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4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享OPOF：子公司Off：分支觀點：安全Xbrli：純觀點：合同點評：句號Utr：Q點評：租賃Opof：基金Off：細分市場

附註3.貸款及貸款損失準備

以下是截至所示日期公司為投資而持有的貸款組合中每個類別的餘額摘要：

(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	127,674	$	130,776
商業-業主佔用		198,334		198,413
商業--非業主自住		196,653		184,190
多個家庭		26,727		19,050
施工		64,502		58,440
二次抵押貸款		7,346		7,877
股權信用額度		51,077		48,665
房地產按揭貸款總額		672,313		647,411
商業和工業貸款		58,886		68,690
消費性汽車貸款		85,551		85,023
其他消費貸款		32,150		33,418
其他⁽¹⁾		6,334		8,984
貸款總額，扣除遞延費用		855,234		843,526
減去：貸款損失準備金		9,520		9,865
扣除津貼和遞延費用後的貸款淨額⁽²⁾	$	845,714	$	833,661

(1)	透支賬户被重新分類為貸款，幷包括在上表的其他類別中。不包括內部使用賬户的透支存款賬户總額為$1191,000美元304分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
(2)	淨遞延貸款費用總額為#美元。790 thousand and $1.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

信用質量信息

該公司使用內部分配的風險等級來評估借款人如期或完全償還其貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。當獲得更多信息時，信用風險等級至少每季度更新一次，此時管理層分析結果分數以跟蹤貸款表現。

公司內部分配的風險等級如下：

•

通行證：貸款具有可接受的風險。

•

特別提到的其他資產(OAEM)：貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。

•

不合標準：由於金融、經濟或管理方面的幾個不利趨勢，貸款反映了嚴重的缺陷。

•

值得懷疑的：貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，並具有附加特徵，使基於當前事實、條件和價值的全額催收或清算非常可疑或不太可能。

•

損失：貸款被確定為要註銷，因為它們被認為是無法收回的，價值很小，沒有理由繼續作為可銀行資產。

索引

下表按內部分配的風險評級列出了截至指定日期的信用質量風險敞口：

信用質量信息
自.起3月31日, 2022
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		疑團		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	127,510	$	-	$	164	$	-	$	127,674
商業-業主佔用		194,624		1,599		2,111		-		198,334
商業--非業主自住		195,729		266		658		-		196,653
多個家庭		26,727		-		-		-		26,727
施工		62,968		536		998		-		64,502
二次抵押貸款		7,346		-		-		-		7,346
股權信用額度		51,077		-		-		-		51,077
房地產按揭貸款總額	$	665,981	$	2,401	$	3,931	$	-	$	672,313
商業和工業貸款		58,631		-		255		-		58,886
消費性汽車貸款		85,531		-		20		-		85,551
其他消費貸款		32,150		-		-		-		32,150
其他		6,334		-		-		-		6,334
總計	$	848,627	$	2,401	$	4,206	$	-	$	855,234

信用質量信息
自.起12月31日, 2021
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		疑團		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	130,584	$	-	$	192	$	-	$	130,776
商業-業主佔用		195,512		788		2,113		-		198,413
商業--非業主自住		183,093		434		663		-		184,190
多個家庭		19,050		-		-		-		19,050
施工		57,224		218		998		-		58,440
二次抵押貸款		7,877		-		-		-		7,877
股權信用額度		48,665		-		-		-		48,665
房地產按揭貸款總額	$	642,005	$	1,440	$	3,966	$	-	$	647,411
商業和工業貸款		68,261		-		429		-		68,690
消費性汽車貸款		85,002		-		21		-		85,023
其他消費貸款		33,418		-		-		-		33,418
其他		8,984		-		-		-		8,984
總計	$	837,670	$	1,440	$	4,416	$	-	$	843,526

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司不是不要在內部將任何貸款歸類為可疑或損失。

索引

按類別劃分的逾期貸款年齡分析

如果所有類別的貸款在到期之日仍未收到所需本金和利息，則被視為逾期。逾期貸款的利息和費用繼續累積，直到貸款被置於非應計狀態之日(如果適用)。下表包括截至所示日期記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。下表還包括逾期90天或以上的利息和本金但仍在應計利息的貸款，因為這些貸款有很好的擔保並正在收集過程中。

截至2022年3月31日的逾期貸款年齡分析
(千美元)	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		非應計項目 ⁽²⁾		總計當前貸款⁽¹⁾		總計 Loans
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	809	$	-	$	-	$	164	$	126,701	$	127,674
商業-業主佔用		-		-		-		2,111		196,223		198,334
商業--非業主自住		-		-		-		659		195,994		196,653
多個家庭		-		-		-		-		26,727		26,727
施工		-		-		-		998		63,504		64,502
二次抵押貸款		23		-		-		-		7,323		7,346
股權信用額度		51		-		-		-		51,026		51,077
房地產按揭貸款總額	$	883	$	-	$	-	$	3,932	$	667,498	$	672,313
商業和工業貸款		-		4		-		255		58,627		58,886
消費性汽車貸款		1,408		68		199		-		83,876		85,551
其他消費貸款		891		28		415		-		30,816		32,150
其他		36		3		10		-		6,285		6,334
總計	$	3,218	$	103	$	624	$	4,187	$	847,102	$	855,234

(1)	在此表中，當前貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	就本表而言，如果一筆貸款逾期未計，則將其包括在非應計項目列中，而不包括在其各自的逾期項目列中。

在上表中，逾期總額包括本金和利息為97 - 98%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。409截至2022年3月31日，1000人。

截至截止日期的逾期貸款年齡分析12月31日, 2021
(千美元)	30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		非應計項目 ⁽²⁾		總計當前貸款⁽¹⁾		總計 Loans
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	120	$	-	$	-	$	191	$	130,465	$	130,776
商業-業主佔用		-		-		-		-		198,413		198,413
商業--非業主自住		-		-		-		113		184,077		184,190
多個家庭		-		-		-		-		19,050		19,050
施工		-		-		-		-		58,440		58,440
二次抵押貸款		24		-		-		-		7,853		7,877
股權信用額度		51		-		-		-		48,614		48,665
房地產按揭貸款總額	$	195	$	-	$	-	$	304	$	646,912	$	647,411
商業和工業貸款		37		-		169		174		68,310		68,690
消費性汽車貸款		814		118		296		-		83,795		85,023
其他消費貸款		1,284		439		550		-		31,145		33,418
其他		31		3		10		-		8,940		8,984
總計	$	2,361	$	560	$	1,025	$	478	$	839,102	$	843,526

(1)	在此表中，當前貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	就本表而言，如果一筆貸款逾期且發生非應計項目，則將其列入非應計列，而不包括在其各自的逾期列中。

在上表中，逾期總額包括本息金額為97 - 100%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.42021年12月31日為100萬人。

索引

雖然學生貸款組合中逾期90天或以上的部分通常會被視為減值，但該公司不將這些貸款納入其減值分析。因為聯邦政府為償還這些助學貸款提供了擔保，金額從97%至98截至2022年3月31日的貸款本金和利息總額的%，管理層預計這些貸款的拖欠不會大幅增加，不會對公司產生實質性影響。

非權責發生制貸款

本公司一般將商業和工業貸款(包括建築貸款和以房地產為抵押和非抵押的商業貸款)置於非應計狀態，當利息或本金的全部和及時收回變得不確定、部分本金餘額已註銷且未發生重組或貸款逾期90天時，除非信貸得到良好擔保並正在收回過程中。

根據監管規則，消費貸款，即發放給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，以及以房地產為擔保的消費貸款(包括住宅1-4家庭抵押貸款、二次抵押貸款和股權信用額度)不需要被置於非應計項目狀態。雖然消費貸款和以房地產為抵押的消費貸款不需要置於非應計項目狀態，但如有必要，公司可選擇將這些貸款置於非應計項目狀態，以避免對利息收入的重大誇大。一般來説，由房地產擔保的消費貸款只有在逾期120天時才會被置於非應計狀態。

一般來説，沒有房地產擔保的消費貸款只有在部分本金被沖銷時才會被置於非應計項目狀態。如果由於其他原因沒有更早地進行沖銷，當付款逾期 120天時，非房地產擔保的消費貸款通常會被置於非應計狀態。這些貸款在被認為無法收回時、當被歸類為“損失”時、當還款被不合理地拖延時、當破產已經啟動時或當貸款逾期120天或更長時間時被註銷或減記，除非信貸擔保良好且正在收回。

當管理層將一筆貸款置於非應計狀態時，應計未付利息收入將被沖銷，該貸款將通過成本回收方法入賬，直到它有資格返回應計狀態或被註銷。通常情況下，當合同到期的所有本金和利息金額在當前和未來付款得到合理保證時，或當借款人已恢復全額支付至少六個月的預定合同利息和本金時，貸款將恢復應計狀態。

下表顯示了截至指定日期按貸款類別劃分的非應計項目貸款：

按類別分列的非應計項目貸款

(千美元)	March 31, 2022		2021年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	164	$	191
商業-業主佔用		2,111		-
商業--非業主自住		659		113
建設和土地開發		998		-
房地產按揭貸款總額		3,932		304
商業和工業貸款		255		174
總計	$	4,187	$	478

下表列出了根據非權責發生制貸款的原始條款，公司本應獲得的利息收入，以及公司在本報告期間記錄的非權責發生制貸款的實際利息：

	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021
本應按原貸款條件記錄的利息收入	$	75	$	11
該期間錄得的實際利息收入		4		2
非應計貸款利息收入減少	$	71	$	9

問題債務重組

該公司的貸款組合可能包括某些被歸類為TDR的貸款，這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括將具有類似風險特徵的借款人的利率降至低於當前市場利率、延期付款、本金寬免、忍耐或旨在最大限度地收集資金的其他行動。本公司將TDR定義為不良，如果TDR處於非應計狀態，或逾期90天或更長時間，且在報告日期仍應計利息。

索引

當公司修改貸款時，管理層評估任何可能的減值，如下文減值貸款中進一步討論的那樣。

有幾個不是截至2022年和2021年3月31日的三個月的新TDR。

在2022年3月31日和2021年3月31日，公司不是在任何TDR上支付額外資金的未兑現承諾。該公司擁有不是2022年3月31日和2021年3月31日止贖過程中的住宅1-4家庭房地產獲得的貸款。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，有不是違約發生在重組後12個月內的TDR。當發生以下任何情況時，本公司認為TDR違約：貸款重組後，逾期90天或以上；貸款在重組後轉為非應計項目；貸款再次重組，如果貸款尚未被列為TDR，則符合TDR的條件；或貸款的任何部分被註銷。

在確定貸款損失準備和減值貸款分析中都考慮了所有TDR，如下所述。

減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款的合同條款向借款人收取預定的本金和利息付款，則該貸款被視為減值。減值貸款包括不良貸款和在TDR中修改的貸款。當管理層確認一筆貸款已減值時，減值根據預期未來現金流的現值計量，並按貸款的實際利率貼現，但如果貸款的唯一或剩餘償還來源是經營或清算抵押品，則不在此限。在這些情況下，當抵押品可能喪失抵押品贖回權時，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，減值將通過撥備中的特定分配或撥備確認。

當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問，且貸款處於非權責發生制狀態時，所有付款均按現金收付制計入本金。就財務報表而言，記錄的貸款投資是減去部分沖銷和本應計入利息的付款後的實際本金餘額。在向適用客户報告有關這些貸款的信息時，未償還本金餘額將被報告，就像這些部分沖銷沒有發生一樣，並且就像根據貸款協議的原始條款將付款應用於本金和利息一樣。因此，報告給客户的未償還本金餘額將高於在財務報表中記錄的貸款投資。

下表包括截至所列日期的已記錄投資和未償還本金餘額 (其中一部分可能已註銷)，以及相關的撥備金額(如果適用)。還列示了減值貸款的平均入賬投資和列報期間確認的相關利息金額。平均餘額是根據每日平均餘額計算的。

按類別劃分的減值貸款
									截至以下三個月
	截至2022年3月31日								March 31, 2022
(千美元)	未付本金餘額		如果沒有估值津貼		有價值的津貼		關聯的津貼		平均值錄下來投資		確認利息收入
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	301	$	-	$	296	$	28	$	298	$	2
商業廣告		4,752		4,290		399		1		4,716		-
施工		1,078		998		78		1		1,077		-
二次抵押貸款		125		-		123		3		124		1
房地產按揭貸款總額		6,256		5,288		896		33		6,215		3
商業和工業貸款		403		404		-		-		404		3
其他消費貸款		7		5		-		-		6		-
總計	$	6,666	$	5,697	$	896	$	33	$	6,625	$	6

索引

按類別劃分的減值貸款
									截至該年度為止
	截至2021年12月31日								2021年12月31日
(千美元)	未付本金餘額		如果沒有估值津貼		使用估值免税額		關聯的津貼		平均值錄下來投資		確認利息收入
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	353	$	25	$	300	$	30	$	328	$	7
商業廣告		610		178		413		8		601		1
施工		80		79		-		-		80		4
二次抵押貸款		127		-		125		3		126		5
房地產按揭貸款總額		1,170		282		838		41		1,135		17
商業和工業貸款		188		-		174		87		181		17
其他消費貸款		9		7		-		-		8		-
總計	$	1,367	$	289	$	1,012	$	128	$	1,324	$	34

貸款損失準備

管理層有一套既定的方法來確定貸款損失準備金的充分性，評估貸款組合中固有的風險和可能的損失。本公司將貸款組合劃分為聯邦金融機構審查委員會附表RC-C所定義的類別條件和收入合併報告041(Call Report)。貸款分為以下幾類：商業貸款、房地產-建築貸款、房地產-抵押貸款、消費貸款和其他貸款。該公司還將房地產抵押貸款細分為六類：住宅1-4家庭、商業房地產業主自住、商業房地產非業主自住、多户、二次抵押和股權信用額度。

該公司使用內部開發的風險評估模型來評估信用風險流程。用於確定免税額的模型和假設經過獨立驗證和審查，以確保理論基礎、假設、數據完整性、計算流程和報告實踐是適當的，並有適當的文檔記錄。

每個投資組合細分市場的風險特徵如下：

•

工商業：商業和工業貸款除了與企業所有權相關的其他風險外，還帶有與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品的價值可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。

•

房地產--建築業：建設貸款存在以下風險：項目無法按計劃完成，項目無法按預算完成，抵押品的價值隨時可能低於貸款本金。建築貸款還承擔着總承包商由於與項目無關的財務壓力而無法按計劃完成建設項目的風險，總承包商可能是也可能不是貸款客户。

•

房地產--抵押貸款：住宅抵押貸款和股權信用額度存在與借款人持續信譽和抵押品價值變化相關的風險。如果業主被佔用，商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主居住，這些貸款的償還可能取決於盈利能力和租金收入的現金流。

•

消費貸款：消費貸款帶有與借款人的持續信用和抵押品價值相關的風險。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

•

其他貸款：其他貸款包括抵押貸款公司貸款、購買或攜帶證券的貸款以及保險、投資和金融公司的貸款。這些貸款帶有與企業成功運營相關的風險。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，取決於利率或在活躍的交易市場中波動。

投資組合的每個部分按風險級別或逾期天數進行集合。向個人發放的非房地產擔保的消費貸款用於家庭、家庭和其他個人支出，根據逾期天數劃分為集合，而所有其他貸款，包括以房地產擔保的向消費者發放的貸款，則按風險等級劃分。然後，通過遷移分析計算曆史損失百分比，並將其應用於每個池。應用於所有池的遷移分析能夠跟蹤各個貸款在管理層設定的多個期間內的風險分級和歷史表現，從而為管理層提供有關特定貸款部分的趨勢(或遷移)的信息。在2022年3月31日和2021年12月31日，管理層使用八十二-季度遷移週期。

管理層還為被明確確定為減值的貸款提供撥備的分配部分，並單獨分析減值。當減值貸款的預期未來現金流量的現值(或減值貸款的抵押品價值或可見市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立已分配撥備。

索引

集體評估減值的貸款根據遷移分析，以歷史損失率合併到每個池，根據貸款類型按風險等級或逾期進行分段。根據信用風險評估和管理層對定性因素的分析，將附加損失係數應用於貸款餘額。這些額外的質量因素包括：經濟狀況(包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性)、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層的變化以及法律和監管環境的變化。

鑑於新冠肺炎疫情在美國爆發的時機，加上政府對個人和小企業採取的刺激措施，管理層認為，本公司在2022年和2021年第一季度的信貸質量表現不會受到重大影響。新冠肺炎疫情對全球經濟尤其是金融服務行業構成了前所未有的挑戰。本公司無法準確預測疫情對本公司主要市場的影響，以及對本公司財務狀況和經營業績的整體影響程度。基於資本水平、壓力測試跡象、審慎的承保政策、觀察信貸流程和貸款集中度多樣化，公司目前預計能夠管理與疫情相關的經濟風險和不確定性，其中可能包括額外增加貸款損失撥備。

按分部計提貸款損失準備

撥備總額反映管理層在資產負債表日對貸款組合固有損失的估計。公司認為貸款損失準備金為#美元。9.5百萬美元，足以彌補截至2022年3月31日貸款組合中固有的可估計和可能的貸款損失。

下表按投資組合分類列出了貸款損失準備的變動情況和所列期間記錄的貸款投資情況。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

貸款損失準備和已記錄的貸款投資
截至以下三個月3月31日, 2022
(千美元)	商業廣告和工業			房地產施工		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾		房地產-- 商業廣告			消費者⁽²⁾			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	683		$	459	$	2,390	$	4,787		$	1,362		$	184		$	-	$	9,865
沖銷		(296	)		-		-		-			(307	)		(97	)		-		(700	)
復甦		77			-		30		-			116			31			-		254
貸款損失準備金		72			45		14		(187	)		170			(13	)		-		101
期末餘額	$	536		$	504	$	2,434	$	4,600		$	1,341		$	105		$	-	$	9,520

單獨評估損害	$	-		$	1	$	31	$	1		$	-		$	-		$	-	$	33
集體評估減值		536			503		2,403		4,599			1,341			105			-		9,487

期末餘額	$	536		$	504	$	2,434	$	4,600		$	1,341		$	105		$	-	$	9,520

貸款餘額：
單獨評估損害		404			1,076		419		4,689			5			-			-		6,593
集體評估減值		58,482			63,426		212,405		390,298			117,696			6,334			-		848,641
期末餘額	$	58,886		$	64,502	$	212,824	$	394,987		$	117,701		$	6,334		$	-	$	855,234

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

索引

截至2021年12月31日止的年度
(千美元)	商業廣告和工業			房地產施工		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告		消費者⁽²⁾			其他			未分配			總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	650		$	339	$	2,560		$	4,434	$	1,302		$	123		$	133		$	9,541
沖銷		(27	)		-		(14	)		-		(800	)		(278	)		-			(1,119	)
復甦		41			-		76			44		390			98			-			649
貸款損失準備金		19			120		(232	)		309		470			241			(133	)		794
期末餘額	$	683		$	459	$	2,390		$	4,787	$	1,362		$	184		$	-		$	9,865

單獨評估損害	$	87		$	-	$	33		$	8	$	-		$	-		$	-		$	128
集體評估減值		596			459		2,357			4,779		1,362			184			-			9,737

期末餘額	$	683		$	459	$	2,390		$	4,787	$	1,362		$	184		$	-		$	9,865

貸款餘額：
單獨評估損害		174			79		450			591		7			-			-			1,301
集體評估減值		68,516			58,361		205,918			382,012		118,434			8,984			-			842,225
期末餘額	$	68,690		$	58,440	$	206,368		$	382,603	$	118,441		$	8,984		$	-		$	843,526

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

附註10.公允價值計量

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據FASB ASU第2010-06號、FASB ASU第2011-04號和FASB ASU第2016-01號的“公允價值計量和披露”主題，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時收到的價格(退出價格)。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得所報市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，該公允價值側重於在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間進行有序交易(即，非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。

在估計資產和負債的公允價值時，公司主要依靠兩個來源。第一個來源是該公司的債券會計服務提供商，該服務提供商使用一個模型來確定證券的公允價值。證券的定價基於對可觀察到的市場數據的評估，包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到發行人的信用信息、感知到的市場走勢和影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商，公司根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。

根據ASC 820“公允價值計量和披露”，公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其金融資產和金融負債按公允價值計量分為三個水平。

•

1級：估值基於報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值來自於涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源。

索引

•

第2級：估值基於第一級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。估值可基於類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入資產或負債的整個期限。

•

第3級：估值基於很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層作出重大判斷或估計才能確定公允價值的工具。

一種工具在估值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。

按公允價值經常性計量的資產

公允價值可隨時確定的債務證券被歸類為“可供出售”的債務證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損不計入收益，並在其他全面收益中報告。可供出售的證券按公允價值按公允價值進行經常性記錄。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如果無法獲得報價市場價格，公允價值將使用相同或類似證券的獨立估值技術計量，其重大假設主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據的佐證。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券被歸類在估值層次結構的第三級。目前，公司所有可供出售的證券都被視為第二級證券。

本公司按公允價值確認IRLC。IRLC的公允價值基於(I)將以最大努力交付的貸款從投資者那裏獲得的標的貸款的價格，或(Ii)將強制交付的貸款在二級市場交易的個別貸款的可見價格。該公司所有的內部評級證書均被歸類為2級。

本公司按公允價值確認利率互換。本公司已與第三方供應商簽訂合同，使用標準的估值技術為這些利率掉期提供估值。該公司所有的貸款利率掉期都被歸類為2級。

下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的某些資產的餘額：

			2022年3月31日的公允價值計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產：
可供出售的證券
美國國債	$	17,895	$	-	$	17,895	$	-
美國政府機構的義務		37,247		-		37,247		-
國家和政治分部的義務		67,756		-		67,756		-
抵押貸款支持證券		86,575		-		86,575		-
貨幣市場投資		1,147		-		1,147		-
公司債券和其他證券		27,403		-		27,403		-
可供出售證券總額		238,023		-		238,023		-
衍生品
利率鎖定		76		-		76		-
貸款利率互換		377		-		377		-
總資產	$	238,476	$	-	$	238,476	$	-

負債：
衍生品
貸款利率互換		377		-		377		-
總負債	$	377	$	-	$	377	$	-

索引

			公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
可供出售的證券
美國國債	$	14,904	$	-	$	14,904	$	-
美國政府機構的義務		38,558		-		38,558		-
國家和政治分部的義務		65,803		-		65,803		-
抵押貸款支持證券		89,058		-		89,058		-
貨幣市場投資		2,413		-		2,413		-
公司債券和其他證券		23,585		-		23,585		-
可供出售證券總額	$	234,321	$	-	$	234,321	$	-
衍生品
利率鎖定		43		-		43		-
貸款利率互換		181		-		181		-
總資產	$	234,545	$	-	$	234,545	$	-

負債：
衍生品
貸款利率互換		181		-		181		-
總負債	$	181	$	-	$	181	$	-

非經常性基礎上按公允價值計量的資產

在某些情況下，資產和負債的公允價值會進行調整，儘管它們不是按公允價值持續計量的。

減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款向借款人收取預定的本金和利息，則該貸款被視為減值。公允價值和與減值貸款相關的損失的計量可以基於貸款的可觀察市場價格、擔保貸款的抵押品的公允價值或貸款預期未來現金流的現值，並按貸款的有效利率進行貼現。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款，絕大多數抵押品是房地產。

房地產抵押品的價值是根據本公司以外的獨立持牌評估師進行的評估，採用收入、市場或成本估值方法確定的。在貸款餘額較低的情況下，公司可能會進行房地產評估，而不是評估。評估使用許多與評估相同的技術，通常由獨立評估師執行。收到後，評估和評估由受過培訓的工作人員獨立於貸款職能進行審查，以核實一致性和合理性。評估和評估的依據是無法觀察到的重大投入，包括但不限於：對可比財產的調整、對可比財產狀況的判斷、可比財產的可獲得性和適宜性、資本化率、主體或可比財產的預計收入、空置率、預計折舊率以及當地和區域經濟狀況。本公司亦可根據管理層的最佳判斷，選擇進一步減少抵押品價值，這是另一個無法觀察到的投入來源。由於抵押品估值的主觀性，減值貸款被視為3級。

不良貸款可以用房地產以外的抵押品來擔保。業務設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的)，或基於適用企業財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的)，使用可觀察到的市場數據。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值是基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。如果貸款不依賴抵押品，其減值可根據預期未來現金流的現值計量，按貸款的實際利率貼現。由於貸款是按實際利率貼現，而不是按市場利率貼現，因此貸款不被視為按公允價值持有，因此不包括在下表中。分配給貸款損失準備的抵押品依賴型減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均記入已發生的期間，作為綜合收益報表貸款損失準備的一部分。

索引

其他房地產擁有(OREO)

當擔保貸款的抵押品被取消抵押品贖回權時，貸款被轉移到OREO。與OREO相關的損失的計量基於抵押品的公允價值與未償還貸款餘額和出售物業的預期成本相比。如果有物業銷售合同，並且管理層合理地相信交易將根據合同的條款完成，則公允價值以該合同中的銷售價格為基礎(第1級)。如果管理層有關於相同物業銷售的最新信息，例如在同一物業上出售多個公寓單元時，剩餘單元將根據觀察到的市場數據進行估值(2級)。在缺乏合同或此類最新數據的情況下，管理層將獲得上文減值貸款(3級)中討論的抵押品價值的評估或評估。資產入賬後，如果管理層有理由相信物業的公允價值可能已發生變化，且不晚於收到最後一次評估或評估後兩年，則會獲得新的評估或評估。對OREO進行的低於原始賬面價值的任何公允價值調整都記錄在發生的期間，並根據當前收益進行支出。

持有待售貸款

持有待售貸款以成本價或公允價值中較低者為準。這些貸款目前由在二級市場銷售的住宅貸款組成。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司的綜合損益表中單獨列明。

下表列出了在合併資產負債表中計入了公允價值非經常性變動的資產。截至所示日期，資產在公允價值層次結構中按貸款類別和級別顯示。某些減值貸款按貸款預期未來現金流的現值進行估值，按貸款的實際利率而不是市場利率貼現。該等貸款不按公允價值計入綜合資產負債表，因此不包括在下表內。

			2022年3月31日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
貸款
持有待售貸款	$	2,010	$	-	$	2,010	$	-

			2021年12月31日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同 Assets (Level 1)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
減值貸款
房地產按揭貸款：
商業貸款	$	87	$	-	$	-	$	87
總計	$	87	$	-	$	-	$	87

貸款
持有待售貸款	$	3,287	$	-	$	3,287	$	-

下表顯示了截至所示日期的3級公允價值計量的量化信息。

			關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)	公允價值在十二月三十一日， 2021		估值技術	無法觀察到的輸入	範圍(加權平均)
減值貸款
商業貸款	$	87	市場可比性	銷售成本		0.00% -8.00% (7.00	%)

索引

截至所示日期，公司金融工具的估計公允價值及相關賬面或名義金額如下：

			2022年3月31日的公允價值計量使用
(千美元)	賬面價值		報價在活躍的市場對於相同的 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產
現金和現金等價物	$	158,303	$	158,303	$	-	$	-
可供出售的證券		238,023		-		238,023		-
受限制證券		1,389		-		1,389		-
持有待售貸款		2,010		-		2,010		-
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額		845,714		-		-		835,035
衍生品
利率鎖定		76		-		76		-
貸款利率互換		377		-		377		-
銀行自營人壽保險		28,370		-		28,370		-
應計應收利息		3,230		-		3,230		-

負債
存款	$	1,178,889	$	-	$	1,181,358	$	-
隔夜回購協議		3,528		-		3,528		-
長期借款		29,440		-		29,088		-
衍生品
貸款利率互換		377		-		377		-
應計應付利息		392		-		392		-

			公允價值在2021年12月31日的計量使用
(千美元)	賬面價值		報價在活躍的市場對於相同的 Assets (Level 1)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (Level 2)		意義重大看不見輸入量 (Level 3)
資產
現金和現金等價物	$	187,922	$	187,922	$	-	$	-
可供出售的證券		234,321		-		234,321		-
受限制證券		1,034		-		1,034		-
持有待售貸款		3,287		-		3,287		-
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額		833,661		-		-		834,693
衍生品
利率鎖定		43		-		43		-
貸款利率互換		181		-		181		-
銀行自營人壽保險		28,168		-		28,168		-
應計應收利息		3,339		-		3,339		-

負債
存款	$	1,177,099	$	-	$	1,179,631	$	-
隔夜回購協議		4,536		-		4,536		-
聯邦儲備銀行借款		480		-		480		-
長期借款		29,407		-		29,657		-
衍生品
貸款利率互換		181		-		181		-
應計應付利息		693		-		693		-

索引

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

以下討論補充並提供有關本公司經營業績、財務狀況、流動資金和資本資源的主要組成部分的信息。本討論和分析應與所附的合併財務報表、財務報表附註和本報告中包含的其他財務數據以及公司2021年10-K報表一起閲讀。除當前和歷史信息外，以下討論和分析包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述與公司未來的業務、財務狀況或經營結果有關。關於可能對未來業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的某些因素的説明，見本項目2末尾的 “有關前瞻性陳述的警示聲明”。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他時期可能取得的成果。為便於列報，所列數額是四捨五入的，而所列的一些百分比是根據未四捨五入的數額計算的。

概述

該公司的主要目標是通過保持強勁的資產質量和將資本部署到可盈利的增長計劃中來實現收益最大化，這將提高長期股東價值。本公司經營三個主要業務部門：銀行、信託和本公司作為一個獨立的部門，即母公司。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息、存款賬户的手續費、借記卡互換、財務和商業服務以及抵押銀行收入。信託的營業收入主要來自信託和資產管理費用的收入。母公司的收入主要是從銀行和信託收到的費用和股息。

截至2022年3月31日的三個月的淨收益為200萬美元(稀釋後每股0.39美元)，而截至2021年3月31日的三個月為300萬美元(稀釋後每股0.58美元)。截至2022年3月31日的總資產為13億美元，比2021年12月31日減少了1280萬美元。

影響截至2022年3月31日的三個月綜合淨收入比較的主要因素如下。除非另有説明，否則將與截至2021年3月31日的三個月進行比較。

•

不包括購買力平價(非公認會計準則)的投資貸款(扣除遞延費用和成本後)增加1.069億美元，增幅為14.4%；

•

平均盈利資產增加9,580萬美元，增幅為8.3%；

•

利息收入減少50.8萬美元，降幅為4.6%。該公司在2022年第一季度確認的PPP發起費用淨額為40.8萬美元，而2021年第一季度為160萬美元；

•

利息支出增加1.1萬美元，增幅為1.3%，主要原因是長期借款增加，部分被較低的利率和資金轉向成本較低的存款所抵消；

•

2022年第一季度的淨息差(NIM)為3.14%，而2021年第一季度的淨息差為3.58%。減少的主要原因是購買力平價淨額增加較少。

•

託管和資產管理費以及其他服務性收費、佣金和手續費分別增加4.5萬美元，增幅4.4%和10.5萬美元，增幅11.1%；

•

由於按揭業務量下降及利率上升，按揭銀行業務收入減少96.8萬元，減幅為81.5%。

•

2021年7月14日，該公司在一次私募交易中發行了本金總額為3000萬美元的3.50%固定利率至浮動利率次級票據，將於2031年到期。債券最初的固定利率為3.50%，為期5年，然後轉換為3個月的SOFR加286個基點，此後每季度重置一次。這些附屬票據的利息支出影響了公司2022年第一季度的淨利息收入和淨利差，但不影響相應的2021年期間。

有關不是按照公認會計原則計算的財務計量的更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務計量”。

資本管理與股利

截至2022年3月31日，總股本為1.081億美元，而截至2021年12月31日，總股本為1.208億美元。截至2022年3月31日，總股本較2021年12月31日減少1,270萬美元，主要原因是可供出售的證券的市值未實現虧損(被確認為累計其他綜合(虧損)收入的組成部分)，以及根據公司的股票回購計劃回購股票，但部分被淨收益抵消。該公司可供出售的證券為固定收益債務證券，其市值在2022年第一季度的下降是市場利率上升的結果。本公司預期將透過定期支付本金及利息收回其在債務證券上的投資，預計未實現虧損不會影響本公司或其附屬公司的盈利或監管資本。

索引

2022年第一季度，該公司宣佈的股息為每股0.13美元，比2021年第一季度宣佈的每股0.12美元的股息增長了8.3%。本公司董事會不斷檢討每股現金股息額及由此產生的股息支付率。本公司與資本維持相關的主要目標是提供充足的資本以支持與董事會批准的風險偏好一致的公司風險狀況，提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，併為股東提供競爭性回報。基於風險的資本比率，包括本銀行的CET1資本、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量有關的監管指導來計算的。

公司有一項股份回購計劃，董事會於2021年10月批准該計劃，在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行普通股和已發行普通股。在2022年第一季度，公司根據這一計劃回購了122,995股股票，總購買價為300萬美元。

截至2022年3月31日，公司普通股的每股賬面價值為21.12美元，每股有形賬面價值(非公認會計準則)為20.75美元，而2021年12月31日的每股賬面價值分別為23.06美元和22.69美元。有關非GAAP財務指標的信息，包括與根據美國GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。

關鍵會計估計

本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營結果受到管理層會計政策應用的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值而做出的估計、假設和判斷，以及為收入、費用和相關披露而報告的金額。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或運營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。

貸款損失準備

貸款損失撥備是通過以貸款損失準備金的形式計入收益來確定的。當貸款損失被認為不太可能收回本金時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後收回以前計入津貼的損失，計入津貼。根據本公司的判斷，撥備金額將足以吸收貸款組合中固有的可能和可估計的損失。在確定津貼水平時，根據對貸款可收回性的評估，同時考慮以下因素：相關時間段的拖欠和沖銷趨勢、貸款組合的性質和數量的變化、可能影響借款人償還能力和抵押品價值的當前經濟狀況、總體組合質量和對具體潛在損失的審查。這種評估具有內在的主觀性，因為它所要求的估計值容易隨着獲得更多信息而進行重大修訂。在評估津貼水平時，管理層考慮了與上述各種因素有關的一系列可能的假設和結果。根據我們在制定足以吸收截至2022年3月31日貸款組合中可能和可估計的損失的津貼估計時考慮的其他假設，我們對津貼的估計在800萬美元到1000萬美元之間。

有關會計政策的更多信息，請參見第8項所列合併財務報表附註的重要會計政策。公司2021年Form 10-K《財務報表及補充數據》

經營成果

淨利息收入

公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產所產生的利息和手續費與為其提供資金而支付的利息支出之間的差額。生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化，對淨利息收入水平有重大影響。NIM的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取資產，或在完全納税等值的基礎上，將淨利息收入除以平均可賺取資產。

2022年第一季度，淨利息收入為960萬美元，比2021年第一季度減少51.9萬美元，降幅為5.1%。下降的主要原因是平均收益收益率較低的情況下，平均收益資產餘額大幅增長。平均收益收益率下降的部分原因是，在2022年第一季度，與購買力平價原諒相關的遞延淨費用的確認速度加快，交易量較低。這部分被平均利率較低的平均計息負債所抵銷。

索引

截至2022年3月31日的季度，NIM為3.14%，而2021年第一季度為3.58%。2022年第一季度，在完全税金等值的基礎上，淨利息收入為970萬美元，比2021年同期減少51萬美元。在完全等值税收的基礎上，截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，NIM分別為3.16%和3.60% 。平均貸款收益率下降52個基點，這是由於較低的利率環境導致新貸款的平均收益率較低，包括按固定1%賺取利息的購買力平價貸款，以及在現有貸款組合內重新定價。與2022年和2021年季度相比，與購買力平價豁免相關的遞延費用和成本的加速確認水平較低也是造成下降的原因之一。與購買力平價貸款相關的貸款費用和成本在發放貸款時遞延，在貸款的剩餘期限內攤銷為利息收入，並在免除或償還購買力平價貸款時加速。2022年第一季度和2021年第一季度分別確認了40.8萬美元和160萬美元的PPP淨費用。截至2022年3月31日，未攤銷遞延PPP費用淨額為28.4萬美元。次級債務利息支出也影響了2022年第一季度的NIM，但不影響2021年第一季度的NIM。在低利率環境下，以較低收益的短期水平投資的高水平流動性也繼續影響NIM。有關這些FTE財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。

與2021年相比，截至2022年3月31日的季度，平均貸款(包括投資貸款和銷售貸款)增加了2840萬美元，達到8.639億美元。2022年和2021年，投資貸款的平均餘額分別為1290萬美元和6970萬美元。與2021年相比，2022年平均未償還貸款增加主要是由於貸款組合中的商業房地產、汽車和消費房地產領域的增長。與2021年相比，2022年可供出售的平均證券增加了4970萬美元，這主要是由於證券購買量增加。2022年第一季度，在應税等值基礎上，證券投資組合的平均收益率比2021年第一季度下降了1個基點。

與2021年同期相比，截至2022年3月31日的季度，貨幣市場、儲蓄和有息活期存款平均增加6720萬美元，定期存款平均減少2340萬美元，這主要是由於新賬户和政府刺激計劃的流動性造成的消費者和企業存款的增長，以及利率下降導致定期存款的轉移。截至2022年3月31日的季度，平均無息活期存款比2021年3月31日增加了4600萬美元。與2021年同期相比，2022年第一季度計息存款的平均成本下降了16個基點，這主要是由於存款利率下降和定期存款構成的轉變。雖然利率的變化立即對利息檢查、貨幣市場和儲蓄賬户生效，但定期存款平均成本的變化滯後於基於到期定期存款重新定價的定價變化。

與2021年同期相比，2022年第一季度的平均借款減少了780萬美元，這主要是由於2021年償還了PPPLF借款，主要被本公司2021年7月發行附屬票據相關的長期借款所抵消。與2021年相比，2022年第一季度的平均借款成本上升了318個基點，這主要是由於本公司於2021年7月發行了附屬票據。

索引

下表顯示了對所示期間的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非應計項目貸款包括在未償還貸款中。

表1：平均資產負債表、淨利息收入和利率

	截至3月31日的季度，
	2022								2021
(千美元)	平均值天平			利息收入/ 費用		收益率/ 費率**			平均值天平			利息收入/ 費用		收益率/ 費率**
資產
貸款*	$	863,897		$	9,196		4.32	%	$	835,349		$	9,965		4.84	%
投資證券：
應税		201,940			989		1.99	%		159,516			770		1.96	%
免税*		37,007			265		2.90	%		29,696			229		3.12	%
總投資證券		238,947			1,254		2.13	%		189,212			999		2.14	%
銀行到期計息		137,601			73		0.22	%		124,347			43		0.14	%
出售的聯邦基金		4,441			1		0.09	%		4			-		0.04	%
其他投資		1,142			14		4.90	%		1,319			30		9.16	%
盈利資產總額		1,246,028		$	10,538		3.43	%		1,150,231		$	11,037		3.89	%
貸款損失準備		(9,989	)							(9,648	)
其他非盈利資產		93,796								97,123
總資產	$	1,329,835							$	1,237,706

負債和股東權益
定期存款和儲蓄存款：
計息交易賬户	$	75,129		$	3		0.02	%	$	67,759		$	3		0.02	%
貨幣市場存款賬户		389,368			163		0.17	%		347,530			201		0.24	%
儲蓄賬户		126,258			10		0.03	%		108,262			11		0.04	%
定期存款		167,859			361		0.87	%		191,298			584		1.24	%
定期存款和儲蓄存款總額		758,614			537		0.29	%		714,849			799		0.45	%
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		4,589			1		0.10	%		26,253			23		0.35	%
長期借款		29,419			295		4.01	%		-			-		0.00	%
計息負債總額		792,622			833		0.43	%		741,102			822		0.45	%
活期存款		414,080								368,073
其他負債		5,368								9,906
股東權益		117,765								118,625
總負債和股東權益	$	1,329,835							$	1,237,706
淨息差				$	9,705		3.16	%				$	10,215		3.60	%

在完全税項等值基礎上(非GAAP)使用21%的税率計算，2022年3月31日和2021年3月31日的利息收入分別調整6.8萬美元和5.9萬美元。 *年化

利息收入和支出受利率波動、盈利資產和有息負債數量變化以及利率和數量因素相互作用的影響。下表顯示了利息淨收入各部分逐期變動的直接原因。該公司使用美國證券交易委員會規定的公式計算費率和銷量差異。匯率/交易量差異是計算中的第三個要素，它沒有在表中單獨顯示，而是按照各自的絕對金額按比例分配給匯率和交易量差異。

索引

表2：數量和費率分析*

	截至2022年3月31日的三個月增加(減少)
	由於以下方面的變化：
(千美元)	卷			費率			總計
賺取資產
貸款	$	345		$	(1,114	)	$	(769	)
投資證券：
應税		208			11			219
免税		57			(21	)		36
總投資證券		265			(10	)		255

出售的聯邦基金		0			1			1
其他投資**		1			13			14
盈利資產總額		611			(1,110	)		(499	)

有息負債
計息交易賬户		0			(0	)		-
貨幣市場存款賬户		25			(63	)		(38	)
儲蓄賬户		2			(3	)		(1	)
定期存款		(73	)		(150	)		(223	)
定期存款和儲蓄存款總額		(46	)		(216	)		(262	)
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		(19	)		(3	)		(22	)
長期借款		-			295			295
計息負債總額		(65	)		76			11

淨利息收入變動	$	676		$	(1,186	)	$	(510	)
在完全税收等值的基礎上計算，非GAAP，使用21%的税率。 *其他投資包括銀行到期的計息餘額。

本公司認為，NIM未來可能會受到幾個難以預測的因素的影響，包括(1)利率的變化，這可能取決於不利經濟狀況的嚴重性、通脹壓力、任何經濟復甦的時機和程度，以及政府刺激措施的程度或持續影響，這些內在地是不確定的，以及(2) 由於當前經濟環境導致貸款需求減少，可能導致盈利資產構成的變化。2022年第一季度，市場利率上升，本公司於2022年3月31日對資產敏感；然而，本公司不能保證利率上升的最終影響，或本公司可能在何時或在多長時間內經歷NIM增加。

貸款損失準備金

貸款損失準備金是將貸款損失準備金維持在與管理層對投資組合的評估相一致的水平所必需的收益費用。這筆費用是基於管理層對貸款組合中可能存在的信貸損失的估計。管理層的評估包括信用質量趨勢、抵押品價值、貼現現金流分析、貸款額、地域、借款人和行業集中度、內部信用質量評估結果和外部監管檢查結果。這些因素，以及已確定的減值貸款、歷史損失和當前的經濟和商業狀況，包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性，被用來制定估計損失係數，以確定貸款損失準備金。根據對貸款損失準備金是否充足的分析，管理層得出的結論是，撥備是適當的。

在截至2022年3月31日的三個月中，該公司確認了101000美元的貸款損失準備金，而2021年第一季度的準備金為15萬美元。2022年第一季度撥備費用下降主要是由於一個大型商業關係從集合減值轉變為單獨減值，沒有特定準備金，但部分被數量趨勢的質量因素調整所抵消。2022年第一季度註銷貸款總額為70萬美元，而2021年第一季度為31.6萬美元。截至2022年和2021年3月31日的季度，回收金額分別為25.4萬美元和28.6萬美元。2022年第一季度，該公司沖銷平均貸款的年化淨貸款為0.21%，而2021年第一季度為0.01%。

當地經濟狀況會對貸款沖銷水平產生重大影響。如果經濟開始收縮，不良資產可能會增加，原因是房地產價值和房屋銷售下降，或者失業率上升，借款人面臨財務壓力。增加不良資產將增加沖銷，並由於對貸款損失準備金的貢獻較大而減少收益。

索引

非利息收入

截至2022年3月31日的三個月，非利息收入為350萬美元，比2021年第一季度減少61.9萬美元，降幅15.0%。雖然託管和資產管理費、存款賬户服務費、其他服務費、佣金和手續費、銀行擁有的人壽保險收入和其他營業收入較上年同期有所增加，但這些增幅被抵押貸款市場狀況變化導致的業務量減少導致的抵押貸款銀行收入下降所抵消，導致2022年第一季度的非利息收入較上年同期下降。

公司繼續致力於通過擴大信託、保險和抵押貸款銀行業務，實現非利息收入的多元化，並繼續專注於業務檢查和其他企業服務。

非利息支出

2022年第一季度的非利息支出為1070萬美元，比2021年第一季度的1060萬美元增加了15.5萬美元，增幅為1.5%。與上年同期相比的增長主要是由於工資和福利支出的增加以及與招聘相關的員工專業發展，部分被ATM和其他虧損以及其他運營費用的減少所抵消。薪金和福利增加的原因是佣金支出減少了215 000美元，但遞延貸款費用減少了381 000美元。

2022年第一季度，該公司完成了新的在線開户解決方案的實施，繼續為整個銀行的技術和運營效率計劃制定正在進行的路線圖，正在積極評估主要供應商合同和關係，並完成了兩家分支機構的關閉，創造了更精簡的分支機構足跡。

與2021年同期相比，公司2022年第一季度的所得税支出減少了26.3萬美元，這主要是由於淨收益水平和有效免税收入的組合發生了變化。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的有效聯邦所得税税率分別為13.1%和15.9%。

資產負債表回顧

截至2022年3月31日，公司總資產為13億美元，與截至2021年12月31日的資產相比減少了1280萬美元。

投資貸款淨額從2021年12月31日的8.337億美元增加到2022年3月31日的8.457億美元，增幅為1,210萬美元或1.5%。不包括購買力平價(非公認會計原則)的投資貸款增長2.8%，即2,320萬美元，受以下領域貸款增長的推動：商業房地產1,260萬美元，建築、土地開發和其他土地貸款610萬美元，多户住宅房地產770萬美元。購買力平價貸款減少了1,150萬美元，部分抵消了這一細分增長。從2021年12月31日到2022年3月31日，現金和現金等價物減少了2960萬美元或15.8%，可供出售的證券同期增加了370萬美元或1.6%AS存款賬户增長提供的額外流動資金被部署到公司的投資組合中。

截至2022年3月31日的12億美元存款總額增加了180萬美元，比2021年12月31日增加了0.2%。無息存款減少3640萬美元，降幅為8.6%，儲蓄存款增加4230萬美元，降幅為7.2%，定期存款減少410萬美元，降幅為2.5%。流動性繼續受到創紀錄的消費者儲蓄累積水平、政府刺激和購買力平價貸款相關存款的影響。

該公司利用聯邦儲備銀行發起的購買力平價貸款基金為購買力平價貸款的發起提供部分資金。與2021年12月31日的48萬美元相比，PPPLF借款在2022年第一季度得到了全額償還。該公司還根據需要利用FHLB預付款作為流動資金來源。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司沒有FHLB預付款。

證券投資組合

2022年3月31日與2021年12月31日相比，可供出售的證券增加了370萬美元，增幅為1.5%。變化的主要原因是購買了美國國債、州和政治部門發行的證券以及公司債券和其他證券，以利用存款賬户的增長提供額外的流動性，而不是持有收益率較低的現金儲備。

本公司的證券投資組合策略主要是為了管理投資組合對利率風險的敏感性，並提供流動性以支持貸款增長。證券組合也會進行調整，以達到其他資產/負債目標，包括質押要求，並在必要時管理税收敞口。

索引

下表列出了證券投資組合的摘要：

表3：證券組合

(千美元)	3月31日， 2022		十二月三十一日， 2021
美國國債	$	17,895	$	14,904
美國政府機構的義務		37,247		38,558
國家和政治分部的義務		67,756		65,803
抵押貸款支持證券		86,575		89,058
貨幣市場投資		1,147		2,413
公司債券和其他證券		27,403		23,585
		238,023		234,321
受限證券：
聯邦住房貸款銀行股票	$	682		383
美國聯邦儲備銀行股票		665		609
社區銀行家銀行股票		42		42
		1,389		1,034
總證券	$	239,412	$	235,355

欲瞭解有關公司可供出售的證券的更多信息，包括2022年3月31日和2021年12月31日的未實現虧損證券的信息，請參閲本季度報告10-Q表中附註2證券標題下的第I部分第1項“財務報表”。

貸款組合

下表顯示了2022年3月31日和2021年12月31日的貸款總額。

表5：貸款組合

	3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
工商業	$	58,886	$	68,690
房地產--建築業		64,502		58,440
房地產--抵押貸款(1)		212,824		206,368
房地產-商業		394,987		382,603
消費者		117,701		118,441
其他		6,334		8,984
期末餘額	$	855,234	$	843,526

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

根據北美行業分類系統代碼，除上表中披露的類別外，沒有任何類別的貸款超過總貸款的10%。

截至2022年3月31日，總貸款組合比2021年12月31日增加1,170萬美元，增幅為1.4%，主要原因是房地產建設、房地產抵押貸款和房地產-商業貸款增加，但由於PPP未償還貸款減少1,150萬美元，商業和工業貸款減少被抵消。從2021年12月31日到2022年3月31日，用於投資的淨貸款增加了1.5%。不包括購買力平價(非公認會計原則)的投資貸款(扣除遞延費用和成本後)增長2.8%。

有關本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款組合的更多信息，請參閲本季度報告中10-Q表格的第一部分，第1項，“財務報表”，標題注3，貸款和貸款損失準備。

索引

不良資產

不良資產包括非應計項目貸款、逾期90天或以上的貸款和應計利息、不良重組貸款和其他房地產(OREO)。重組貸款是指在問題債務重組(TDR)中為經歷財務困難的借款人修改了條款的貸款。有關更多信息，請參閲本季度報告中附註3，貸款和貸款損失準備下的第一部分，第1項，“財務報表”。

不良資產從2021年12月31日的150萬美元增加到2022年3月31日的480萬美元，增加了330萬美元。截至2022年3月31日的總額包括仍在應計利息但逾期90天或更長時間的62.4萬美元貸款和420萬美元的非應計貸款。所有非應計貸款都被歸類為減值貸款，截至2022年3月31日，93.9%的非應計貸款由房地產擔保。減值貸款是貸款損失準備的一個組成部分。當一筆貸款從“逾期90天但仍在應計利息”狀態變為“非應計”狀態時，通常會對貸款進行減值審查。如果確認減值，公司將根據抵押品的價值或貸款預期未來現金流的現值，按貸款的實際利率進行貼現，進行沖銷。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，管理層將根據管理層當時掌握的信息分配資金，以彌補貸款損失準備金的不足。

截至2022年3月31日，已記錄的減值貸款投資從截至2021年12月31日的130萬美元增加到660萬美元，詳情見本季度報告10-Q表格中附註3貸款和貸款損失準備下的 I部分第1項“財務報表”。這些貸款中的大部分都是抵押貸款。

下表列出了有關不良資產總額的信息，其中包括非應計貸款、逾期貸款、TDR 和OREO：

表6：不良資產
	3月31日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
非權責發生制貸款
工商業	$	255		$	174
房地產--建築業		998			-
房地產--抵押貸款(1)		164			191
房地產-商業		2,770			113
非權責發生制貸款總額	$	4,187		$	478

逾期90天或以上的貸款及應計利息
工商業	$	-		$	169
消費貸款(2)		614			846
其他		10			10
逾期90天或以上的貸款總額及應計利息	$	624		$	1,025

重組貸款
房地產--建築業	$	78		$	79
房地產--抵押貸款(1)		418			450
房地產-商業		399			413
重組貸款總額	$	895		$	942
非應計項目重組貸款減少(包括上文)		164			191
目前合規重組較少的貸款(3)		731			751
應計重組不良貸款淨額	$	-		$	-
不良貸款	$	4,811		$	1,503

不良資產總額	$	4,811		$	1,503

在上述非權責發生制貸款的原始貸款條件下應記錄的利息收入	$	75		$	11
上述非權責發生制貸款期間記錄的利息收入	$	4		$	2

貸款總額	$	855,234		$	843,526
全部都是	$	9,520		$	9,865
非應計項目貸款佔貸款總額的比例		0.49	%		0.06	%
全部貸款佔總貸款的比例		1.11	%		1.17	%
所有非權責發生制貸款		227.37	%		2063.81	%

(1)房地產抵押貸款部分包括住宅1-4家庭、二次抵押貸款和股權信用額度。

(2)列出的金額包括學生貸款和小企業貸款，本金和利息由聯邦政府擔保97%-100% 。截至2022年3月31日，這些擔保貸款的逾期本金部分總計40.9萬美元，截至2021年12月31日，逾期本金部分總計71.1萬美元。如需瞭解更多信息，請參閲附註3，貸款和貸款損失撥備本報告關於表格10-Q季度報告的第一部分，第1項“財務報表”。

(3)所列款額為截至呈報日期符合經修改條款的重組貸款。

索引

如上表所示，截至2022年3月31日，與2021年12月31日相比，非權責發生貸款類別增加了370萬美元，逾期90天且仍在應計利息類別減少了40.1萬美元或39.1%。 2022年第一季度非應計貸款的增加是由一個安全的大型商業關係推動的，該關係在2021年第四季度被降級，並在2022年第一季度減值並被置於非應計貸款狀態。

截至2022年3月31日的非權責發生貸款涉及8個信用關係。對這些關係中的所有貸款進行了分析，以確定借款人的現金流和為擔保貸款而質押的抵押品是否足以支付未償還本金餘額。公司已為那些沒有足夠現金流或抵押品的貸款預留了特定撥款，並註銷了管理層預計不會收回的任何餘額.

截至2022年3月31日，大部分逾期90天或更長時間但仍在計息的貸款是學生貸款。聯邦政府為償還這些學生貸款提供了擔保，金額從貸款本金和利息總額的97%到98%不等；因此，管理層預計逾期學生貸款即使大幅增加也不會對公司產生實質性影響。

管理層相信，該公司有出色的信用質量審查程序，可以迅速發現問題貸款。有關公司不良資產的詳細討論，請參閲本季度報告10-Q表中附註3貸款和貸款損失準備下的第一部分第一項“財務報表”。

貸款損失撥備

貸款損失撥備是基於幾個組成部分的。在評估津貼的充分性時，貸款組合的每個部分都被劃分為幾個貸款池：

1.	特定標識(不考慮風險評級)

游泳池--不合標準

3.	泳池-特別提到的其他資產(OAEM)(評級略高於不合標準)

4.	集合通行證貸款(所有其他評級貸款)

貸款損失準備的第一部分是根據可能發生減值的特別確定的貸款確定的。這些貸款分別進行減值分析，包括不良貸款以及不良和不良TDR。這一構成部分還可能包括因其他原因而被視為減值的貸款，例如借款人或擔保人的過時財務信息或借款人的財務問題，包括經營虧損、邊際營運資金、現金流不足或業務中斷。TDR和不良貸款的變化會影響撥備的金額。 TDR和不良貸款減值準備的增加反映為貸款損失準備的增加，但TDR或不良貸款不需要特定分配的情況除外(即，預期未來現金流的貼現現值或抵押品價值被認為足夠)。

該公司的大部分TDR和不良貸款是以房地產為抵押的。在審查減值貸款時，公司會在適用的情況下獲得當前評估。如果本公司尚未收到對正在進行減值審查的貸款的當前評估，任何超過估計評估價值的貸款餘額將在撥備中分配。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款損失準備中的減值貸款部分分別為3.3萬美元和12.8萬美元。減值貸款部分減少的主要原因是註銷了一項信貸關係。貸款損失準備中的減值貸款部分反映為與減值貸款有關的估值減值撥備，包括在附註3貸款中，以及本季度報告10-Q表第一部分“財務報表”中的貸款損失撥備。

津貼的第二部分由定性因素組成，包括經濟狀況、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管變化等項目。

歷史損失是貸款損失準備的最後一個組成部分。歷史虧損部分的計算是根據整體評估減值的貸款進行的，並使用了八個遷移期的遷移分析，每個遷移期涵蓋彙集部分上的十二個季度。這些細分基於聯邦金融機構審查委員會在適用於銀行的通知報告説明中設定的貸款分類。

向個人發放的非房地產抵押消費貸款用於家庭、家庭和其他個人支出，根據貸款的還款期限(包括逾期1-29天)、逾期30-59天、逾期60-89天、或逾期90天或更長時間，將貸款劃分為不同的貸款池。所有其他貸款，包括以房地產為抵押的消費者貸款，都按公司內部分配的風險等級進行劃分：不合格、特別提到的其他資產(評級略高於不標準)和合格(所有其他貸款)。公司也可以將貸款分配給可疑或虧損的風險等級，但截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有這些類別的貸款。

索引

由於資產質量的全面改善，2021年12月31日至2022年3月31日的總體歷史損失率提高了8個基點，佔整體評估減值貸款的百分比。同期，定性因素佔整體減值評估貸款的百分比增加了1個基點。這一增長主要是由於對某些部門的業務量變化進行了調整。雖然從2021年12月31日到2022年3月31日，貸款組合的整體信用質量沒有明顯變化，但管理層將繼續監測宏觀和微觀層面的經濟復甦挑戰，包括通脹水平、新的新冠肺炎變體的影響、與流行病相關的政府刺激措施的擴張和收縮、供應鏈中斷以及就業水平，這些可能會推遲信用惡化的跡象。如果經濟復甦面臨進一步挑戰，貸款組合中風險水平的上升可能需要進一步增加貸款損失撥備。

在合併的基礎上，截至2022年3月31日的歷史虧損和定性因素部分為950萬美元，截至2021年12月31日的歷史虧損為970萬美元。管理層正在監測貸款組合活動，例如延期和/或修改請求的水平、抵押品的延期和/或修改集中度水平以及行業集中度水平，以確定貸款組合中可能導致風險水平上升的領域，如果與新冠肺炎疫情相關的不確定性造成的經濟環境出現非臨時性的經濟不穩定跡象。

免税額的整體變動

作為管理層分析的結果，公司通過撥備為截至2022年3月31日的季度的ALL增加了101,000美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，全部貸款佔用於投資的期末貸款的百分比分別為1.11%和1.17%。與2021年12月31日相比，截至2022年3月31日，ALLL佔投資貸款的百分比下降，主要是由於：(I)投資貸款增加，不包括購買力平價貸款(非GAAP)；(Ii)歷史質量損失率繼續改善；以及(Iii)一個大型商業關係從集合到單獨減值，沒有特定準備金，部分被數量趨勢的質量因素調整所抵消。不包括購買力平價貸款，截至2022年3月31日和2021年12月31日，整體貸款佔投資貸款的百分比分別為1.12%和1.20%。持有用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款)是非公認會計準則的財務指標。有關未按照GAAP計算的財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP 財務指標”。管理層認為，根據目前掌握的信息，為現有貸款的損失提供了適當的撥備。過去會費的較低水平和每年的量化歷史損失率繼續顯示改善。公司將繼續密切關注貸款組合、不良資產水平以及資產質量改善趨勢的可持續性，並在必要時調整貸款損失準備。隨着新冠肺炎疫情的經濟影響繼續演變，貸款組合中風險水平的提高可能需要額外增加全部貸款。

貸款損失準備是指根據管理層的判斷，足以吸收貸款組合中可能和可估測的損失的數額。貸款損失準備金增加了撥備，扣除回收後的貸款沖銷，減少了撥備。下表列出了該公司在所指時期的貸款損失情況：

表7：貸款損失準備

截至2022年3月31日的三個月

(千美元)	商業廣告和工業			房地產施工			房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告			消費者			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	683		$	459		$	2,390		$	4,787		$	1,362		$	184		$	-	$	9,865
沖銷		(296	)		-			-			-			(307	)		(97	)		-		(700	)
復甦		77			-			30			-			116			31			-		254
貸款損失準備金		72			45			14			(187	)		170			(13	)		-		101
期末餘額	$	536		$	504		$	2,434		$	4,600		$	1,341		$	105		$	-	$	9,520

平均貸款		67,002			60,513			212,063			398,547			116,691			7,375					862,191
淨沖銷與平均貸款比率		0.33	%		0.00	%		-0.01	%		0.00	%		0.16	%		0.89	%				0.05	%

截至2021年3月31日的三個月

(千美元)	商業廣告和工業			房地產施工			房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告			消費者			其他			未分配		總計
貸款損失準備：
平衡，開始	$	650		$	339		$	2,560		$	4,434		$	1,302		$	123		$	133	$	9,541
沖銷		(4	)		-			(1	)		-			(197	)		(114	)		-		(316	)
復甦		2			-			14			1			213			56			-		286
貸款損失準備金		93			(17	)		(24	)		(118	)		(33	)		196			53		150
期末餘額	$	741		$	322		$	2,549		$	4,317		$	1,285		$	261		$	186	$	9,661

平均貸款		128,458			42,744			205,115			323,380			116,981			8,764					825,442
淨沖銷與平均貸款比率		0.00	%		0.00	%		-0.01	%		0.00	%		-0.01	%		0.66	%				0.00	%

(1)房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

索引

下表顯示了分配給每個類別的貸款損失準備金數額，以及截至所示個期間的相應未償貸款餘額比率。雖然貸款損失撥備被分配到這些類別中，但整個貸款損失撥備可以覆蓋任何類別的貸款損失。

表8：貸款損失準備的分配

	3月31日，					十二月三十一日，
	2022					2021
(千美元)	金額		百分比貸款給總計貸款			金額		百分比貸款給總計貸款
工商業	$	536		6.89	%	$	683		8.14	%
房地產--建築業		504		7.54	%		459		6.93	%
房地產--抵押貸款(1)		2,434		24.88	%		2,390		24.46	%
房地產-商業		4,600		46.18	%		4,787		45.36	%
消費者		1,341		13.76	%		1,362		14.04	%
其他		105		0.74	%		184		1.07	%
期末餘額	$	9,520		100.00	%	$	9,865		100.00	%

(1)房地產抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信貸額度。

存款

下表顯示了所列期間存款的平均餘額和平均利率。

表9：存款

	截至3月31日的三個月，
	2022					2021
(千美元)	平均值 Balance		平均值 Rate			平均值天平		平均值 Rate
計息交易	$	75,129		0.02	%	$	67,759		0.02	%
貨幣市場		389,368		0.17	%		347,530		0.24	%
儲蓄		126,258		0.03	%		108,262		0.04	%
定期存款		167,859		0.87	%		191,298		1.24	%
總計息		758,614		0.29	%		714,849		0.45	%
需求		414,080					368,073
總存款	$	1,172,694				$	1,082,922

在截至2022年3月31日的三個月中，公司的平均總存款為12億美元，比截至2021年3月31日的三個月的平均總存款增加了8980萬美元或8.3%。活期存款和貨幣市場賬户類別增幅最大，分別為4,600萬美元和4,180萬美元。平均定期存款是本公司最昂貴的存款類別，如上表所示，共減少2,340萬美元。2022年，該公司的計息存款平均利率為0.29%，而2021年為0.45%。

政府刺激、購買力平價貸款相關存款的影響，以及消費者儲蓄水平的提高，是總存款增加的主要驅動因素。公司仍然專注於通過積極瞄準新的無息存款和儲蓄存款來增加低成本存款。

截至2022年和2021年3月31日，無保險存款總額估計分別為2.737億美元和2.407億美元。下表顯示了截至2022年3月31日未投保的定期存款的估計金額的到期日。未投保存款的估計通常代表存款賬户中超過FDIC保險限額250,000美元的部分，並基於用於銀行監管報告要求的相同方法和假設來計算。

索引

表10：無保險定期存款的到期日

	截至3月31日，
(千美元)	2022		2021
成熟時間：
3個月內	$	12,631	$	13,006
4至6個月		8,512		4,381
7至12個月		4,397		8,913
超過12個月		13,226		16,020
	$	38,766	$	42,320

資本資源

截至2022年3月31日的股東權益總額為1.081億美元，較2021年12月31日的1.208億美元下降10.5%。減少與可供出售證券市值的未實現虧損有關，這些虧損被確認為累積其他綜合(虧損)收入的組成部分，並由市場利率上升和根據公司的股票回購計劃回購122,995股股票(總回購價格為300萬美元)所推動，但部分被留存收益抵消。

資本充足性的評估取決於資產質量、流動性、收益表現、不斷變化的競爭條件和經濟力量等因素。公司和銀行的資本充足率定期進行審查。該公司的目標是監管資本水平，以確保有足夠的資本水平來支持預期的資產增長和吸收潛在的損失。雖然公司將繼續尋找機會將資本投資於盈利增長，但公司還將考慮將資本投資於其他交易，如股票回購，以提高股東回報(以淨資產收益率和每股收益衡量)。

監管資本計量證明，該行的資本狀況依然強勁。根據銀行業規定，總資本由核心資本 (一級)和補充資本(二級)組成。一級資本由普通股股東權益減去商譽組成。二級資本包括某些符合條件的債務和貸款損失撥備的符合條件的部分。

2013年6月，聯邦銀行監管機構通過了《巴塞爾協議III資本規則》(I)以實施《巴塞爾協議III》資本框架和(Ii)計算風險加權資產。這些規則於2015年1月1日起生效，但有有限的逐步實施期限。2018年5月頒佈的EGRRCPA要求財政部採取行動，擴大其小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍，其中包括豁免某些銀行控股公司報告綜合監管資本比率，並遵守適用於其他銀行控股公司的最低監管資本要求。2018年8月，FRB發佈了一項臨時最終規則，暫時將小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司。該聲明此前僅適用於合併總資產低於10億美元的銀行控股公司。由於臨時最終規則於發行時生效，本公司預期其將被視為小型銀行控股公司，不受監管資本要求的約束。關於巴塞爾III資本規則和EGRRCPA的概述，請參閲公司2021年10-K表第1項“業務”中的“監管和監督”。

2019年9月17日，FDIC敲定了一項規則，根據EGRRCPA的要求，為符合條件的社區銀行組織引入了可選的簡化資本充足率衡量標準(即社區銀行槓桿率(CBLR)框架)。CBLR框架旨在通過取消對選擇加入該框架的合格社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。

要符合CBLR框架的資格，社區銀行組織的一級槓桿率必須高於9%，合併總資產必須低於100億美元，表外風險敞口和交易資產和負債的數量必須有限。選擇加入CBLR框架並滿足框架下的所有要求的符合條件的社區銀行組織將被視為滿足《迅速糾正行動條例》下的資本充足率要求，將不需要報告或計算基於風險的資本。銀行可以在2020年3月31日的CALL報告中開始使用CBLR框架。世行沒有選擇加入CBLR框架。

索引

以下是該行截至2022年3月31日和2021年12月31日的資本充足率摘要。如下所示，這些比率均遠高於建議的監管最低水平。

表11：監管資本

	2022 監管部門最小值			March 31, 2022			2021 監管部門最小值			2021年12月31日
普通股一級資本至風險加權資產		4.500	%		12.19	%		4.500	%		12.57	%
第一級資本與風險加權資產		6.000	%		12.19	%		6.000	%		12.57	%
第1級槓桿率與平均資產之比		4.000	%		9.18	%		4.000	%		9.09	%
總資本與風險加權資產之比		8.000	%		13.15	%		8.000	%		13.61	%
資本節約緩衝		2.500	%		5.15	%		2.500	%		5.61	%
風險加權資產(千)				$	995,172					$	952,218

2021年7月14日，該公司通過非公開配售交易發行了本金總額為3.50%的2031年到期的固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱票據)，本金總額為3,000萬美元。該批債券最初的固定利率為3.50%，年期為5年，然後轉換為3個月的SOFR加286個基點，此後每季重置。這些票據的結構符合監管目的，符合二級資本的要求，並於2022年3月31日和2021年12月31日納入公司的二級資本。

自2021年10月19日起，公司董事會批准了一項股票回購計劃。根據這一計劃，公司有權在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行和已發行普通股。該計劃下的回購可以通過私下協商的交易或公開市場交易進行，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18中的交易計劃進行，回購的股份將恢復為普通股的授權和未發行股份的狀態。根據計劃回購的股票的時間、數量和購買價格(如果有)將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括股票的市場價格佔有形賬面價值的百分比、一般市場和經濟狀況、適用的法律要求和其他條件，並且不能保證公司將根據該計劃購買任何股票。根據該計劃，公司在2022年第一季度回購了122,995股公司普通股，總成本為300萬美元。

流動性

流動資金是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行當前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。

該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外，如果需要，可通過使用借入的資金獲得二級流動資金來源，包括來自FHLB和FRB的擔保預付款。截至2022年第一季度末，根據目前可供質押的貸款和證券，該公司有3.99億美元的FHLB借款可用。本公司相信FHLB的可用資金足以滿足未來的現金流需求。該公司還在代理銀行以聯邦基金信用額度的形式提供短期無擔保借款。

基於本公司對流動資產的管理、借入資金的可獲得性以及本公司通過負債融資產生流動資金的能力，管理層認為本公司保持整體流動資金充足，以滿足存款人的要求和滿足客户未來的借款需求。儘管如此，公司維持充足流動資金的能力可能會受到眾多因素的影響，包括國家和公司市場的經濟狀況。根據其流動資金水平、資本狀況、資本市場狀況及其他因素，本公司可能不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易，所得款項可為本公司的業務提供額外流動資金。

下表列出了本公司截至2022年3月31日的流動資金來源和未償還流動資金使用承諾的相關信息。將短期流動資金來源總額除以未償還流動資金使用承諾得出流動資金覆蓋率。

索引

表12：流動資金來源和用途

	3月31日，
	2022
(千美元)	總計		正在使用中		可用
資料來源：
聯邦基金信用額度	$	115,000	$	-	$	115,000
聯邦住房貸款銀行預付款		399,020		-		399,020
聯邦基金出售和在美聯儲的餘額						141,964
可供出售且未按公允價值質押的證券						176,084
短期資金來源總額					$	832,068

用途：⁽¹⁾
無資金的貸款承諾和貸款信用額度						74,457
信用證						1,083
潛在的短期資金使用總額						75,540
流動性覆蓋率						1101.5	%
(1)表示基於貸款部分的部分提取水平。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司的經營活動提供了450萬美元的現金，而2021年同期為1420萬美元。2022年第一季度，該公司的投資活動使用了3080萬美元的現金，而2021年第一季度提供的現金為1840萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，公司的融資活動分別使用了340萬美元和提供了2440萬美元的現金。

管理層並不知悉任何預期會對本公司的流動資金、資本資源或營運產生重大影響的市場或制度趨勢、事件或不明朗因素。管理層也不知道監管機構目前提出的任何會對流動性或運營產生實質性影響的建議。公司的內部流動資金來源是存款、貸款和投資償還，以及可供出售的證券。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。

在正常的業務過程中本公司已履行合同義務，並已作出其他承諾，將在未來付款。截至2022年3月31日，本公司的合同中披露的正常業務過程之外沒有發生重大變化在公司2021年10-K報表中披露的債務。

表外安排

截至2022年3月31日，公司在2021年10-K報表中披露的表外安排沒有發生重大變化。

非公認會計準則財務指標

在報告截至2022年3月31日的季度業績時，公司在税額等值或調整後的基礎上提供了補充財務措施。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應孤立地考慮或替代根據GAAP計算的可比指標。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。公司在分析公司業績時使用本文討論的非公認會計準則財務指標。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，並增強了運營結果與以往期間的可比性，這些期間沒有項目或事件的影響，這些項目或事件可能會掩蓋公司基本業績的趨勢。本公司用來評估和衡量公司業績的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下。

索引

表13：非公認會計準則財務計量

	截至3月31日的三個月，
(美元以千計，每股數據除外)	2022			2021
全額應税等值淨利息收入
淨利息收入(GAAP)	$	9,637		$	10,156
FTE調整		68			59
淨利息收入(FTE)(非GAAP)	$	9,705		$	10,215
非利息收入(GAAP)		3,515			4,134
總收入(FTE)(非GAAP)	$	13,220		$	14,349
非利息支出(GAAP)		10,713			10,558

平均收益性資產	$	1,246,028		$	1,150,231
淨息差		3.14	%		3.58	%
淨息差(FTE)(非公認會計準則)		3.16	%		3.60	%

每股有形賬面價值	March 31, 2022			2021年12月31日
總股東權益(GAAP)	$	108,099		$	120,818
商譽較低		1,650			1,650
較少的無形巖心礦藏		264			275
有形股東權益(非公認會計準則)	$	106,185		$	118,893

已發行及已發行股份		5,118,193			5,239,707

每股賬面價值	$	21.12		$	23.06
每股有形賬面價值	$	20.75		$	22.69

ALL佔持有的投資貸款的百分比	March 31, 2022			2021年12月31日			March 31, 2021
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本)(公認會計原則)	$	855,234		$	843,526		$	807,661
更少的PPP發起		7,509			19,008			66,805
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本後)，不包括購買力平價(非公認會計準則)	$	847,725		$	824,518		$	740,856

全部都是	$	9,520		$	9,865		$	9,661

ALL佔持有的投資貸款的百分比		1.11	%		1.17	%		1.20	%
全部貸款佔投資貸款的百分比，扣除購買力平價來源		1.12	%		1.20	%		1.30	%

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本報告包含有關公司對未來財務業績的預期、計劃、目標或信念的陳述，以及其他非歷史事實的陳述。這些表述可能構成聯邦證券法定義的“前瞻性表述”，可能包括但不限於：有關預期未來運營和財務表現的表述(;當前和未來利率水平和波動)；公司的技術和效率舉措以及預期的完成時間表；新冠肺炎疫情的潛在影響，包括對資產質量的影響；貸款損失準備、利率和經營結果；管理層預計不會對綜合淨收入產生持續影響的某些項目；淨息差壓縮和影響淨息差的項目；戰略性業務舉措及其預期效果；根據小企業管理局的支薪支票保護計劃(PPP)發放的貸款的免賠率及其對公司經營業績的相關影響；資產質量；貸款損失撥備的充分性和未來沖銷水平；流動性和資本水平；以及未來市場和行業趨勢的影響。由於可能對公司的運營和未來前景產生重大不利影響的因素，這些前瞻性陳述會受到重大風險和不確定性的影響，這些因素包括但不限於：

•

利率，如短期利率或美國國債收益率的增加或波動以及抵押貸款利率的增加或波動，以及對宏觀經濟狀況、客户和客户行為以及公司融資成本的影響

•

一般商業狀況，以及金融市場的狀況

•

總體經濟狀況，包括失業率、供應鏈中斷、通脹上升和經濟增長放緩，包括與新冠肺炎疫情進一步和持續的經濟影響有關

•

該公司應對新冠肺炎的努力的有效性、疫情的嚴重性和持續時間、政府放鬆限制的影響、有關新變種的不確定性、疫苗接種和治療開發的速度和有效性、經濟復甦的速度和持久性，以及新冠肺炎可能對本文描述的許多風險產生的更大影響

•

公司的分支機構重組計劃

•

公司的技術、效率和其他戰略舉措

•

立法/監管環境、與金融機構、產品和服務有關的監管舉措、消費者金融保護局(CFPB)以及CFPB的監管和執法活動

索引

•

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策，以及這些政策對我們市場利率和商業的影響

•

政府國防開支的未來水平，特別是在公司的服務領域

•

政治格局的潛在變化和相關政策變化的影響，包括貨幣、監管和貿易政策

•

美國政府對該公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保

•

公司投資組合中所持證券的價值

•

貸款產品需求及需求變化對貸款增長的影響

•

貸款組合的質量或構成以及擔保這些貸款的抵押品的價值

•

生息資產和有息負債的數量和組合的變化

•

管理層投資策略和淨息差管理策略的影響

•

貸款淨沖銷水平以及貸款和租賃損失撥備的充分性

•

公司經銷商貸款計劃的執行情況

•

存款流動

•

公司交易對手的實力

•

來自銀行和非銀行的競爭

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公司所在市場對金融服務的需求

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實施新技術

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公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力

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公司信息系統或公司第三方供應商或其服務提供商的信息系統中的任何中斷或安全漏洞

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依賴第三方提供關鍵服務

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網絡威脅、攻擊或事件

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不尋常和不常見事件的潛在不利影響，例如與天氣有關的災害、恐怖主義行為、地緣政治衝突(例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)或公共衞生事件(例如新冠肺炎大流行)以及政府和社會對此做出的反應

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在管理建模系統中使用不準確的假設

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技術風險和發展

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商業和住宅房地產市場

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二手住宅按揭貸款市場的需求

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擴大公司的產品供應

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會計原則、政策和準則以及公司根據這些原則、政策和準則作出的選擇

這些風險和不確定因素，以及在項目1A中更詳細討論的風險。在評估本文中包含的前瞻性陳述時，應考慮公司2021 Form 10-K第一部分中的“風險因素”。前瞻性表述一般可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“可能”、“將”、“打算”、“應該”、“可能”或類似的表述來識別，不是對歷史事實的表述，而是基於截至本報告日期管理層對未來事件或業績的信念、假設和預期。考慮到目前可用的所有信息。告誡讀者不要過度依賴這樣的聲明。除法律另有要求外，任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，公司不承擔更新或修改任何前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況的義務。此外，過去的業務結果並不一定預示着未來的結果。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

不是必需的。

第四項。

控制和程序。

披露控制和程序。管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所界定)的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給公司的管理層，包括公司首席執行官和首席財務官。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。

在設計和評價其披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

索引

財務報告的內部控制。管理層負責建立和維護對財務報告的適當的內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制制度可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

內部控制的變化。在截至2022年3月31日的第二季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響，或有可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

第1項。

法律訴訟。

本公司或其任何附屬公司作為一方或本公司或其任何附屬公司的財產並無因管理層認為可能對本公司的財務狀況造成重大影響的待決法律程序。

第1A項。

風險因素。

與公司2021年10-K報表中披露的風險因素相比，公司面臨的風險因素沒有實質性變化。

第二項。	未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

根據公司的股權補償計劃，參與者可以通過交出參與者已經擁有的公司普通股股票來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税款要求。此外，參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票，以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款，這些計劃參與者交出的股票將按當前市值進行回購。截至2022年3月31日止三個月內，本公司並無回購任何與股權薪酬計劃獎勵有關的股份。

自2021年10月19日起，公司董事會批准了一項股票回購計劃(回購計劃)。根據這一計劃，公司有權在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行和已發行普通股。該計劃下的回購可以通過私下協商的交易或公開市場交易進行，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃，回購的股份將恢復為授權普通股和未發行普通股的狀態。根據回購計劃回購的股票的時間、數量和購買價格將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括股票的市場價格佔有形賬面價值的百分比、一般市場和經濟條件、適用的法律要求和其他條件。在2022年第一季度，根據2021年回購計劃回購了122,995股股票。截至2022年3月31日，根據回購計劃，公司共回購了129,595股普通股，總成本為320萬美元。

下表彙總了在截至2022年3月31日的三個月中回購公司普通股的情況。

期間	股份總數已回購		每件商品的平均價格份額(美元)		股份總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈的計劃或程序		最大數量(或大約美元價值)的股份但仍可通過以下方式購買計劃或計劃(美元)
2022年1月1日-2022年1月31日		30,143	$	23.85		30,143	$	13,282,928
2022年2月1日-2022年2月28日		23,752		24.41		23,752		12,703,136
March 1, 2022 - March 31, 2022		69,100		25.32		69,100	$	10,953,747
總計		122,995	$	24.68		122,995

索引

第三項。

高級證券違約。

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露。

沒有。

第五項。

其他信息。

S-K規則第407(C)(3)項所要求的信息:

本公司並未更改證券持有人向其董事會推薦被提名人的程序，該程序在本公司2022年股東周年大會的委託書中有所討論。

第六項。

展品。

證物編號：	描述
2.1	截至2017年10月27日的重組協議和計劃，由Old Point Financial Corporation、Old Point National Bank of Phoebus和 Citizens National Bank之間簽署(通過引用2017年11月2日提交的表2.1至Form 8-K合併)

3.1	經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(通過引用附件3.1合併至2009年3月12日提交的10-K表格)

3.1.1	2016年5月26日生效的《Old Point Financial Corporation公司章程修正案》(參考2016年5月31日提交的附件3.1.1至表格8-K合併)

3.2	2016年8月9日修訂和重述的Old Point Financial Corporation章程(通過參考2016年8月10日提交的表3.2至Form 10-Q而併入)

31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官

101	以下材料摘自Old Point Financial Corporation截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL，隨函存檔：(I)綜合資產負債表(2022年3月31日未經審計)，(Ii)綜合收益表(未經審計)，(Iii)綜合全面收益表(虧損)(未經審計)，(Iv)股東權益變動合併報表(未經審計)，(5)合併現金流量表(未經審計)；和(6)綜合財務報表附註(未經審計)

104	公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)

索引

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

	老點金融公司

May 16, 2022	小羅伯特·F·舒福德
	小羅伯特·F·舒福德
	董事長、總裁兼首席執行官
	(首席行政主任)

May 16, 2022	/s/伊麗莎白·T·比爾
	伊麗莎白·T·比爾
	首席財務官兼高級副總裁/財務
	(首席財務會計官)

維吉尼亞		54-1265373
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5.00美元	OPOF	納斯達克股市有限責任公司

大型加速文件服務器	☐	加速的文件服務器☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司☒
		新興成長型公司☐

2021 Form 10-K	截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告
全部都是	貸款和租賃損失準備
ASC	會計準則編撰
ASU	會計準則更新
銀行	菲伯斯老點國家銀行
《關愛法案》	《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CET1	普通股一級股權
公司	Old Point金融公司及其子公司
CBB	社區銀行家銀行
CBLR	社區銀行槓桿率框架
新冠肺炎	2019年新型冠狀病毒病
EGRRCPA	經濟增長、監管放鬆和消費者保護法
易辦事	每股收益
ESPP	員工購股計劃
《交易所法案》	經修訂的1934年證券交易法
FASB	財務會計準則委員會
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
FRB	聯邦儲備銀行
公認會計原則	公認會計原則
激勵性股票計劃	老點金融公司2016年度股票激勵計劃
尼姆	淨息差
備註	公司將於2031年到期的3.50%固定利率至浮動利率次級票據
OAEM	特別提到的其他資產
奧利奧	擁有的其他房地產
PPP	工資保障計劃
PPPLF	薪資保障計劃流動資金安排
美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
軟性	有擔保的隔夜融資利率
TDR	問題債務重組
托拉斯	老點信託金融服務公司

	截至三個月 March 31,
(未經審計，千美元，每股數據除外)	2022		2021
利息和股息收入：
貸款，包括手續費	$	9,184	$	9,954
銀行的欠款		73		43
出售的聯邦基金		1		-
證券：
應税		989		770
免税		209		181
所有其他證券的股息和利息		14		30
利息和股息收入合計		10,470		10,978

利息支出：
支票存款和儲蓄存款		176		215
定期存款		361		584
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款		1		23
長期借款		295		-
利息支出總額		833		822
淨利息收入		9,637		10,156
貸款損失準備金		101		150
計提貸款損失準備後的淨利息收入		9,536		10,006

非利息收入：
託管和資產管理費		1,072		1,027
存款賬户手續費		722		649
其他服務費、佣金及收費		1,053		987
銀行自營壽險收入		231		226
抵押貸款銀行收入		220		1,188
其他營業收入		217		57
非利息收入總額		3,515		4,134

非利息支出：
薪酬和員工福利		6,422		6,227
入住率和設備		1,161		1,202
數據處理		1,090		1,043
客户發展		93		78
專業服務		630		545
員工職業發展		264		141
其他税種		213		251
自動櫃員機和其他損失		14		139
其他運營費用		826		932
總非利息支出		10,713		10,558
所得税前收入		2,338		3,582
所得税費用		307		570
淨收入	$	2,031	$	3,012

基本每股收益：
加權平均流通股		5,186,354		5,224,501
普通股每股淨收益	$	0.39	$	0.58

稀釋後每股收益：
加權平均流通股		5,186,431		5,224,501
普通股每股淨收益	$	0.39	$	0.58

		頁面

第1項。	財務報表	1

	截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表	1

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合損益表(未經審計)	2

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面(虧損)收益表(未經審計)	3

	截至2022年和2021年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計)	3

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表(未經審計)	4

	合併財務報表附註(未經審計)	5

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	26

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	41

第四項。	控制和程序	41

	第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	42

第1A項。	風險因素	42

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	42

第三項。	高級證券違約	43

第四項。	煤礦安全信息披露	43

第五項。	其他信息	43

第六項。	陳列品	43

	簽名	44

	3月31日，			十二月三十一日，
(千美元，共享數據除外)	2022			2021
	(未經審計)
資產

現金和銀行到期款項	$	12,577		$	13,424
銀行到期計息		144,321			164,073
出售的聯邦基金		1,405			10,425
現金和現金等價物		158,303			187,922
可供出售的證券，按公允價值計算		238,023			234,321
受限證券，按成本價計算		1,389			1,034
持有待售貸款		2,010			3,287
貸款，淨額		845,714			833,661
房舍和設備，淨額		31,472			32,134
持有供出售的房舍和設備		1,216			871
銀行擁有的人壽保險		28,370			28,168
商譽		1,650			1,650
無形核心存款，淨額		264			275
其他資產		16,974			14,832
總資產	$	1,325,385		$	1,338,155

負債與股東權益

存款：
無息存款	$	385,150		$	421,531
儲蓄存款		628,770			586,450
定期存款		164,969			169,118
總存款		1,178,889			1,177,099
隔夜回購協議		3,528			4,536
聯邦儲備銀行借款		-			480
長期借款		29,440			29,407
應計費用和其他負債		5,429			5,815
總負債		1,217,286			1,217,337

股東權益：
普通股，$5面值，10,000,000授權股份；5,118,193和5,239,707已發行股份(包括30,283 and 38,435分別為非既得限制性股票)		25,439			26,006
額外實收資本		19,082			21,458
留存收益		73,036			71,679
累計其他綜合(虧損)收入，淨額		(9,458	)		1,675
股東權益總額		108,099			120,818
總負債和股東權益	$	1,325,385		$	1,338,155

	截至三個月 March 31,
(未經審計，以千美元計)	2022			2021

淨收入	$	2,031		$	3,012
其他綜合虧損，税後淨額
可供出售證券未實現淨虧損		(11,133	)		(1,694	)
其他綜合虧損，税後淨額		(11,133	)		(1,694	)
綜合(虧損)收益	$	(9,102	)	$	1,318

(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)	的股份普普通通庫存			普普通通庫存			其他內容已繳費資本			留用收益			累計其他全面收入(虧損)			總計
截至2022年3月31日的三個月

餘額為12月31日, 2021		5,201,272		$	26,006		$	21,458		$	71,679		$	1,675		$	120,818
淨收入		-			-			-			2,031			-			2,031
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(11,133	)		(11,133	)
員工購股計劃股票發行		1,481			7			27			-			-			34
購買的普通股		(122,995	)		(615	)		(2,433	)		-			-			(3,048	)
已歸屬的限制性股票		8,152			41			(41	)		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-			-			71			-			-			71
現金股息(美元)0.13每股)		-			-			-			(674	)		-			(674	)
期末餘額		5,087,910		$	25,439		$	19,082		$	73,036		$	(9,458	)	$	108,099

截至2021年3月31日的三個月

餘額為12月31日, 2020	5,194,443	$	25,972	$	21,245	$	65,859		$	4,069		$	117,145
淨收入	-		-		-		3,012			-			3,012
其他綜合虧損，税後淨額	-		-		-		-			(1,694	)		(1,694	)
員工購股計劃股票發行	1,276		7		18		-			-			25
基於股票的薪酬費用	-		-		61		-			-			61
現金股息(美元)0.12每股)	-		-		-		(626	)		-			(626	)
期末餘額	5,195,719	$	25,979	$	21,324	$	68,245		$	2,375		$	117,923

	March 31, 2022
(千美元)	攤銷 Cost		毛收入 Unrealized Gains		毛收入 Unrealized (Losses)			公平價值
美國國債	$	19,182	$	-	$	(1,287	)	$	17,895
美國政府機構的義務		37,941		17		(711	)		37,247
國家和政治分部的義務		72,566		249		(5,059	)		67,756
抵押貸款支持證券		90,968		101		(4,494	)		86,575
貨幣市場投資		1,147		-		-			1,147
公司債券和其他證券		28,191		25		(813	)		27,403
	$	249,995	$	392	$	(12,364	)	$	238,023

	2021年12月31日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現 Gains		毛收入未實現 (Losses)			公平 Value
美國國債	$	15,052	$	-	$	(148	)	$	14,904
美國政府機構的義務		38,651		75		(168	)		38,558
國家和政治分部的義務		64,132		1,948		(277	)		65,803
抵押貸款支持證券		88,511		1,348		(801	)		89,058
貨幣市場投資		2,413		-		-			2,413
公司債券和其他證券		23,441		261		(117	)		23,585
	$	232,200	$	3,632	$	(1,511	)	$	234,321

	March 31, 2022
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(千美元)	毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值
美國國債	$	1,287	$	17,895	$	-	$	-	$	1,287	$	17,895
美國政府機構的義務		643		28,149		68		4,668		711		32,817
國家和政治分部的義務		4,628		52,989		431		3,820		5,059		56,809
抵押貸款支持證券		3,733		62,853		761		7,408		4,494		70,261
公司債券和其他證券		761		18,189		52		948		813		19,137
可供出售的證券總額	$	11,052	$	180,075	$	1,312	$	16,844	$	12,364	$	196,919

(千美元)	March 31, 2022
租賃負債	$	960
使用權資產	$	935
加權平均剩餘租期	3.39年份
加權平均貼現率		1.73	%

	截至3月31日的三個月，
租賃費(單位：千)	2022		2021
經營租賃成本	$	82	$	104
總租賃成本	$	82	$	104

為計入租賃負債的金額支付的現金	$	84	$	139

	截至3月31日的三個月，
(未經審計，以千美元計)	2022			2021
經營活動的現金流
淨收入	$	2,031		$	3,012
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		514			538
使用權租賃資產攤銷		82			104
與收購相關的增值，淨額		(12	)		(4	)
次級債發行成本攤銷		33			-
貸款損失準備金		101			150
證券攤銷淨額		288			205
持有待售貸款減少，淨額		1,277			5,122
銀行自營人壽保險收入		(231	)		(226	)
股票補償費用		71			61
遞延税金(福利)		-			(12	)
其他資產減少(增加)		764			(425	)
(減少)應計費用和其他負債增加		(386	)		5,667
經營活動提供的淨現金		4,532			14,192

投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券		(26,118	)		(16,008	)
贖回(購買)受限制證券所得款項，淨額		(355	)		334
可供出售證券的到期和催繳所得收益		1,000			400
出售可供出售證券所得款項		2,450			1,300
可供出售證券的償付		4,586			3,850
投資貸款淨(減)增		(12,131	)		28,624
購置房舍和設備		(197	)		(126	)
投資活動提供的現金淨額(用於)		(30,765	)		18,374

融資活動產生的現金流
(減)無息存款增加		(36,381	)		24,477
儲蓄存款增加		42,320			26,406
定期存款減少		(4,149	)		(6,561	)
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款減少，淨額		(1,008	)		(1,765	)
償還聯邦儲備銀行借款		(480	)		(17,555	)
發行ESPP所得款項		34			25
普通股回購		(3,048	)		-
普通股支付的現金股利		(674	)		(626	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(3,386	)		24,401

	March 31, 2022
(千美元)	攤銷 Cost		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	200	$	197
應在一年至五年後到期		16,646		16,333
在五年到十年後到期		77,566		73,703
十年後到期		154,436		146,643
其他受限證券		1,147		1,147
	$	249,995	$	238,023

	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(千美元)	毛收入未實現 Losses		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值
美國國債	$	148	$	14,904	$	-	$	-	$	148	$	14,904
美國政府機構的義務		131		19,181		37		5,042		168		24,223
國家和政治部門的義務		277		20,673		-		-		277		20,673
抵押貸款支持證券		608		35,882		193		6,450		801		42,332
公司債券和其他證券		117		9,833		-		-		117		9,833
可供出售的證券總額	$	1,281	$	100,473	$	230	$	11,492	$	1,511	$	111,965

到期的租賃款(單位：千)	自.起 March 31, 2022
截至2022年12月31日的9個月	$	255
截至2023年12月31日的12個月		248
截至2024年12月31日的12個月		240
截至2025年12月31日的12個月		193
此後		70
未貼現現金流合計	$	1,006
折扣		(46	)
租賃負債	$	960

(美元以千為單位)	March 31, 2022			2021年12月31日
隔夜回購協議	$	3,528		$	4,536
短期借款總額	$	3,528		$	4,536

最高月末未償還餘額	$	3,735		$	12,239
期內平均未償還餘額	$	4,227		$	7,293
平均利率(年初至今)		0.07	%		0.10	%
期末平均利率		0.07	%		0.10	%

	股票			加權平均授予日期公允價值
非既得利益者，2022年1月1日		38,435		$	20.49
已發佈		-			-
既得		(8,152	)		21.68
被沒收		-			-
未歸屬，2022年3月31日		30,283		$	20.17

	截至三個月 March 31,				受影響的行項目位於合併收益表
(千美元)	2022		2021		受影響的行項目位於合併收益表
可供出售的證券
出售證券的已實現收益	$	-	$	-	出售可供出售證券的淨收益
税收效應		-		-	所得税費用
	$	-	$	-

(千美元)	未實現收益 (虧損) 可供出售證券			累計其他綜合收益 (虧損)

截至2022年3月31日的三個月
期初餘額	$	1,675		$	1,675
淨其他綜合虧損		(11,133	)		(11,133	)
期末餘額	$	(9,458	)	$	(9,458	)

截至2021年3月31日的三個月
期初餘額	$	4,069		$	4,069
淨其他綜合虧損		(1,694	)		(1,694	)
期末餘額	$	2,375		$	2,375

	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(14,093	)	$	(2,960	)	$	(11,133	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(14,093	)	$	(2,960	)	$	(11,133	)

(除每股數據外，以千美元計)	可用於的淨收入普通股股東 (分子)		加權平均普通股 (分母)		每股金額
截至三個月3月31日, 2022
基本淨收入	$	2,031		5,186	$	0.39
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	2,031		5,186	$	0.39

截至三個月3月31日, 2021
基本淨收入	$	3,012		5,225	$	0.58
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	3,012		5,225	$	0.58