目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 識別號碼) |
(主要執行機構地址和郵政編碼) |
( |
(註冊人的電話號碼，包括區號) |
不適用 |
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
| 這個 | ||
|
| 這個 | ||
|
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | |
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年4月15日，有
目錄表
競技場收購公司。
目錄
頁面 | ||
第1部分-財務信息 | ||
第1項。 | 簡明財務報表 | |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的簡明資產負債表 | 1 | |
截至2022年3月31日的三個月和2021年2月5日(開始)至2021年3月31日(未經審計)期間的簡要經營報表 | 2 | |
截至2022年3月31日的三個月和2021年2月5日(成立)至2021年3月31日(未經審計)的股東權益(虧損)簡明變動表 | 3 | |
截至2022年3月31日的三個月和2021年2月5日(開始)至2021年3月31日(未經審計)期間的現金流量表簡明報表 | 4 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
第四項。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分--其他資料 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 24 |
第1A項。 | 風險因素 | 24 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 24 |
第三項。 | 高級證券違約 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第五項。 | 其他信息 | 25 |
第六項。 | 陳列品 | 26 |
簽名 | 27 | |
目錄表
競技場收購公司。
簡明資產負債表
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
資產 |
| (未經審計) | (經審計) | |||
流動資產： | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
贊助商到期 | | — | ||||
預付費用和其他流動資產 | | | ||||
流動資產總額 | | | ||||
信託賬户中的投資 | | | ||||
其他非流動資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東虧損 |
|
|
|
| ||
流動負債： | ||||||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
流動負債總額 | | | ||||
認股權證負債 | |
| | |||
應付遞延承銷費 | | | ||||
總負債 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
承付款 |
|
|
|
| ||
可能贖回的A類普通股， | | | ||||
股東虧損 |
|
|
|
| ||
優先股，$ |
|
| ||||
A類普通股，$ |
| — |
| — | ||
B類普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| — |
| — | ||
累計赤字 | ( | ( | ||||
股東虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
總負債和股東赤字 | $ | | $ | |||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
1
目錄表
競技場收購公司。
業務簡明報表
自起計 | ||||||
2021年2月5日 | ||||||
截至三個月 | (開始)通過 | |||||
| March 31, 2022 |
| March 31, 2021 | |||
組建和運營成本 | $ | | $ | | ||
運營虧損 | ( | ( | ||||
信託賬户中投資的未實現收益 | | — | ||||
認股權證負債的公允價值變動 | | — | ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
|
| |||||
基本和稀釋後加權平均流通股，A類普通股 | | — | ||||
A類普通股每股基本和稀釋後淨收益(虧損) | ||||||
基本和稀釋後加權平均流通股，B類普通股 | | | ||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，B類普通股 | | ( | ||||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
2
目錄表
競技場收購公司。
股東虧損變動簡明報表
普通股 | |||||||||||||||||||||
其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||
A類 | B類 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||||
2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||||
A類普通股對贖回金額的重新計量 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
淨收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||||
2022年3月31日的餘額 |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
普通股 | |||||||||||||||||||||
其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||
A類 | B類 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||||
2021年2月5日的餘額(開始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
向保薦人發行B類普通股 | — | — | | | | — | | ||||||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
2021年3月31日的餘額 |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
3
目錄表
競技場收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
在該期間內 | ||||||
| 從2月開始 | |||||
5, 2021 | ||||||
三個月 | (開始) | |||||
截至3月31日， | 到3月 | |||||
2022 |
| 31, 2021 | ||||
經營活動的現金流： | ||||||
淨收益(虧損) |
| $ | | $ | ( | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： |
|
|
| |||
通過本票關聯方支付經營成本 | — | | ||||
信託賬户中投資的未實現收益 |
| ( |
| — | ||
認股權證負債的公允價值變動 |
| ( |
| — | ||
經營性資產和負債變動情況： | ||||||
應付賬款和應計費用 | | | ||||
預付費用和其他資產 | | — | ||||
贊助商到期 | ( | — | ||||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( | — | |||
|
|
|
| |||
現金淨變化 |
| ( |
| — | ||
現金--期初 |
| |
| | ||
現金--期末 | $ | | $ | — | ||
|
|
|
|
| ||
補充披露非現金投資和融資活動： |
|
|
|
| ||
須贖回的A類普通股按贖回金額重新計量 | $ | | $ | — | ||
遞延發售成本計入應計發售成本 | $ | — | $ | | ||
本票關聯方計入遞延發行成本 | $ | — | $ | | ||
保薦人為換取B類普通股而支付的遞延發行費用 | $ | — | $ | | ||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
4
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
注1.組織機構和業務運作説明
Coliseum Acquisition Corp.(“本公司”)是一家於2021年2月5日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併
截至2022年3月31日，公司尚未開始任何業務。截至2022年3月31日止三個月及2021年2月5日(成立)至2021年12月31日期間的所有活動涉及本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)，如下所述，以及自首次公開發售完成後，尋找預期的首次公開發售業務合併。公司最早也要到業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開發售的收益中以利息收入的形式產生營業外收入，並將確認與認股權證負債公允價值變化相關的其他收入和支出。
首次公開募股的註冊聲明於2021年6月22日宣佈生效。於2021年6月25日，本公司完成首次公開發售
在首次公開招股結束的同時，本公司完成了
交易成本總計為$
在2021年6月25日首次公開募股結束後，金額為$
本公司將為其公眾股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)通過要約收購。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中持有的金額(最初預計為#美元)按比例贖回其公開股票
5
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
如果公司的有形淨資產至少為#美元，公司將繼續進行業務合併
儘管如上所述，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和細則規定，公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條的定義)，將被限制贖回其股份的總和超過
初始股東已同意放棄(I)他們所持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權(Ii)他們所持有的任何方正股份和公眾股份的贖回權，這與股東投票批准修訂和重訂的組織章程大綱和章程細則(A)的修正案有關，該修正案將修改本公司向A類普通股持有人提供與初始業務合併相關的贖回其股份或贖回其股份的權利的義務的實質或時間
該公司將在
承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金內。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格($
6
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果第三方(公司的獨立註冊會計師事務所除外)就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或公司討論與之訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內對公司承擔責任，則將信託賬户中的資金金額降至(1)$以下
流動性
截至2022年3月31日，該公司擁有
本公司於首次公開發售完成前的流動資金需求已通過以下所得款項滿足：
基於上述情況，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間，本公司將使用信託賬户以外的資金支付現有應付賬款和應計負債，確定和評估潛在的初始業務合併候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇目標業務合併或收購，以及構建、談判和完成業務合併。
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至所附未經審計的簡明財務報表日期尚不容易確定，而且此類財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
附註2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的財務報表按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會的規則和條例列報。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括全面列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格一併閲讀。截至2022年3月31日的三個月的中期業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
7
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，公司管理層需要作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
信託賬户中的投資
截至2022年3月31日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資產以貨幣市場基金的形式持有，這些基金投資於美國國債。
可能贖回的A類普通股
所有的
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
本公司於發生贖回價值變動時立即予以確認，並於每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值以相等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，濃縮資產負債表中反映的A類普通股對賬如下：
| March 31, 2022 | ||
總收益 | $ | | |
更少： |
|
| |
分配給公開認股權證的收益 |
| ( | |
分配給A類普通股的發行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
賬面價值對贖回價值的增值 |
| | |
可能贖回的A類普通股 | $ | | |
十二月三十一日， | |||
2021 | |||
總收益 |
| $ | |
更少： |
|
| |
分配給公開認股權證的收益 |
| ( | |
分配給A類普通股的發行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
賬面價值對贖回價值的增值 |
| | |
可能贖回的A類普通股 | $ | | |
認股權證負債
本公司根據對權證具體條款的評估和ASC 480中適用的權威指導，將權證作為股權分類或負債分類工具進行會計處理。區分負債與股權 (“ASC 480”) and ASC 815, 衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。評估考慮權證是否根據ASC 480為獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求，包括權證是否與本公司本身的普通股掛鈎，以及其他股權分類條件。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分記錄。對於不符合所有股權分類標準的已發行或經修改的權證，權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。公募認股權證的初始估計公允價值採用蒙特卡羅模擬法計量。私募認股權證的初始及其後公允價值估計均採用經修訂的Black-Scholes期權定價模型(見附註9)計量。
與首次公開募股相關的發售成本
公司遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會《員工會計公報》主題5A-要約費用。發售成本主要包括於資產負債表日產生的與首次公開發售有關的專業及註冊費用。直接歸屬於發行股權合同的發售成本歸類為股權，計入股權減少額。被歸類為資產和負債的股權合同的發售成本立即計入費用。該公司產生的發售成本總計為$
9
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
作為與單位所包括的A類普通股股份相關的股本減少的發售成本。該公司立即花費了$
該公司得到了#美元的補償。
所得税
根據ASC 740規定，公司應繳納所得税所得税(“ASC 740”)。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債，既要考慮資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響，也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據本公司的評估，得出的結論是，本公司的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税務狀況。由於本公司於2021年2月5日註冊成立，因此評估是針對2021年納税年度進行的，該年度將是唯一接受審查的時期。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。由於公眾股份被視為可按公允價值贖回，而按公允價值贖回並不構成與其他股東不同的分派，因此A類及B類普通股在計算每股普通股淨收益(虧損)時作為一類股份列賬。因此，普通股A類股和B類股計算的每股普通股淨收益(虧損)是相同的。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無任何攤薄證券及其他合約可予行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。因此，每股攤薄收益(虧損)與列報期間的每股基本收益(虧損)相同。
10
目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：
|
|
| 自起計 | |||||||||
2021年2月5日 | ||||||||||||
截至三個月 | (開始)通過 | |||||||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||
A類 | B類 | A類 |
| B類 | ||||||||
每股普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)： | ||||||||||||
分子： |
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| ||||
淨收益(虧損) | | | — | ( | ||||||||
分母： |
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基本和稀釋後加權平均流通股 |
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| — |
| | ||||
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | | | $ | — | ( | |||||||
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍#美元。
金融工具的公允價值
本公司應用ASC主題820，公允價值計量(“ASC 820”)，確立了計量公允價值的框架，並在該框架內澄清了公允價值的定義。ASC 820將公允價值定義為退出價格，即在計量日市場參與者之間的有序交易中，為轉移本公司本金或最有利市場的負債而收到的資產價格或支付的價格。ASC 820中確立的公允價值等級一般要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將用於為資產或負債定價的假設，並基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據而制定。不可觀察到的投入反映了實體基於市場數據的自身假設，以及實體對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的判斷，並將根據在該情況下可獲得的最佳信息來制定。
由於短期性質，資產負債表中反映的現金、預付費用和其他流動資產的賬面金額以及應付賬款和應計費用接近公允價值。
第1級-在活躍的市場交易所上市的未經調整的報價的資產和負債。公允價值計量的投入是可觀察的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級-公允價值計量的投入是根據最近交易的具有類似標的條款的資產和負債的價格以及直接或間接的可觀察投入來確定的，例如以通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
第3級--當資產或負債的市場數據很少或根本不存在時，公允價值計量的投入是不可觀察的投入，例如估計、假設和估值技術。
有關按公允價值計量的資產和負債的額外資料，請參閲附註9。
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06於2024年1月1日生效，應在全面或修改的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司採用ASU 2020-06，於2021年2月5日(開始)生效，採用修改後的追溯過渡方法。ASU 2020-06的採用並未對截至2021年12月31日的財政年度的財務報表產生實質性影響。
管理層不相信任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前被採用，將不會對公司的財務報表產生重大影響。
注3.首次公開招股
在首次公開募股中，該公司出售了
注4.私募
在首次公開招股結束的同時，保薦人購買了
附註5.關聯方交易
方正股份
2021年2月17日，贊助商支付了總計$
共有五家錨定投資者買入
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
於首次公開發售或其後任何時間內，(Ii)於適用時間投票予彼等可能擁有的任何A類普通股，以支持業務合併，或(Iii)避免在業務合併時行使贖回其公開發售股份的權利。主要投資者對信託賬户中持有的與他們在首次公開發行中購買的單位相關的A類普通股持有的資金將擁有與賦予本公司其他公眾股東的權利相同的權利。
每名錨定投資者分別與本公司及保薦人訂立錨定承諾書，據此，每名錨定投資者於首次公開招股結束時向保薦人購買指定數額的會員權益，惟該錨定投資者收購
保薦人將保留對錨定投資者的創始人股票的投票權和處置權，直到初始業務合併完成為止，之後保薦人將向錨定投資者分配此類創始人股票(受適用的鎖定限制的約束)。於簽署主要承諾書時，方正股份的估計公允價值為$
初始股東同意，除某些有限的例外情況外，創始人的股份在(A)中較早者之前不得轉讓、轉讓或出售。
本票關聯方
2021年2月17日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“本票”)，據此，公司可借入總額達#美元的本票。
《行政服務協議》
本公司於2021年6月22日簽訂協議，向贊助商的一家關聯公司支付總計$
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户中持有的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如企業合併未能完成，本公司可使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户內的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
將與私募認股權證相同。截至本申請日期，本公司並未在營運資金貸款項下作出任何借款。
附註6.承諾
註冊權協議
方正股份、私人配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及因行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款而發行的任何A類普通股)的持有人有權享有登記權利，要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，只有在轉換為A類普通股後方可發行)。這些證券的持有者將有權彌補
承銷協議
該公司授予承銷商一份
承銷商獲得了1美元的現金承銷折扣。
注7.手令
公有認股權證只能對整數股行使。於行使公開認股權證時，將不會發行零碎股份。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。
本公司將無責任根據認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務就該認股權證的行使交收任何A類普通股，除非證券法下有關於行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明當時生效，且有關A類普通股的現行招股章程為現行招股説明書，但須受本公司履行其登記責任的規限，或本公司已獲得有效的註冊豁免，包括因贖回通知而獲準的無現金行使。任何認股權證均不得以現金或無現金方式行使，本公司亦無責任向尋求行使其認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證的持有人所在國家的證券法已登記或符合資格，或可獲豁免。
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於(
當A類普通股每股價格等於或超過$
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 售價為$ |
| ● | 對不少於 |
| ● | 如果且僅在以下情況下，A類普通股的最後報告售價 |
本公司將不會贖回上述認股權證，除非證券法下有關發行可於行使認股權證時發行的A類普通股的登記聲明屆時生效，且有關該等A類普通股的現行招股説明書可於
當A類普通股每股價格等於或超過$
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 售價為$ |
| ● | 當且僅當參考值等於或超過$ |
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
| ● | 如果參考值小於$ |
公司A類普通股的公允市值，是指A類普通股在
此外，如果(X)公司為完成企業合併而增發普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股不得轉讓、轉讓或出售，直至
在2022年3月31日和2021年12月31日，有
衍生金融工具的會計處理要求本公司在首次公開發售結束時按公允價值將認股權證記錄為衍生負債。公募認股權證獲分配相當於其公允價值的單位發行收益的一部分。認股權證負債須於每個資產負債表日重新計量。在每次重新計量時，認股權證負債將調整為當前公允價值，公允價值的變化在公司的經營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果分類因期間內發生的事件而發生變化，則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。有關此等認股權證的公允價值計量的其他資料，請參閲附註9。
附註8.股東權益
優先股-本公司獲授權發行
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股-本公司獲授權發行
登記在冊的A類普通股東和B類普通股東有權
B類普通股將在企業合併時自動轉換為A類普通股，或根據持有人的選擇在
附註9.公允價值計量
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司金融資產的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
金額為 | ||||||||||||
描述 |
| 公允價值 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | ||||
March 31, 2022 |
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資產 |
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美國國庫券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債 |
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認股權證法律責任-公開認股權證 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
| 金額為 |
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描述 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
資產 |
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美國國庫券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債 |
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認股權證法律責任-公開認股權證 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
該公司利用蒙特卡洛模擬模型對公共認股權證進行初始估值。隨後對截至2022年3月31日和2021年12月31日的公開認股權證的衡量被歸類為1級，這是因為在活躍的市場中使用了股票代碼為MITAW的可觀察市場報價。認股權證的報價為$
本公司於每個報告期採用經修訂的布萊克-斯科爾斯法對私募認股權證進行估值，並在經營報表中確認公允價值的變動。認股權證負債的估計公允價值是使用第三級投入確定的。二項式期權定價模型的內在假設與預期股價波動性、預期壽命、無風險利率和股息率有關。本公司根據與認股權證預期剩餘壽命相符的歷史波動率估計其普通股的波動率。無風險利率基於發行日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。
在報告期結束時確認來往於第1、2和3級的轉賬。於公募認股權證分開上市及交易後，於2022年3月31日及2021年12月31日由第3級計量轉為第1級公允價值計量的公允價值估計。
下表為私募認股權證公允價值的修正Black-Scholes方法提供了重要的信息：
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12月31日， | 3月31日， |
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2021 | 2022 |
| |||||
股票價格 | $ | | $ | | |||
行權價格 | $ | | $ | | |||
完成企業合併的概率 | * | * | |||||
股息率 |
| — | % |
| — | % | |
預期期限(以年為單位) |
| |
| | |||
波動率 |
| | % |
| | % | |
無風險利率 |
| | % |
| | % | |
認股權證的公允價值 | $ | | $ | | |||
*完成業務合併的可能性是在認股權證交易價格所隱含的波動性內考慮的，認股權證的交易價格用於評估私募認股權證的價值。
下表列出認股權證負債的公允價值變動：
|
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| 搜查令 | ||||||
私募 | 公眾 | 負債 | |||||||
公允價值於2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
公允價值變動 | $ | ( | $ | ( |
| ( | |||
2022年3月31日的公允價值 | $ | | $ | | $ | | |||
下表列出了該公司按公允價值計量的3級金融工具的公允價值變動：
截至2022年1月1日的公允價值 |
| $ | |
公允價值變動 |
| ( | |
截至2022年3月31日的公允價值 | $ | |
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目錄表
競技場收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
march 31, 2022
公司確認了與權證負債公允價值變動相關的收益#美元。
注10.後續事件
該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審查，本公司並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
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目錄表
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Coliseum收購公司。提及我們的“管理層”或“管理團隊”時，指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“發起人”指的是Coliseum收購保薦人有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應結合本季度報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司於2022年4月18日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家空白支票公司，成立於2021年2月5日，是開曼羣島的一家豁免公司，成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或其他類似的業務合併，涉及一項或多項業務，在本季度報告中我們將其稱為我們的“初步業務合併”。吾等擬利用首次公開發售及私募認股權證的收益(定義見下文)、出售與初始業務合併有關的股份所得款項(根據遠期購買協議或後盾協議，吾等可在首次公開發售完成或其他情況下訂立)、向目標的擁有人發行的股份、向目標的銀行或其他貸款人或目標的擁有人發行的債務，或上述各項的組合，以現金進行我們的初始業務合併。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何運營收入。在截至2022年3月31日的三個月和2021年2月5日(成立)至2021年12月31日期間，我們唯一的活動是組織活動，即為下文所述的首次公開募股做準備所必需的活動，以及在首次公開募股後確定業務合併的目標公司。在完成最初的業務合併之前，我們預計不會產生任何運營收入。我們將以首次公開發售後持有的現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入，並將確認與認股權證負債公允價值變化相關的其他收入和支出。作為一家上市公司，我們產生了費用(法律、財務報告、會計和審計合規)，以及盡職調查費用。
截至2022年3月31日的三個月，我們的淨收益為3,706,741美元，這是由於權證負債的公允價值變化收益3,980,250美元和信託賬户投資的未實現收益42,968美元，但被運營和組建成本316,477美元部分抵消。
從2021年2月5日(成立)到2021年3月31日，我們淨虧損22,978美元，這完全是運營和組建成本造成的。
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目錄表
流動性與資本資源
於2021年6月25日，我們完成首次公開發售15,000,000個單位(“單位”)，為公司帶來150,000,000美元的總收益。在首次公開發售結束的同時，我們完成了向Coliseum收購保薦人LLC非公開出售3,225,000份認股權證，每份認股權證的購買價為1.50美元(“私募認股權證”)，產生毛收入4,837,500美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金淨額為133 186美元，這是由於與認股權證負債公允價值變化有關的淨收益3 980 250美元和信託賬户投資未實現收益42 968美元的非現金調整所致，但被3 706 741美元的淨收益和184 015美元的經營資產和負債變化部分抵消。
截至2022年3月31日，我們在信託賬户之外持有的現金為668,759美元。我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業、對潛在目標企業進行業務盡職調查、往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、廠房或類似地點、審查公司文件和潛在目標企業的重大協議，以及構建、談判和完成業務合併。
我們認為，我們不需要在首次公開募股後籌集額外資金，以滿足在我們最初的業務合併之前運營我們業務所需的支出。然而，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判初始業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額，我們可能沒有足夠的資金在初始業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。此外，我們打算以首次公開發售和出售認股權證的淨收益收購規模超過我們所能收購的業務，因此可能需要尋求額外融資以完成該等擬議的初始業務合併。在遵守適用證券法的情況下，我們只會在完成我們的業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成最初的業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在我們的業務合併之後，如果手頭的現金不足，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。
合同義務
註冊權
B類普通股、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證及認股權證(定義見隨函提供的簡明財務報表附註5)(及任何因行使私募認股權證而可發行的A類普通股)持有人將擁有登記權，要求本公司登記出售其根據登記權協議持有的任何證券。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷協議
公司授予承銷商45天的選擇權，可額外購買最多2,250,000個單位，以彌補首次公開募股價格減去承銷折扣和佣金後的超額配售，承銷商沒有行使承銷折扣和佣金，承銷商於2021年8月6日到期。
承銷商獲得了每單位0.2美元的現金承銷費，或總計300萬美元。此外，每單位0.375美元，或總計5,625,000美元，將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
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目錄表
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策:
認股權證負債
本公司根據會計準則編撰(“ASC”)815-40將私募認股權證及可贖回認股權證(“公開認股權證”)計入本公司首次公開發售(統稱“認股權證”)發行單位內，衍生品和套期保值-實體自有權益的合同(“ASC 815”)，在這種情況下，認股權證不符合權益分類標準，必須作為負債記錄。由於權證符合ASC 815中所設想的衍生工具的定義，權證在初始和每個報告日期根據ASC 820按公允價值計量，公允價值計量，公允價值變動在變動期的經營報表中確認。
可能贖回的普通股
所有於首次公開發售中作為單位一部分出售的15,000,000股A類普通股(“公眾股”)均設有贖回功能，可於與本公司清盤有關的情況下，如就業務合併及與本公司經修訂及重訂的公司註冊證書的若干修訂有關的股東投票或要約收購，贖回該等公眾股份。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指引(已編入ASC480-10-S99)，並非僅在本公司控制範圍內的贖回條款要求須贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。因此，所有A類普通股都被歸類為永久股權以外的類別。
本公司於發生贖回價值變動時立即予以確認，並於每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值以相等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。由於公眾股份被視為可按公允價值贖回，而按公允價值贖回並不構成與其他股東不同的分派，因此A類及B類普通股在計算每股普通股淨收益(虧損)時作為一類股份列賬。因此，普通股A類股和B類股計算的每股普通股淨收益(虧損)是相同的。在計算每股攤薄收益時，本公司並未考慮於首次公開發售及私募發售合共8,225,000股股份的認股權證的影響，因為該等認股權證的行使視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證將為反攤薄。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06於2024年1月1日生效，應在全面或修改的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效，採用修改後的追溯過渡方法。ASU 2020-06的採用並未對截至2021年12月31日的財政年度的財務報表產生實質性影響。
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目錄表
管理層不相信，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
這一項不適用，因為我們是一家較小的報告公司。
項目4.披露控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
根據《交易所法案》第13a-15和15d-15條規則的要求，我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在編制截至2021年9月30日的財務報表時，我們重新評估了我們之前對可贖回普通股的會計立場，並最初根據我們於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的季度10-Q表，修訂了我們之前發佈的財務報表，將所有公開發行的股票歸類為臨時股權。此後，根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這種重新分類對公司以前發佈的財務報表在數量上是實質性的，因此，重述公司以前發佈的財務報表是合適的，公司的披露控制程序和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)於2022年3月31日無效。
管理層的結論是，財務報告的內部控制在複雜金融工具的會計處理方面存在重大缺陷。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。這一重大缺陷導致公司重述了截至2021年6月25日的已審計財務報表和截至2021年6月30日的未經審計財務報表。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層的結論是，對財務報告的內部控制在複雜金融工具的會計處理方面存在缺陷，未能妥善説明這類工具是“美國證券交易委員會條例”所界定的一個重大弱點。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
鑑於我們上期財務報表的重述(如上所述)，我們計劃加強我們的流程，以確定並適當應用適用的會計要求，以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本季度報告日期，除下文所述外，年報所披露的風險因素並無重大變動。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
最近美國和其他地方通脹的上升可能會使我們更難完成業務合併。
最近美國和其他地方通貨膨脹的加劇可能會導致上市證券(包括我們的證券)價格波動加劇，並可能導致其他國家、地區和國際經濟中斷，其中任何一項都可能使我們更難完成業務合併。
烏克蘭的軍事衝突可能會讓我們更難完成業務合併。
烏克蘭的軍事衝突可能會導致包括我們的證券在內的公開交易證券的價格波動增加，並導致其他國家、地區和國際經濟中斷和經濟不確定性，任何這些都可能使我們更難找到業務合併合作伙伴，並以可接受的商業條款或根本無法完成業務合併。
法律或法規的變化或此類法律或法規的解釋或適用方式的變化，或未能遵守任何法律、法規、解釋或應用，可能會對我們的業務產生不利影響，包括我們談判和完成初始業務合併的能力。
我們受制於國家、地區和地方政府制定的法律法規。特別是，我們將被要求遵守某些美國證券交易委員會和其他法律要求。遵守和監測適用的法律和條例可能是困難、耗時和昂貴的。這些法律和法規及其解釋和應用也可能會不時發生變化，這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生重大不利影響。此外，未能遵守解釋和適用的適用法律或法規，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們談判和完成初始業務組合和運營結果的能力。
2022年3月30日，美國證券交易委員會發布了關於以下事項的擬議規則：涉及特殊目的收購公司(SPAC)和民營運營公司的企業合併交易的披露；涉及殼公司的交易適用的財務報表要求；美國證券交易委員會備案文件中與擬議企業合併交易相關的預測的使用；擬議企業合併交易中某些參與者的潛在責任；以及SPAC可能在多大程度上受到經修訂的1940年《投資公司法》的監管，包括一項擬議的規則，該規則將為SPAC提供一個避風港，使其不被視為投資公司，前提是它們滿足限制SPAC的期限、資產構成、商業目的和活動的某些條件。如果這些規則被採納，無論是以建議的形式還是以修訂的形式，可能會增加談判和完成初始業務合併的成本和所需的時間，並可能限制我們完成初始業務合併的情況。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年6月25日，我們以每單位10.00美元的價格完成了15,000,000個單位的首次公開募股，產生了150,000,000美元的毛收入。在首次公開發售完成的同時，我們完成向Coliseum收購保薦人LLC出售3,225,000份私募認股權證，每份私募認股權證的價格為1.50美元，產生的總收益為4,837,500美元。
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目錄表
交易成本為9,176,463美元，包括3,000,000美元的承銷費、5,625,000美元的遞延承銷費和551,463美元的其他發行成本。承銷商向該公司償還了750,000美元的此類交易費用。
於2021年6月25日首次公開發售完成後，出售首次公開發售單位及出售私募認股權證所得款項淨額150,000,000元(每單位10.00元)存入信託賬户。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
25
目錄表
項目6.展品
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告中。
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證 | |
32.1** | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*現送交存檔。
**備有傢俱。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
競技場收購公司 | |||
Date: May 13, 2022 | 由以下人員提供： | /s/Daniel Haimovic | |
姓名：丹尼爾·海莫維奇 | |||
職務：聯席首席執行官 | |||
競技場收購公司 | |||
Date: May 13, 2022 | 由以下人員提供： | /s/Jason Beren | |
姓名：傑森·貝倫 | |||
職位：首席財務官 | |||
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