附件99.1
DIGIHOST科技公司。
濃縮臨時合併
財務報表
截至以下三個月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(以美元表示)
(未經審計)
讀者須知
截至2021年3月31日止可比期間的未經審核簡明中期綜合財務報表 並未經本公司核數師審核。
Digihost Technology Inc. |
簡明中期綜合財務狀況表 |
(以美元表示)(未經審計) |
截至 3月31日, 2022 | 截至 十二月三十一日, 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 8,180,252 | $ | 915,715 | ||||
數字貨幣(注3) | 39,536,888 | 33,491,986 | ||||||
應收款項和預付費用(附註4) | 2,559,089 | 1,808,304 | ||||||
流動資產總額 | 50,276,229 | 36,216,005 | ||||||
不動產、廠房和設備(附註5) | 41,470,038 | 38,142,107 | ||||||
使用權資產 | 2,065,608 | 2,078,599 | ||||||
應收本票 | 806,667 | 800,000 | ||||||
無形資產(附註7) | 1,410,952 | 1,443,260 | ||||||
商譽(附註6) | 1,366,521 | 1,346,904 | ||||||
總資產 | $ | 97,396,015 | $ | 80,026,875 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,076,260 | $ | 2,272,850 | ||||
預付資金認股權證責任(附註9) | 1,056,314 | - | ||||||
NY LLC北方數據的金額(附註3和5) | 1,370,674 | 2,940,412 | ||||||
應付所得税 | 305,601 | 305,601 | ||||||
應付貸款(附註8) | 10,000,000 | - | ||||||
流動負債總額 | 14,808,849 | 5,518,863 | ||||||
應付保證金 | 139,041 | 1,788,500 | ||||||
遞延税項負債 | 2,805,475 | 2,514,743 | ||||||
總負債 | 17,753,365 | 9,822,106 | ||||||
股東權益 | ||||||||
股本(附註9) | 61,151,235 | 54,863,819 | ||||||
繳款盈餘 | 20,123,511 | 17,358,982 | ||||||
累計平移調整 | 680,469 | (266,730 | ) | |||||
數字貨幣重估準備金 | 3,085,863 | 3,706,624 | ||||||
赤字 | (5,398,428 | ) | (5,457,926 | ) | ||||
股東權益總額 | 79,642,650 | 70,204,769 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 97,396,015 | $ | 80,026,875 |
業務性質(附註1)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 1 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期綜合全面收益表 |
(以美元表示)(未經審計) |
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
數字貨幣挖掘的收入(附註3) | $ | 7,312,342 | $ | 4,767,075 | ||||
數字貨幣挖掘的成本 | ||||||||
電力成本 | (1,626,316 | ) | (1,549,144 | ) | ||||
其他生產成本 | (517,011 | ) | - | |||||
折舊及攤銷 | (1,531,598 | ) | (1,109,796 | ) | ||||
礦工租賃協議(附註3) | (3,056,125 | ) | - | |||||
毛利 | 581,292 | 2,108,135 | ||||||
費用 | ||||||||
辦公室和行政費用 | (605,062 | ) | (77,844 | ) | ||||
專業費用 | (588,549 | ) | (281,594 | ) | ||||
監管費用 | (144,381 | ) | (80,004 | ) | ||||
出售財產、廠房和設備的收益 | 2,340,658 | - | ||||||
清償債務損失 | - | (274,882 | ) | |||||
匯兑損失 | (770,196 | ) | - | |||||
銷售數字貨幣的收益(附註3) | - | - | ||||||
其他收入 | 84,207 | - | ||||||
礦工租賃協議應收金額的公允價值變動 | 379,065 | - | ||||||
基於股份的薪酬(注11) | (764,390 | ) | (1,165,542 | ) | ||||
營業收入 | 512,644 | 228,269 | ||||||
財務支出淨額(附註14) | (84,375 | ) | (155,312 | ) | ||||
所得税前淨收益 | 428,269 | 72,957 | ||||||
遞延税費 | (368,771 | ) | - | |||||
本期間的淨收入 | 59,498 | 72,957 | ||||||
其他綜合收益 | ||||||||
將重新分類為淨收益外幣換算調整的項目 | 947,199 | 1,456 | ||||||
不會重新分類為數字貨幣淨收益重估的項目,税後淨額 | (620,761 | ) | 5,836,561 | |||||
當期綜合收益合計 | $ | 385,936 | $ | 5,910,974 | ||||
每股基本收入(附註12) | $ | 0.00 | $ | 0.00 | ||||
每股攤薄收益(注: 12) | $ | 0.00 | $ | 0.00 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 2 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期現金流量表 |
(以美元表示)(未經審計) |
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動 | ||||||||
本期間的淨收入 | $ | 59,498 | $ | 72,957 | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||||
挖掘數字貨幣 | (7,312,342 | ) | (4,767,075 | ) | ||||
收購數字貨幣 | (3,932,000 | ) | - | |||||
礦工租賃協議租金退還 | 3,056,125 | - | ||||||
收到的數字貨幣 | - | (47,670 | ) | |||||
為服務付費的數字貨幣 | 196,298 | - | ||||||
用數字貨幣換取現金 | 403,200 | - | ||||||
出售財產、廠房和設備的收益 | (2,340,658 | ) | - | |||||
使用權資產折舊 | 12,991 | 49,573 | ||||||
折舊及攤銷 | 1,518,607 | 1,060,223 | ||||||
租賃負債利息 | - | 59,178 | ||||||
礦工租賃協議應收金額的公允價值變動 | (379,065 | ) | - | |||||
基於份額的薪酬 | 764,390 | 1,165,542 | ||||||
清償債務損失 | - | 274,882 | ||||||
應計利息 | (6,667 | ) | - | |||||
遞延税費 | 368,771 | - | ||||||
匯兑(利)損 | 927,584 | (15,622 | ) | |||||
營運資金項目: | ||||||||
應收款項和預付費用 | (750,785 | ) | (279,783 | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | (196,590 | ) | 887,234 | |||||
應付保證金 | (1,649,459 | ) | - | |||||
用於經營活動的現金淨額 | (9,260,102 | ) | (1,540,561 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
購置房產、廠房和設備 | (4,814,230 | ) | (4,025,000 | ) | ||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | 1,995,000 | - | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | (2,819,230 | ) | (4,025,000 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
私募收益,扣除成本 | 8,287,555 | 21,351,878 | ||||||
預融資權證的收益 | 1,056,314 | - | ||||||
股份回購 | - | (38,831 | ) | |||||
應付貸款 | 10,000,000 | 1,473,495 | ||||||
償還應付貸款 | - | (3,975,083 | ) | |||||
租賃費 | - | (86,702 | ) | |||||
融資活動提供的現金淨額 | 19,343,869 | 18,724,757 | ||||||
現金淨變動額 | 7,264,537 | 13,159,196 | ||||||
期初現金 | 915,715 | 31,250 | ||||||
期末現金 | $ | 8,180,252 | $ | 13,190,446 | ||||
補充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | 84,375 | $ | 117,697 |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
- 3 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期綜合股東權益變動表 |
(以美元表示)(未經審計) |
股份數目(附註9) | 累積數字貨幣 | |||||||||||||||||||||||||||||||
下屬 有表決權的股份 | 相稱的 有表決權的股份 | 分享 資本 | 貢獻 盈餘 | 翻譯調整 | 重估 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 13,357,838 | 3,333 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
私募(附註9(B)(Iii)(Iv)(V)) | 4,883,814 | - | 22,581,656 | 748,525 | - | - | - | 23,330,181 | ||||||||||||||||||||||||
發行成本--現金(附註9(B)(V)) | - | - | (1,978,303 | ) | - | - | - | - | (1,978,303 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行經紀認股權證的成本(附註9(B)(Iv)(V)) | - | - | (1,227,581 | ) | 1,227,581 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
支付應付帳款而發行的股份(附註9(B)(Ii)) | 66,667 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
股份註銷(附註9(B)(Ii)) | (23,167 | ) | - | (21,750 | ) | - | - | - | (17,081 | ) | (38,831 | ) | ||||||||||||||||||||
基於份額的薪酬 | - | - | - | 1,165,542 | - | - | - | 1,165,542 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易 | 18,285,152 | 3,333 | 32,200,115 | 4,409,199 | 118,162 | 1,982,501 | (5,482,527 | ) | 33,227,450 | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 1,456 | - | - | 1,456 | ||||||||||||||||||||||||
數字貨幣重估,税後淨值 | - | - | - | - | - | 5,836,561 | - | 5,836,561 | ||||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | - | - | - | - | - | - | 72,957 | 72,957 | ||||||||||||||||||||||||
本期綜合虧損合計 | - | - | - | - | 1,456 | 5,836,561 | 72,957 | 5,910,974 | ||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | 18,285,152 | 3,333 | $ | 32,200,115 | $ | 4,409,199 | $ | 119,618 | $ | 7,819,062 | $ | (5,409,570 | ) | $ | 39,138,424 | |||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 24,956,165 | 3,333 | $ | 54,863,819 | $ | 17,358,982 | $ | (266,730 | ) | $ | 3,706,624 | $ | (5,457,926 | ) | $ | 70,204,769 | ||||||||||||||||
私募(附註9(B)(Vi)) | 2,729,748 | - | 7,903,009 | 1,465,130 | - | - | - | 9,368,139 | ||||||||||||||||||||||||
發行成本--現金(附註9(B)(6)) | - | - | (1,080,584 | ) | - | - | - | - | (1,080,584 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行-經紀認股權證的成本(附註9(B)(Vi)) | - | - | (535,009 | ) | 535,009 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
基於份額的薪酬 | - | - | - | 764,390 | - | - | - | 764,390 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易 | 27,685,913 | 3,333 | 61,151,235 | 20,123,511 | (266,730 | ) | 3,706,624 | (5,457,926 | ) | 79,256,714 | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 947,199 | - | - | 947,199 | ||||||||||||||||||||||||
數字貨幣重估,税後淨值 | - | - | - | - | - | (620,761 | ) | - | (620,761 | ) | ||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 59,498 | 59,498 | ||||||||||||||||||||||||
當期綜合收益合計 | - | - | - | - | 947,199 | (620,761 | ) | 59,498 | 385,936 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | 27,685,913 | 3,333 | $ | 61,151,235 | $ | 20,123,511 | $ | 680,469 | $ | 3,085,863 | $ | (5,398,428 | ) | $ | 79,642,650 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 4 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
1.業務性質
Digihost Technology Inc.(“公司”或“Digihost”)於2017年2月18日作為Chortle Capital Corp在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立,隨後於2017年9月18日更名為HashChain Technology Inc.,2020年2月14日再次更名為Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International,Inc.和DGX Holding,LLC(統稱為“公司”)是一家區塊鏈技術公司 ,從事加密貨幣挖掘業務。公司總部位於德克薩斯州休斯敦Product Row 2830,郵編77023。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表已於2022年5月16日由董事會審核、批准並授權發佈。
2.重大會計政策
(A)合規聲明
本公司採用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋。 這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據國際會計準則 34-中期財務報告編制的。因此,它們不包括完整的年度財務報表所需的所有信息。
這些未經審計的 簡明中期綜合財務報表所適用的政策是基於截至2022年5月16日(董事會批准報表之日)發佈和未償還的IFRS。這些未經審核的簡明中期綜合財務報表與截至2021年12月31日及截至該年度的最新年度財務報表採用相同的會計政策及計算方法。在截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中生效的國際財務報告準則的任何後續變動,可能會導致該等未經審核的簡明中期綜合財務報表重報。
(B)尚未生效且尚未被公司及早採納的對現有標準的標準、修訂和解釋。
在批准這些未經審計的簡明中期合併財務報表之日,國際會計準則理事會已經發布了幾項新的但尚未生效的準則和對現有準則的修訂以及解釋。這些標準或對現有標準的修訂均未被公司提前採用。管理層預計,所有相關的公告將在公告生效之日起或之後的第一個期間內通過。未於本年度採納的新準則、修訂及詮釋並未披露 ,因預期不會對本公司未經審核的簡明中期綜合財務報表產生重大影響 。
(C)關鍵的會計判斷、估計和假設
根據《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際 結果可能與這些估計值不同。這些財務報表包括因其性質而具有不確定性的估計。此類估計的影響 瀰漫在整個財務報表中,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。 對會計估計的修訂在修訂估計的當年確認,如果修訂影響本年度和未來年度,則在未來年度確認。這些估計是基於歷史經驗、當前和未來經濟狀況和其他因素,包括對未來事件的預期,在這種情況下被認為是合理的。
管理層對未來的重大假設 可能導致資產和負債的賬面金額發生重大調整的情況下,如果實際結果與所作的假設不同,則與截至2021年12月31日止年度的最新年度財務報表相同。
- 5 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
3.數字貨幣
該公司持有的數字貨幣包括:
截至 2022 | 截至 2021 | |||||||
比特幣 | $ | 36,252,328 | $ | 29,770,994 | ||||
以太 | 3,284,560 | 3,720,992 | ||||||
$ | 39,536,888 | $ | 33,491,986 |
數字貨幣的連續性如下:
數量 | 數量 | 總計 | ||||||||||||||||||
比特幣 | 金額 | 以太 | 金額 | 金額 | ||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | $ | 4,508,042 | ||||||||||||
挖掘比特幣(2) | 519 | 24,952,344 | - | - | 24,952,344 | |||||||||||||||
出售財產、廠房和設備所收到的收入 | 24 | 1,347,977 | 63 | 204,318 | 1,552,295 | |||||||||||||||
從私募機構收到 | 1 | 47,671 | - | - | 47,671 | |||||||||||||||
數字貨幣的收購(處置) | (66 | ) | (3,347,790 | ) | 974 | 3,347,034 | (756 | ) | ||||||||||||
購置財產、廠房和設備 | - | - | (36 | ) | (163,942 | ) | (163,942 | ) | ||||||||||||
銷售數字貨幣的收益 | - | 235,067 | - | 55,881 | 290,948 | |||||||||||||||
重估調整(1) | - | 2,027,683 | - | 277,701 | 2,305,384 | |||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
為Digihost挖掘比特幣(2) | 178 | 7,312,342 | - | - | 7,312,342 | |||||||||||||||
比特幣挖掘北方數據(3) | 5 | 248,172 | - | - | 248,172 | |||||||||||||||
根據礦工租賃協議匯出的比特幣(2) | (113 | ) | (4,494,972 | ) | - | - | (4,494,972 | ) | ||||||||||||
出售財產、廠房和設備所收到的收入 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
收購數字貨幣 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
為服務付費的數字貨幣 | (5 | ) | (196,298 | ) | - | - | (196,298 | ) | ||||||||||||
用數字貨幣換取現金 | (10 | ) | (403,200 | ) | - | - | (403,200 | ) | ||||||||||||
重估調整(1) | - | (262,368 | ) | - | (436,432 | ) | (698,800 | ) | ||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | 796 | $ | 36,252,328 | 1,001 | $ | 3,284,560 | $ | 39,536,888 | ||||||||||||
數字資產-當前 | 396 | $ | 18,040,146 | 1,001 | $ | 3,284,560 | $ | 21,324,706 | ||||||||||||
數碼資產-貸款抵押品(注8) | 400 | $ | 18,212,182 | - | $ | - | $ | 18,212,182 |
(1) | 持有的數字資產在每個報告期內根據報告日期比特幣和以太價格的公平市場價值進行重新估值。截至2022年3月31日,比特幣和以太的價格分別為45,539美元(2021年12月31日-47,117美元)和3,282美元(2021年12月31日-3,718美元),導致總重估虧損698,800美元,扣除計入其他全面收益的税金淨額78,039美元。 |
(2) | 於截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司與Northern Data,NY LLC訂立礦工租賃協議,據此,雙方同意將根據該租賃協議為投入服務的礦工所收取的採礦酬金及能源成本的一部分分拆。關於本協議, 截至2022年3月31日,公司必須匯入流動負債中列出的30個比特幣,價值1,370,674美元。 |
(3) | 於截至2022年3月31日止季度內,本公司與Northern Data,NY LLC訂立一項BTC酬金股份安排,據此,雙方同意將根據該安排為投入服務的礦工收取的採礦酬金的一部分分拆。關於本協議,截至2022年3月31日,本公司必須匯出5.5枚比特幣,價值248,173美元,在流動負債中列報。 |
- 6 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
4.應收款項和預付費用
截至 2022 | 截至 2021 | |||||||
預付保險費和押金 | $ | 808,072 | $ | 709,575 | ||||
礦工租賃協議應收賬款 | 1,751,017 | 911,200 | ||||||
其他應收賬款 | - | 187,529 | ||||||
$ | 2,559,089 | $ | 1,808,304 |
5.物業、廠房及設備
數據 | 裝備 | 租賃權 | 動力裝置 | 動力裝置 | ||||||||||||||||||||
礦工 | 及其他 | 改進 | 正在進行中 | 正在使用中 | 總計 | |||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | - | $ | 9,602,789 | ||||||||||||
加法 | 26,845,831 | (1) | 603,324 | - | 7,148,920 | - | 34,598,075 | |||||||||||||||||
處置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 31,658,103 | 3,363,324 | 1,040,000 | 7,148,920 | - | 43,210,347 | ||||||||||||||||||
加法 | - | 1,993,619 | 39,542 | 2,781,069 | - | 4,814,230 | ||||||||||||||||||
處置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
調撥使用中的資產 | - | - | - | (3,658,066 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||
餘額-2022年3月31日 | $ | 30,404,111 | $ | 5,356,943 | $ | 1,079,542 | $ | 6,271,923 | $ | 3,658,066 | $ | 46,770,585 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | - | $ | 3,105,155 | ||||||||||||
折舊 | 2,272,602 | 577,000 | 104,000 | - | - | 2,953,602 | ||||||||||||||||||
處置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 3,820,296 | 1,056,888 | 191,056 | - | - | 5,068,240 | ||||||||||||||||||
折舊 | 1,214,216 | 144,250 | 26,220 | - | 101,613 | 1,486,299 | ||||||||||||||||||
處置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2022年3月31日 | $ | 3,780,520 | $ | 1,201,138 | $ | 217,276 | $ | - | $ | 101,613 | $ | 5,300,547 | ||||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 27,837,807 | $ | 2,306,436 | $ | 848,944 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 38,142,107 | ||||||||||||
截至2022年3月31日 | $ | 26,623,591 | $ | 4,155,805 | $ | 862,266 | $ | 6,271,923 | $ | 3,556,453 | $ | 41,470,038 |
(1) | 根據2021年5月12日簽署的最終購買協議,這一總數包括10,000名高性能比特幣礦工 來自北方數據股份公司。 |
根據收購協議的條款,本公司已同時與Northern Data就礦工訂立託管協議,據此Northern Data將向本公司提供服務,包括將礦工安裝及託管於位於Digihost公司擁有的設施的專有預製性能優化移動數據中心。
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Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
6.商譽
截至 2022 | 截至 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,346,904 | $ | 1,342,281 | ||||
RTO交易 | - | - | ||||||
外幣折算 | 19,617 | 4,623 | ||||||
期末餘額 | $ | 1,366,521 | $ | 1,346,904 |
7.無形資產
無形資產是指電力設施的使用權。
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,443,260 | $ | 1,572,500 | ||||
攤銷 | (32,308 | ) | (129,240 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 1,410,952 | $ | 1,443,260 |
8.應付貸款
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
新增貸款(1) | 10,000,000 | 1,432,000 | ||||||
償還貸款 | - | (3,975,083 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 10,000,000 | $ | - |
(1) | 2022年3月2日,本公司宣佈完成與Securitize,Inc.承諾的10,000,000美元的抵押循環信貸安排(“貸款安排”)。貸款期限為一年,年利率為7.5%,已由本公司悉數提取。截至2022年3月31日,Securitize, Inc.持有400枚比特幣,價值18,212,182美元,作為這筆貸款的擔保。 |
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Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
9.股本
A)法定股本
不限數量的從屬有投票權股份,無面值,每股授予1票。
無面值的無限比例有表決權股份,授予 每股200票,可根據持有人的選擇權轉換為從屬有表決權股份, 1比例有表決權股份為200股從屬有表決權股份。
B)從屬有表決權股份和按比例發行的有表決權股份
截至2021年3月31日的期間
(I)於2020年12月7日,本公司宣佈已獲批准按本公司之酌情決定權進行正常程序 發行人認購最多667,894股其附屬有表決權股份以供註銷(“認購”)。本公司已收到TSXV的接受,將於2020年12月10日開始投標。競購於2021年12月10日終止。於2022年3月31日,本公司回購及註銷164,533股附屬有表決權股份,總回購價格為600,865美元。
(Ii)於2021年2月9日,本公司發行66,667股附屬有表決權股份,以清償與兩名第三方債權人的40,000美元債務。
(Iii)於2021年1月8日,本公司以2.43加元完成116,625股附屬有表決權股份的非經紀私募,總收益為220,551加元(283,400加元)。
(Iv)於2021年2月18日,本公司完成1,646,090股附屬有表決權股份的非代理私募融資,金額為2.43加元 ,總收益3,124,018加元(4,000,000加元)。與定向增發有關,本公司將向第三方顧問支付49,383股 股佣金。
(V)於2021年3月16日,本公司完成3,121,099個單位的非經紀私募融資,每單位8.01加元,總收益為19,985,611美元(2,500萬加元)。已發行3,121,099股本公司附屬有表決權股份及購買3,121,099股附屬有表決權 股份的認股權證。該等認股權證的行使價為每股附屬有投票權股份9.42加元,行使期為自發行日期起計三年 。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理,並獲得總計1,978,303美元和249,688美元的現金佣金和不可轉讓經紀 認股權證。每份經紀認股權證使持有人有權於發行日期起計三年內,於任何時間以10.01加元的行使價購買一股附屬有表決權股份。3,121,099份權證和249,688份經紀權證的公允價值分別為748,525美元和1,124,704美元。3,121,099份認股權證的授出日期公允價值748,525美元是使用殘差法確定的 。
授權日公允價值1,124,704美元是根據Black-Scholes定價模型和以下假設和投入確定的:股價為7.71加元;行使價為10.01加元;預期股息率為0%;基於可比公司的預期波動率為235%;無風險利率為0.53%;預期平均壽命為三年。
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Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
9.股本(續)
截至2022年3月31日的期間
(Vi)於2022年3月9日,本公司完成與單一機構投資者的私募,涉及(A)2,729,748股附屬有表決權股份 ,購買價為每股附屬有表決權股份及相關認股權證4.4加元,(B)300,000份預先出資認股權證(預先出資認股權證) ,行使價為每股附屬有表決權股份0.0001加元,按發行價每份預籌資權證及相關的 權證及(Iii)3,029,748份普通股認購權證(“認股權證”)的發行價計算,認股權證的總收益為10,424,453加元(13,330,861加元)。預籌資權證根據收到的現金分配公允價值1,056,314美元,並按攤餘成本計入財務負債 。
關於定向增發,投資者已同意註銷於2021年3月16日發行、行使價為每股9.42加元、於2024年3月16日到期的現有認股權證及於2021年4月9日發行、行使價為7.11加元、於2025年4月9日到期的現有認股權證,以購買本公司1,248,440股普通附屬有表決權股份。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理,並獲得總計1,080,584美元的現金佣金和支出以及242,380不可轉讓經紀 認股權證。每份經紀認股權證使持有人有權在任何時間以6.25加元的行使價購買一股附屬有表決權股份,為期三年半,自發行日期起計。3,029,748份認股權證和242,380份經紀認股權證的公允價值分別為1,465,130美元和535,009美元。3,029,748份認股權證的授予日公允價值為1,465,130美元 是使用殘差法確定的。
授權日公允價值535,009美元是根據Black-Scholes定價模型和以下假設和投入確定的:股價為3.78加元;行使價為6.25加元;預期股息率為0%;基於可比公司的預期波動率為136%;無風險利率為1.62%;預期平均壽命為三年半。
10.手令
手令的數目 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 (加元) | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 36,858 | 5.25 | ||||||
發出(附註9(B)(V)) | 3,370,787 | 9.45 | ||||||
平衡,2021年3月31日 | 3,407,645 | 5.25 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | 9,881,950 | 7.69 | ||||||
已發出(附註9(B)(Vi)) | 3,272,128 | 6.25 | ||||||
取消 | (3,029,748 | ) | 8.06 | |||||
平衡,2022年3月31日 | 10,124,330 | 7.12 |
- 10 -
Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
10.手令(續)
下表反映了截至2022年3月31日已發行和未發行的權證:
認股權證數量
突出 | 鍛鍊 價格(加元) | 加權 | 到期日 | |||||||||
1,872,659 | 9.42 | 1.96 | March 16, 2024 | |||||||||
249,688 | 10.01 | 1.96 | March 16, 2024(1) | |||||||||
2,083,334 | 5.97 | 2.22 | June 18, 2024 | |||||||||
222,222 | 6.75 | 2.22 | June 18, 2024(1) | |||||||||
2,112,773 | 7.11 | 3.03 | April 9, 2025 | |||||||||
311,526 | 8.025 | 3.03 | April 9, 2025(1) | |||||||||
3,029,748 | 6.25 | 3.45 | 2025年9月9日 | |||||||||
242,380 | 6.25 | 3.45 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
10,124,330 | 7.12 | 2.76 |
(1) | 經紀人 授權書。 |
11.股票期權及限制性股份單位
(A)股票期權
本公司有一項股票期權計劃,根據該計劃,受該計劃約束的最高股份數目合計不得超過本公司已發行及已發行股份的10%。行權價格應不低於根據TSXV政策確定的折扣市場價格。
下表反映了 股票期權在下列期間的連續性:
庫存數量 選項 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 (加元) | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 625,000 | 2.88 | ||||||
批予(I)(Ii)(Iii) | 1,133,497 | 5.94 | ||||||
平衡,2021年3月31日 | 1,758,497 | 2.88 | ||||||
平衡,2021年12月31日和2022年3月31日 | 2,345,165 | 5.28 |
(I)於2021年1月5日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權,以收購合共550,164股附屬有表決權股份。每股購股權可按3.75加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年1月5日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
於授出日期,根據以下假設及投入,估計550,164份股票期權的每股價值為2.76加元:股價為3.03加元;行使價為3.75加元;預期股息率為0%;預期波動率為155%(以可比公司為基準);無風險利率為0.39%;以及 預期平均壽命為五年。
- 11 -
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簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
11.股票期權和限制性股票單位(續)
(Ii)於2021年2月24日,本公司向本公司顧問授出購股權,以收購合共50,000股附屬有表決權股份 。每股股票期權可行使為附屬有表決權股票,價格為13.92加元,將於2026年2月24日到期。立即授予了 股票期權。
根據以下假設和投入,於授出日期,50,000份購股權的價值估計為每股12.78加元:股價為13.92加元;行使價為13.92加元;預期股息率為0%;基於可比公司的預期波動率為155%;無風險利率為0.73%;以及預期平均壽命為五年。
(Iii)於2021年3月26日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權,以收購合共533,333股附屬有表決權股份。每股購股權可按7.47加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年3月25日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
於授出日期,根據以下假設及投入,估計533,333份股票期權的每股價值為6.87加元:股價為7.47加元;行使價為7.47加元;預期股息率為0%;預期波動率為155%(基於可比公司);無風險利率為0.90%;及 預期平均壽命為五年。
所有期權 授予的潛在預期波動率是通過參考可比公司在預期股票期權期限內的股價歷史數據確定的。
下表反映了截至2022年3月31日已發行和未償還的股票期權 :
到期日 | 練習 價格(加元) | 加權
平均值 | 選項數量
| 第
個 | 選項數量
| |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 2.88 | 575,000 | 575,000 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 3.77 | 525,164 | 525,164 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 3.91 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
March 25, 2026 | 7.47 | 3.99 | 525,000 | 525,000 | - | |||||||||||||||
May 17, 2026 | 7.35 | 4.13 | 421,667 | 421,667 | - | |||||||||||||||
June 22, 2026 | 4.20 | 4.23 | 248,334 | 248,334 | - | |||||||||||||||
5.28 | 3.72 | 2,345,165 | 2,345,165 | - |
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截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
11.股票期權和限制性股票單位(續)
該公司有一個RSU計劃,根據該計劃可以授予固定的股份上限 。行權價格應不低於根據TSXV政策確定的折扣市場價格。
(B)限制性股份單位
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日這三個期間的預算資源單位的連續性:
RSU數量 | ||||
平衡,2020年12月31日和2021年3月31日 | - | |||
平衡,2021年12月31日 | - | |||
授與 | 1,449,250 | |||
平衡,2022年3月31日 | 1,449,250 |
在截至2022年3月31日的三個月內,公司向高級管理人員、董事、員工和顧問發放了1,449,250個RSU。這些RSU在授予日的第一個、第二個和第三個週年紀念日各授予第三個。授予日,RSU的公允價值為5,725,262美元。
在截至2022年3月31日的三個月,公司記錄了這些RSU的基於股份的薪酬支出764,390美元(截至2021年3月31日的三個月-零美元)。
12.每股收益
截至 3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
本期間的淨收入 | $ | 59,498 | $ | 72,957 | ||||
每股淨收益-基本 | $ | 0.00 | $ | 0.00 | ||||
每股淨收益-稀釋後 | $ | 0.00 | $ | 0.00 | ||||
加權平均流通股數--基本 | 25,623,437 | 14,771,251 | ||||||
股票期權及認股權證的攤薄效應 | 294,963 | 584,382 | ||||||
加權平均流通股數--稀釋 | 25,918,400 | 15,355,633 |
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Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
13.關聯方交易
如果一方 有能力直接或間接控制另一方或在財務和運營決策方面對另一方施加重大影響,則各方被視為有關聯。如果當事人受共同控制,也被認為是有聯繫的。關聯方包括關鍵管理人員,可以是個人或公司實體。當關聯方之間存在資源或債務轉移時,交易被視為關聯方交易。關聯方交易按匯兑金額入賬, 為關聯方約定的金額。
關鍵管理人員是指具有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員。關鍵管理人員包括公司高管和董事會成員。
公司關鍵管理人員薪酬如下:
截至 3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
專業費用(1) | $ | 72,917 | $ | 10,248 | ||||
工資(1) | 219,375 | - | ||||||
基於份額的薪酬(2) | 717,316 | 532,228 | ||||||
$ | 1,009,608 | $ | 542,476 |
(1) | 代表支付給高級管理人員和董事的專業費用和薪金。 |
(2) | 代表 高管和董事的基於股份的薪酬。 |
14.關於綜合損失構成部分性質的補充資料
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
員工福利支出 | ||||||||
運營和維護成本 | $ | 119,259 | $ | 86,778 | ||||
專業費用 | 72,917 | 10,248 | ||||||
基於份額的薪酬 | 764,390 | 1,165,542 | ||||||
$ | 956,566 | $ | 1,262,568 | |||||
財務費用淨額 | ||||||||
貸款利息 | $ | 84,375 | $ | 96,134 | ||||
租賃負債利息 | - | 59,178 | ||||||
$ | 84,375 | $ | 155,312 |
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簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
15.分段報告
該公司有一個運營部門,即位於美國的加密貨幣 採礦。該公司的業務位於加拿大和美國兩個地理位置。 地理細分如下:
截至2022年3月31日 | 加拿大 | 美國 美國 | 總計 | |||||||||
流動資產 | $ | - | $ | 50,276,229 | $ | 50,276,229 | ||||||
非流動資產 | 1,366,521 | 45,753,265 | 47,119,786 | |||||||||
總資產 | $ | 1,366,521 | $ | 96,029,494 | $ | 97,396,015 |
截至2021年12月31日 | 加拿大 | 美聯航 個州 | 總計 | |||||||||
流動資產 | $ | 179,396 | $ | 36,036,609 | $ | 36,216,005 | ||||||
非流動資產 | 1,346,904 | 42,463,966 | 43,810,870 | |||||||||
總資產 | $ | 1,526,300 | $ | 78,500,575 | $ | 80,026,875 |
16.金融工具和風險管理
公允價值
本公司金融工具的公允價值,包括現金、應收賬款、應付賬款及應計負債、預融資認股權證負債、礦商租賃協議欠款、應付貸款、應付按金因其短期性質而接近賬面價值。期票 應收票據是從公平距離的第三方到期的,該票據的公允價值使用相關的市場投入(3級)計量。 數字貨幣使用CoinMarkets(2級)的報價以公允價值計量。
風險
本公司面臨各種財務相關風險。
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受財務損失的風險。公司對信用風險的主要風險敞口是現金、應收金額、應收本票和應收貸款。現金存放在美國一家主要銀行的銀行賬户中,因此信用風險集中。這一風險通過使用評級機構認定為高信用質量金融機構的大銀行進行管理。本公司相信,應收賬款、應收本票及應收貸款不需要減值,因為會定期監察結餘,因此壞賬風險不大。
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(以美元表示)(未經審計) |
16.金融工具和風險管理(續)
流動性風險
流動資金風險是指公司將無法在到期時履行其財務義務的風險。本公司通過維持現金餘額來管理流動性風險,以確保其能夠在短期和長期債務到期時履行其債務。該公司管理現金預測,並定期更新對業務變化以及數字貨幣價格和匯率波動造成的預測。
下表彙總了根據資產負債表日至合同到期日的剩餘期間計算的公司重大財務負債的預期到期日 :
截至2022年3月31日 | 按期間付款 | |||||||||||||||||||||||
不足 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 5年 | 總計 | 攜帶 值 | |||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,076,260 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,076,260 | $ | 2,076,260 | ||||||||||||
欠款--礦工租賃協議 | 1,370,674 | - | - | - | 1,370,674 | 1,370,674 | ||||||||||||||||||
應付保證金 | - | 139,041 | - | - | 139,041 | 139,041 | ||||||||||||||||||
$ | 3,446,934 | $ | 139,041 | $ | - | $ | - | $ | 3,585,975 | $ | 3,585,975 |
截至2021年12月31日 | 按期間付款 | |||||||||||||||||||||||
少於 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 5年 | 總計 | 攜帶 值 | |||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,272,850 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,272,850 | $ | 2,272,850 | ||||||||||||
欠款--礦工租賃協議 | 2,940,412 | - | - | - | 2,940,412 | 2,940,412 | ||||||||||||||||||
應付保證金 | - | 1,788,500 | - | - | 1,788,500 | 1,788,500 | ||||||||||||||||||
$ | 5,213,262 | $ | 1,788,500 | $ | - | $ | - | $ | 7,001,762 | $ | 7,001,762 |
外幣風險
貨幣風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流因匯率變化而波動的風險。 匯率波動會影響公司在運營中產生的成本。
公司的職能和列報貨幣 為美元。由於公司在國際環境中運營,公司的一些金融工具和交易以實體功能貨幣以外的貨幣計價。加元相對美元的波動將因此影響公司的盈利能力,並可能影響公司的資產和負債價值以及股東權益金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,外幣風險被認為是最小的。
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Digihost Technology Inc. |
簡明中期合併財務報表附註 |
截至2022年3月31日的三個月 |
(以美元表示)(未經審計) |
16.金融工具和風險管理(續)
數字貨幣風險
數字貨幣價格受到各種因素的影響,包括全球供求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟狀況 。本公司的盈利能力與當前和未來數字貨幣的市場價格直接相關;此外,如果需要,本公司可能無法以理想的價格清算其持有的數字貨幣。數字貨幣的市場價格下跌 可能會對公司未來的運營產生負面影響。該公司沒有對其數字貨幣銷售的任何 轉換進行對衝。
數字貨幣的歷史有限,公允價值在歷史上一直非常不穩定。數字貨幣的歷史表現並不代表其未來的價格表現 。該公司的數字貨幣目前包括比特幣和以太。
截至2022年3月31日,如果 公司持有的比特幣和以太的市場價格在所有其他變量保持不變的情況下增加或減少10%,相應的 資產價值將分別增加或減少3953,689美元(2021年12月31日-3,055,157美元)。
17.資本管理
本公司管理其資本以保持其作為持續經營企業的能力,並向股東提供回報和向其他利益相關者提供利益。本公司的資本結構 由已發行股本、準備金和應付貸款組成。本公司管理其資本結構,並根據經濟狀況進行調整。經董事會批准後,公司將在特定情況下通過發行新股或從事其他被認為合適的活動來平衡其整體資本結構。 公司不受外部施加的資本金要求的約束,公司關於資本風險管理的總體戰略與截至2022年3月31日的期間保持不變。
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