Ahren Acquisition Corp.(“本公司”) 是一家於2021年4月1日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 (業務合併“)。本公司是一家新興成長型公司，因此，本公司承擔與新興成長型公司相關的所有風險。

截至2022年3月31日，本公司尚未 開始運營。自2021年4月1日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均與本公司成立及籌備首次公開招股(以下簡稱“首次公開招股”)有關，並自首次公開招股以來，尋找潛在業務合併。本公司最早在業務合併完成後才會產生任何營業收入。本公司以首次公開招股所得款項的投資利息收入形式產生營業外收入。

本公司的保薦人為開曼羣島豁免的有限合夥企業AACS LP(“保薦人”)。本公司首次公開發售的註冊聲明已於2021年12月13日宣佈生效。2021年12月17日，公司完成了首次公開募股29,999,800 個單位(“單位“)，包括2,499,800超額配售的額外單位，$10.00每單位產生 美元的毛收入299,998,000，並招致$1,191,286在提供成本方面，$5,999,960預付承銷費和美元10,499,930在 遞延承銷佣金中(注5)。每個單位由一股A類普通股(“A類普通股” 或公開發行股票“)，面值$0.0001，及本公司一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的一半，每份認股權證持有人有權以$購買一股A類普通股。11.50每股 ，可調整。

同時，隨着首次公開招股的結束，本公司完成了以下的定向增發(“定向增發”) 15,249,920 認股權證(每份、一份“私募認股權證 和集體而言，私募認股權證“)，售價為$1.00根據對保薦人的私募認股權證， 產生$15,249,920(注4)。

首次公開發售及私募完成後，$305,997,960 ($10.20首次公開募股和私募收益的每單位)存入美國北卡羅來納州摩根大通銀行的信託賬户(“信託賬户”)，該賬户由作為受託人的大陸股票轉讓和信託公司作為受託人維持，投資於《投資公司法》第2(A)(16)節規定的含義內的美國政府證券，到期日不超過185天，或投資於符合1940年《投資公司法》第2a-7條某些條件的任何貨幣市場基金。經修訂的(下稱“《投資公司法》“)，在(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給公司股東之前， 僅投資於直接的美國政府國庫債務，如下所述。

本公司管理層對首次公開發售及出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌情權 ，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併。納斯達克 規則規定，企業合併必須與一個或多個目標企業合併，這些目標企業的公平市值至少等於 80在簽署最終協議進行企業合併時，信託賬户餘額的百分比(不包括遞延承銷佣金和信託賬户收入的應付税款)。只有在企業合併後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標的%或更多未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要根據《投資公司法》註冊為投資公司 。不能保證該公司將能夠成功地實施業務合併。

本公司將向已發行 公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，於企業合併完成(I)與召開股東大會以批准企業合併 或(Ii)以收購要約方式完成時贖回全部或部分公眾股份。對於企業合併，公司可在為此目的召開的會議上尋求股東批准，公眾股東可在會上尋求贖回其公開發行的股票，無論他們投票贊成還是反對企業合併 。只有當公司的有形淨資產至少為 $時，公司才會繼續進行業務合併5,000,001緊接在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票表決的大部分流通股將投票贊成企業合併。

如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且沒有根據要約收購規則進行贖回，公司修訂和重述的組織章程大綱和章程細則規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條界定)的任何其他 人將被限制尋求贖回權利。15% 或更多未經本公司事先書面同意的公開股份。

公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初為$10.20每股，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息(br}之前沒有發放給公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股票的公眾股東的每股金額 不會因公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註5所述)。業務合併完成後，本公司認股權證將不會有贖回權。根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”，這些A類普通股按贖回價值入賬，並於首次公開發售完成後分類為臨時股權。

如果不需要股東投票，並且公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，公司將根據其經修訂和 重述的組織章程大綱和章程細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則提出贖回，並提交包含與美國證券交易委員會在完成業務合併前的委託書中所包含的基本相同的信息的投標要約文件。

本公司的保薦人、高級管理人員和董事同意(A)投票表決其創始人股票(定義見附註4)和在首次公開募股期間或之後購買的任何公眾股票，以支持企業合併，(B)不對本公司修訂和重述的關於企業合併前活動的公司章程大綱和章程細則 提出修正案 ，除非本公司向持不同意見的公眾股東提供機會，在進行任何此類修訂的同時贖回其公開發行的股票；(C)不從信託賬户贖回與股東有關的任何股票(包括創始人股票)以換取現金 投票批准企業合併(或在與企業合併相關的要約收購中出售任何股票，如果公司 不尋求股東批准)或投票修改修訂和重述的備忘錄和公司章程細則中與企業合併前活動的股東權利有關的條款，以及(D)創始人股票和 私募認股權證(包括標的證券)不得參與在清盤後的任何清算分配中，如果 企業合併未完成。然而，如果公司 未能完成其業務合併，保薦人和公司的高級管理人員和董事將有權從信託賬户中清算關於在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配。

如果本公司未能在首次公開募股結束後的18個月內或2023年6月17日(“合併期”)內完成業務合併， 本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理範圍內儘快贖回，但不超過 其後十個工作日，以每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額 ，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有發放給公司以支付 税(最高不超過#美元100,000在適用法律的規限下，(Iii)在贖回後，(Iii)在獲得其餘股東及本公司董事會批准的情況下，(Iii)於贖回後在合理可能範圍內儘快開始自願清盤，從而正式解散本公司，但須受其就債權人的債權作出規定的義務及適用法律的規定所規限。承銷商同意，如果公司 沒有在合併期內完成業務合併，則放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金 中，可用於贖回公開發行的股票。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值有可能低於單位($)的首次公開募股價格 10.00).

發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司訂立了書面意向書、保密或類似協議或商業合併協議的預期目標業務提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(I)每股公開股份10.20美元和(Ii)截至信託賬户清算日信託賬户中持有的每股公開股份的實際金額，則發起人將對公司承擔責任。如果由於信託資產價值減少而低於每股10.20美元，減去應付税款，前提是此類負債不適用於第三方或潛在目標企業對信託賬户中所持有資金的任何和所有權利的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行) 也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的賠償就某些債務提出的任何索賠，包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”).然而，公司沒有要求保薦人為此類賠償義務預留資金，也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務。本公司的任何高級管理人員或董事均不會賠償本公司的第三方索賠，包括但不限於供應商和潛在目標業務的索賠。

風險和不確定性

2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈全球衞生緊急狀態，原因是一種新型冠狀病毒(The新冠肺炎疫情爆發“)。 2020年3月，世界衞生組織根據全球疫情迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情列為大流行。新冠肺炎疫情的全面影響仍在繼續演變。管理層繼續評估新冠肺炎疫情對行業的影響 並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營業績和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但具體影響截至這些 財務報表的日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

由於目前烏克蘭和俄羅斯之間的衝突，信貸和金融市場經歷了極端的波動和中斷。這場衝突預計將產生進一步的全球經濟後果，包括但不限於流動性和信貸供應嚴重減少的可能性、消費者信心下降、經濟增長放緩、通貨膨脹率上升以及經濟和政治穩定的不確定性。 此外，美國和其他國家已對俄羅斯實施制裁，這增加了俄羅斯作為報復性行動可能對美國、其政府、基礎設施和企業發動網絡攻擊的風險。上述任何後果，包括我們還無法預測的後果，都可能導致我們的業務、財務狀況、經營業績和我們普通股的價格受到不利影響。

流動性與資本資源

截至2022年3月31日，公司營運資金為$1,598,300。在首次公開發行及相關出售認股權證的淨收益中，為$306,015,000一大筆現金存入信託賬户。現金：$1,243,839在信託賬户之外持有，並可用於公司營運資金用途。

為支付與企業合併相關的交易成本，本公司的保薦人或保薦人的關聯公司或本公司的某些高管和董事可(但無義務)向本公司提供如下定義的營運資金貸款(見附註5)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，任何營運資金貸款項下均無未償還金額。

如果本公司對確定目標業務、進行盡職調查和協商業務合併的成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則本公司在業務合併之前可能沒有足夠的資金來運營其業務。 此外，本公司可能需要獲得額外的融資來完成業務合併，或者因為完成業務合併後有義務 贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，公司可能會發行額外的 證券或產生與該業務合併相關的債務。

根據首次公開招股，公司出售29,999,800單位，買入價為$10.00每單位。每個單位包括一個A類普通股和一個公共認股權證的一半。每份全公開認股權證使持有人有權按每股11.50美元的行使價(可予調整)購買一股A類普通股。

該公司支付了 承保折扣2首次公開募股結束時向承銷商提供的單位發行價的百分比，以售出的單位數量為基礎。一項額外的3.5首次公開發售的總收益的%將在公司完成業務合併時支付給承銷商 (“遞延折扣”)。在公司完成業務合併的情況下，延期貼現將僅從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

B類方正股份

2021年4月，贊助商(AACS LP)支付了$25,000，或大約 $0.003每股，以支付公司的某些發行成本，以換取7,187,500B類普通股，面值 $0.0001每股(“方正股份”)，最多937,500方正股份可由保薦人沒收，具體取決於承銷商行使超額配售選擇權的程度。2021年7月31日，贊助商將50,000創始人 向Jeremy Darroch、Kathen Hughes、Uwe Krüger和BDTCP Investments 2018，LLC各持有股份，導致贊助商持有6,987,500 方正共享。2021年12月14日，本公司對方正股份進行了1.1比1的資本重組，因此，Jeremy Darroch、Kathen Hughes、Uwe Krüger和BDTCP Investments 2018各持有55,000股方正股份，而發起人持有7,686,250股方正股份，其中最多1,031,250股可被沒收，具體取決於承銷商行使超額配售選擇權的程度。2021年12月17日，在承銷商部分行使超額配售選擇權後，保薦人交出了406,300股方正股票，目前持有方正股票7,279,950股。根據ASC主題718補償-股票補償，公司已將此 轉移確認為補償費用。按此安排發行的方正 股票的公允價值是根據截至2021年7月31日(授出日期)的隱含股價和業務合併成功的可能性確定的。公司採用直線法對股票薪酬費用進行攤銷。截至2022年3月31日的三個月，方正股份轉讓確認的股票薪酬支出為348,754美元，從2021年4月1日(成立)至2021年12月31日的 期間確認的基於股票的薪酬支出為$658,770.截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有股票 歸屬，有$1,119,876截至2022年3月31日的未確認股票薪酬支出。

方正股份將在完成本公司業務合併的同時或緊隨其後，以一對一的方式自動轉換為A類普通股，受股份分拆、股份資本化、重組、資本重組等調整的影響，並受本協議規定的進一步調整的影響。如因本公司業務合併而增發或視為增發A類普通股或股權掛鈎證券，方正股份全部轉換後可發行的A類普通股數量合計相等，20轉換後已發行的A類普通股總數的百分比(在公眾股東贖回A類普通股後)，包括公司因完成業務合併而發行、或視為已發行或可發行的A類普通股總數，包括公司因完成業務合併而發行或行使的與股權掛鈎的證券或權利，不包括可行使或可轉換為已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股或股權掛鈎證券。向企業合併中的任何賣方和 在營運資金貸款轉換時向保薦人或公司高管或董事發行的任何私募認股權證；只要方正股份的這種轉換永遠不會低於一對一的基礎上發生。

私募認股權證

在首次公開招股結束的同時，公司完成了15,249,920私募認股權證，價格為$1.00根據私人 向保薦人配售認股權證，產生$15,249,920.

每份認股權證均可行使購買一公司A類普通股 ，價格$11.50每股。出售私募認股權證的若干收益已加入信託賬户持有的首次公開發售的收益中。如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，出售私募認股權證所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

本票

贊助商同意向該公司提供總額最高為$ 的貸款300,000將用於首次公開募股的部分費用。這筆貸款是無息、無擔保的 ，於2021年12月31日或首次公開募股結束前到期。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司沒有本票借款。

《行政服務協議》

2021年12月17日，本公司簽訂了一項行政服務協議，根據該協議，本公司將向其贊助商支付共計$10,000每月，直至完成業務合併和信託資產清算之前，用於行政和支助服務。完成業務合併或清算後，本公司將停止支付這些月費。行政服務協議費 為$30,000截至2022年3月31日的三個月。

諮詢費

Lazard Frères&Co.，LLC(“Lazard”) 擔任該公司與首次公開募股相關的獨立財務顧問，該公司將獲得 慣例費用。公司已同意向Lazard支付一筆費用，金額相當於20支付給承銷商的承銷佣金的%。 支付給Lazard的費用部分是在首次公開募股結束時支付的，也將在業務組合結束時支付部分 ，比例與支付給承銷商的非遞延和遞延承銷佣金的比例相同。承銷商 已同意在從承銷佣金中支付費用時，向Lazard償還公司的費用。

營運資金貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成後 償還，或由貸款人自行決定最高可達$2,000,000可轉換為企業合併後實體的私募認股權證，價格為#美元1.00根據搜查令。除上述 外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無營運資金貸款項下借款。

登記和股東權利

方正股份、私募認股權證及於轉換營運資金貸款(如有)時可能發行的認股權證及認股權證(以及可於行使私募配售認股權證或轉換營運資金貸款時發行的任何A類普通股 的任何股份)的持有人，根據首次公開發售完成前簽署的登記權協議，有權 享有登記權。這些 持有者將有權獲得特定的需求和“搭載”註冊權。但是，註冊權協議 規定，在適用的禁售期 終止之前，我們不需要實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記報表相關的費用 。

承銷協議

公司授予承銷商自首次公開發行之日起45天的選擇權，最多可購買4,125,000用於彌補超額配售的單位。承銷商 在首次公開招股結束的同時，部分行使了超額配售選擇權2,499,800單位。 剩餘的超額配售選擇權被沒收。承銷商有權獲得現金承銷折扣2% (or $5,999,960) 首次公開發行的總收益。此外，承保人有權獲得延期折扣3.5% (or $10,499,930) 本公司業務合併完成後首次公開招股的總收益。根據承銷協議的條款，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延折扣 將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

本公司佔本公司30,249,820與首次公開發行(The IPO)相關發行的認股權證14,999,900公共認股權證及15,249,920私募認股權證) 根據ASC 815-40“衍生品和套期保值-實體自有權益的合同“這種指導規定，由於認股權證不符合其規定的股權處理標準，每份認股權證必須記錄為負債。因此，本公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。此負債在每個資產負債表日進行重新計量。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。發行成本被分配給A類普通股和公開認股權證，分配給公開認股權證的金額立即支出。

此外，對私募認股權證結算金額的某些調整是基於一個變量，該變量不是ASC 815-40定義的“固定換固定”期權的公允價值的輸入，因此私募認股權證不被視為與公司自己的股票 掛鈎，也沒有資格從衍生會計中獲得例外。

衍生金融工具的會計處理要求本公司在首次公開發售結束時發行認股權證時記錄衍生負債。因此，本公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。在專業獨立估值公司的協助下，公開認股權證獲分配相當於公允價值的單位發行所得款項的部分 。認股權證負債須於每個資產負債表日重新計量。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。本公司將於每個資產負債表日重新評估認股權證的分類。如果分類因 期間發生的事件而更改，則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。

公共認股權證只能針對整個 數量的股票行使。拆分單位後，不會發行零碎的公開認股權證，而只會買賣全部公開認股權證。 公開認股權證將可行使。30企業合併完成後數日內，公司須有《證券法》規定的有效登記聲明，涵蓋可在行使認股權證時發行的A類普通股 ，並備有與該等股份有關的現行招股説明書，而該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律登記、合資格或豁免登記(或持有人獲準在某些情況下以無現金方式 行使其認股權證)，原因如下(I)本公司未能根據 第^這是企業合併結束後的營業日，或(Ii)“當A類普通股每股價格等於或超過$時，贖回認股權證10.00“)。本公司已同意在實際可行的情況下儘快，但在任何情況下不得遲於其業務合併結束後20個工作日，本公司將盡其商業上合理的努力，向美國證券交易委員會提交首次公開發售登記説明書的生效後修訂或新的登記説明書，涵蓋可在 行使認股權證時根據證券法發行的A類普通股，並將盡其商業合理努力使其在本公司業務合併結束後60個業務 日內生效，並維持與該等A類普通股 股份有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或贖回為止。如果在行使認股權證時可發行的股份沒有按照上述要求根據證券法進行登記，本公司將被要求允許持有人在無現金的基礎上行使認股權證。然而，不得以現金或無現金方式行使任何認股權證，本公司亦無義務向尋求行使認股權證的持有人 發行任何股份，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人所在國家的證券法登記或符合資格，或可獲豁免登記。儘管有上述規定， 如果公司的A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市 ，以致符合證券法第18(B)(1)條下的“擔保證券”的定義，公司 可以根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求認股權證持有人在“無現金基礎上”行使認股權證，並在公司選擇這樣做的情況下, 本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明 ，若本公司未有此選擇，本公司將盡其商業合理努力根據適用的藍天法律登記股份或使其符合資格，但不得獲得豁免。

私募認股權證與公開認股權證相同 ，不同之處在於，只要該等認股權證由保薦人或其獲準受讓人持有，(I)該等認股權證將不可由本公司贖回，(Ii)該等認股權證(包括可行使該等認股權證而發行的A類普通股)不得由保薦人轉讓、轉讓或出售，但須受若干有限例外情況所限，直至業務合併完成後30天為止，(br})該等認股權證可由持有人以無現金方式行使，及(Iv)須受登記權規限。

如收購要約、交換或贖回要約已向A類普通股持有人提出並獲其接納，而於該要約完成後，要約人實益擁有超過50%的已發行A類普通股，則認股權證持有人有權收取該持有人實際有權作為股東實際享有的最高金額的現金、證券或其他財產，假若該認股權證已獲行使、接納有關要約，且該持有人持有的所有A類普通股均已根據 要約購買的話。如果A類普通股持有人在適用事項中的應收代價少於65%應以在全國證券交易所上市或在既定場外市場報價的繼承實體普通股的形式支付，且如果權證持有人在本公司完成適用事項的公開披露 後30天內正確行使權證，權證價格的減幅應等於(I)減價前有效的權證價格減去(Ii)(A)每股對價(如權證協議中定義的 )減去(B)基於Bloomberg Financial Markets上美國看漲期權的布萊克-斯科爾斯認股權證價值的差額(但在任何情況下不得低於零) 。

當A類普通股每股價格等於或超過$時，贖回權證18.00：一旦認股權證可以行使，公司 可以贖回尚未發行的認股權證(本文關於私募認股權證的描述除外)：

本公司不會贖回上述認股權證 ，除非根據證券法就行使認股權證時可發行的A類普通股發出的有效註冊聲明生效，且與該等A類普通股有關的最新招股説明書在整個30天贖回期內可供查閲 。任何此類行使將不是在無現金基礎上進行的，並將要求行使權證持有人為行使的每份認股權證支付行權價格 。

當A類普通股每股價格等於或超過$時，贖回權證10.00:一旦認股權證可行使，本公司即可贖回 尚未發行的認股權證：

在任何情況下，本公司將不會被要求淨賺 現金結算任何認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從信託賬户外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此， 認股權證到期可能一文不值。

優先股 -本公司獲授權發行5,000,000優先股，面值$0.0001每股股份，並附有本公司董事會不時釐定的指定名稱、投票權及其他權利及優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有發行或發行優先股。

A類普通股 -本公司獲授權發行500,000,000面值$的A類普通股 0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，未發行和發行A類普通股 (不包括29,999,800可能需要贖回的A類普通股)。

B類普通股 -本公司獲授權發行50,000,000面值$的B類普通股 0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，7,499,950發行併發行了B類普通股。

A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票 ，除非法律或證券交易規則;規定，只有B類普通股持有人才有權在企業合併之前或在開曼羣島以外的司法管轄區內就公司董事的任免進行投票 或在開曼羣島以外的司法管轄區內繼續公司(包括修改公司章程文件或通過新的公司章程文件所需的任何特別決議，在每種情況下，由於本公司批准在開曼羣島以外的司法管轄區繼續轉讓(br})。

方正股份將在完成本公司業務合併的同時或緊隨其後，以一對一的方式自動轉換為A類普通股，受股份分拆、股份資本化、重組、資本重組等調整的影響，並受本協議規定的進一步調整的影響。如因本公司業務合併而增發或視為增發A類普通股或股權掛鈎證券，方正股份全部轉換後可發行的A類普通股數量合計相等，20轉換後已發行的A類普通股總數的百分比(在公眾股東贖回A類普通股後)，包括公司因完成業務合併而發行、或視為已發行或可發行的A類普通股總數，包括公司因完成業務合併而發行或行使的與股權掛鈎的證券或權利，不包括可行使或可轉換為已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股或股權掛鈎證券。向企業合併中的任何賣方和 在營運資金貸款轉換時向保薦人或公司高管或董事發行的任何私募認股權證；只要方正股份的這種轉換永遠不會低於一對一的基礎上發生。

下表列出了截至2022年3月31日按公允價值層次按級別按公允價值經常性計量的公司金融資產和金融負債的相關信息：

下表列出了截至2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債的公允價值層次：

美元的分配16,198,778 公募認股權證和私募認股權證之間的3級金融負債已從我們截至2021年12月31日的年度表格10-K進行了修訂。重新分配並不影響衍生權證負債總額$。16,198,778在截至2021年12月31日的年度資產負債表上 。

在本報告所述期間結束時確認來往於第1、2和3級的轉賬。截至2022年3月31日止三個月，公共及私人認股權證 分別由第三級轉至第一級及第二級。

與首次公開發售及私募認股權證相關發行的認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量。自2022年2月4日起，與首次公開發售相關發行的認股權證的公允價值一直基於該等認股權證的上市市場價格(一級計量)進行計量。私募認股權證的公允價值其後參照公募認股權證的交易價格計量，這被視為第二級公允價值計量。公司 確認了因負債公允價值減少#美元而產生的其他收入的費用。6,216,338在隨附的經營報表上作為衍生權證負債的公允價值變動列示。

下表 提供了有關第3級公允價值計量投入在計量時的量化信息：

從2021年4月1日(開始)至2022年3月31日期間，以3級投入計量的衍生權證負債的公允價值變化摘要如下：

截至2022年3月31日的三個月衍生權證負債公允價值變動如下：