 |
|
其他 |
|
|
283 |
|
|
|
6 |
|
|
|
8.48 |
|
|
|
246 |
|
|
|
5 |
|
|
|
8.13 |
|
貸款總額 |
|
|
4,962,994 |
|
|
|
40,778 |
|
|
|
3.29 |
|
|
|
4,377,045 |
|
|
|
35,648 |
|
|
|
3.26 |
|
出售的聯邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
生息存款 |
|
|
127,121 |
|
|
|
29 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
555,331 |
|
|
|
128 |
|
|
|
0.09 |
|
生息資產總額 |
|
|
6,023,644 |
|
|
|
44,461 |
|
|
|
2.95 |
% |
|
|
5,701,645 |
|
|
|
38,503 |
|
|
|
2.70 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
7,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失準備 |
|
|
(61,001 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(71,160 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
23,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,634 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
168,239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
228,134 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息資產總額 |
|
|
137,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190,737 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
6,161,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,892,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在檢查 |
|
$ |
2,330,340 |
|
|
$ |
1,238 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
1,908,380 |
|
|
$ |
978 |
|
|
|
0.20 |
% |
貨幣市場 |
|
|
1,294,100 |
|
|
|
539 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
1,259,597 |
|
|
|
794 |
|
|
|
0.25 |
|
儲蓄 |
|
|
156,554 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
135,202 |
|
|
|
17 |
|
|
|
0.05 |
|
存單-零售 |
|
|
426,166 |
|
|
|
606 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
533,488 |
|
|
|
1,470 |
|
|
|
1.10 |
|
計息存款小計 |
|
|
4,207,160 |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
3,836,667 |
|
|
|
3,259 |
|
|
|
0.34 |
|
有息需求--中間人 |
|
|
85,000 |
|
|
|
373 |
|
|
|
1.76 |
|
|
|
110,000 |
|
|
|
493 |
|
|
|
1.79 |
|
存單-經紀 |
|
|
33,823 |
|
|
|
261 |
|
|
|
3.09 |
|
|
|
33,769 |
|
|
|
261 |
|
|
|
3.09 |
|
有息存款總額 |
|
|
4,325,983 |
|
|
|
3,022 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
3,980,436 |
|
|
|
4,013 |
|
|
|
0.40 |
|
FHLB墊款和借款 |
|
|
55,513 |
|
|
|
64 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
186,006 |
|
|
|
209 |
|
|
|
0.45 |
|
融資租賃負債 |
|
|
5,662 |
|
|
|
68 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
6,608 |
|
|
|
79 |
|
|
|
4.78 |
|
次級債務 |
|
|
132,731 |
|
|
|
1,364 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
181,795 |
|
|
|
2,145 |
|
|
|
4.72 |
|
計息負債總額 |
|
|
4,519,889 |
|
|
|
4,518 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
4,354,845 |
|
|
|
6,446 |
|
|
|
0.59 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
978,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
848,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計費用和其他負債 |
|
|
119,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
163,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息負債總額 |
|
|
1,097,291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,011,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
544,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
525,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
6,161,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,892,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(税額當量基礎) |
|
|
|
|
|
$ |
39,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,057 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.11 |
% |
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.28 |
% |
税額調整 |
|
|
|
|
|
$ |
(321 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(264 |
) |
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
39,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
31,793 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售證券的平均餘額以攤銷成本為基礎。 |
|
(2) |
利息收入按21%的聯邦税率在税額等值的基礎上列報。 |
|
(3) |
貸款是扣除非應計收入後的淨額,包括非應計貸款。 |
|
(4) |
在税額等值基礎上的淨利息收入佔總平均利息收入的百分比。 |
49
在所示期間,交易量和利率變化對淨利息收入的影響(按税額計算)如下:
|
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
由於以下原因造成的差異 |
|
|
更改中 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(單位:千): |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
費用 |
|
|||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資 |
|
$ |
607 |
|
|
$ |
320 |
|
|
$ |
927 |
|
貸款 |
|
|
4,569 |
|
|
|
561 |
|
|
|
5,130 |
|
生息存款 |
|
|
(99 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(99 |
) |
利息收入總額 |
|
$ |
5,077 |
|
|
$ |
881 |
|
|
$ |
5,958 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息支票 |
|
$ |
276 |
|
|
$ |
(16 |
) |
|
$ |
260 |
|
貨幣市場 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(247 |
) |
|
|
(255 |
) |
儲蓄 |
|
|
1 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(12 |
) |
存單-零售 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(614 |
) |
|
|
(864 |
) |
存單-經紀 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
經撮合的計息需求 |
|
|
(112 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(120 |
) |
借入資金 |
|
|
(196 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
(145 |
) |
資本租賃義務 |
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
次級債務 |
|
|
(504 |
) |
|
|
(277 |
) |
|
|
(781 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
(804 |
) |
|
$ |
(1,124 |
) |
|
$ |
(1,928 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
5,881 |
|
|
$ |
2,005 |
|
|
$ |
7,886 |
|
2022年第一季度,在完全税後等值的基礎上,生息資產的利息收入總計4450萬美元,而2021年同期為3850萬美元,增加了600萬美元,增幅為15%。這一增長反映了生息資產的平均餘額和收益率的增加,以及利息收益資產的平均收益率的增加。
2022年第一季度,生息資產的平均餘額總計60.2億美元,比2021年同期增加了3.22億美元,增幅為6%。利息收益資產的增長反映了截至2022年3月31日的季度的平均貸款餘額從2021年同期的43.8億美元增加到49.6億美元,增長了5.859億美元,投資的平均餘額從2021年同期的7.692億美元增長到了9.335億美元,增長了21%。這些增長被截至2022年3月31日的季度的平均利息存款餘額從2021年同期的5.553億美元下降到1.271億美元,部分抵消了這一增長。
貸款增長的推動因素是,作為公司2022年第一季度資產負債表重新定位的一部分,商業抵押貸款從18.4億美元增長到23.5億美元,增幅為5.127億美元,增幅為28%;商業貸款增長7580萬美元,增幅為4%,從19.3億美元增長至20.1億美元。
截至2022年3月31日的三個月,平均投資餘額增加了1.644億美元,增幅為21%,從2021年同期的7.692億美元增至9.335億美元。這一投資增長是由於在2021年期間購買了證券,以利用公司的過剩流動性。在2022年第一季度,該公司進行了資產負債表重新定位,其中包括以較低收益率出售1.25億美元的投資,以部分為期限、收益率較高的多家庭貸款提供資金。
2022年和2021年第一季度,生息資產的平均收益率分別為2.95%和2.70%,增加了25個基點。這是由於截至2022年3月31日的季度,總平均貸款增加了3個基點,達到3.29%,而2021年同期為3.26%,與2021年同期相比,貸款平均餘額增加了5.859億美元。截至2022年3月31日的季度,投資增加了15個基點,達到1.57%,而2021年同期為1.42%,截至2022年3月的季度,平均餘額增加了1.644億美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的兩個時期,生息存款收益率分別持平於9個基點。然而,餘額大幅減少,這有助於提高賺取利息的資產的平均收益率。隨着向商業銀行資產負債表和業務模式的轉變,公司的利率敏感度模型表明,截至2022年3月31日,公司對資產敏感,淨利息收入在利率上升環境下將有所改善,但在利率下降環境下將下降。
50
總貸款收益率上升3個基點,是由商業貸款收益率上升22個基點至2022年3月31日的3.63%,而截至3月31日的季度為3.41%。2021商業貸款平均餘額增長7580萬美元。商業貸款收益率在截至2022年3月31日的季度略有改善,原因是目標聯邦基金在2022年3月從0%增加到25%,因為這些貸款通常是浮動利率的。與2021年同期相比,截至2022年3月31日的季度商業抵押貸款收益率下降4個基點,部分抵消了商業貸款收益率的增長。部分原因是,與2021年同期相比,截至2022年3月31日的季度提前還款罰款減少了27.8萬美元。商業貸款和商業抵押貸款平均餘額的增加來自資產負債表的重新定位和公司流動性的使用,2022年第一季度產生利息的存款減少了4.282億美元。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,該公司的投資收益率分別為1.57%和1.42%。收益率的增加是由於公司在2021年戰略上購買了收益率較高的投資,以保持預期到期日的投資組合規模,並利用過剩的流動性。
2022年第一季度,有息負債的平均餘額為45.2億美元,比2021年同期增加了1.65億美元,增幅為4%。計息負債的增加反映出截至2021年3月31日的三個月的有息存款增加了3.455億美元,增幅為9%,從2021年同期的39.8億美元增加到43.3億美元,這被截至2022年3月31日的三個月的平均借款餘額從2021年同期的1.86億美元減少到5550萬美元所抵消,以及平均次級債務減少4910萬美元,即27%,從2021年同期的1.818億美元減少到2022年3月31日的1.327億美元。
計息存款的平均餘額是由於客户存款(不包括經紀存單和經紀計息活期存款,但包括下文討論的互惠基金)因分行網絡的零售存款增加而增長;隨着到期存單轉移到這些賬户而計息支票存款增加;專注於提供高接觸客户服務;與PPP相關的新存款關係;以及支持核心存款增長的全套財務管理產品。與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月的經紀存款平均餘額下降了2500萬美元,部分抵消了這一增長。
本公司是帝國與唐活期存款市場(“DDM”)計劃和海角計劃的參與者。公司利用這些存款清繳服務,將客户資金存入由其他參與銀行開立的計息活期(支票)賬户。客户資金存放在一個或多個參與銀行,以確保每個存款客户都有資格獲得FDIC保險的全部金額。作為計劃參與者,公司從其他參與銀行獲得互惠金額的存款。此類互惠存款餘額包括在本公司的計息支票餘額中。截至2022年和2021年3月31日的三個月,相互存款的平均餘額分別為7.138億美元和7.136億美元。
借款減少的主要原因是本公司於2021年參與Paycheck Protection Program貸款安排,為PPP貸款發放提供資金,該貸款減少是由於2021年下半年發生的PPP貸款減免,但被隔夜借款略有增加所抵消。
2021年6月,本公司贖回了2016年6月發行的5,000萬美元計息次級債務,年利率為6.0%,該債務將重新定價至約5.0%。2020年12月,該公司發行了1.00億美元的次級債務(扣除發行成本後淨額為9820萬美元),前五年的年利率為3.50%,此後以可調整的利率計息,直至2025年12月到期或更早贖回。2017年12月,本公司發行了3500萬美元的次級債務(扣除發行成本後淨額3410萬美元),前五年的年利率為4.75%,此後以可調整的利率計息,直至2027年12月到期或更早贖回。
在截至2022年和2021年3月31日的季度,有息負債成本分別為40個基點和59個基點,反映出減少了19個基點。這一下降是由於總計息存款從截至2021年3月31日的三個月的40個基點下降到2022年同期的28個基點。存款平均利率下降的主要原因是我們的存款基礎重新定價,以與美聯儲利率下降以及成本較高的存單下降保持一致。本公司相信,高觸覺的客户服務使本公司在計息存款定價方面取得競爭優勢。截至2022年3月31日的三個月,次級債務成本從截至2021年3月31日的三個月的4.72%降至4.11%。
投資證券: 可供出售的投資證券是作為公司整體資產負債表、流動性和利率風險管理戰略的一部分,並因應利率、流動性需求、預付款速度和/或其他因素的變化而購買、出售和/或維護的。這些證券按估計公允價值列賬,未變現。
51
公允價值變動被確認為扣除所得税後股東權益的單獨組成部分。已實現的收益和損失在證券出售時在收益中確認。持有至到期日的投資證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。這些證券是按攤銷成本列賬的。股權證券按公允價值列賬,未實現收益和虧損計入非利息收入。
截至2022年3月31日,該公司可供出售的投資證券的公允價值為6.012億美元,而截至2021年12月31日的公允價值為7.968億美元。減少的原因是出售了住房抵押貸款支持證券和美國政府支持的機構,與本季度執行的資產負債表重新定位相關的1.212億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,股東權益中分別計入了4040萬美元和990萬美元的未實現淨虧損(扣除所得税後)。
截至2022年3月31日,本公司持有至到期的投資證券的賬面成本為1.068億美元,估計公允價值為1.03億美元,而2021年12月31日的賬面成本為1.087億美元,估計公允價值為1.085億美元。
該公司擁有一種股權證券(CRA投資證券),2022年3月31日的公允價值為1400萬美元,而2021年12月31日的公允價值為1470萬美元,公允價值的變化在綜合收益表中確認。該公司在截至2022年3月31日的三個月的綜合收益表上記錄了682,000美元的未實現虧損,而截至2021年3月31日的三個月的未實現虧損為265,000美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日可供出售的投資證券賬面價值如下:
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
估計數 |
|
|
|
|
|
|
估計數 |
|
||
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||||
(單位:千) |
|
成本 |
|
|
價值 |
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||||
投資證券-可供出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助的機構 |
|
$ |
244,761 |
|
|
$ |
218,263 |
|
|
$ |
280,045 |
|
|
$ |
272,221 |
|
抵押貸款支持證券--住宅(主要 美國政府支持的實體) |
|
|
364,177 |
|
|
|
340,513 |
|
|
|
481,062 |
|
|
|
476,974 |
|
SBA集合證券 |
|
|
38,326 |
|
|
|
35,475 |
|
|
|
40,649 |
|
|
|
39,561 |
|
國家和政治分區 |
|
|
4,523 |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
5,431 |
|
|
|
5,476 |
|
公司債券 |
|
|
2,500 |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
2,521 |
|
總投資證券--可供出售 |
|
$ |
654,287 |
|
|
$ |
601,163 |
|
|
$ |
809,687 |
|
|
$ |
796,753 |
|
投資證券--持有至到期日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助的機構 |
|
|
40,000 |
|
|
|
38,018 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
39,982 |
|
抵押貸款支持證券--住宅(主要 美國政府支持的實體) |
|
|
66,816 |
|
|
|
62,296 |
|
|
|
68,680 |
|
|
|
68,478 |
|
投資證券總額--持有至到期 |
|
$ |
106,816 |
|
|
$ |
100,314 |
|
|
$ |
108,680 |
|
|
$ |
108,460 |
|
總計 |
|
$ |
761,103 |
|
|
$ |
701,477 |
|
|
$ |
918,367 |
|
|
$ |
905,213 |
|
52
下表列出了截至2022年3月31日可供出售並持有至到期的債務證券的合同到期日和收益率。加權平均收益率是根據證券的攤銷成本計算每個到期日範圍內的收入:
|
|
|
|
|
|
在1之後 |
|
|
在5點之後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
但 |
|
|
但 |
|
|
之後 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
1年 |
|
|
5年 |
|
|
10年 |
|
|
年份 |
|
|
總計 |
|
|||||
投資證券-可供出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助的機構 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
99,756 |
|
|
$ |
118,507 |
|
|
$ |
218,263 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.34 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.56 |
% |
住房抵押貸款支持證券(1) |
|
|
24,794 |
|
|
|
18,051 |
|
|
|
24,301 |
|
|
|
273,367 |
|
|
|
340,513 |
|
|
|
|
1.06 |
% |
|
|
3.07 |
% |
|
|
1.56 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.67 |
% |
SBA集合證券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,330 |
|
|
|
30,145 |
|
|
|
35,475 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.05 |
% |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.38 |
% |
州級和政治部(2) |
|
|
2,641 |
|
|
|
1,879 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
|
2.28 |
% |
|
|
2.22 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.26 |
% |
公司債券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
3.00 |
% |
總投資-可供出售 |
|
$ |
27,435 |
|
|
$ |
19,930 |
|
|
$ |
131,779 |
|
|
$ |
422,019 |
|
|
$ |
601,163 |
|
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
2.99 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.62 |
% |
投資證券--持有至到期日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助的機構 |
|
|
— |
|
|
|
15,000 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
— |
|
|
|
1.53 |
% |
住房抵押貸款支持證券(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66,816 |
|
|
|
66,816 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.74 |
% |
總投資--持有至到期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,000 |
|
|
$ |
25,000 |
|
|
$ |
66,816 |
|
|
|
106,816 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.66 |
% |
總計 |
|
$ |
27,435 |
|
|
$ |
34,930 |
|
|
$ |
156,779 |
|
|
$ |
488,835 |
|
|
$ |
707,979 |
|
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
2.29 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.66 |
% |
|
|
1.63 |
% |
(1) |
使用聲明的最終成熟度顯示。 |
(2) |
收益率是在完全税額等值的基礎上列報的。 |
出售的聯邦基金和賺取利息的存款是公司流動性和利率風險管理戰略的附加部分。在截至2022年3月31日的三個月中,這些投資的綜合平均餘額為1.271億美元,而截至2021年3月31日的季度為5.554億美元。
其他收入:下表列出了其他收入,不包括財富管理收入,後面將對其進行總結和討論:
53
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
服務費及收費 |
|
$ |
952 |
|
|
$ |
846 |
|
|
$ |
106 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
313 |
|
|
|
611 |
|
|
|
(298 |
) |
出售貸款的收益(按揭銀行業務) |
|
|
247 |
|
|
|
1,025 |
|
|
|
(778 |
) |
以較低成本或公允價值持有待售貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
|
|
(282 |
) |
與貸款水平、背靠背掉期相關的手續費收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售SBA貸款的收益 |
|
|
2,844 |
|
|
|
1,449 |
|
|
|
1,395 |
|
企業諮詢費收入 |
|
|
1,561 |
|
|
|
1,098 |
|
|
|
463 |
|
其他收入 |
|
|
1,254 |
|
|
|
643 |
|
|
|
611 |
|
證券銷售損失,淨額 |
|
|
(6,609 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,609 |
) |
CRA股權證券的公允價值調整 |
|
|
(682 |
) |
|
|
(265 |
) |
|
|
(417 |
) |
其他收入合計(不包括財富管理收入) |
|
$ |
(120 |
) |
|
$ |
5,689 |
|
|
$ |
(5,809 |
) |
在截至2022年3月31日的三個月內,由於公司資產負債表的重新定位,公司通過出售收益率較低的證券,並以收益率較高的多户貸款等替代,記錄了660萬美元的證券虧損。本公司相信,重新定位將使未來的NIM提高4個基點,不會影響有形資本或每股有形賬面價值。剔除這些證券銷售虧損後,該公司在2022年第一季度錄得不包括財富管理費收入的其他收入總額為650萬美元,與2021年同期相比增加了80萬美元,增幅為14%。
2022年第一季度,銷售新發放的住宅抵押貸款的收入為24.7萬美元,而2021年同期為100萬美元。截至二零二二年三月三十一日止三個月的按揭貸款減少,是由於在利率較高的環境下,再融資和置業活動放緩,導致按揭貸款總額減少。
本公司提供部分由小企業管理局擔保的貸款,以提供營運資金和/或融資購買可用於初創企業的設備、庫存或商業房地產。所有SBA貸款均按照SBA的規定進行承銷和記錄。本公司一般在二級市場出售SBA貸款的擔保部分,而SBA貸款的非擔保部分則存放在貸款組合中。2022年第一季度包括280萬美元的SBA貸款銷售收益,而2021年同期為140萬美元。2022年第一季度受益於公司在2021年第四季度聘請的SBA團隊的增加。
該公司2022年第一季度的企業諮詢費收入為160萬美元,而截至2021年3月31日的三個月同期為110萬美元。
背靠背互換、SBA計劃和企業諮詢費收入取決於交易量,因此不同季度之間不是線性的,因為某些季度會高於其他季度。
2021年第一季度包括302,000美元的額外收入,與公司BOLI保單下的人壽保險死亡撫卹金淨額有關。
與2021年同期相比,截至2022年3月31日的三個月其餘的增長主要是由於商業貸款費用的增加,主要是未使用的信貸額度費用、貸款服務收入和信用證費用的增加。
54
運營費用:下表列出了所示期間的業務費用構成:
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
22,449 |
|
|
$ |
21,990 |
|
|
$ |
459 |
|
房舍和設備 |
|
|
4,647 |
|
|
|
4,113 |
|
|
|
534 |
|
FDIC評估 |
|
|
471 |
|
|
|
585 |
|
|
|
(114 |
) |
其他運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
專業和律師費 |
|
|
1,138 |
|
|
|
1,256 |
|
|
|
(118 |
) |
電話 |
|
|
334 |
|
|
|
334 |
|
|
|
- |
|
廣告 |
|
|
290 |
|
|
|
214 |
|
|
|
76 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
431 |
|
|
|
368 |
|
|
|
63 |
|
掉期估值津貼 |
|
|
673 |
|
|
|
— |
|
|
|
673 |
|
辦公室重組 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
其他 |
|
|
3,364 |
|
|
|
2,734 |
|
|
|
630 |
|
總運營費用 |
|
$ |
34,169 |
|
|
$ |
31,594 |
|
|
$ |
2,575 |
|
截至2022年3月31日的三個月,運營費用總額為3420萬美元,而2021年同期為3160萬美元,增加了260萬美元,增幅為8%。運營支出增加的主要原因是:掉期估值津貼673,000美元;與2021年7月完成的PPSG收購相關的支出;與合併私人銀行辦事處相關的支出372,000美元;企業和醫療保險成本增加;根據公司戰略計劃招聘;以及正常的工資增長,但被FDIC支出減少部分抵消。2021年和2022年的前兩個季度還分別包括與世行幾個領域內某些工作人員重組有關的150萬美元遣散費。
Peapack Private:該司包括:為個人和機構提供的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人、託管人和監護人等服務;以及其他財務規劃、税務準備和諮詢服務。Peapack Private在銀行位於貝德明斯特的總部、位於新澤西州莫里斯敦、新普羅維登斯、普林斯頓、紅銀、Summit和Teaneck的私人銀行辦事處,以及位於特拉華州格林維爾的特拉華州PGB Trust&Investments和位於新澤西州貝德明斯特的Murphy Capital子公司提供財富管理、信託和投資服務。
截至2022年3月31日,Peapack Private管理和/或管理的資產(“AUM/AUA”)的市值為107億美元,比2021年12月31日的111億美元減少了4%,比2021年3月31日的94億美元增加了13%。從2020年12月18日起,世行完成了從總部位於新澤西州紅銀行的Lucas和總部位於新澤西州新弗農的Noyes招聘團隊的工作,這兩家公司在收購時總共貢獻了約4億美元的AUM/AUA。自2021年7月1日起,世行完成了對總部位於新澤西州普林斯頓的註冊投資顧問公司普林斯頓投資組合戰略集團(PPSG)的收購,收購時貢獻了約5.2億美元的AUM/AUA。
在2022年3月的季度,Peapack Private產生了1480萬美元的手續費收入,而2021年3月的季度為1210萬美元,增長了22%。 手續費收入的增長是由於幾個因素,包括上述收購、新業務,但被正常的支付和流出水平以及負面的市場表現部分抵消。
與2021年同期相比,與Peapack Private相比,截至2022年3月31日的三個月,業務、新員工和收購的整體增長反映了運營費用的增加。費用符合公司的戰略計劃,特別是關鍵管理層和創收人員的聘用。
Peapack Private目前產生了足夠的收入來支持財富部門的工資、福利和其他支出,管理部門相信,隨着公司的有機增長和/或收購,它將繼續這樣做。管理層認為,銀行產生了足夠的流動資金,以支持Peapack Private在必要時的費用。
不良資產:奧利奧,逾期超過90天仍在累積的貸款,以及非應計貸款被視為不良資產。
55
下表列出了資產質量數據截至日期顯示:
|
|
自.起 |
|
|||||||||||||||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
逾期90天或以上且仍在累積的貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非權責發生制貸款(1) |
|
|
15,884 |
|
|
|
15,573 |
|
|
|
25,925 |
|
|
|
5,962 |
|
|
|
11,767 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
15,884 |
|
|
$ |
15,573 |
|
|
$ |
25,925 |
|
|
$ |
5,962 |
|
|
$ |
11,817 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
執行TDR(2)(3) |
|
$ |
2,375 |
|
|
$ |
2,479 |
|
|
$ |
416 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期30天至89天且仍在應計的貸款(4) |
|
$ |
606 |
|
|
$ |
8,606 |
|
|
$ |
1,193 |
|
|
$ |
1,678 |
|
|
$ |
1,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
須特別註明的貸款 |
|
$ |
110,252 |
|
|
$ |
116,490 |
|
|
$ |
115,935 |
|
|
$ |
148,601 |
|
|
$ |
166,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分類貸款(1) |
|
$ |
47,386 |
|
|
$ |
50,702 |
|
|
$ |
51,937 |
|
|
$ |
11,178 |
|
|
$ |
25,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個人評估貸款(1) |
|
$ |
16,147 |
|
|
$ |
18,052 |
|
|
$ |
26,341 |
|
|
$ |
6,498 |
|
|
$ |
11,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款佔總貸款的百分比(5) |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
不良資產佔總資產的百分比(5) |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.20 |
% |
不良資產佔貸款總額的百分比 加上擁有的其他房地產(5) |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.57 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
(1) |
不包括截至2021年12月31日持有的一筆500萬美元的商業貸款。不包括在2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日持有的一筆560萬美元的商業貸款。包括一筆減值商業房地產貸款,截至2021年9月30日餘額為1,990萬美元。 |
(2) |
金額反映了TDR根據重組後的條款進行支付的情況。 |
(3) |
金額不包括非應計貸款中包括的TDR在2022年3月31日的1360萬美元、2021年12月31日的110萬美元、2021年9月30日的400萬美元、2021年6月30日的390萬美元和2021年3月31日的390萬美元。 |
(4) |
包括一次設備租賃的690萬美元,這主要是由於在2021年12月31日與服務機構和承租人/借款人之間的行政問題。付款於2022年1月收到。 |
(5) |
不良貸款/資產不包括不良TDR。 |
信貸損失準備金:2022年和2021年第一季度的信貸損失準備金分別為240萬美元和22.5萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比,截至2022年3月31日的三個月的信貸損失撥備增加,主要是由於貸款增加3.093億美元,不包括購買力平價貸款。
截至2022年3月31日,信貸損失準備金為5840萬美元,而2021年12月31日為6170萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,信貸損失準備金佔貸款的百分比分別為1.14%和1.28%。截至2022年3月31日,單獨評估貸款上記錄的具體準備金為250萬美元,而截至2021年12月31日為420萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,個人評估貸款總額分別為1,610萬美元和1,810萬美元。津貼的一般部分從2021年12月31日的5750萬美元減少到2022年3月31日的5590萬美元。
CECL的採用導致第一天減少了550萬美元。較低的撥備部分歸因於歷史上較低的沖銷,以及我們在CECL分析中採用的貸款組合期限較短。此外,已發生損失法需要重要的定性因素,包括與Covid有關的因素,並對批評貸款和分類貸款的潛在損失使用乘數,這兩個因素都不包括在CECL方法中。CECL方法使用的定性因素要少得多,因為它使用了整個經濟週期的經濟因素和歷史損失,並在個人貸款的基礎上根據貼現現金流計算損失。因此,CECL模型定量地解釋了已發生損失方法中使用的一些定性因素。
2022年1月1日,公司採用ASU 2016-13(話題326)對於按攤餘成本和其他信貸承諾計量的金融工具,它用CECL取代了已發生損失的方法。信貸損失準備金是管理層對貸款組合中預期信貸損失的估計的估值準備金。確定預期信貸損失的過程利用分析工具和管理層判斷,並按季度進行審查。當管理層合理地確定貸款餘額不能完全收回時,完成分析,從而可以
56
已建立的或全部或部分沖銷記錄在津貼中。隨後的追回,如果有的話,記入這筆津貼。管理層估計津貼餘額通過考慮來自內部和外部相關來源的可用信息的量化分析 至過去貸款損失和提前還款體驗和目前的情況,以及納入合理和可支持的預測。管理層評估各種因素,包括現有的已公佈的經濟信息,以得出其預測。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。 信貸損失準備金中還包括預期的質量準備金,但在管理層的評估中,可能沒有充分反映在上述定量分析或預測中。因素可能包括貸款政策和程序的變化、投資組合的性質和數量、管理經驗和深度以及外部因素的影響,如競爭、法律和監管要求、金額和其他因素。這個對於管理層判斷應註銷的任何貸款,均可獲得撥備。
各季度信貸損失準備摘要如下:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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9月30日, |
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6月30日, |
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3月31日, |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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2021 |
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2021 |
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信貸損失準備: |
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|
期初 |
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$ |
61,697 |
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|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
$ |
67,309 |
|
第一天CECL調整 |
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(5,536 |
) |
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— |
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|
— |
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— |
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— |
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信貸損失準備(1) |
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2,489 |
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3,750 |
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1,600 |
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900 |
|
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225 |
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(沖銷)/回收,淨額 |
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|
(264 |
) |
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(7,186 |
) |
|
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28 |
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(4,931 |
) |
|
|
2 |
|
期末 |
|
$ |
58,386 |
|
|
$ |
61,697 |
|
|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
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|
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信貸損失撥備佔 貸款總額(2) |
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1.14 |
% |
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1.28 |
% |
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1.42 |
% |
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1.39 |
% |
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1.54 |
% |
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信貸損失一般撥備為 貸款總額的A%(2) |
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1.09 |
% |
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1.20 |
% |
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1.27 |
% |
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1.39 |
% |
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1.47 |
% |
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信貸損失撥備佔 不良貸款 |
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367.58 |
% |
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396.18 |
% |
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251.24 |
% |
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|
1065.16 |
% |
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573.94 |
% |
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(1) |
從2022年1月1日開始,免税額的計算是基於當前的預期信用損失方法。在2022年1月1日之前,免税額的計算是基於已發生損失的方法。用於結轉ACL的撥備不包括與表外承諾相關的114,000美元貸項。 |
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(2) |
2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的津貼覆蓋率分別包括PPP貸款1.869億美元、8380萬美元、4870萬美元、1380萬美元和960萬美元。購買力平價貸款由小企業管理局全額擔保,因此在同一時期沒有相關準備金。 |
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所得税:截至2022年3月31日的季度,所得税支出為440萬美元,而2021年同期為460萬美元。截至2022年3月31日的三個月的有效税率為24.45%,而2021年同期為25.94%。2022年3月和2021年的季度都受益於以高於授權價的價格授予限制性股票。2021年3月這個季度還受益於免税的人壽保險收益。
資本資源:雄厚的資本基礎使公司有能力支持未來的增長和財務實力,並對執行公司的戰略計劃--“擴大我們的覆蓋範圍”--至關重要。公司的資本戰略旨在為擴大業務提供穩定性,即使在壓力很大的環境下也是如此。季度壓力測試是公司資本管理過程中不可或缺的一部分。
公司努力將資本水平維持在超過內部“觸發因素”和根據適用於銀行的監管準則被認為資本充足的水平。保持充足的資本狀況支持公司為股東提供有吸引力和穩定的長期投資回報的目標。
資本受益於截至2022年3月31日的三個月的淨收益1,340萬美元,但通過公司的股票回購計劃購買股票和證券未實現虧損的變化抵消了淨收益,税後淨額為3,060萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司回購了299,878股股票,平均價格為37.26美元,總成本為1,120萬美元。
57
本公司採用季度資本壓力測試--不利情況和嚴重不利情況。在最近完成的壓力測試基於在……上面12月31日, 2021財務信息, 在……下面嚴重不良案例,和沒有增長方案s,銀行在兩年的壓力期內保持充足的資本. 在大流行壓力覆蓋下,世行仍然存在在兩年的壓力期內資金充足.
監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求本公司和銀行維持總資本、普通股一級資本和一級資本(各自在監管規定中定義)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。截至2022年3月31日和2021年12月31日,銀行的所有資本充足率仍高於被視為“資本充足”的水平,公司的資本充足率仍高於監管要求。
要被歸類為資本充足,銀行必須保持表中列出的基於總風險、基於一級風險的普通股一級和一級普通股槓桿率的最低水平。
作為經濟增長、監管救濟和消費者保護法的結果,聯邦銀行機構被要求為資產低於100億美元的金融機構制定“社區銀行槓桿率”(一家銀行的有形權益資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求,包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構將社區銀行槓桿率(CBLR)的最低資本設定為9%,從2020年1月1日起生效。根據CARE法案,社區銀行的槓桿率暫時降至8%。世行沒有選擇加入CBLR,並將繼續遵守巴塞爾協議III的要求。截至2022年3月31日,世行的槓桿率為10.29%。
銀行的監管資本金額和比率如下表所示:
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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||||||||||
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|
大寫為 |
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對於資本 |
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|
充分性目的 |
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|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
即時更正 |
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|
充分性 |
|
|
包括資本 |
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|||||||||||||||
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|
實際 |
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|
訴訟條款 |
|
|
目的 |
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|
保護緩衝區(A) |
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||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
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|
比率 |
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||||||||
截至2022年3月31日: |
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|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
690,096 |
|
|
|
13.65 |
% |
|
$ |
505,769 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
404,615 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
531,057 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (風險加權資產) |
|
|
631,522 |
|
|
|
12.49 |
|
|
|
404,615 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
303,461 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
429,903 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
631,498 |
|
|
|
12.49 |
|
|
|
328,750 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
227,596 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
354,038 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (平均資產) |
|
|
631,522 |
|
|
|
10.29 |
|
|
|
306,772 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
245,417 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,417 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
截至2021年12月31日: |
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
672,614 |
|
|
|
14.05 |
% |
|
$ |
478,628 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
382,902 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,559 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (風險加權資產) |
|
|
612,762 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
382,902 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
287,177 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,834 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
612,738 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
311,108 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
215,382 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,039 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (平均資產) |
|
|
612,762 |
|
|
|
9.99 |
|
|
|
306,538 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
見下表腳註 |
58
公司的監管資本金額和比率如下表所示:
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為了身體健康 |
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對於資本 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大寫為 |
|
對於資本 |
|
|
充分性目的 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
即時更正 |
|
充分性 |
|
|
包括資本 |
|
||||||||||||
|
|
實際 |
|
|
訴訟條款 |
|
目的 |
|
|
保護緩衝區(A) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2022年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
705,184 |
|
|
|
13.94 |
% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
$ |
404,638 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
531,087 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (風險加權資產) |
|
|
513,838 |
|
|
|
10.16 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
303,478 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
429,928 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
513,814 |
|
|
|
10.16 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
227,609 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
354,058 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (平均資產) |
|
|
513,838 |
|
|
|
8.37 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
245,421 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,421 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日: |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
700,790 |
|
|
|
14.64 |
% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
$ |
382,944 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,614 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (風險加權資產) |
|
|
508,231 |
|
|
|
10.62 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
287,208 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,878 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
508,207 |
|
|
|
10.62 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
215,406 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,076 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I級資本 (平均資產) |
|
|
508,231 |
|
|
|
8.29 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
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(A) |
巴塞爾規則要求公司和銀行在最低風險加權資產比率的基礎上保持2.5%的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。(I)CET1與風險加權資產的比率,(Ii)一級資本與風險加權資產的比率,或(Iii)總資本與風險加權資產的比率高於各自的最低限額但低於資本保護緩衝的銀行機構,將面臨股息、股權回購和根據缺口向高管支付酌情獎金的限制。 |
Peapack-Gladstone金融公司的紅利再投資計劃,或“再投資計劃”,允許該公司的股東使用現金紅利購買額外的普通股股票,而無需支付任何經紀佣金或其他費用。股東還可以每季度自願支付最高20萬美元的現金來購買額外的普通股,截至2019年1月30日,普通股是以計劃參與者的市場折扣3%購買的。2019年1月30日,該公司取消了3%的折扣功能。“再投資計劃”中的自願購股可由本公司自行決定,以本公司授權但未發行的股份及/或在公開市場購買。在截至2022年3月31日的季度內購買的所有股票都是在公開市場購買的。
59
在……上面4月28日, 2022,董事會宣佈定期現金股息為每股0.05美元,支付日期為可能 26, 2022致登記在冊的股東五月十二日, 2022.
管理層相信公司的資本狀況和資本比率是足夠的。此外,管理層相信,公司有足夠的普通股權益來支持其在不久的將來的計劃增長。該公司不斷評估其他潛在的資金來源,以支持未來的增長。
流動性: 流動性是指一家機構滿足短期要求的能力,包括為貸款、存款提取和到期債務提供資金,以及長期債務,包括潛在的資本支出。公司的流動性風險管理旨在確保公司擁有充足的資金和流動性,以支持其在各種市場環境和條件下的資產,包括壓力較大的條件。流動資金的主要來源包括現金、臨時投資、可供出售的證券、客户存款流入、償還貸款和擔保借款。其他流動性來源包括貸款銷售。
管理層積極監控和管理公司的流動資金狀況,並相信其足以滿足未來的需求。 截至2022年3月31日,包括有息存款在內的現金和現金等價物總計1.14億美元。此外,截至2022年3月31日,該公司還擁有6.012億美元的指定可供出售的證券。出於對流動性的擔憂,這些證券可以出售,也可以用作借款抵押品。可供出售和持有至到期的證券,截至2022年3月31日的賬面價值分別為5.706億美元和1.068億美元,承諾用於確保公共資金和法律要求或允許的其他目的。此外,公司還通過貸款和抵押支持證券的計劃內和計劃外本金償還產生大量流動資金。
截至2022年3月31日,該公司從聯邦住房貸款銀行獲得了約18億美元的擔保資金。此外,該公司從美聯儲貼現窗口獲得了16億美元的擔保資金,但沒有一筆被提取。
截至2022年3月31日,經紀計息的活期(隔夜)存款為8,500萬美元。這些存款支付的利率使銀行能夠以有吸引力的利率為資產增長提供資金,並進行利率互換,以對衝其資產負債利率風險。該公司確保充足的可用抵押流動資金作為這些短期經紀存款的後備。截至2022年3月31日,本公司已交易固定薪酬、浮動利率掉期,名義金額總計3.3億美元,其中包括1.00億美元的遠期掉期。
該公司有董事會批准的應急資金計劃。該計劃為管理不利的流動性壓力和或有流動性來源提供了一個框架。本公司定期進行流動資金壓力測試,以確保在壓力環境下有足夠的流動資金。該公司相信,考慮到新冠肺炎疫情造成的當前環境,它有充足的流動性。
管理層相信公司的流動資金狀況和來源是充足的。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理:本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)負責制定、實施及監察資產/負債管理策略,並就該等策略及相關的利率風險水平向董事會提供意見。對此,利率風險模擬模型按季度編制。這些模型顯示了資產負債表的缺口,並預測了在不同利率情景下投資組合權益的淨利息收入和經濟/市場價值的變化。此外,這些模式以及ALCO流程和報告都要接受獨立第三方的年度審查。
Alco通常被授權通過管理資本、現金流以及資產和負債的持續時間來管理利率風險,包括資產的出售和購買,以及增加批發借款和其他中期/長期資金來源。美國鋁業被授權從事利率互換,作為延長較短期債務期限的一種手段。
60
以下是用於管理利率風險的策略:
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• |
積極營銷C&I貸款,這種貸款往往具有可調利率的特點,併產生可能導致更高核心存款賬户的客户關係; |
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• |
積極營銷設備融資租賃和貸款,這些貸款往往比房地產貸款期限更短,利率更高; |
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• |
將住房抵押貸款組合的來源限制為可調整利率和/或較短期和/或產生核心存款和/或財富管理關係的“關係”貸款; |
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• |
積極營銷核心存款關係,這通常是期限較長的負債; |
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• |
利用中長期存單和/或批發借款延長負債期限; |
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• |
利用利率互換延長負債期限; |
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• |
利用貸款水平/背靠背利率互換計劃,將借款人的固定利率貸款轉換為公司的可調整利率; |
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• |
密切監測和積極管理投資組合,包括期限、提前還款和利率風險的管理; |
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• |
保持充足的資本水平;以及 |
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• |
利用貸款銷售。 |
利率互換計劃由ALCO管理,並遵循ASC 815關於現金流對衝的監管指導和標準的程序和文件。該程序包括購買前分析、責任指定、敏感性分析、相關性分析、每日按市值計價分析和根據需要發佈抵押品。董事會被告知所有掉期活動。截至2022年3月31日,該公司正在接受和支付浮動和支付固定利率,名義總價值為2.3億美元。該公司的利率掉期包括1.00億美元的遠期起始掉期,將定於2023年到期的掉期再延長5年。
此外,該公司還啟動了貸款水平/背靠背互換計劃,以支持其商業貸款業務。根據這一計劃,該公司提供浮動利率貸款,並與借款人執行浮動到固定的掉期。同時,本公司執行第三方掉期,其條款完全抵消固定風險,並導致公司最終的浮動利率風險。截至2022年3月31日,根據該計劃,已執行並未償還借款人的掉期名義價值為6.775億美元。
如上所述,ALCO使用模擬模型來分析公司的淨利息收入敏感性,以及公司在各種利率情景下的投資組合權益的經濟價值。這些模型是基於利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。這些模型納入了某些提前還款和利率假設,管理層認為這些假設截至2022年3月31日是合理的。這些模型假設利率的變化,而不是管理層主動改變資產負債表。在這些模型中,截至2022年3月31日,收益率曲線的預測形狀保持不變。
在2022年3月31日市場利率立即持續上升100個基點的情況下,與固定利率情景相比,第一年的淨利息收入將增加約1.2%,第二年的淨利息收入將增加4.6%。該公司的利率敏感度模型表明,截至2022年3月31日,公司對資產敏感,淨利息收入在利率上升的環境下將有所改善,但在利率下降的環境下會下降。
在2022年3月31日市場利率立即持續增加200個基點的情況下,與固定利率情景相比,第一年的淨利息收入將增加約1.8%。與固定利率情景相比,第二年的淨利息收入將增長8.3%。
61
下表顯示了公司投資組合權益經濟價值(“EVPE”)的估計變化,這些變化將導致市場利率立即發生平行變化在… March 31, 2022.
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預計增長/ |
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EVPE佔 |
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(千美元) |
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EVPE的下降 |
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資產現值(2) |
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更改中 |
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利息 |
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費率 |
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估計數 |
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EVPE |
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增加/(減少) |
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(基點) |
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EVPE(1) |
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金額 |
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百分比 |
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比率(3) |
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(基點) |
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+200 |
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$ |
765,286 |
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|
$ |
(34,752 |
) |
|
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(4.34 |
)% |
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12.95 |
% |
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5 |
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+100 |
|
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782,608 |
|
|
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(17,430 |
) |
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(2.18 |
) |
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12.93 |
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3 |
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固定利率 |
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800,038 |
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— |
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— |
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12.90 |
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— |
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-100 |
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814,386 |
|
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14,348 |
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1.79 |
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12.82 |
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(8 |
) |
(1) |
EVPE是資產和負債的預期現金流的貼現現值。 |
(2) |
資產現值是指產生利息的資產的現金流的貼現現值。 |
(3) |
EVPE比率代表EVPE除以資產現值。 |
在確定利率風險時所使用的方法存在某些固有的缺陷。模擬建模需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這一點上,建模假設我們在一個期間開始時存在的對利率敏感的資產和負債的組成在被衡量的期間內保持不變,並假設利率的特定變化在收益率曲線上被統一反映,而不管特定資產和負債的持續時間或重新定價。因此,儘管該資料提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示,但此類衡量並不旨在也不能提供市場利率變化對我們淨利息收入的影響的準確預測,因此將與實際結果不同。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)旨在提供合理保證,確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的表格和規則規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並將其傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
在編制這份Form 10-Q季度報告時,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效,這是因為我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,這些內部控制涉及根據CECL會計準則ASC 2016-13,金融工具-信用損失,包括這些控制的運行時間對信用損失進行會計處理的設計。
我們已採取某些措施,以補救與應用CECL會計準則有關的控制措施設計方面的重大弱點,包括設計和實施與此類控制措施的運作時間有關的正式程序和控制措施。
雖然我們相信,迄今採取的努力和計劃的補救措施將改善我們對財務報告的內部控制的有效性,但這些補救措施正在進行中,需要時間來運作,以便管理層能夠得出結論,即設計是有效的,可以補救已發現的重大弱點。我們可以得出結論,有必要採取更多措施來彌補我們在財務報告內部控制方面的重大弱點,這可能需要更多的評估和執行時間。
儘管存在重大缺陷,但本公司得出的結論是,本報告所包括的綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三個月的財務狀況和經營結果,符合美國公認的會計原則。這個
62
公司於2022年5月18日星期三提交了截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告,這是根據修訂後的1934年證券交易法第12B-25條延長的提交截止日期後的兩個工作日。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外,在最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化,如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所界定。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
在其正常業務過程中,可能會對本公司及其子公司提起訴訟和索賠。目前並無任何針對本公司或其附屬公司的訴訟或法律程序懸而未決或受到威脅,如有不利決定,吾等相信該等訴訟或法律程序將對本公司產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
適用於本公司的風險因素與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報第1A項“風險因素”所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
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總計 股份數量 購得 作為以下內容的一部分 公開宣佈 計劃或計劃 |
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總計 股份數量 扣留(1) |
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平均支付價格 每股 |
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最大數量 那年5月的股票 但仍將被購買 在計劃下 或計劃(2) |
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2022年1月1日- |
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2022年1月31日 |
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8,610 |
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|
— |
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|
$ |
36.75 |
|
|
$ |
1,240,310 |
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2022年2月1日- |
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2022年2月28日 |
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140,215 |
|
|
|
220 |
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37.56 |
|
|
$ |
1,100,095 |
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March 1, 2022 - |
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March 31, 2022 |
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151,053 |
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|
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67,779 |
|
|
|
36.98 |
|
|
$ |
949,042 |
|
總計 |
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299,878 |
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|
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67,999 |
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37.10 |
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(1) |
代表在行使股票期權和/或授予限制性股票獎勵/單位時為履行預扣税款義務而預扣的股份。 |
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(2) |
2022年1月27日,公司董事會批准了一項計劃,在2023年3月31日之前回購至多92萬股,約佔當日流通股的5%。回購股份的時間和金額將取決於某些因素,包括但不限於市場狀況和價格、公司的流動資金和資本要求以及資本的其他用途。 |
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
63
項目6.展品
3 |
法團章程及附例: |
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A. 經修訂的註冊人註冊證書,通過引用2009年11月9日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件3(文件編號001-16197)併入本文。 |
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|
B. 註冊人章程,通過引用註冊人於2017年12月20日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-16197)的附件3.2併入本文。 |
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10.1 |
修訂和重新簽署了最初於2017年8月4日生效的遞延補償協議,並於2022年3月24日由Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone銀行和Douglas L.Kennedy、John P.Babcock和Jeffrey J.Carfora各自修訂並重述,通過引用證據將其併入本文10.1, 10.2,及10.3註冊人於2022年3月30日提交的8-K表格(文件編號001-16197)。 |
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10.2 |
僱傭協議表格,由Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone銀行和Douglas L.Kennedy、Jeffrey J.Carfora、John P.Babcock和Gregory M.Smith各自提供,通過引用2022年3月3日提交的註冊人Form 8-K(文件號001-161697)的附件10.1併入本文。 |
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10.3 |
Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone銀行和Robert A.Plante之間的控制權變更協議,通過引用2022年3月3日提交的註冊人Form 8-K(文件號001-16197)的附件10.2併入本文。 |
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31.1 |
根據《證券交易法》第13a-14(A)條,對該公司首席執行官道格拉斯·L·肯尼迪進行認證。 |
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31.2 |
根據《證券交易法》第13a-14(A)條,對公司首席財務官Jeffrey J.Carfora進行認證。 |
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32 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證,由公司首席執行官道格拉斯·L·肯尼迪和公司首席財務官傑弗裏·J·卡福拉簽署。 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為iXBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
64
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Peapack-Gladstone金融公司 |
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(註冊人) |
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DATE: May 18, 2022 |
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由以下人員提供: |
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/s/道格拉斯·L.肯尼迪 |
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道格拉斯·L.肯尼迪 |
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總裁兼首席執行官 |
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|
|
(首席行政主任) |
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|
DATE: May 18, 2022 |
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由以下人員提供: |
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傑弗裏·J·卡福拉 |
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|
傑弗裏·J·卡福拉 |
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|
高級執行副總裁兼首席財務官 |
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|
(首席財務官) |
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|
DATE: May 18, 2022 |
|
由以下人員提供: |
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/s/Francesco S.Rossi |
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弗朗西斯科·S·羅西 |
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首席會計官 |
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(首席會計主任) |
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65