美國

證券交易所 委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 10—Q

 

(Mark One)

根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告

 

對於已結束的季度期 3月31日 2022

 

根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告

 

 

對於從 ______________ 到 ____________ 的 過渡期

 

委員會文件編號:001-40132

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

(註冊人 的確切姓名如其章程所示)

 

英屬維爾京羣島   不適用
( 公司或組織的州或其他司法管轄區)   (美國國税局僱主
身份證號)

 

奧賓大廈 15 樓
格洛斯特路 171-172 號
灣仔, 香港
  不適用
(主要行政辦公室地址)   (郵政編碼)

 

(86)186-0217-2929

(註冊人的電話 號碼,包括區號)

 

不適用

(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的名稱、以前的地址 和以前的財政年度)

 

用複選標記表明 註冊人 (1) 是否已在 之前的 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到這種 申報要求的約束。 是的☒ 不是

 

用複選標記表明 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交 此類文件的較短時間內), 是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是

 

用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器 加速過濾器
非加速過濾器 規模較小的申報公司
    新興成長型公司

 

如果是新興成長型公司, 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。

 

用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 不是 ☐

 

根據該法第12 (b) 條註冊的證券:

 

每個班級的標題   交易品種   每個交易所的名稱
哪個註冊了
單位,每個單位由一股普通股、無面值、一份用於收購一半普通股的可贖回認股權證和一份收購十分之一 (1/10) 普通股的權利組成   GBRGU   納斯達克資本市場
普通股   GBRG   納斯達克資本市場
認股證   GBRGW   納斯達克資本市場
權利   GBRGR   納斯達克資本市場

 

截至2022年5月12日,有 7,566,250 公司的普通股,無面值,已發行和流通。

 

 

 

 

 

  

金橋收購有限公司

 

10-Q 表季度報告

 

目錄

 

        頁面
第一部分 — 財務信息    
     
第 1 項。   財務報表   1
         
    未經審計的簡明合併資產負債表   1
         
    未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損   2
         
    未經審計的股東赤字變動簡明合併報表   3
         
    未經審計的簡明合併現金流量表   4
         
    未經審計的簡明合併財務報表附註   5
         
第 2 項。   管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析   21
         
第 3 項。   關於市場風險的定量和定性披露   25
         
第 4 項。   控制和程序   25
         
第二部分 — 其他信息    
     
第 1 項。   法律訴訟   26
         
第 1A 項。   風險因素   26
         
第 2 項。   未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用   26
         
第 3 項。   優先證券違約   26
         
第 4 項。   礦山安全披露   26
         
第 5 項。   其他信息   26
         
第 6 項。   展品   27
         
簽名   28

 

i

 

 

第 1 部分 — 財務信息

 

第 1 項。財務報表

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

未經審計的簡明合併資產負債表

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

   3月31日
2022
   6月30日
2021
 
       (如重述) 
資產          
流動資產:          
現金  $161,325   $754,440 
預付款   
-
    134,139 
流動資產總額   161,325    888,579 
           
信託賬户中持有的現金和投資   58,095,987    57,499,151 
           
總資產  $58,257,312   $58,387,730 
           
負債、臨時權益和股東赤字          
流動負債:          
應計負債和其他應付款  $177,480   $77,500 
應付票據—關聯方   575,000    - 
應付給關聯方的金額   14,981    9,981 
流動負債總額   767,461    87,481 
           
認股證負債   810,000    740,000 
遞延承保補償   2,012,500    2,012,500 
           
負債總額   3,589,961    2,839,981 
           
承付款和意外開支   
 
    
 
 
           
普通股,視可能贖回而定: 5,750,000截至2022年3月31日和2021年6月30日的股票(贖回價值為美元)10.10和 $10.00分別為每股)   58,095,987    57,500,000 
           
股東赤字:          
普通股; 面值;授權的無限股份; 1,816,250截至2022年3月31日和2021年6月30日分別已發行和流通的股票
   2,755,000    2,755,000 
累計赤字   (6,191,649)   (4,703,585)
累計其他綜合收益(虧損)   8,013    (3,666)
           
股東赤字總額   (3,428,636)   (1,952,251)
           
負債總額、臨時權益和股東赤字  $58,257,312   $58,387,730 

 

參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。

 

1

 

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

未經審計的簡明合併 運營報表

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

   三個月已結束
3月31日
   九個月已結束
3月31日
 
   2022   2021   2022   2021 
       (如重述)       (如重述) 
                     
培訓、一般和管理費用  $(307,328)  $(201,018)  $(832,972)  $(432,619)
                     
運營費用總額   (307,328)   (201,018)   (832,972)   (432,619)
                     
其他收入                    
利息收入   3,904    
-
    10,895    
-
 
認股權證負債公允價值的變化   (100,000)   (10,000)   (70,000)   (10,000)
其他收入總額,淨額   (96,096)   (10,000)   (59,105)   (10,000)
                     
所得税前虧損   (403,424)   (211,018)   (892,077)   (442,619)
                     
所得税   
-
    
-
    
-
    
-
 
                     
淨虧損   (403,424)   (211,018)   (892,077)   (442,619)
                     
其他綜合收入:                    
可供出售證券的未實現收益   4,195    1,092    11,679    1,092 
                     
綜合損失   (399,229)   (209,926)   (880,398)   (441,527)
                     
基本和攤薄後的加權平均已發行股份,普通股可能被贖回   5,750,000    5,616,071    5,750,000    5,616,071 
基本和攤薄後的每股淨收益,普通股可能被贖回  $(0.03)   0.14   $(0.09)  $0.10 
                     
基本和攤薄後的加權平均已發行股份,歸屬於金橋收購有限公司的普通股   1,816,250    1,555,333    1,816,250    1,476,204 
歸屬於金橋收購有限公司的普通股每股基本和攤薄後淨虧損  $(0.13)  $(0.65)  $(0.20)  $(0.69)

 

參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。

 

2

 

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

未經審計的簡明合併 股東赤字變動表

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

   截至 2022 年 3 月 31 日的三個 和九個月 
   普通 股   累積的
其他
綜合的
   累積的   總計
股東
 
   沒有。 的股票   金額   收入   赤字   赤字 
                     
截至2021年7月1日的餘額(重報)   1,816,250   $2,755,000   $(3,666)  $(4,703,585)  $(1,952,251)
                          
可供出售證券的未實現持有收益   -    
-
    6,507    
-
    6,507 
可供出售證券的已實現持有收益   -    
-
    (1,509)   
-
    (1,509)
淨虧損   -    
-
    
-
    (257,324)   (257,324)
                          
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額   1,816,250    2,755,000    1,332    (4,960,909)   (2,204,577)
                          
可供出售證券的未實現持有收益   -    -    7,268    -    7,268 
可供出售證券的已實現持有收益   -    -    (4,782)   -    (4,782)
淨虧損   -    -    -    (231,329)   (231,329)
                          
截至2021年12月31日的餘額   1,816,250    2,755,000    3,818    (5,192,238)   (2,433,420)
                          
可供出售證券的未實現持有收益   -    -    8,013    -    8,013 
可供出售證券的已實現持有收益   -    -    (3,818)   -    (3,818)
賬面價值佔贖回價值的增加   -    -    -    (595,987)   (595,987)
淨虧損   -    -    -    (403,424)   (403,424)
                          
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額   1,816,250   $2,755,000   $8,013   $(6,191,649)  $(3,428,636)

 

   截至 2021 年 3 月 31 日的三個 和九個月 
   普通 股   累積的
其他
綜合的
   累積的   總計
股東們
 
   股數   金額   收入   赤字   赤字 
                     
截至2020年7月1日的餘額   1,437,500   $25,000   $-   $(34,625)  $(9,625)
                          
淨虧損   -    -    -    (131,152)   (131,152)
                          
截至2020年9月30日的餘額   1,437,500    25,000    -    (165,777)   (140,777)
                          
淨虧損   -    -    -    (100,449)   (100,449)
                          
截至2020年12月31日的餘額   1,437,500    25,000    -    (266,226)   (241,226)
                          
在首次公開募股中出售單位   5,750,000    53,650,306    -    -    53,650,306 
以私募方式向創始人出售單位   350,000    2,730,000    -    -    2,730,000 
出售單位購買期權   -    100    -    -    100 
發行代表性股票   28,750    -    -    -    - 
可能贖回的普通股的初始分類   (5,750,000)   (56,818,181)   -    -    (56,818,181)
將發行成本分配給可能贖回的普通股   -    3,804,045    -    -    3,804,045 
賬面價值佔贖回價值的增加   -    (636,270)   -    (3,849,594)   (4,485,864)
可供出售證券的未實現持有收益   -    -    1,092         1,092 
淨虧損   -    -    -    (211,018)   (211,018)
                          
截至2021年3月31日的餘額(重報)   1,816,250   $2,755,000   $1,092   $(4,326,838)  $(1,570,746)

 

參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。

 

3

 

 

金橋收購 LIMITED-

未經審計的簡明合併 現金流量表

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

   九個月已結束
3 月 31 日,
 
   2022   2021 
       (如重述) 
         
來自經營活動的現金流          
淨虧損  $(892,077)  $(442,619)
           
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整:          
認股權證負債公允價值的變化   70,000    10,000 
以現金和信託賬户持有的投資賺取的利息收入   (10,157)   
-
 
           
經營資產和負債的變化:          
減少預付款   134,139    
-
 
應計負債和其他應付賬款增加   99,980    (1,410)
用於經營活動的淨現金   (598,115)   (434,029)
           
來自投資活動的現金流          
存入信託賬户的收益   
-
    (57,500,000)
           
用於投資活動的淨現金   
-
    (57,500,000)
           
來自融資活動的現金流          
出售單位購買期權的收益   
-
    100 
公開發行收益   
-
    57,500,000 
向關聯方私募的收益   
-
    3,500,000 
發行成本的支付   
-
    (1,837,194)
關聯方的預付款   5,000    - 

向關聯方還款

   -    (69,551)
融資活動提供的淨現金   5,000    59,093,355 
           
現金淨變動   (593,115)   1,159,326 
           
現金,期初   754,440    76,317 
           
現金,期末  $161,325   $1,235,643 
           
非現金融資活動的補充披露:          
可能贖回的普通股的初始分類  $
-
   $56,818,181 
將發行成本分配給可能贖回的普通股  $
-
   $3,804,045 
賬面價值佔贖回價值的增加  $(595,987)  $(4,485,864)
關聯方支付的延期發行成本  $
-
   $74,945 
應計承保補償  $
-
   $2,012,500 
可供出售證券的未實現持有收益  $8,013   $1,092 
認股權證負債的初始確認  $
-
   $770,000 
創始股東存入信託賬户的期票收益  $575,000   $
-
 

 

參見隨附的未經審計的簡明的 合併財務報表附註。

 

4

 

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

注 1 — 組織和業務背景

 

Goldenbridge Acquisition Limited(“Goldenbridge” “公司” 或 “我們”、“我們” 和 “我們的”)是一家新成立的空白支票公司,於2019年8月12日根據英屬維爾京羣島法律成立,目的是收購、參與股票交換、股份重建 和合並、購買全部或基本全部資產、訂立合同安排或與一個或多個企業或實體進行任何其他 類似的業務合併(業務合併”)。儘管為了完成業務合併,公司不將 侷限於特定的行業或地理區域,但該公司打算將重點放在北美人工智能和任何其他相關技術創新市場的機會上 。

 

CVS X Limited(“CVSX”)是一家根據開曼羣島法律於2021年5月11日註冊成立的公司,目的是實現業務合併。CVSX 由該公司全資擁有 。

 

Smart CVS Limited(“SCL”,或 與CVSX合稱 “子公司”)是一家根據開曼羣島法律於2021年5月21日註冊成立的公司,目的是 進行業務合併。SCL 由 CVSX 全資擁有。

 

AgiiPlus Global Inc.(“PubCo”)是 一家在開曼羣島註冊的公司,其目的是實現業務合併,並根據收購合併作為AgiiPlus Inc. 的載體, 被收購。PubCo 由金橋全資擁有。

 

AgiiPlus Corporation Inc.(“Merger Sub”) 是一家在開曼羣島註冊的公司,目的是實現業務合併,並根據收購合併充當 併入AgiiPlus Inc. 的工具。Merger Sub 由 PubCo 全資擁有。

 

2021年9月30日,公司簽訂了 收購公司AgiiPlus Inc.(“AgiiPlus”)的最終協議或不具約束力的意向書。收購合併向AgiiPlus股東支付的總對價 為美元520百萬,以多股新發行的買方 普通股(“收盤支付股”)的形式支付,價值為 $10.00每股。根據合併協議, 1,000,000即將發行的收盤支付股份(“託管股份”)中的 股份 將在收盤 之後在託管中持有 6 個月,以履行賠償義務。

 

2022 年 5 月 2 日,該公司、AgiiPlus Inc. 和 AgiiPlus Inc. 的股東 (“雙方”) 簽訂了終止和費用協議(“終止協議”)。根據終止協議,雙方 同意共同終止合併協議,但須遵守 終止協議中規定的陳述、保證、條件和契約。在合併協議終止的同時,附加協議(定義見合併 協議)(包括股東支持協議)也已根據各自的條款自2022年5月2日 終止之日起終止。終止協議規定,作為對公司 與合併協議和與AgiiPlus進行交易所產生的某些費用的補償,並考慮到其中包含的陳述、擔保、 契約和協議,AgiiPlus應向公司支付一筆金額為美元的款項150,000在終止日期後的十五 (15) 個工作日內 。

 

截至2022年3月31日,該公司尚未開始 任何業務。截至2022年3月31日的所有活動都與公司的成立、完成下文所述的首次公開募股 以及與PubCo的擬議業務合併的談判和完成有關。公司從首次公開募股所得收益中以利息收入的形式產生非營業收入 ,這些收益以信託形式持有。

 

該公司已選擇6月30日作為其財年 年底。

 

5

 

 

GOLDENBRIDGE 收購 有限公司

未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

融資

 

2021年3月1日,美國證券 和交易委員會(“SEC”)宣佈公司 首次公開募股(“公開發行”,如附註5所述 “公開發行”)的註冊聲明生效。 公司於2021年3月4日完成了500萬套的公開發行,價格為每單位10美元(“公募單位”)。隨後,承銷商於2021年3月9日以每單位10美元的價格全額行使了75萬個單位的期權 。在公開發行的同時,公司以每單位10美元的價格向跨財富投資控股有限公司(“贊助商”)出售了35萬套私人單位,並以100美元的期權 出售給了Maxim Group LLC,以每單位11.50美元的行使價購買287,500套單位。公司收到的淨收益約為 $59,162,906(其中 包括 $ 的遞延承保佣金2,012,500)。交易成本為 $1,837,194,由 $ 組成1,437,500承銷商的 費用和 $399,694其他發行成本的比例。

 

信託賬户

 

公開發行和 私募結束後,$57,500,000存入信託賬户(“信託賬户”),由Continental Stock Transfer & Trust Company, LLC擔任受託人。信託賬户中持有的資金可以投資於美國政府國庫券、債券 或票據,到期日為 180天數或更短時間或存入符合根據 《投資公司法》頒佈的第 2a-7 條規定的某些條件的貨幣市場基金,直至 (i) 在規定的 期限內完成公司初始業務合併以及 (ii) 贖回 100如果公司未在規定的時間內完成初始業務合併 ,則佔已發行公眾股份的百分比。將資金存入信託賬户可能無法保護這些資金免受第三方對公司的索賠。 儘管公司將尋求讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與公司簽署 協議,放棄對信託賬户中持有的任何款項的任何形式的索賠,但不能保證這些 個人會執行此類協議。剩餘的淨收益(未存放在信託賬户中)可用於支付對潛在收購的業務、法律 和會計盡職調查以及持續的一般和管理費用。此外,信託賬户餘額中賺取的利息 可以發放給公司,用於支付公司的納税義務。

 

業務合併

 

根據納斯達克上市規則,在執行我們的初始協議時,公司 的初始業務合併必須與一個或多個目標企業的公允市場總價值至少等於信託賬户資金價值的80% (不包括任何延期承銷商的費用和信託賬户收入應繳的税款)(公司稱之為 80% 測試)br} 業務合併,但公司可能會組織具有一個或多個目標的業務合併公允市場價值 明顯超過信託賬户餘額的80%的企業。如果公司不再在納斯達克上市,則無需滿足 80% 的測試。該公司目前預計將組織業務合併,以收購目標企業或企業 100%的股權或資產。

 

但是,公司可以組織業務 合併,在這種合併中,公司直接與目標業務合併,或者公司收購的少於 100目標業務的此類權益 或資產的百分比,以實現目標管理團隊或股東的某些目標或其他原因, 但只有在交易後公司擁有所有權的情況下,公司才會完成此類業務合併 50目標公司未償還的有表決權 證券的百分比或以上,或者以其他方式擁有目標的控股權,足以使其無需根據《投資公司法》註冊為 投資公司。如果小於 100目標企業或企業 的股權或資產的百分比由交易後公司擁有或收購,就交易後公司而言,擁有或收購的此類業務中擁有或收購的部分將是 的估值 80% 測試。

 

6

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

公司要麼在為此目的召開的會議上尋求股東批准 ,股東可以尋求將其股份轉換為存入信託賬户的總金額中的專業 比例份額,減去當時到期但尚未繳納的任何税款,要麼通過要約向股東 提供向公司出售股票的機會,其金額等於他們在信託賬户中按比例應得份額} 然後是存入信託賬户的總金額,減去任何到期但尚未繳納的税款。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計 準則編纂(“ASC”)主題480 “區分負債與權益”,這些股票按贖回 價值入賬,被歸類為臨時權益。只有當公司的淨有形資產至少為美元時,公司才會繼續進行 業務合併5,000,001業務合併完成後, 只有在尋求股東批准的情況下,公司投票的大多數已發行普通股才會投票贊成 業務合併。

 

關於 批准任何企業合併都需要股東投票,初始股東同意 (i) 對各自的任何股份進行表決,包括出售給初始股東的與公司組織有關的普通 股、私募中出售的私有單位 中包含的普通股,以及最初與公開發行相關的任何普通股,無論是在生效之日還是之後收購 的首次公開募股,有利於最初的業務合併以及 (ii) 不得將相應的股份 轉換為信託賬户的比例部分,也不得尋求出售與公司參與的任何要約有關的股份。

 

清算和持續經營

 

如果公司未在公開發行完成後的12個月內完成業務合併 ,則將根據經修訂和重述的備忘錄和組織章程的條款 觸發自動清盤、解散和清算。因此,這與公司 根據《公司法》正式通過自願清算程序具有相同的效果。因此, 公司的股東無需投票即可開始這種自願清盤、解散和清算。但是,如果公司預計 公司可能無法在12個月內完成其初始業務合併,則公司可以但沒有義務 將完成業務合併的時間延長三次,每次再延長三個月(總共 最多21個月才能完成業務合併)。根據經修訂和重述的備忘錄和公司章程 以及公司與Continental Stock Transfer & Trust Company, LLC在註冊聲明生效之日 簽訂的信託協議的條款,為了延長公司完成初始業務合併的時間, 公司的內部人士或其關聯公司或指定人員必須在適用的截止日期之前提前五天發出通知 } 存入信託賬户 $575,000 ($0.10每股),在適用截止日期當天或之前。內部人士將收到一張無利息 的無抵押本票,等於在公司無法 完成業務合併的情況下無法償還的任何此類存款的金額,除非信託賬户之外有資金可供償還。此類票據要麼在公司初始業務合併完成後支付 ,要麼由貸款人自行決定,在業務合併完成 後以$的價格轉換為額外的私人單位10.00每單位。公司股東已批准 在轉換此類票據後發行私人單位,前提是持有人希望在公司完成初始業務合併時 對此類票據進行轉換。如果公司在適用截止日期前五天收到公司 內部人士關於打算延期的通知,公司打算在適用的截止日期前至少三天發佈新聞稿 ,宣佈這一意圖。此外,公司打算在適用截止日期後的第二天發佈新聞稿 ,宣佈資金是否已及時存入。公司的內部人士和 他們的關聯公司或指定人員沒有義務為信託賬户提供資金以延長公司完成初始 業務合併的時間。如果公司的一些(但不是全部)內部人士決定延長完成 公司初始業務合併的期限,則此類內部人士(或其關聯公司或指定人員)可以存入所需的全部款項。如果 公司無法在這段時間內完成公司的初始業務合併,則公司將盡快 進行贖回,但此後不得超過十個工作日 100按比例持有信託賬户的資金 部分佔公司已發行公共股份的百分比,包括信託賬户 中持有的資金所賺取的任何利息的比例部分,然後尋求清算和解散。但是,由於債權人的索賠可能優先於公司公眾股東的索賠,公司可能無法分配此類款項 。如果 解散和清算,公共權利將到期且一文不值。

 

因此,公司可能無法獲得 額外融資。如果公司無法籌集額外資金,則可能需要採取額外措施來節省 的流動性,其中包括但不一定限於削減運營、暫停潛在交易、 和減少管理費用。如果有的話,公司無法保證將以商業上可接受的 條款向其提供新的融資。如果業務 合併未能在2022年6月4日之前完成,這些條件使人們對公司能否繼續作為持續經營企業產生了極大的懷疑。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括任何與收回記錄資產或負債分類有關的調整 ,如果公司 無法繼續經營下去,則可能需要進行這些調整。

 

7

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

注2 — 重要會計政策

 

列報依據

 

隨附的未經審計的簡明合併 財務報表以美元列報,符合 美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”),並符合美國證券交易委員會的規章制度。所提供的中期財務信息未經審計, 但包括管理層認為公允列報這些期間業績所必需的所有調整。截至2022年3月31日的中期經營業績 不一定代表截至2022年6月30日的 財年的預期業績。本表格10-Q中包含的信息應與管理層的討論 和分析,以及公司於2021年12月22日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日財年 的10-K/A表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

 

整合原則

 

簡明合併財務報表 包括公司及其子公司的財務報表。合併後, 公司與其子公司之間的所有重要公司間交易和餘額均被清除。

 

子公司是指公司 直接或間接控制一半以上投票權的實體;或者有權管理財務和運營政策, 有權任命或罷免大多數董事會成員,或者有權在董事會議上投多數票。

 

隨附的簡明合併財務 報表反映了公司和以下每個實體的活動:

 

姓名   背景   所有權
CVS X Limited(“CVSX”)   一家於2021年5月11日註冊成立的開曼羣島公司   100% 歸金橋所有
Smart CVS Limited(“SCL”)   一家於 2021 年 5 月 21 日註冊成立的開曼羣島公司   由 CVSX 100% 擁有
AgiiPlus Global Inc.(“PubCo”)   一家於2021年8月6日註冊成立的開曼羣島公司   100% 歸金橋所有
AgiiPlus Corporation Inc.(“合併子公司”)   一家於2021年8月25日註冊成立的開曼羣島公司   100% 由買方擁有

 

新興成長型公司

 

公司是 “新興成長型公司”, 定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS Act”)修改的《證券法》第2(a)條, , ,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於無需遵守獨立註冊公共會計 《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的公司認證要求,減少了披露義務關於定期報告和委託書中的高管薪酬 ,以及對高管 薪酬進行不具約束力的諮詢投票以及股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求的豁免。

 

此外,《就業法》第102 (b) (1) 條免除了 新興成長型公司必須遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到要求私營公司(即 ,尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據《交易法》註冊一類證券)遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但是 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出此類延長的過渡期,這意味着 發佈或修訂標準且上市公司或私營公司的申請日期不同,作為新興的 成長型公司,公司可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使公司合併財務報表的 與另一家上市公司進行比較,後者既不是新興成長型公司,也不是選擇不使用延長的過渡期的 新興成長型公司,因為使用的會計準則可能存在差異 。

 

8

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

估計數的使用

 

在根據美國公認會計原則編制這些合併財務報表 時,管理層做出的估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及 對或有資產和負債的披露以及 報告期內報告的支出。

 

進行估算需要管理層作出 重要的判斷力。由於未來發生一起或多起確認事件,管理層在制定估計值時考慮的對合並財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況 的影響的估計至少有可能在短期內發生變化 。因此,實際結果可能與這些估計有所不同。

 

現金 和現金等價物

 

購買時,公司將所有原始到期日為三個月或更短的短期投資 視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年6月30日,該公司沒有任何現金等價物 。

 

信託賬户中持有的現金和投資

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日,信託賬户中持有的資產 以現金和美國國債形式持有。

 

公司在購買時將有價證券歸類為 可供出售,並從每個資產負債表日期開始重新評估此類分類。所有有價證券 均按其估計的公允價值入賬。可供出售證券的未實現損益記入其他綜合收益 。公司評估其投資,以評估那些有未實現虧損頭寸的投資除了暫時減值外,是否存在其他損失。 如果減值與信用風險惡化有關,或者公司很可能會 在收回成本基礎之前出售證券,則將其視為非暫時性減值。確定為 臨時性以外的已實現損益和價值下降根據特定的識別方法確定,並在其他收益(支出)中報告,在合併後的 運營報表和綜合收益(虧損)中列報。

 

認股證

 

公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480 “區分 負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)中適用的權威指導 ,將認股權證視為股票分類 或負債分類工具。 評估考慮了根據ASC 480,認股權證是否是獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債 的定義,以及認股權證是否符合ASC 815對股票分類的所有要求,包括 認股權證是否與公司自有普通股掛鈎,以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能需要 “淨 現金結算”,以及股票分類的其他條件。這項 評估需要運用專業判斷,在認股權證發行時以及在認股權證未兑現期間的後續每個季度 期結束日開始進行。

 

對於符合所有 股票分類標準的已發行或修改後的認股權證,這些認股權證必須在發行時作為股權組成部分入賬。 對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改後的認股權證,認股權證必須按發行當日的初始公允價值記錄為 負債,此後的每個資產負債表日期。認股權證估計公平 價值的變動在運營報表中被確認為非現金收益或虧損。私募認股權證 的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的(見注9)。

 

9

 

 

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(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

可能贖回的普通股

 

根據澳大利亞證券交易委員會主題480 “區分負債與權益” 中的指導方針,公司對可能贖回的普通股進行了核算。須強制贖回的普通 股(如果有)被歸類為負債工具,按公允價值計量。有條件地 可贖回的普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股要麼在持有人的控制範圍內,要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回)被歸類為臨時 股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。公司的普通股具有 某些贖回權,這些贖回權受未來不確定事件的發生影響,被認為不在公司 的控制範圍內。因此,在2022年3月31日和2021年6月30日, 5,750,0005,750,000可能贖回的普通股 分別作為臨時權益列報,不在公司簡明合併資產負債表的股東權益部分之外。

 

發行成本

 

公司符合 ASC 340-10-S99-1 和 SEC 員工會計公報(“SAB”)主題 5A 的要求 —”發行費用”。 發行成本主要包括截至資產負債表日期產生的與 公開發行相關的專業費用和註冊費,這些費用在公開發行完成後記入股東權益。

 

金融工具的公允價值

 

FASB ASC 話題 820”公允價值測量 和披露” 定義了公允價值、用於衡量公允價值的方法以及擴大對公允價值衡量的披露。 公允價值是衡量日期在 買方和賣方之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,應使用符合市場方法、 收入法和成本方法的估值技術來衡量公允價值。FASB ASC Topic 820建立了投入的公允價值層次結構, 代表買方和賣方在對資產或負債進行定價時使用的假設。這些輸入進一步定義為可觀察 和不可觀察的輸入。可觀察的輸入是買方和賣方在根據從獨立於公司的來源獲得的市場 數據對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入反映了公司對買方和賣方 根據當時可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的投入的假設。

 

公允價值層次結構根據輸入分為三個 級別,如下所示:

 

第 1 級 — 估值基於活躍市場上公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。估值調整和整筆折扣不適用。由於估值基於活躍市場中隨時可用的報價,因此對這些證券進行估值並不需要很大程度的判斷。
   
第 2 級 — 估值基於 (i) 活躍市場中類似資產和負債的報價,(ii) 不活躍的相同或相似資產的市場報價,(iii) 資產或負債報價以外的投入,或 (iv) 主要來自市場或通過相關性或其他手段得到市場證實的投入。
   
第 3 級 — 基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。

 

公司某些 資產和負債的公允價值,根據ASC 820,這些資產和負債符合金融工具的資格,”公允價值計量和披露,” 近似資產負債表中顯示的賬面金額。由於 此類工具的到期日短,應付給保薦人的現金和現金等價物以及其他流動資產( 應計費用)的公允價值估計與截至2022年3月31日的賬面價值接近。有關公司按公允價值定期計量的資產和負債的披露,見附註9。

 

10

 

 

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(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

信用風險的集中度

 

可能使 公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金和信託賬户,這些賬户有時可能超過 聯邦存託保險的承保範圍250,000。公司在這些賬户上沒有遭受損失,管理層認為 公司沒有面臨此類賬户的重大風險。

 

所得 税

 

公司遵守ASC Topic 740的會計和報告 要求, “所得税,” 這要求採用資產和負債方法進行財務會計 和所得税報告。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法 和適用於差異預計會影響應納税所得的時期的税率,根據合併財務 報表與資產和負債的税基之間的差異計算得出未來的應納税或可扣除金額。必要時設立估值補貼 ,以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。

 

ASC Topic 740 規定了確認閾值 和一個衡量屬性,用於合併財務報表確認和衡量 在納税申報表中採取或預期採取的税收狀況。為了使這些福利得到承認,税收狀況必須更有可能在税務機關的審查 後得以維持。公司管理層確定英屬維爾京羣島是公司的主要税收管轄區。 公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有)列為所得税支出。截至2022年3月31日, 沒有未確認的税收優惠,也沒有應計利息和罰款金額。該公司目前不知道 存在任何可能導致大量付款、應計賬款或與其狀況發生重大偏差的問題。

 

每股淨虧損

 

公司根據 和 ASC Topic 260計算每股淨虧損, 每股收益。為了確定可贖回股份 和不可贖回股票的淨收益(虧損),公司首先考慮了可分配給可贖回普通股 和不可贖回普通股的未分配收益(虧損),未分配收益(虧損)是使用總淨虧損減去已支付的股息計算得出的。 然後,公司根據 可贖回普通股和不可贖回普通股之間已發行股票的加權平均數,按比例分配未分配收益(虧損)。對 可能被贖回的普通股贖回價值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年3月31日,公司尚未考慮首次公開募股和私募中出售的認股權證對購買總額的影響 3,050,000 計算攤薄後每股淨虧損時的股份,因為認股權證的行使取決於未來事件的發生, 納入此類認股權證將具有反稀釋作用,並且公司沒有任何其他稀釋性證券和其他合約 有可能行使或轉換為普通股然後分享公司收益。因此,攤薄 每股虧損與所述期間每股基本虧損相同。

 

未經審計的 簡明運營報表中列報的每股淨虧損基於以下因素:

 

    在已結束的三個月中
3 月 31 日,
 
    2022     2021  
淨虧損   $ (403,424 )   $ (211,018 )
賬面價值佔贖回價值的增加     (595,987 )     (4,485,864 )
    $ (999,411 )   $ (4,696,882 )

 

11

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)

 

   在截至3月31日的九個月中, 
   2022   2021 
淨虧損  $(892,077)  $(442,619)
賬面價值佔贖回價值的增加   (595,987)   (4,485,864)
   $(1,488,064)  $(4,928,483)

 

   在已結束的三個月中
3月31日
 
   2022   2021 
  

可兑換
普通的

  

不可兑換
普通的

  

可兑換
普通的

  

不可兑換
普通的

 
基本和攤薄後的每股淨虧損:                    
分子:                    
淨虧損(包括賬面價值)與贖回價值的分配  $(759,506)  $(239,905)  $(3,678,223)  $(1,018,659)
賬面價值佔贖回價值的增加   595,987    
-
    4,485,864    
-
 
淨收益(虧損)的分配  $(163,519)  $(239,905)  $807,641   $(1,018,659)
分母:                    
加權平均已發行股數   5,750,000    1,816,250    5,616,071    1,555,333 
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損)  $(0.03)  $(0.13)  $0.14   $(0.65)

 

   在截至3月31日的九個月中, 
   2022   2021 
  

可兑換
普通的

  

不可兑換
普通的

  

可兑換
普通

  

不可兑換
普通

 
基本和攤薄後的每股淨虧損:                
分子:                    
淨虧損(包括賬面價值)與贖回價值的分配  $(1,130,860)  $(357,204)  $(3,902,656)  $(1,025,827)
賬面價值佔贖回價值的增加   595,987    
-
    4,485,864    
-
 
淨收益(虧損)的分配  $(534,873)  $(357,204)  $583,208   $(1,025,827)
分母:                    
加權平均已發行股數   5,750,000    1,816,250    5,616,071    1,476,204 
基本和攤薄後的每股淨虧損  $(0.09)  $(0.20)  $0.10   $(0.69)

 

關聯方

 

如果公司能夠直接或間接控制另一方或在做出財務和運營決策時對另一方施加顯著的 影響,則雙方可以是公司或個人, 被視為關聯方。如果公司 受到共同控制或共同的重大影響,則也被視為關聯公司。

 

最近的會計公告

 

根據目前的信息,公司已經考慮了所有新的會計 聲明,並得出結論,沒有可能對經營業績、財務 狀況或現金流產生重大影響的新聲明。

 

12

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

附註3-重報先前發佈的財務 報表

 

2021 年 4 月 12 日,美國證券交易委員會 公司財務部代理司長和代理首席會計師共同發佈了一份關於特殊目的收購公司發行的認股權證的會計和報告 注意事項的聲明,標題為 “特殊目的收購公司(“SPAC”)發行的認股權證的會計和報告 注意事項”(“SEC 聲明”)。 具體而言,美國證券交易委員會的聲明側重於某些條款,這些條款規定結算金額的潛在變化取決於 持有者的特徵,這些條款與管理 公司認股權證的認股權證協議中包含的條款相似。

 

該公司此前將其與公開發行(定義見附註5)相關的未償還的 公共認股權證(定義見附註5)記作衍生負債。 公司管理層根據會計準則編纂(“ASC”)副標題815-40 “實體自有權益合同 ” 對認股權證進行了評估。澳大利亞證券交易委員會第815-40-15條涉及股票掛鈎金融 工具(包括認股權證)的股權與負債處理和分類,並指出,除其他外,只有將 認股權證與發行人的普通股掛鈎,才能將認股權證歸類為股票組成部分。根據澳大利亞證券交易委員會第815-40-15條,如果認股權證的條款要求在特定事件中調整行使價,並且該事件不是權證公允價值的輸入,則認股權證不與發行人的普通股 掛鈎。在對公共認股權證的條款進行評估後,公司得出結論,公開 認股權證按澳大利亞證券交易委員會第815-40-15條所設想的方式與公司普通股掛鈎,應歸類為 股權組成部分。公司此前將公共認股權證記作衍生負債而不是權益組成部分 並未對公司先前發佈的運營報表和現金流產生重大影響。

 

此外,在編制公司截至2021年6月30日止年度的 審計財務報表時,公司得出結論,應重報合併財務 報表,對所有可能以臨時股權贖回的普通股進行分類。根據美國證券交易委員會及其工作人員關於可贖回股票工具的 指導方針,澳大利亞證券交易委員會主題480,區分負債與權益(ASC 480),第 10-S99 段,贖回 條款不僅在公司控制範圍內,要求將需要贖回的普通股歸類為永久 權益之外。該公司此前曾將其部分普通股歸類為永久股權。儘管公司沒有指定 的最大贖回門檻,但其章程規定,目前,公司不會以 導致其淨有形資產低於美元的金額贖回其公開股票5,000,001。該公司認為,該門檻不會改變 標的股票可贖回的性質,因此需要在股權之外披露。因此,公司重報了先前 提交的財務報表,將所有普通股歸類為臨時股權,並根據ASC 480確認了從首次公開募股時初始賬面價值增加到 贖回價值的增長。可贖回 股普通股賬面價值的變化導致對額外實收資本和累計赤字收取費用。

 

下表彙總了 重報截至所示日期和期間對每個財務報表細列項目的影響:

 

調整 #1 是指將公開 認股權證從認股權證負債重新歸類為權益部分。

 

調整 #2 是指將所有 股的公開股票重新歸類為臨時股權。

 

   和以前一樣
已報告
   調整 #1   調整 #2  
重述
 
截至2021年6月30日的資產負債表                    
普通股可能被贖回  $50,547,744   $
                  -
   $6,952,256   $57,500,000 
普通股  $5,857,662   $
-
   $(3,102,662)  $2,755,000 
累計赤字  $(853,991)  $
-
   $(3,849,594)  $(4,703,585)
股東權益總額(赤字)  $5,000,005   $
-
   $(6,952,256)  $(1,952,251)

 

13

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

    作為
以前
已報告
    調整 #1     調整 #2    
已重述
 
截至2021年3月31日的三個月的運營報表(未經審計)                        
認股權證負債公允價值的變化   $ (20,000 )   $ 10,000     $
-
    (10,000 )
淨虧損   $ (221,018 )   $ 10,000     $ -     $ (211,018 )
基本和攤薄後的加權平均已發行普通股、不可贖回普通股     1,962,294      
-
      (406,961 )     1,555,333  
基本和攤薄後的每股淨虧損   $ (0.11 )   $ -     $ (1.25 )   $ (1.36 )
                                 
截至2021年3月31日的九個月的運營報表(未經審計)                                
認股權證負債公允價值的變化   $ (20,000 )   $ 10,000     $
   -
    $ (10,000 )
淨虧損     (452,619 )   $ 10,000     $
-
    $ (442,619 )
基本和攤薄後的加權平均已發行普通股、不可贖回普通股     1,609,961      
-
      (133,757 )     1,476,204  
基本和攤薄後的每股淨虧損   $ (0.28 )   $
-
    $ (1.91 )   $ (2.19 )

 

    作為              
    以前           作為  
    已報告     調整     重述  
                   
截至2021年3月31日的九個月的現金流量表(未經審計)                  
可能贖回的普通股的初始分類   $ 51,086,880     $ 5,731,301     $ 56,818,181  
須予贖回的股票的重新分類   $ 539,136     $ (539,136 )   $
-
 
將發行成本分配給可能贖回的普通股   $
-
    $ 3,804,045     $ 3,804,045  
賬面價值佔贖回價值的增加   $
-
    $ (4,485,864 )   $ (4,485,864 )

 

注4 — 信託賬户中持有的現金和投資

 

截至2022年3月31日,公司信託賬户 中的投資證券包括美元58,095,838在美國的國庫券和美元149現金。截至2021年6月30日,公司信託賬户中的投資 證券包括美元57,496,825在美國的國庫券和美元2,326現金公司 將其美國國債歸類為可供出售。可供出售的有價證券按其 的估計公允價值記錄在隨附的2022年3月31日資產負債表上。2022年3月31日和2021年6月30日持有的有價證券的賬面價值,包括作為 其他綜合收益的未實現持有收益總額和公允價值,如下所示:

 

  

攜帶 價值
截至3月31日
2022(未經審計)

   未實現總額
持倉收益
   截至的公允價值
3 月 31 日,
2022(未經審計)
 
             
可供出售的有價證券:            
美國國庫證券  $58,087,825   $            8,013   $58,095,838 

 

   賬面價值
截至6月30日,
2021(已審計)
   未實現總額
持有虧損
   截至的公允價值
6 月 30 日,
2021
 
             
可供出售的有價證券:            
美國國庫證券  $57,500,491   $(3,666)  $57,498,275 

 

注5 — 首次公開募股

 

2021 年 3 月 4 日,該公司出售 5,000,000單位 ,價格為 $10.00公開發行中的每個公共單位。每個公共單位由公司的一股普通股、每股無面值 (“公共股票”)、一項權利(“公共權利”)和一份可贖回的認股權證(“公共 認股權證”)組成。每項公共權利都使持有人有權在完成初始 業務合併後獲得十分之一(1/10)的普通股。 每份公共認股權證賦予持有人購買一股普通股的二分之一(1/2)的權利,每十份認股權證的持有人有權在企業合併結束時獲得一股普通股。此外,公司還授予了公開發行承銷商Maxim Group LLC的45天期權,最高可收購 750,000公共單位僅用於支付超額配股。 2021 年 3 月 9 日,承銷商全額行使了期權 750,000單位價格為 $10.00每單位。

 

14

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

如果公司未在註釋1所述的必要時限內完成業務 合併,則公共權利將到期且一文不值。由於 不要求公司以淨現金結算,權利可以在初始業務合併完成後轉換, 管理層確定,根據ASC 815-40,在 發行時,這些權利在股東權益內歸類為 “額外實收資本”。根據ASC 470-20-30,出售所得根據證券的相對 公允價值分配給公共股份和權利。公共股份和權利的價值將基於投資者支付的收盤價 。

 

公司支付了 的預付承保折扣 1,437,500 (2.5%) 在公開發行結束時向承銷商支付的每單位發行價格,額外費用為 $2,012,500(“遞延折扣”) 3.5公司完成 業務合併後應支付的發行收益總額的百分比。如果公司完成業務合併,則遞延折扣將僅從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商 。如果公司未完成業務合併, 承銷商已放棄獲得遞延折扣的權利。承銷商無權獲得遞延 折扣的任何應計利息。

 

2021 年 3 月 5 日,Maxim Group, LLC 行使其 權利,收購期權,總額不超過 287,500單位(“單位購買選項”),價格為 $11.50每單位售價 $100。 截至2022年3月31日,單位購買期權尚未行使。

 

注6 — 私募配售

 

在公開發行 結束的同時,公司完成了私募配售 350,000私人單位,售價 $10.00每單位,由贊助商購買。

 

私募股權證與公開發行中出售的 單位相同,唯一的不同是私募認股權證不可贖回且可以在無現金的基礎上行使。

 

附註 7 — 關聯方交易

 

創始人和 額外股份

 

2019 年 8 月, 10,000股票被出售。2020 年 9 月 ,該公司又發行了一份 1,427,500普通股合計為 1,437,500向我們的初始股東發行的普通股(“Founder 股票”),總收購價為美元25,000,或大約 $0.017每股。 所有股票和每股信息均已追溯調整,以反映股票分割。創始人股份包括最多 的總和 187,500保薦人有權沒收股份,前提是承銷商的超額配股權未全部或部分行使 ,因此保薦人將擁有 20首次公開募股後公司已發行和流通股票的百分比 (假設初始股東在首次公開募股中沒有購買任何公開股份,不包括私有單位和 標的證券)。2021 年 1 月,保薦人轉讓 300,000其向金橋控股有限責任公司出售的內幕股份 606,061 股給 Scienjoy Inc., 30,000向Lucky Link國際有限公司出售的股份和 60,606分享給 Can Wu。

 

初始股東已同意在 (1) 50%的創始人股份, 在企業合併完成後的六個月內 普通股 收盤價等於或超過每股12.50美元之日之前,不轉讓、 轉讓或出售任何創始人股份(某些允許的受讓人除外)在完成六個月後,業務合併和 (2) 關於剩餘50%的創始人股份如果公司在業務合併後完成清算、合併、股份交換或其他類似交易 ,導致公司的所有股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他 財產,則為業務合併,無論哪種情況都更早。

 

應付給關聯方的金額

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日,應付給關聯方的餘額 為美元14,981和 $9,981,分別地。餘額是無抵押的、無利息的,沒有固定的還款期限。

 

行政服務協議

 

自 2020 年 6 月 1 日起,公司有義務向金橋資本有限公司支付月費,該公司也由公司董事兼保薦人的關聯公司 李濟寧先生擁有10,000用於一般和行政服務。該協議將在 公司的業務合併完成或向公眾股東清算信託賬户後終止。

 

15

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

關聯方 延期貸款

 

自首次公開募股完成後 ,公司將有12個月的時間來完成首次業務合併。但是,如果公司預計 公司可能無法在12個月內完成初始業務合併,則公司可以但沒有義務將 完成業務合併的時間延長三次,每次再延長三個月(完成業務合併的總時間最多為21個月 )。根據我們經修訂和重述的備忘錄和公司章程的條款,以及我們與大陸股票轉讓與信託公司之間即將簽訂的 信託協議的條款,為了延長我們完成初始業務合併的可用時間 ,公司的內部人士或其關聯公司或指定人員必須在適用截止日期前提前五天發出通知 ,將資金存入信託賬户 $575,000 ($0.10每股),在 適用截止日期當天或之前。內部人士將收到一份不計息、無抵押的期票,等於任何此類存款的金額 ,除非信託 賬户之外有可用資金,否則在我們無法完成業務合併的情況下,該期票將無法償還。此類票據要麼在我們完成初始業務合併後支付,要麼由貸款人自行決定, 在我們的業務合併完成後轉換為額外的私人單位,價格為美元10.00每單位。

 

2022 年 2 月 22 日,公司發行了一張無抵押的 期票,金額為 $575,000,致保薦人,根據該筆款項,已將這筆款項存入 的信託賬户,以便將完成業務合併的可用時間延長至2022年6月4日。這些票據不計息 ,應在業務合併結束時支付。此外,貸款人可以自行決定將票據 轉換為其他私人單位,價格為美元10.00每單位。截至2022年3月31日和2021年6月30日,應付票據餘額為美元575,000 和 $0,分別地。

 

董事薪酬

 

從2020年6月1日起,公司有義務向我們的首席執行官劉永生支付每月50,000港元的費用,以支付他為公司提供的服務。

 

附註 8 — 股東赤字

 

普通股

 

公司有權無限發行無面值的普通 股。公司普通股的持有人有權每股獲得一票。截至 2022 年 3 月 31 日,有 1,816,250已發行和流通的普通股(不包括 5,750,000可能贖回的股票)。

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

下表列出了累計 其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的變化,包括從AOCI中重新分類。

 

   可供出售
證券
 
截至2021年7月1日的餘額  $(3,666)
改敍前的其他綜合收益   6,507 
從AOCI重新歸類為利息收入的金額   (1,509)
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額  $1,332 
改敍前的其他綜合收益   7,268 
從AOCI重新歸類為利息收入的金額   (4,782)
截至2021年12月31日的餘額   3,818 
改敍前的其他綜合收益   8,013 
從AOCI重新歸類為利息收入的金額   (3,818)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額  $8,013 

 

16

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

認股證

 

每份公共認股權證的持有人都有權以 的價格購買一股普通股的二分之一 (1/2)11.50每股全股,如本招股説明書所述進行調整。 根據認股權證協議,認股權證持有人只能對整數股份行使認股權證。這意味着權證持有人在任何給定時間只能行使 個偶數的認股權證。

 

除非公司有一份涵蓋行使認股權證 時可發行的普通股的有效且最新的註冊聲明,以及與此類普通股有關的最新招股説明書,否則任何公開認股權證都不可以現金行使 。公司目前打算髮布一份有效且最新的 註冊聲明,涵蓋行使認股權證時可發行的普通股,並在初始業務合併完成後立即生效一份與此類普通 股票有關的最新招股説明書。

 

儘管如此,如果涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股的註冊 聲明在我們初始業務合併完成 後的90天內沒有生效,則公共認股權證持有人可以在沒有有效的註冊聲明之前以及 在我們未能維持有效註冊聲明的任何時期,根據 規定的註冊豁免在無現金基礎上行使認股權證《證券法》。在這種情況下,每位持有人將通過交出 該數量普通股的認股權證 來支付行使價,該認股權證等於權證標的普通股數量 的乘積,乘以認股權證行使價與 “公允市場價值” (定義見下文)除以(y)公允市場價值所得的商數。“公允市場價值” 是指截至行使日前一天的10個交易日內 普通股報告的平均最後銷售價格。例如, 如果持有人持有300份認股權證以 購買150股股票,而行使前一天的公允市場價值為15美元,則該持有人將獲得35股股票,而無需支付 任何額外的現金對價。如果沒有註冊豁免,則持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證 。

 

認股權證將在 完成初始業務合併的晚些時候開始行使。認股權證將在紐約時間下午 5:00 到期,也就是我們完成初始業務合併五週年 ,或者在贖回時更早。

 

公司可以全部而不是部分贖回未兑現的認股權證 (包括行使向Maxim Group LLC發行的單位購買期權時發行的任何未償認股權證) ,價格為美元0.01每份搜查令:

 

在公共認股權證 可以行使的任何時候,

 

在事先向每位公共認股權證持有人發出不少於30天的 書面贖回通知後,

 

當且僅當報告的普通股 最後銷售價格等於或超過 $16.50每股,在30個交易日內,在向公募認股權證持有人發出贖回通知之前的第三個交易日結束 ,以及

 

如果且僅當贖回 時 有關於發行此類認股權證所依據的普通股的當前 註冊聲明,並在上述整個30天交易期內有效,此後每天持續至贖回之日。

 

如果上述條件得到滿足且 公司將發出贖回通知,則每位認股權證持有人可以在預定贖回 日期之前行使其認股權證。但是,普通股的價格可能會跌破美元16.50觸發價格以及 $11.50贖回通知發佈後每股 全股的認股權證行使價,不限制我們完成贖回的能力。

 

認股權證的贖回標準制定價格旨在為認股權證持有人提供比初始行使價合理的溢價,並在 當時的股價和認股權證行使價之間提供 足夠的差額,這樣,如果我們的贖回電話導致股價下跌為 ,贖回不會導致股價跌至認股權證的行使價以下。

 

17

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

權利

 

除非公司不是企業合併中倖存的 公司,否則每位公共權利持有人將在 完成業務合併後自動獲得十分之一(1/10)的普通股,即使公共權利持有人將他、她或他持有的與 有關的所有普通股轉換為業務合併或公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程修正案 到其業務合併前的活動。如果公司在完成業務 合併後將不是倖存的公司,則每位公共權利持有人都必須確認轉換其權利,以便在業務合併完成後獲得每項公共權利所依據的十分之一 (1/10) 股份。在企業 合併完成後,公共權利持有人無需支付額外對價 即可獲得他、她或其額外的普通股。交換權利時可發行的股票可以自由交易(公司關聯公司持有的範圍除外)。 如果公司就業務合併簽訂最終協議,而公司將不是倖存實體, 最終協議將規定公共權利持有人在交易中獲得的每股對價與普通 股票持有人在轉換為普通股的基礎上獲得的每股對價相同。

 

公司不會發行與公共權利交換有關的 的部分股份。根據英屬維爾京羣島法律的適用條款,部分股份要麼四捨五入到最接近的整數,要麼以其他方式處理 。因此,公共權利持有人必須持有 權利的倍數,才能在業務合併完成時獲得所有持有人權利的股份。如果 公司無法在合併期內完成業務合併,並且公司清算了信託 賬户中持有的資金,則公共權利持有人將不會獲得與其公共權利有關的任何此類資金,也不會從公司在信託賬户之外持有的與此類公共權利有關的資產中獲得任何分配 ,公共權利將過期 一文不值。此外,在業務合併完成 後未能向公共權利持有人交付證券不會受到合同處罰。此外,在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算權利。因此,權利 可能一文不值地過期。

 

注 9 — 公允價值測量

 

公司金融 資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在 衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或因在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面,公司力求最大限度地使用 可觀察的輸入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少不可觀察的輸入(關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設 )的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類 :

 

第 1 級: 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。

 

第 2 級: 1 級輸入以外的可觀察輸入。二級投入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價,以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。

 

第 3 級: 根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。

 

以下 表格顯示了截至2022年3月31日 經常性按公允價值計量的公司資產和負債的信息,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

 

18

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

   2022年3月31日   報價
處於活動狀態
市場
   意義重大
其他
可觀察
輸入
   意義重大
其他
不可觀察
輸入
 
描述  (未經審計)   (第 1 級)   (第 2 級)   (第 3 級) 
資產:                
信託賬户中持有的美國國庫證券*  $58,095,838   $58,095,838   $
                -
   $
-
 
                     
負債:                    
認股證負債  $810,000   $-   $
-
   $810,000 

 

   6月30日   報價處於活躍狀態
市場
   意義重大
其他
可觀察
輸入
   意義重大
其他
無法觀察
輸入
 
描述  2021   (第 1 級)   (第 2 級)   (第 3 級) 
資產:                
信託賬户中持有的美國國庫證券*  $57,496,825   $57,496,825   $
                 -
   $
-
 
                     
負債:                    
認股證負債  $740,000   $-   $
-
   $740,000 

 

*包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表信託賬户中的現金和投資 中。

 

根據ASC 815-40,私人認股權證記為負債 ,在合併資產負債表的認股權證負債中列報。

 

公司將私募認股權證的初始公允價值 定為美元770,0002021年3月4日,即公司首次公開募股之日,採用Black-Scholes 模式。公司將出售私募單位所得收益首先根據初始計量時確定的公允價值 分配給私募認股權證,其餘收益作為可能贖回的普通股入賬,而普通 股則根據其在初始衡量日記錄的相對公允價值入賬。由於使用了不可觀察的輸入,這些認股權證在最初的 測量日期被歸類為3級。

 

二項式模型和 Black-Scholes 模型的關鍵輸入在測量日期如下:

 

   3月31日
2022
   6月30日
2021
 
輸入        
股票價格  $10.04   $9.98 
無風險利率   2.42%   0.87%
波動性   56%   55%
行使價格  $11.50   $11.50 
終身保修   5年份    5年份 

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日,私人認股權證的總價值 為美元0.810.74分別為百萬。從2021年6月30日到2022年3月31日,公允價值的變化約為美元 (70,000).

 

如果估值基於模型 或市場上較少可觀察或不可觀察的輸入,則公允價值的確定需要更多的判斷力。由於 固有的估值不確定性,這些估計值可能大大高於或低於存在投資現成市場時本應使用的價值 。因此,對於歸類為3級的投資,公司在確定公允價值 時行使的判斷力最大。三級金融負債包括私人認股權證負債,這些證券當前沒有市場 ,因此公允價值的確定需要重大判斷或估計。每個時期都會根據估計值 或假設的變化對歸類為公允價值層次結構第三級的公允價值衡量標準的變化 進行分析,並酌情記錄。

 

附註10——承付款和意外開支

 

風險和不確定性

 

管理層目前正在評估 COVID-19 疫情對行業的影響 ,並得出結論,儘管該病毒有合理的可能性可能對公司未來的財務狀況、運營業績和/或尋找目標公司產生負面影響 ,但截至這些財務報表發佈之日,已產生重大影響 。財務報表不包括這種不確定性 未來結果可能導致的任何調整。

 

19

 

 

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

(以美元(“美元”)表示的貨幣, 股票數量除外)

 

註冊權

 

創始人股票、私募股票 (及其標的證券)以及轉換營運資金貸款 (及其標的證券)時可能發行的認股權證的持有人將有權根據在 之前或擬議公開發行生效之日簽署的註冊權協議獲得註冊權。其中大多數證券的持有人將有權補償 ,以滿足公司註冊此類證券的兩項要求。大多數創始人股票的持有人可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月的任何時候行使這些 的註冊權。 為支付向公司 (或標的證券)提供的營運資金貸款而發行的大多數私募認股權證和認股權證的持有人可以在公司完成業務合併後的任何時候選擇行使這些註冊權。 此外,持有人將對業務合併完成後提交的註冊聲明 擁有某些 “搭載” 註冊權。公司將承擔與提交任何 此類註冊聲明相關的費用。

 

遞延承銷商薪酬

 

公司承諾支付遞延折扣 3.5發行總收益的百分比,金額為美元2,012,500公開發行的,在公司 完成業務合併後向承銷商提供。承銷商無權獲得任何遞延折扣的應計利息,並且已放棄 在公司未完成業務合併時獲得遞延折扣的權利。

 

單位購買選項

 

該公司以 $ 的價格出售給了 Maxim100,購買選項 287,500可行使單位,以美元計11.50每單位自與首次公開募股相關的註冊聲明生效日期 生效之日起一至五週年之間的任何時間開始。購買期權可由持有人選擇以現金或無現金 方式行使,並將於 2026 年 3 月 4 日到期。期權和單位以及行使期權時可能發行的普通股和購買普通股的認股權證 已被FINRA視為補償,因此在本招股説明書 構成註冊聲明生效之日起或根據第5110 (g) (1) 條開始出售後 將被立即封鎖180天 FINRA的規則,在此期間 期權不得出售、轉讓、轉讓、質押或抵押,也不得出售、轉讓、抵押或抵押任何可能導致證券經濟處置的套期保值、賣空、衍生品或看跌期權 或看漲交易的主體。此外,在2022年3月4日之前,不得出售、轉讓、 分配、質押或抵押期權,但參與發行的任何承銷商和選定交易商 及其真正的高級管理人員或合作伙伴除外。自注冊聲明生效之日起,期限分別為五年 和七年,期限分別為五年 和七年,該期權構成了根據《證券法》對行使期權時可直接或間接發行的證券進行註冊 的一部分。我們將承擔與證券註冊相關的所有費用和開支 ,承保佣金除外,承保佣金將由持有人自己支付。在某些情況下,包括股票 分紅或資本重組、重組、合併或合併的情況下,行權 的價格和行使期權時可發行的單位數量可能會進行調整。但是,對於以低於其行使價的價格發行的普通 股票,該期權不會進行調整。

 

優先拒絕權

 

在遵守某些條件的前提下, 公司授予 Maxim 在業務合併完成之日起的15個月內,優先拒絕擔任牽頭 承銷商或至少擔任聯席經理,擁有至少 30% 的經濟股份;或者,如果是三方交易,則授予 30% 的經濟權, 用於未來任何和所有公募股權和私募股權和債券發行。根據FINRA規則5110 (f) (2) (E) (i),自本招股説明書 所包含的註冊聲明生效之日起,此類首次拒絕權 的期限不得超過三年。

 

注11 — 後續事件

 

根據 ASC 主題 855,”後續的 事件”,它為資產負債表日期 之後但在未經審計的財務報表發佈之前發生的事件制定了一般會計和披露標準,如果公司發佈了未經審計的簡明合併財務報表,則公司已經評估了2022年3月 31日之後至2022年5月16日發生的所有事件或交易。

 

2022 年 5 月 2 日,該公司、AgiiPlus Inc. 和 AgiiPlus Inc. 的股東 (“雙方”) 簽訂了終止和費用協議(“終止協議”)。根據終止協議,雙方 同意共同終止合併協議,但須遵守 終止協議中規定的陳述、保證、條件和契約。在合併協議終止的同時,附加協議(定義見合併 協議)(包括股東支持協議)也已根據各自的條款自2022年5月2日 終止之日起終止。

 

20

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

本報告(“季度 報告”)中提及的 “我們” 或 “公司” 是指金橋收購有限公司。 提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事,提及 “保薦人” 是指跨財投資控股有限公司。以下對公司財務狀況和 經營業績的討論和分析應與本季度 報告其他地方包含的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。

 

關於前瞻性陳述的特別説明

 

本季度報告包括1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性 陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。除本表格10-Q中包含的歷史事實陳述(包括但不限於本 “管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務 戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述)外,所有 陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、 “相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋找” 和變體之類的詞語以及類似的 詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件 或未來業績有關,但根據當前可用信息,反映了管理層當前的信念。許多因素可能 導致實際事件、業績或業績與前瞻性 陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期 存在重大差異的重要因素的信息,請參閲我們於2021年3月2日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券申報可以在美國證券交易委員會網站 的EDGAR欄目上查閲,網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求,否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,公司均不打算或沒有義務更新 或修改任何前瞻性陳述。

 

近期發展

 

2022年2月22日,我們向AgiiPlus Inc.(“AgiiPlus”)發行了一張金額為57.5萬美元的無抵押 本票,以換取AgiiPlus將這筆款項存入 信託賬户,以便將我們可用於完成業務合併的時間從2022年3月4日延長至2022年6月 4。該票據不計息,在業務合併完成後到期。此外,貸款人可以自行決定將 轉換為與公司首次公開募股中發行的單位相同的單位,價格為每單位 10.00 美元。

 

概述

 

我們是一家空白支票公司,於 2019 年 8 月 12 日在 英屬維爾京羣島成立,成立的目的是與一家或多家企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股權收購、資本重組、重組或類似的業務合併。我們打算使用首次公開募股和出售私募股所得的現金、我們的資本 股票、債務或現金、股票和債務的組合來實現 我們的初始業務合併。

 

我們目前沒有收入,自成立以來 一直因產生成立成本而蒙受損失,除了積極向 招攬目標企業以完成業務合併外,我們沒有其他任何業務。我們依靠高級管理人員和董事出售證券和貸款為 為我們的運營提供資金。

 

2021年3月4日,該公司完成了 500萬套的首次公開募股。隨後,承銷商於2021年3月9日全額行使了75萬套的期權, 於2021年3月11日完成。每個公共單位由公司的一股普通股、每股無面值(“公股 股”)、一項權利(“公共權利”)和一份可贖回的認股權證(“公共認股權證”)組成。每項公共 權利都賦予持有人在完成初始業務合併後獲得十分之一(1/10)普通股的權利。每份 份公共認股權證均賦予持有人購買一股普通股的二分之一(1/2)股的權利,每十項權利的持有人有權在業務合併結束時獲得 股份。這些單位的售價為每單位 10.00 美元, 總收益為 5,750,000 美元。在完成初始業務合併的同時,公司以每套私募單位10美元的價格完成了35萬套私募單位的配售,總收益為350,000美元。在最初的業務合併中,出售公共單位(包括超額配股期權單位)和私人 配售的 淨收益中,共有5750萬美元存入了為公司公眾股東的利益而設立的信託賬户。該公司承擔了 1,837,194美元的首次公開募股相關費用,包括1,437,500美元的承保費和399,694美元的首次公開募股 成本。

 

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我們不會發行部分股票。因此, 必須 (1) 以兩份認股權證的倍數行使認股權證,價格為每股全股11.50美元,才能有效行使認股權證; (2) 持有10倍數的權利才能在企業合併結束時獲得所有權利的股份。

 

儘管基本上 所有淨收益都旨在普遍用於完成業務合併,但我們的管理層對初始業務合併和私募淨收益的具體應用擁有廣泛的自由裁量權。

 

運營結果

 

從成立到2021年3月 4日,我們的整個活動都是為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來,我們的活動僅限於對業務合併候選人的評估 ,在我們最初的 業務合併完成之前,我們不會產生任何營業收入。作為一家上市公司,我們承擔了費用(法律、財務報告、會計和 審計合規、D&O 保險),以及盡職調查費用。

 

在截至2022年3月31日的九個月中, 淨虧損為892,077美元,其中包括832,972美元的運營成本和權證負債的公允價值變動7萬美元,由10,895美元的利息收入、信託賬户中持有的有價證券的利息收入58,095,838美元以及持有的有價證券的未實現 收益所抵消在信託中。

 

流動性和資本資源

 

截至2022年3月31日,我們在信託賬户中持有的現金和投資 為58,095,838美元。在首次公開募股完成之前,公司唯一的流動性來源 是保薦人首次購買普通股、保薦人根據某種無抵押本票借出的款項以及保薦人的 預付款。

 

2021 年 3 月 4 日,我們完成了 500 萬個公共單位的首次公開發行 ,每單位售價 10.00 美元,總收益為 5,000,000 美元。隨後,在2021年3月9日,承銷商以每單位10.00美元的價格全額行使了75萬個單位的期權,產生了750萬美元的總收益。 在首次公開募股結束的同時,我們完成了35萬套私人單位的出售,每單位售價為10.00美元,總收益為350萬美元。

 

在首次公開募股和 行使超額配股權之後,信託賬户共存入了5,75萬美元。我們承擔了1,837,194美元 的首次公開募股相關費用,包括1,437,500美元的承保費和399,694美元的首次公開募股成本。

 

截至2022年3月31日,我們的現金為149美元,信託賬户中有價證券為58,095,838美元(包括約10,895美元的利息收入)。我們打算使用首次公開募股的所有淨收益,包括信託賬户中持有的資金(減去應付税款和遞延的 承保佣金),來完成我們的初始業務合併。我們可能會提取利息來納税。在截至2022年3月31日的 期內,我們沒有從信託賬户中提取任何利息收入來支付所得税。如果我們的資本 股票全部或部分用作實現初始業務合併的對價,則信託 賬户中持有的剩餘收益以及任何其他未支出的淨收益將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金。 此類營運資金可以以多種方式使用,包括繼續或擴大目標業務的運營, 用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。如果信託賬户以外的可用資金 不足以支付我們在業務合併完成之前產生的任何運營費用或發現者費用,則此類資金還可以用於償還 我們在業務合併完成之前產生的任何運營費用或發現者費用。

 

截至2022年3月31日,我們在信託賬户之外還有161,325美元的現金。我們打算將信託賬户之外的資金主要用於識別和評估目標企業, 對潛在目標企業進行業務盡職調查,往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,審查潛在目標企業的公司文件和重要協議, 和架構,談判和完成業務合併。

 

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2022年2月22日,我們向AgiiPlus Inc.(“AgiiPlus”)發行了一張金額為57.5萬美元的無抵押 本票,以換取AgiiPlus將這筆款項存入 信託賬户,以便將我們可用於完成業務合併的時間從2022年3月4日延長至2022年6月 4。該票據不計息,在業務合併完成後到期。此外,貸款人可以自行決定將 轉換為與公司首次公開募股中發行的單位相同的單位,價格為每單位 10.00 美元。

 

2022 年 5 月 2 日,我們與 AgiiPlus Inc. 和 AgiiPlus Inc. 的股東(“雙方”)簽訂了終止和費用協議(“終止協議”)。根據終止協議,我們 和雙方同意共同終止合併協議,但須遵守終止協議中規定的陳述、保證、條件和契約 。在合併協議終止的同時,附加協議(定義見合併協議中 )(包括股東支持協議)也已根據其各自的 條款自2022年5月2日終止之日起終止。終止協議規定,作為我們因合併協議和與AgiiPlus進行交易而產生的某些費用 的補償,並考慮到其中包含的陳述、擔保、 契約和協議,AgiiPlus應在終止 之日起十五 (15) 個工作日內向我們支付15萬美元。

 

我們可能會開始對目標 業務進行初步盡職調查,我們打算根據 相關潛在收購的情況進行深入的盡職調查,前提是我們談判並簽署了 涉及我們初始業務合併條款的意向書或其他初步協議。但是,如果我們對進行深入盡職調查和 談判初始業務合併的成本的估計低於這樣做所需的實際金額,或者由於當前的利率環境,信託賬户中可供使用 的利息金額微乎其微,則我們可能需要籌集額外資金, 其金額、可用性和成本目前尚無法確定。在這種情況下,我們可以通過 貸款或向管理團隊成員進行額外投資來尋求額外的資金,但是我們管理團隊的這些成員沒有任何義務 向我們預付資金或向我們投資。如果業務合併沒有結束,我們可以使用信託賬户之外持有的部分營運 資金來償還此類貸款金額,但我們的信託賬户的收益不會用於此類還款。 此類貸款將由期票作為證據。這些票據要麼在我們的業務合併完成時支付,不收取 利息,要麼由貸款人自行決定,我們的業務合併完成後,最多可將50萬美元的票據轉換為其他私有單位,價格為每單位10美元。我們的初始股東、高級管理人員和董事 (如果有)的此類貸款的條款尚未確定,也沒有關於此類貸款的書面協議。

 

如果我們無法籌集更多資金, 可能需要採取額外措施來節省流動性,這可能包括但不限於削減 業務、暫停潛在交易以及減少管理費用。如果有的話,我們無法保證新的 融資將以商業上可接受的條件向其提供。這些條件使人們嚴重懷疑,如果業務合併未完成, 是否有能力在這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業。 這些未經審計的簡明合併財務報表不包括任何與收回記錄資產 或負債分類有關的調整,如果我們無法繼續經營下去,則可能需要進行這些調整。

 

資產負債表外融資安排

 

截至2022年3月31日,我們沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債 。我們不參與與未合併實體或財務合夥企業 建立關係的交易,這些實體通常被稱為可變利息實體,這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而成立 。我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排, 設立任何特殊目的實體,為其他實體的任何債務或承諾提供擔保,也沒有購買任何非金融資產。

 

合同義務

 

我們沒有任何長期債務、資本租賃 債務、經營租賃義務或長期負債,但協議向我們的贊助商支付每月10,000美元的一般和管理服務,包括向公司提供的辦公空間、公用事業和管理服務。我們從 2020 年 6 月 1 日開始收取 這些費用,並將繼續按月支付這些費用,直到業務合併 完成和公司清算以較早者為準。此外,我們致力於以下幾點:

 

註冊權

 

根據在公開發行生效之日簽署的註冊權協議,方正股份、私人 配售認股權證(及其標的證券)和轉換營運資本貸款 (及其標的證券)時可能發行的認股權證的持有人有權獲得註冊權。其中大多數證券的持有人有權提出最多兩項要求,要求公司註冊 此類證券。大多數創始人股份的持有人可以選擇在這些普通股從託管發行之日前三個月開始 隨時行使這些註冊權。大多數私人 配售認股權證和為支付向公司提供的營運資金貸款(或標的證券)而發行的認股權證的持有人可以在公司完成業務合併後的任何時候選擇 行使這些註冊權。此外,對於企業 合併完成後提交的註冊聲明,持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。

 

承保協議

 

公司承諾在公司 完成業務合併後,向承銷商支付發行總收益3.5%的遞延折扣 ,金額為2,012,500美元。承銷商無權獲得遞延折扣的任何應計利息,並已放棄 在公司未完成業務合併時獲得延期折扣的權利。

 

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關鍵會計政策

 

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關 披露要求 管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有資產 和負債的披露以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。該公司尚未發現任何重要的會計政策。

 

認股證

 

公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480中適用的權威指導 ,將認股權證列為股票分類工具 或負債分類工具, 區分 負債和權益(“ASC 480”)和 ASC 815, 衍生品和套期保值 (“ASC 815”)。評估 考慮了根據ASC 480,認股權證是否是獨立的金融工具,是否符合 對ASC 480的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815對股權分類的所有要求,包括認股權證 是否與公司自有普通股掛鈎,以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能需要 “淨現金結算” ,以及股票分類的其他條件。這項評估要求 運用專業判斷力,是在認股權證發行時以及隨後的每個季度結束日進行的,而 認股權證尚未兑現。

 

對於符合所有 股票分類標準的已發行或修改後的認股權證,要求在發行時將認股權證作為權益組成部分入賬。 對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改後的認股權證,要求在發行之日按其初始公允價值將認股權證記錄為負債,此後的每個資產負債表日期。認股權證估計公平 價值的變化在運營報表中被確認為非現金收益或虧損。

 

可能贖回的普通股

 

根據ASC Topic 480中的指導方針,公司核算其普通股 可能被贖回 區分負債和權益。強制贖回的普通股 (如果有)被歸類為負債工具,按公允價值計量。有條件可贖回的 普通股(包括具有贖回權的普通股,這些贖回權要麼在持有人控制之內,要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要 進行贖回)被歸類為臨時股權。 在所有其他時候,普通股都被歸類為股東權益。公司的普通股具有某些 贖回權,這些權利被認為不受公司控制,未來可能發生不確定的事件。

 

每股淨虧損

 

公司根據ASC主題260 “每股收益” 計算 的每股淨虧損。為了確定可贖回股份 和不可贖回股票的淨收益(虧損),公司首先考慮了可分配給可贖回普通股 和不可贖回普通股的未分配收益(虧損),未分配收益(虧損)是使用總淨虧損減去已支付的股息計算得出的。 然後,公司根據 可贖回普通股和不可贖回普通股之間已發行股票的加權平均數,按比例分配未分配收益(虧損)。對 可能被贖回的普通股贖回價值增加的任何重新衡量都被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年3月31日和2021年6月30日,在計算攤薄後的每股淨虧損時,公司 尚未考慮在首次公開募股和私募中出售的認股權證對共購買305萬股和30,05萬股股票的影響,因為認股權證的行使取決於未來事件的發生,而此類認股權證的納入將具有反稀釋作用,公司沒有任何其他認股權證稀釋證券 和其他可能被行使或轉換為普通股的合約然後分享公司的收益。 因此,攤薄後的每股虧損與所述期間每股基本虧損相同。

 

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

截至2022年3月31日,我們沒有受到任何 市場或利率風險的影響。信託賬户中持有的首次公開募股淨收益已投資於期限為180天或更短的美國政府國庫券、 票據或債券,或某些僅投資於美國國債的貨幣市場基金。由於這些投資的短期 性質,我們認為不會存在相關的重大利率風險敞口。

 

第 4 項。控制和程序

 

披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在確保我們根據 交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露 控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保累積我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官 官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。

 

評估披露控制和程序

 

按照 《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求,我們的首席執行官兼首席財務官從2022年3月31日起對披露控制和程序的設計 和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官 和首席財務官得出結論,由於我們重報了公司2021年3月4日、2021年3月31日和6月30日 2021年財務報表以對我們的可贖回普通股進行重新分類,因此我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)自2022年3月31日起未生效。

 

財務 報告內部控制的變化

 

在最近結束的財季中, 我們對財務報告的內部控制(定義見交易所 法案第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),除了上述 之外,沒有發生任何重大影響或有理由可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。我們計劃加強流程,以識別和適當地應用適用的會計要求,以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃 包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問權限,以及加強我們的員工 和我們就複雜會計申請諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們的補救計劃的各項內容只能隨着時間的推移才能完成,我們無法保證這些舉措最終會產生預期的效果。

 

我們將繼續對受重大疲軟影響的賬户進行額外的分析和 程序,以得出結論,其截至2022年3月31日財季的 表10-Q中未經審計的財務報表在所有重大方面均按照 GAAP 公允列報。

 

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第二部分-其他信息

 

第 1 項。法律訴訟。

 

沒有。

 

第 1A 項。風險因素

 

可能導致 我們的實際業績與本季度報告中的業績存在重大差異的因素是我們在2021年3月2日向美國證券交易委員會提交的 首次公開募股的最終招股説明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為 無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。

 

第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。

 

2021 年 3 月 4 日,公司完成了 500萬套的首次公開募股。隨後,承銷商於2021年3月9日全額行使了75萬個單位的期權。 每個單位由公司的一股普通股、每股無面值(“公共股票”)、一項權利(“公共 權利”)和一份可贖回的認股權證(“公共認股權證”)組成。每項公共權利都使持有人有權在初始業務合併完成後獲得十分之一 (1/10) 的普通股。這些單位以每 單位10.00美元的發行價出售,總收益為57,500,000美元。在首次公開募股結束的同時,公司完成了35萬個單位(“私募單位”)的私募配售(“私募配售”),價格為每股私募10.00美元,總收益為350萬美元。在首次公開募股(包括超額配股 期權單位)和私募中出售單位的淨收益存入了為公司公眾股東的利益而設立的信託賬户。

 

私募單位與首次公開募股中出售的 單位相同,唯一的不同是私募單位中包含的認股權證不可兑換,可以在 無現金的基礎上行使。我們的贊助商購買了所有私人單位,同意(A)投票支持私募股 單位所依據的私募股份(“私募股份”)及其收購的任何公開股份,以支持任何擬議的業務合併,(B)不對 修訂和重述的備忘錄和章程提出修正案或投贊成票,該修正案將阻止我們的公眾 股東將其股票轉換或出售給我們與業務合併有關或影響我們 100% 贖回公眾股份的義務的實質內容或時機 如果我們沒有在 公開發行結束後的 12 個月(或 21 個月,視情況而定)完成業務合併,除非我們向持異議的公眾股東提供轉換其 股東與任何此類投票相關的公開股票的機會,(C) 不得將與 相關的信託賬户中的任何私募股票轉換為現金,股東投票批准我們提議的初始業務合併或投票修改以下條款我們經修訂和重述的 備忘錄和組織章程股東的權利或業務合併前活動,以及(D)如果業務合併未完成,私有 股票在清盤時不得參與任何清算分配。此外, 我們的保薦人同意不轉讓、轉讓或出售任何私募單位或標的證券(除非與內幕股票相同的允許受讓人 ),並且受讓人同意與允許的受讓人同意相同的條款和限制內幕 股票的受讓人必須同意(如上所述),直到完成我們的初始業務合併。

 

在2021年3月4日和2021年3月11日首次公開募股(包括超額配股)中出售單位的淨收益中,共有57,500,000美元存入為公司公眾股東利益而設立的 信託賬户。

 

我們共支付了1437,500美元的承保 折扣和佣金(不包括初始業務合併完成時應支付的3.5%的延期承保佣金) ,以及與我們的成立和首次公開募股相關的其他成本和支出約399,694美元。

 

第 3 項。優先證券違約。

 

沒有。

 

第 4 項。礦山安全披露。

 

不適用。

 

第 5 項。其他信息。

 

沒有。

 

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第 6 項。展品。

 

以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或者 以引用方式納入本季度報告。

 

沒有。   展品描述
31.1*   根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2*   根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證
32**   根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官兼首席財務和會計官進行認證
101.INS*   內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH*   內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*   內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*   內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*   內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*   內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104*   封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。

 

* 隨函提交。
** 配有傢俱。

 

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簽名

 

根據1934年證券交易所 法案的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。

 

  金橋收購有限公司
     
日期:2022 年 5 月 16 日   /s/ 劉永生
  姓名: 劉永生
  標題: 首席執行官

 

 

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10-Q金橋收購有限公司00-0000000無限制無限制假的--06-30Q3000182279200018227922021-07-012022-03-3100018227922022-05-1200018227922022-03-3100018227922021-06-3000018227922020-07-012021-06-3000018227922022-01-012022-03-3100018227922021-01-012021-03-3100018227922020-07-012021-03-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-06-300001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-06-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-06-300001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-07-012021-09-300001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-07-012021-09-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-07-012021-09-3000018227922021-07-012021-09-300001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-09-300001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-09-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-09-3000018227922021-09-300001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-10-012021-12-3100018227922021-10-012021-12-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-10-012021-12-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-12-3100018227922021-12-310001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2022-01-012022-03-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2022-03-310001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-03-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2022-03-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2020-06-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2020-06-3000018227922020-06-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2020-07-012020-09-3000018227922020-07-012020-09-300001822792美國通用會計準則:普通股成員2020-09-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2020-09-3000018227922020-09-300001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2020-10-012020-12-3100018227922020-10-012020-12-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2020-12-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2020-12-3100018227922020-12-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-01-012021-03-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-01-012021-03-310001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-01-012021-03-310001822792美國通用會計準則:普通股成員2021-03-310001822792US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-03-310001822792US-GAAP:留住的收入不被撥款的會員2021-03-3100018227922021-03-310001822792GBRG: closingpaymentsSharesMemb2021-09-012021-09-300001822792US-GAAP:後續活動成員2022-05-012022-05-020001822792GBRG: 商業合併會員2022-03-310001822792美國公認會計準則:IPO成員2022-03-310001822792GBRG: 信託賬户會員2021-07-012022-03-310001822792GBRG: 商業合併會員2021-07-012022-03-310001822792GBRG: cvsxLimited PubCommember2021-07-012022-03-310001822792GBRG: smartcvsLimedember2021-07-012022-03-310001822792GBRG: agiiplus Global incpubCommember2021-07-012022-03-310001822792gbrg: agiiplus Corporation incmerger 子會員2021-07-012022-03-310001822792GBRG:可贖回普通股會員2022-01-012022-03-310001822792GBRG:不可贖回普通股會員2022-01-012022-03-310001822792GBRG:可贖回普通股會員2021-01-012021-03-310001822792GBRG:不可贖回普通股會員2021-01-012021-03-310001822792GBRG:可贖回普通股會員2021-07-012022-03-310001822792GBRG:不可贖回普通股會員2021-07-012022-03-310001822792GBRG:可贖回普通股會員2020-07-012021-03-310001822792GBRG:不可贖回普通股會員2020-07-012021-03-310001822792pf0:Scenariop先前報道過的成員2021-06-300001822792GBRG: Adjunts1Member2021-06-300001822792GBRG: Adjunts2Member2021-06-300001822792GBRG:作為重置會員2021-06-300001822792GBRG: Adjunts2Member2021-03-310001822792pf0:Scenariop先前報道過的成員2021-03-310001822792GBRG: Adjunts1Member2021-03-310001822792GBRG:作為重置會員2021-03-310001822792pf0:Scenariop先前報道過的成員2021-01-012021-03-310001822792GBRG: Adjunts1Member2021-01-012021-03-310001822792GBRG:作為重置會員2021-01-012021-03-310001822792GBRG: Adjunts2Member2021-01-012021-03-310001822792pf0:Scenariop先前報道過的成員2020-07-012021-03-310001822792GBRG: Adjunts1Member2020-07-012021-03-310001822792GBRG: Adjunts2Member2020-07-012021-03-310001822792GBRG:作為重置會員2020-07-012021-03-310001822792Pf0:重組調整成員2020-07-012021-03-310001822792US-GAAP:美國財政證券會員2022-03-310001822792US-GAAP:美國財政證券會員2021-06-300001822792US-GAAP:美國財政證券會員2021-07-012022-03-310001822792US-GAAP:美國財政證券會員2020-07-012021-06-300001822792美國公認會計準則:IPO成員2021-03-012021-03-040001822792美國公認會計準則:IPO成員2021-03-0400018227922021-03-012021-03-040001822792gbrg: maximgroupllc成員US-GAAP:超額配股期權成員2021-03-012021-03-040001822792gbrg: maximgroupllc成員2021-03-012021-03-090001822792gbrg: maximgroupllc成員2021-03-012021-03-050001822792gbrg: maximgroupllc成員2021-03-050001822792US-GAAP:私募會員2022-03-3100018227922019-08-012019-08-3100018227922020-09-012020-09-300001822792GBRG: 贊助會員2020-09-012020-09-300001822792GBRG: 贊助會員美國公認會計準則:IPO成員2020-09-012020-09-300001822792GBRG:Goldenbridge HoldingLC 會員2021-01-012021-01-310001822792GBRG: Scienjoyinc 會員2021-01-012021-01-310001822792GBRG: LuckyLink 國際有限公司會員2021-01-012021-01-310001822792gbrg: canwu 會員2021-01-012021-01-3100018227922020-05-252020-06-0100018227922022-02-012022-02-220001822792US-GAAP:Warrant 會員2022-03-310001822792US-GAAP:Warrant 會員2021-07-012022-03-3100018227922021-03-040001822792US-GAAP:私募會員2021-06-300001822792US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-03-310001822792US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-03-310001822792US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-03-310001822792US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-06-300001822792US-GAAP:公允價值輸入二級會員2021-06-300001822792US-GAAP:公允價值輸入三級會員2021-06-3000018227922021-01-012021-06-300001822792GBRG: 商業合併會員US-GAAP:私募會員2021-07-012022-03-31xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pure