美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年3月31日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於 ,從_到_的過渡期
佣金 文檔號:001-39132
EVMO, Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) | |
195 南羅伯遜大道。 加利福尼亞州貝弗利山 |
||
(主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(310) 926-2643
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
無 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☒較小的報告公司☒新興成長型公司 ☒
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
69,693,274普通股,面值0.000001美元,截至2022年5月13日
目錄表
第一部分財務信息: | ||
第 項1. | 財務報表 | 1 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 2 | |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 3 | |
截至2022年和2021年3月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 4 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
第 項。 | 控制和程序 | 25 |
第二部分其他信息: | ||
第 項1. | 法律訴訟 | 26 |
第 1a項。 | 風險因素 | 26 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
第 項3. | 高級證券違約 | 26 |
第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
第 項5. | 其他信息 | 26 |
第 項6. | 陳列品 | 26 |
簽名 | 27 |
II |
EVmo, Inc.
合併財務報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
目錄
頁面 | |
財務 報表: | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合營業報表 | 3 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合股東權益表 | 4 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合併現金流量表 | 5 |
合併財務報表附註 | 6 |
1 |
EVmo, Inc.
壓縮的 合併資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
遞延發售成本 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
租賃車輛,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付帳款(包括#美元 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
應付票據,當期(扣除#美元的貼現 | ||||||||
客户保證金關聯方 | ||||||||
關聯方墊款 | ||||||||
融資租賃債務,流動 | ||||||||
經營租賃義務,流動 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付票據,扣除當期部分(扣除#美元的貼現 | ||||||||
融資租賃債務,扣除當期部分 | ||||||||
經營性租賃債務,扣除當期部分 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
B系列優先股,$ | 票面價值; 授權股份; 和 已發行及已發行股份||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ | 票面價值; 授權股份; 已發行及已發行股份||||||||
普通股,$ | 票面價值; 授權股份; 和 已發行及已發行股份||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ( | ) | ||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2 |
EVmo, Inc.
精簡的 合併業務報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用: | ||||||||
銷售和營銷費用 | ||||||||
產品開發 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息和融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入 | - | - | ||||||
免除債務帶來的收益 | - | |||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均流通股: | ||||||||
基本信息 | ||||||||
稀釋 | ||||||||
每股虧損 | ||||||||
基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
EVmo, Inc.
精簡 股東權益合併報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
其他內容 | 股東合計 | |||||||||||||||||||
普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 權益 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||
餘額, 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||
發行普通股換現金 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以行使股票期權 | ||||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換債券 | ||||||||||||||||||||
發行普通股 作為融資成本 | - | |||||||||||||||||||
股票 期權費用 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
餘額, 2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
餘額, 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
發行普通股換現金 | - | - | ||||||||||||||||||
發行普通股以行使股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||
發行普通股以實現股票期權的無現金行使 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||
發行普通股以了結訴訟 | - | - | ||||||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換債券 | - | |||||||||||||||||||
發行結算協議普通股 | - | |||||||||||||||||||
發行普通股 作為融資成本 | - | - | ||||||||||||||||||
與可轉換債務相關的有利轉換功能 | - | - | - | |||||||||||||||||
股票 期權費用 | - | - | - | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
餘額, 2021年3月31日 | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
EVmo, Inc.
精簡 現金流量表合併報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
股票期權費用 | ||||||||
債務折價攤銷 | - | |||||||
為融資成本而發行的普通股 | ||||||||
為和解協議發行的普通股 | - | |||||||
免除債務帶來的收益 | - | ( | ) | |||||
為融資成本發行的權證的公允價值 | - | - | ||||||
租賃車輛 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
其他資產 | - | |||||||
應付帳款 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
客户保證金關聯方 | - | |||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | - | ( | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | - | ( | ) | |||||
融資活動的現金流: | ||||||||
出售普通股所得收益 | ||||||||
行使股票期權所得收益 | - | |||||||
關聯方墊款所得 | - | |||||||
償還關聯方墊款 | - | ( | ) | |||||
可轉換應付票據的收益 | - | |||||||
應付票據收益,淨額 | - | ( | ) | |||||
應付票據的償還 | - | - | ||||||
優先股的贖回 | ( | ) | - | |||||
償還融資租賃債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付遞延發售費用 | - | |||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
現金淨增(減) | ||||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動 | ||||||||
用普通股支付應付帳款/應計費用 | $ | $ | ||||||
融資租賃義務 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
附註 1--陳述的組織和依據
組織和業務線
EVmo,
Inc.(“EVmo”或“公司”)成立於2016年6月21日
根據該州的法律
EVmo是一家控股公司,主要通過兩家全資子公司經營:(I)特拉華州有限責任公司(“Rideshare”)Rideshare Car Rentures LLC和(Ii)特拉華州有限責任公司DISTINCT CARS,LLC(“DISTINCT CARS”)。順風車提供在線預訂 平臺(“順風車平臺”),而DISTINCT CARS則在最後一英里的物流空間維護一支乘用車和運輸貨車車隊,出租給我們的客户,他們是拼車和快遞行業的司機,同時還為他們提供保險,並以他們自己的名義向他們發放保險卡。這使這類司機能夠滿足Uber、Lyft、DoorDash和GRUBHUB等拼車和快遞公司的車輛適宜性和其他要求。通過Rideshare和獨一無二的汽車,我們尋求成為拼車和送貨服務空間中為司機提供租賃車輛的領先供應商,並 成為為最後一英里物流提供運輸貨車的行業領導者。“零工”通常指的是一個勞動力市場,其特點是普遍存在短期合同或自由職業,而不是長期工作。
演示基礎
本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(GAAP)。
新冠肺炎對我們業務的影響
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus Disease,簡稱:新冠肺炎)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月11日將疫情定性為“大流行”。作為迴應,許多州和城市命令他們的居民停止從事非必要的工作,並減少所有不必要的旅行,聯邦政府也建議實施類似的限制措施。從2020年第一季度開始,新冠肺炎開始快速傳播,隨着需求暴跌,拼車公司受到了嚴重的負面影響。因此,該公司在2020年上半年的收入出現下降,這對我們的現金流產生了負面影響,但我們隨後看到2020年下半年的收入出現了積極的上升趨勢,這一趨勢一直持續到2021財年。這與我們為其司機服務的跨國公司的經歷是一致的。根據彭博社第二項指標,優步和Lyft的銷售額在2022年2月同比分別增長了104%和84%。 儘管達美航空和奧密克戎的變異在2021年期間導致了感染高峯。
鑑於目前FDA批准的合格疫苗在大多數年齡段中的流行率,2022年第一季度新冠肺炎感染、住院和死亡人數顯著減少,以及由此在我們活躍的市場放鬆對大流行的限制,我們樂觀地認為,新冠肺炎將 不會對我們本財年的運營產生實質性影響。然而,某些因素--例如,包括一種對疫苗具有抗藥性的新的、更具攻擊性和致命性的變種--可能會扭轉近幾個月的積極趨勢,改變我們的預測。
中期財務報表
未經審計的簡明財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制。此處提供的信息反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,管理層認為這些調整對於公平陳述公司的財務狀況、運營結果和所述期間的現金流量是必要的。根據這種結果和條例,按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常存在的某些信息和腳註披露被省略了 。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期結果。
附註 2-重要會計政策摘要
合併原則
隨附的合併財務報表包括本公司及其全資子公司DISTINCT CARS和RideShare以及第三家子公司EV Vehicles,LLC的賬目,EV Vehicles,LLC是一家尚未運營的特拉華州有限責任公司。所有重要的公司間交易和餘額均已註銷。
6 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
使用預估的
按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。這些估計和假設影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出。 實際結果可能與這些估計值不同。由於涉及的主觀性和判斷程度,會計估計和假設可能對公司具有重大意義 。
現金等價物
對於現金流量表的目的,現金等價物包括定期存款、存單和所有原始到期日不超過三個月的高流動性債務工具。
財產 以及設備和租賃車輛
財產、設備和租賃車輛按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益;增加、續訂和改進計入資本化。當設備退役或以其他方式處置時,相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除,任何收益或損失都將計入運營。設備和租賃車輛的折舊 使用直線法計算估計壽命的幾乎所有資產的折舊如下:
設備預計壽命表
計算機 設備 | ||
軍官 傢俱 | ||
租賃權改進 | ||
車輛 |
長壽資產
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定,該主題涉及長期資產減值或處置的財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且估計產生的未貼現現金流少於資產賬面金額的情況下,對運營中使用的長期資產記錄減值損失 。在這種情況下,根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認損失。待處置長期資產的虧損以類似方式釐定,不同之處在於出售成本減去公允價值 。根據其於2022年3月31日的審核,本公司確定不需要減值費用。
收入 確認
公司確認將其車隊出租給TNC司機的所有物質收入。收入一般根據租賃協議按周確認 。本公司根據FASB ASC 606《與客户簽訂合同的收入》確認收入。
所得税 税
公司根據ASC主題740,所得税核算所得税。ASC 740要求公司使用資產和負債法核算所得税,遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異,遞延税項負債確認為應税暫時性差異。暫時性差異是指報告的資產和負債金額及其税基之間的差異。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。遞延 税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。
7 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
根據ASC 740的規定,只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,税務立場才被確認為福利。確認的金額是 經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“極有可能”測試的税務職位, 不會記錄任何税收優惠。這項採用對本公司的綜合財務報表沒有影響。
基於股票的薪酬
公司根據FASB ASC主題718薪酬-股票薪酬記錄基於股票的薪酬。FASB ASC主題718要求公司在授予日按公允價值衡量基於股票的員工薪酬的薪酬成本,並確認員工必需的服務期內的費用。公司在經營説明書中確認發放給員工和非員工的股票期權和其他基於股權的薪酬的公允價值。截至2022年3月31日,未償還權證有4,582,842份 和期權694,625份;截至2021年3月31日,未償還權證有1,631,250份,未償還期權有1,755,000份。
每股收益 根據ASC主題260每股收益計算。基本每股收益(“EPS”)是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益基於所有稀釋證券均已轉換的假設 。攤薄採用庫存股方法計算。根據這種方法,期權及認股權證假設於期初(或發行時,如較後)行使,並猶如由此獲得的資金被用於按 期內平均市場價格購買本公司普通股的 股,面值0.000001美元(“普通股”)。由於產生的淨虧損,潛在的稀釋工具將是反稀釋的。因此,每股攤薄虧損與所有列報期間的基本虧損相同。截至2022年3月31日和2021年3月31日,分別有5,287,467個和3,386,250個潛在攤薄期權和權證未償還 。
廣告費用
公司的廣告費用為已發生的費用。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的廣告成本分別為64,336美元和165,748美元。
公允價值計量
公司適用ASC 820-10“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820-10定義了公允價值, 併為公允價值計量的披露建立了一個三級評估層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。估值層次的三個層次定義如下:
● | 第1級對估值方法的投入是按活躍市場中相同資產或負債的未調整價格報價的。 | |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及活躍市場中相同資產和負債的報價以外的其他 ,以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入 。 | |
● | 第 3級估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重大意義。 |
對於某些金融工具,資產負債表中報告的現金和流動負債的賬面金額,包括可轉換應付票據,每個都符合金融工具的資格,並是對其公允價值的合理估計,因為該等工具的產生與預期變現和當前市場利率之間的時間很短。
8 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
於2022年3月1日及2021年3月1日,本公司並無確認任何須在資產負債表上按公允價值列報的負債。
最近 會計聲明
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,簡化了所得税會計處理,修訂了ASC 740所得税 (ASC 740)。此更新旨在通過刪除ASC 740中一般原則的某些例外並修改現有指南來簡化所得税的會計處理,以改進ASC 740的一致應用。此更新在2021年12月15日之後從 開始的財政年度生效。本更新中的指南包含各種要素,其中一些是前瞻性應用的,而另一些則是追溯的,允許更早地應用。本公司目前正在評估這一ASU對本公司的綜合財務報表和相關披露的影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具 和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)-可轉換工具和合同的會計 實體自有股權。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量。對於具有轉換功能的可轉換工具,如果不需要根據主題815衍生工具和對衝將其計入衍生品,或不會導致大量溢價被計入實收資本,則嵌入的轉換功能不再從宿主合同中分離出來。ASU 2020-06還刪除了815-40分項下的衍生品範圍例外評估中應考慮的某些條件 實體自身權益中的衍生品和對衝合同 ,並明確了815-40分項下的範圍和某些要求。此外,ASU 2020-06改進了與實體自有權益中的可轉換工具和合同的披露和每股收益(EPS)相關的指導。ASU 2020-06 適用於符合美國證券交易委員會備案文件定義的公共業務實體,不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體,包括本公司,自2021年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期 。對於所有其他實體,修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度 , 包括這些財政年度內的過渡期。財務會計準則委員會規定,一個實體應在其年度財政年度開始時採用該指導意見。該公司目前正在評估這一ASU將對其合併財務報表產生的影響。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則會對附帶的 財務報表產生實質性影響。隨着新的會計公告的發佈,我們將採用在這種情況下適用的會計公告。
附註 3--財產和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日,設備包括:
財產和設備明細表
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
計算機設備 | $ | $ | ||||||
辦公傢俱 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
設備,網絡 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的設備折舊費用分別為870美元和826美元。
9 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
附註 4-租賃車輛
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司的所有租賃車輛包括:
租賃車輛一覽表
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租賃車輛 | $ | $ | ||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃車輛,淨額 | $ | $ |
公司的租賃車輛在其預計使用年限五年內進行折舊。租賃資產在截至2022年和2021年3月31日止年度的折舊費用分別為519,533美元和462,425美元。大多數租賃車輛的租賃期限一般為12至36個月,公司有權在租賃期限結束時購買車輛。租賃車輛資產餘額減少 是由於2022年第一季度銷售了36輛過境麪包車。
附註 5-應付票據
應於2022年3月31日和2021年12月31日支付的票據 包括:
應付票據附表
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應付給個人投資者的票據;應計利息為 | $ | $ | ||||||
應付給小企業管理局的票據。該票據的利息為 | ||||||||
根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的支薪支票保護計劃簽發的應付票據,金額為#美元。 | ||||||||
應付給財務公司的票據,違約利息為 | ||||||||
應付給財務公司的票據,LIBOR加利息 | ||||||||
應付票據總額 | ||||||||
未攤銷債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付票據,淨貼現 | ||||||||
較小電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期部分 | $ | $ |
(A) |
10 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
關於本公司訂立定期貸款協議,本公司於2021年7月8日(“交換協議”)與本公司12.5的持有人(“持有人”)訂立了一項交換協議。%
於2021年4月12日發行的2022年1月12日到期的舊可轉換本票(以下簡稱“前票據”)。本交易所協議導致發行優先股,這些優先股後來在2022年1月完成股權融資後轉換為普通股或贖回
。2022年1月22日,的B系列優先股轉換為3,152,143股普通股價格為$
以下是2021年12月31日至2022年3月31日期間應付票據的前滾:
未償還應付票據附表
應付票據,2021年12月31日 | $ | |||
以現金出具 | ||||
已轉換為應付票據的租賃債務 | ||||
應付票據的寬免 | ||||
還款 | ||||
債務折價攤銷 | ||||
應付票據,2022年3月31日 |
未來 應付票據債務項下的付款如下:
應付票據債務項下未來付款附表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
$ |
附註 6-可轉換票據
於2021年4月12日,本公司與某投資者訂立證券購買協議,於同日發行12.5%的原始發行貼現可轉換本票及普通股認購權證。這張票據的原始本金為2250,000美元,原始發行折扣為250,000美元。它的固定利率為10%,可按每股3.00美元的價格轉換為普通股股份(受附註所載調整的影響),並於2022年1月12日到期。認股權證授予以3.00美元的行使價購買187,500股普通股的權利,並可在發行之日起五年內的任何時候行使。該協議規定,公司將在票據仍未發行的每個月的第12天向投資者發行額外的認股權證,每股93,750股普通股,行使價為每股3.00美元。票據及認股權證均包括反攤薄條款 ,其中票據的換股價格及認股權證的行使價格將下調至相等於任何其後發行的衍生證券的換股或行使價格(如適用),以收購普通股股份,或其等價物,如該等換股或行使價格低於票據或認股權證的換股價格或行使價格。為對票據及認股權證作出交代,本公司首先釐定票據的價值及與本可換股票據相關發行的可拆卸認股權證的公允價值。權證的估計價值為623,373美元,是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設確定的:期限為五年,無風險利率為0.089%。, 股息收益率為0%,波動率為190%。可轉換票據的面值2,250,000美元 按比例分配給可轉換票據和認股權證,金額分別為1,761,866美元和488,134美元。由於 公司的股票價格在交易日超過了轉換價格,因此在810,633美元的可轉換票據中嵌入了受益轉換功能 。1,298,767美元的綜合折扣加上原始發行的折扣被記錄為對可轉換票據的債務折扣,並將在票據的一年壽命內攤銷。2021年7月,公司和票據持有人同意將可轉換票據轉換為公司B系列優先股230,250股。
如注5所述,在
與本公司訂立定期貸款協議有關,本公司亦訂立交換協議。
本交換協議導致發行優先股,其後於2022年1月完成股本籌集後轉換為普通股或贖回。
2022年1月22日,的B系列優先股轉換為3,152,143股普通股的價格為0美元
11 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
從2022年3月31日至2021年12月31日的可轉換票據前滾如下:
可轉換票據附表
可轉換票據,2021年12月31日 | $ | |||
以現金出具 | ||||
為原始發行折扣簽發 | ||||
與可轉換票據相關的債務折價 | ||||
轉換為普通股 | ||||
轉換為優先股 | ||||
債務折價攤銷 | ||||
可轉換票據,2022年3月31日 | $ |
附註 7-融資租賃債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的租賃義務包括:
租賃債務明細表
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
租賃義務 | $ | $ | ||||||
較小電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期部分 | $ | $ |
從2021年12月31日至2022年3月31日的租賃義務前滾如下:
未償租賃債務明細表
租賃義務,2021年12月31日 | $ | |||
新的租賃義務 | ||||
租賃車輛的處置 | ( | ) | ||
已轉換為應付票據的租賃債務 | ||||
租賃債務的付款 | ( | ) | ||
租賃義務,2022年3月31日 | $ |
租賃義務項下未來的 付款如下:
未來租賃債務明細表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
付款總額 | ||||
相當於利息的數額 | ( | ) | ||
租賃債務,淨額 | $ |
12 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
附註 8--經營租賃義務
公司確定合同在合同開始時是否為租賃或包含租賃,以及該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的分類標準。當可用時,本公司使用租約中隱含的利率將租賃付款折現至現值;然而,本公司的租約並未提供易於確定的隱含利率。因此,該公司根據對其遞增借款利率的估計對租賃付款進行折扣。
該公司根據2023年到期的運營租賃租賃其公司辦公空間。本公司根據ASC 842租約的 條款對該租約進行會計處理。
下表顯示了截至2022年3月31日公司綜合資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債:
經營租賃債務明細表
資產負債表分類 | 3月31日, 2021 | |||||
資產 | ||||||
經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產 | $ | ||||
租賃資產總額 | $ | |||||
負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
經營租賃負債 | 當期經營租賃負債 | $ | ||||
非流動負債 | ||||||
經營租賃負債 | 長期經營租賃負債 | |||||
租賃總負債 | $ |
截至2022年3月31日的租賃 債務包括:
租賃債務到期表
截至12月31日止的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
付款總額 | ||||
總債務 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
非流動資本租賃債務 | $ |
截至2022年3月31日的三個月的租賃費用為64,204美元。於2022年3月31日,加權平均剩餘租賃期限為 1.0年,加權平均貼現率為15%。
13 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
附註 9-股東權益
公司已授權1億股本的股份 ,包括 普通股,0.000001美元每股面值,以及優先股,0.000001美元每股面值。
B系列優先股
根據交換協議(見附註5),持有人同意以230,375元交換優先票據B系列可轉換優先股的股份,面值$每股(“B系列優先股”)、
和一份認股權證(“交易所認股權證”)。外匯認股權證授予持有人購買93,750的權利普通股,行權價為
$
根據其指定證書和適用的交換協議,B系列優先股具有以下特點:
● | T他
B系列優先股可根據持有者的選擇權隨時轉換為普通股,初始轉換價格為$。 |
● | B系列優先股
必須全部強制贖回,贖回價格最初相當於$每股,在公司完成股權融資後15個工作日內,總收益至少為$ |
● | 如果在B系列優先股尚未發行期間的任何時間,公司完成了任何一次公開發行或私募其股權、股權掛鈎證券或債務證券(每筆交易均為“未來交易”),持有人可自行決定將當時已發行的全部或任何部分優先股以及任何應計但未支付的股息作為此類未來交易的購買對價
。適用於此類轉換的轉換價格將等於70%( |
2022年1月22日,B系列110,325股優先股轉換為
普通股 股票
在截至2022年3月31日的三個月內,公司:
● | 已發佈 普通股通過股權資本募集的普通股價格為$ 每股; | |
● | 已發佈 普通股價格為$ 每股贖回B系列優先股的股份; | |
● | 已發佈 普通股價格為$ 每股贖回B系列優先股的股份; |
14 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
股票 期權
股票期權活動摘要
未完成的期權 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同壽命 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
未清償,2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||
被沒收 | ||||||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||||||
未完成,2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
可行使,2022年3月31日 | $ | $ |
按行權價格範圍列出的未償還期權明細表
傑出的 | 可操練 | |||||||||||||
數量 | 鍛鍊 | 數量 | 鍛鍊 | |||||||||||
選項 | 價格 | 選項 | 價格 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||||
對於在截至2022年3月31日的三個月內授予的、行權價等於授予日股價的期權, 此類期權的加權平均公允價值為0.47美元,此類期權的加權平均行權價為0.47美元。於截至2022年3月31日止三個月內,若行權價低於授出日的股價,或行權價高於授出日的股價,則概無授出任何期權 。
15 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
股票期權的公允價值將在歸屬期間攤銷為股票期權費用。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,公司分別記錄了26,116美元和193,587美元的股票期權支出。截至2022年3月31日,未攤銷股票期權費用為50,610美元。
認股權證
以下是認股權證活動的摘要:
認股權證活動摘要
未清償認股權證 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同壽命 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
未清償,2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||
被沒收 | ||||||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||||||
未完成,2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
可行使,2022年3月31日 | $ | $ |
2022年3月31日已發行權證的 行權價:
按行權價格區間劃分的未償還權證明細表
突出且可操作 | ||||||
數量 | 鍛鍊 | |||||
認股權證 | 價格 | |||||
$ | ||||||
16 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
注: 10-關聯方交易
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,本公司分別支出530,987美元和897,281美元,用於從一家保險經紀公司為公司車隊投保,該保險經紀公司的所有者也是本公司的股東。
附註 11-或有事項
法律訴訟
本公司可能會不時捲入業務過程中出現的訴訟和其他法律程序。訴訟 受到內在不確定性的影響,不可能完全自信地預測訴訟的結果。本公司 目前不知道有任何針對本公司的法律訴訟或潛在索賠,其結果可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響, 以下所述除外。
安東尼·戴維斯訴YayYo,Inc.和Ramy El-Batrawi
原告安東尼·戴維斯於2020年3月5日向洛杉磯高等法院提起訴訟,他於2016年12月左右被該公司聘為首席執行官和董事首席執行官。戴維斯先生在公司的僱傭關係在幾個月後終止。作為補償的一部分,Davis先生聲稱,他預計將獲得公司的股票期權。Davis先生在訴狀中承認, 他辭去了高管和董事的職務,但聲稱他沒有收到股票期權形式的某些補償(他還提出了違反工資和工時規定的索賠)。本公司否認責任,並聲稱已向Davis先生支付了根據僱傭協議應支付給他的所有款項,同時還聲稱Davis先生未能在2018年12月31日到期之前行使其股票 期權。該公司對第一次修改後的申訴提出了異議,高等法院於2021年9月8日部分批准了該申訴,部分駁回了該申訴。此後,原告提出了第二次修改後的申訴,公司已對此作出答覆。公司的立場是,這起訴訟完全缺乏可取之處,公司打算積極抗辯。
Ivan rung訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20STCV27876和Michael Vanbecelaere訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20STCV28066 (Vanbecelaere)(下稱“州案件”)
分別於2020年7月22日和7月23日,向洛杉磯高等法院提起了兩起訴訟。國家案件中的投訴只有幾個字和一些隨意的標點符號不同,因此實際上是相同的。原告Ivan Rung和Michael Vanbecelaere均聲稱已購買普通股作為本公司首次公開募股的一部分; 他們聲稱根據提交給美國證券交易委員會的登記聲明和招股説明書 與本公司於2019年11月14日啟動的首次公開募股相關分發的登記聲明和招股説明書,代表普通股的所有購買者提起證券集體訴訟。 州案件起訴書指控美國證券交易委員會備案文件中存在失實陳述和重大遺漏,違反了經修訂的1933年證券法(“證券法”)第11和15節。本公司已經並將繼續大力否認任何和所有責任,並聲稱國家案件是沒有根據的。本公司的堅定立場是,本公司在提交給美國證券交易委員會的文件中以及隨後的美國證券交易委員會定期報告中準確、完整地披露了與首次公開募股有關的所有 重大事實和情況,包括那些可能對本公司的運營和業務前景產生不利影響的 。州案件訴訟目前被擱置 ,等待下文討論的聯邦證券案件(Hamlin訴YayYo,Inc.)的結果,關於該案件,如下所述,各方 已宣佈“原則上的和解”,這有待地區法院的批准。本公司 預計將在聯邦和解協議預期獲得批准的基礎上,向高等法院提出駁回所謂的集體訴訟的動議。
Jason Hamlin訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20-cv-8235(SVW)和William Koch訴YayYo,Inc.,Ramy El-Batrawi等人,20-cv-8591 (SVW)(現合併為“在Re YayYo證券訴訟中”)
這兩起訴訟分別於2020年9月9日和2020年9月18日在美國加州中區地區法院提起。原告Jason Hamlin和William Koch各自聲稱已購買普通股作為IPO的一部分,並與州案件中的原告一樣, 聲稱代表首次公開募股中普通股的所有購買者,根據證券法第11和15條以及1934年證券交易法第17(A)和10(B)(5) 條提起證券集體訴訟。第一份修訂後的起訴書與州政府的案件一樣,指控美國證券交易委員會與首次公開募股相關的備案文件中存在虛假陳述和重大事實遺漏。被告包括本公司的董事和首次公開募股、Westpark Capital,Inc.(“Westpark”)和Aegis Capital Corp.的承銷商。出於所有實際目的,聯邦法院合併了這兩個事項。與州法院的案件一樣,該公司否認承擔責任,並聲稱其在美國證券交易委員會備案文件中準確、完整地披露了所有 重大事實和情況,投訴所指控的違反證券法是毫無根據的。 聯邦法院訴訟各方於2021年10月21日宣佈達成和解,並於2022年1月13日獲得地區法院的初步批准,允許將擬議和解的通知分發給所有班級成員, 除非他們反對或退出, 將受到數百萬美元和解協議的約束。該公司的和解部分是在2022年期間每三個月等額支付100萬美元。這些付款已經並將繼續 及時支付。執行主席特倫·佩澤為原告應得的全部金額提供了個人擔保。地區法院在一項命令中規定,將於2022年6月6日舉行最終批准和解協議的聽證會,該命令規定:“法院初步批准和解協議和各方擬議命令ECF第168-2號中詳細説明的通知程序”, 法院為人們在聽證會之前提交對和解協議的異議或評論的日期為“定於2022年6月6日下午1:30”。
17 |
EVmo, Inc.
合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的年度三個月(未經審計)
Konop 訴El-Batrawi等人,1:20-cv-1379-MN(在特拉華州提起訴訟)區域法院)
在2020年10月12日,特拉華州地區法院提起了一項申訴,此後該申訴被移交給美國加州中心區地區法院,並作為相關案件分配給上述未決聯邦證券訴訟中的法官 。本案為所謂的股東派生訴訟,本公司是名義上的被告,指控本公司的高管和董事在首次公開募股時就本公司的業務、運營和未來前景作出虛假和誤導性的陳述,並指控董事這樣做違反了他們的受託責任。該公司認為投訴的指控是虛假的,並將在庭審中積極為案件辯護。
貝裏奇資本,LP,訴EVmo,Inc.,1:21-cv-07091-pgg(在紐約南區提起訴訟)
2021年上半年,權證持有人Bellbridge Capital,LP尋求以名義金額行使1,500,000股 股票的權證,聲稱2020年觸發了反稀釋調整,導致行權價格降至該金額。該公司拒絕了此次行使,理由是權證之前已被修改,刪除了反稀釋調整條款,並將行權價格確定為4.00美元。 2021年9月,權證持有人在紐約南區提起訴訟,要求損害賠償。該公司的立場是,這起訴訟沒有法律依據。這起訴訟目前處於發現階段。
附註 12--清算
In Re YayYo證券訴訟的和解與國家案件
請參閲上文“附註11- 或有事項”中有關公司就In Re YayYo證券訴訟和州案件達成的初步集體和解的説明。本公司預計地區法院將於2022年6月6日或前後最終批准這一綜合性和解協議,並預計會獲得批准,並已在2022年第一季度向原告支付和解款項。
附註 13-後續事件
沒有重大後續事件要報告。
18 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
警示 有關前瞻性陳述的説明
本文中的某些 聲明以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中以及我們發佈的其他書面和口頭信息中有關我們未來表現的 構成1995年《私人證券訴訟改革法案》所界定的“前瞻性聲明” 。前瞻性陳述可以用“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“ ”、“潛在”、“繼續”等詞語來識別,以及對未來時期的類似提及。此類陳述涉及已知和未知的風險、 不確定性和其他因素,可能會導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。本文中包含的前瞻性表述基於當前的預期,涉及許多風險和不確定因素。我們的計劃和目標在一定程度上基於涉及業務持續擴張的假設,這些假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來業務決策的判斷,所有這些都很難或不可能準確預測 並且許多都不是我們所能控制的。儘管我們認為前瞻性表述所依據的假設是合理的,但任何假設都可能被證明是不準確的,因此,不能保證本文中包含的前瞻性表述將被證明是準確的。鑑於本文所包括的前瞻性陳述中固有的重大不確定性, 包含此類信息不應被視為我們或任何其他人表示我們的目標和計劃將會實現 。由於各種因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性表述中預期的結果大不相同,包括本報告中其他地方描述的以及我們在未來不時提交給美國證券交易委員會的報告中可能會描述的那些因素。您應在閲讀本報告中的綜合財務報表和相關説明以及《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》的同時閲讀這些信息。此外,還可能存在我們無法預料或未在本報告中描述的其他因素,通常是因為我們目前認為這些因素並不重要。這些因素可能會導致結果與我們的預期大相徑庭。
前瞻性 聲明僅包含截至發佈之日的信息,除法律要求外,我們不承諾對這些聲明進行更新。 但是,建議您查看我們在提交給美國證券交易委員會的定期報告中就相關主題所做的任何進一步披露。
我們的公司歷史和背景
EVmo 最初成立於2016年6月21日,是特拉華州的一家有限責任公司,名稱為“YayYo,LLC”。本公司其後根據特拉華州一般公司法(“DGCL”)第265條轉為特拉華州公司。 本公司現以根據特拉華州法律成立的“C”公司形式運作。
我們 成為一家報告公司,因為在2017年3月17日,一份採用1-A表格的發行通函獲得了美國證券交易委員會(以下簡稱美國證券交易委員會)的資格 ,該通函涉及根據修訂後的1933年《證券法》(以下簡稱《證券法》)《A+規則》盡力發行我們的普通股。然後,在2019年11月15日,我們完成了2,625,000股普通股的首次公開募股 ,扣除承銷折扣、佣金和費用前的毛收入 2,625,000股普通股, 1,050萬美元,我們的普通股在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為“YAYO”。
2020年2月10日,在接到納斯達克通知其認為本公司不再具備繼續上市條件後,本公司 宣佈其普通股自願退市。自納斯達克退市以來,我們的普通股已在粉色公開市場報價和交易,該市場由場外交易集團運營,股票代碼相同。退市於2020年3月1日生效。
2020年9月,我們從YayYo,Inc.更名為Rideshare Rental,Inc.,以使我們的公司品牌更好地反映我們的主營業務、拼車和車輛租賃。2021年2月,我們再次更名為EVmo,Inc.,以強調我們的承諾,即在2024年底之前全面過渡到電動汽車。
我們是一家控股公司 主要通過兩家全資子公司運營:順風車租賃有限責任公司和獨特汽車有限責任公司。我們專有的Rideshare 平臺為TNC司機提供在線預訂平臺,而DISTINCT Cars維護着一支乘用車和過境貨車車隊,用於最後一英里的物流空間,出租給我們的TNC司機客户,使這些司機能夠滿足Uber、Lyft、DoorDash和GRUBHUB等順風車和快遞公司的車輛適配性 和其他要求。通過Rideshare和獨特的汽車,我們尋求成為拼車和送貨服務空間中為司機提供租賃車輛的領先供應商,以及為最後一英里物流提供運輸貨車的行業領先者。
19 |
新冠肺炎對我們業務的影響
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月11日將疫情定性為“大流行”。作為迴應,許多州和城市命令其居民停止從事非必要的工作,並減少所有不必要的旅行,聯邦政府也建議採取類似的限制措施。從2020年第一季度開始,新冠肺炎開始快速傳播,隨着需求暴跌,拼車公司受到了嚴重的負面影響。因此,公司在2020年上半年的收入出現下降,這對我們的現金流產生了負面影響,但我們隨後看到,在2020年下半年,收入出現了積極的上升趨勢,這一趨勢一直持續到2021財年。這與我們為其司機提供服務的跨國公司的經驗一致。根據彭博社的第二項衡量標準,優步和Lyft在2022年2月的銷售額同比分別增長了104%和84%,儘管達美航空和奧密克戎的變異導致感染人數在2021年期間激增。
考慮到目前FDA批准的合格疫苗在大多數年齡段的流行率,新冠肺炎感染人數的顯著下降, 2022年第一季度的住院和死亡人數,以及由此導致的對活躍市場大流行限制的放鬆, 我們樂觀地認為,新冠肺炎不會對我們本財年的運營產生實質性影響。然而,某些因素--例如,包括一種對疫苗具有抗藥性的新的、更具攻擊性和致命性的變種--可能會逆轉近幾個月的積極趨勢 並改變我們的預測。
合併原則
隨附的合併財務報表包括本公司及其全資子公司、獨家汽車、有限責任公司和RideShare汽車租賃有限責任公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。
綜合經營業績-截至2022年3月31日的三個月,而截至2021年3月31日的三個月
總收入 。
截至2022年3月31日的三個月的收入為2,459,709美元,比截至2021年3月31日的三個月的收入2,294,532美元增加了165,177美元或6.7%。增加的主要原因是我們的租賃車隊增加和我們的每日租賃率增加。
收入成本 。
收入成本的主要組成部分是車輛折舊、車輛保險和維修。
截至2022年3月31日的三個月的收入成本為1,972,063美元,比截至2021年3月31日的三個月的收入成本1,780,903美元增加191,160美元或9.6%。增加的原因是由於車隊規模增加,折舊費用、保險費用和車輛維修費用 增加。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,我們的收入成本分別佔收入的80.1%和77.6% ,其中包括車輛折舊。收入成本佔收入百分比的增加是由於 保險和美體店成本增加。
銷售 和營銷費用。
截至2022年3月31日的三個月的銷售和營銷費用為64,336美元,比截至2021年3月31日的三個月的165,748美元減少101,412美元或61.2%。這一下降是由於有效的有針對性的廣告活動和對車輛的高需求 降低了我們獲取客户的成本。
一般 和管理費用。
截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用為1,462,325美元,比截至2021年3月31日的三個月的1,439,101美元增加了23,557美元或1.6%。
20 |
運營費用總額
截至2022年3月31日的三個月的總運營費用為1,545,661美元,與截至2021年3月31日的三個月的1,614,349美元相比,減少了68,688美元或4.4%。減少的原因是專業費用的減少。
利息費用和融資成本
截至2022年3月31日的三個月的利息和融資費用為452,032美元,而截至2021年3月31日的三個月的利息和融資費用為3,324,943美元。利息支出用於優先B系列股票的贖回和轉換、Energy Impact Partners票據利息支出和車輛租賃融資利息支出。較2021年3月31日減少是由於非經常性向現為本公司最大股東的Acuitas Group Holdings,LLC(“Acuitas”)發行825,000股普通股。 Acuitas與本公司前行政總裁擁有的公司X,LLC之間的和解協議。 董事會認為向Acuitas發行股份符合本公司的最佳利益。股票價值為3,240,600美元,這是根據授予日公司普通股的市場價格計算的。3,240,600美元被列為融資成本,因為和解協議涉及Acuitas對本公司先前投資的反稀釋糾紛。
淨虧損
截至2022年3月31日止三個月的淨虧損為1,510,052元,較截至2021年3月31日止三個月的淨虧損4,417,663元增加2,907,611元或65.8%。這一增長是由於上述原因。
流動資金、資本資源和運營計劃
2019年11月15日,我們完成了根據證券 法案在S-1註冊聲明上註冊的普通股的首次公開募股,該法案於2019年11月13日宣佈生效。我們總共以每股4.00美元的價格出售了262.5萬股普通股。在扣除承銷折扣和佣金以及其他發行費用之前,此次發行的總收益為10,500,000美元。
2022年1月6日,我們以每股0.5美元的價格完成了27,400,000股普通股的後續發行,總收益為13,700,000美元。
隨後,我們發行了6,310,000股普通股,用於轉換220,850股B系列優先股。其餘9,525股B系列優先股已由本公司贖回
此外,在最近公開發行和轉換大部分B系列優先股後,於2021年向Energy Impact Credit Fund I,LP發行的兩隻認股權證分別為450,000股和900,000股普通股,根據其條款進行調整。450,000股普通股的認股權證已調整為1股711,656股普通股,行使價為1.33美元 ;900,000股普通股的權證已調整為1,174,311股普通股的認股權證,行權價為每股0.71美元。
流動資產、負債和營運資本。
截至2022年3月31日,公司的流動資產總額為12,025,005美元,流動負債總額為4,555,595美元,營運資本為7,469,410美元。截至2021年12月31日,公司的流動資產總額為4,077,934美元,流動負債總額為7,051,073美元,營運資本赤字為2,973,139美元。
關於流動負債,截至2022年3月31日和2021年12月31日,歸類為應付帳款和應計費用的金額分別為2,509,077美元和4,940,580美元,減少2,431,503美元或49.2%,原因是為法律和解而發行的普通股 以前已計入應計費用。
自 成立以來,我們運營資金的主要來源一直是股權融資收益,包括向公司管理層和主要股東所知的初始投資者出售我們的普通股。我們預計,目前手頭的現金將為2022年的運營提供資金 。截至2022年3月31日,該公司擁有10,949,709美元現金。在截至2022年3月31日的三個月中,公司從經營活動中獲得了2,992,530美元的現金收入。
資本支出
在截至2022年3月31日的三個月內,公司租賃車輛的資本支出為1,303,487美元。截至2022年3月31日,該公司約50%的車輛通過租賃融資。截至2022年3月31日,公司擁有租賃車輛13,132,629美元,扣除累計折舊後淨額為4,840,062美元,淨租賃車輛總額為8,292,597美元。截至2021年12月31日,公司擁有租賃車輛13,514,619美元,扣除累計折舊4,627,299美元,淨租賃車輛總額為8,887,320美元。 公司租賃車輛的預計使用壽命為五年。租賃車輛的租賃期限一般為三年,公司有權在租賃期限屆滿時購買租賃資產。
21 |
現金流量表
經營活動的現金流
截至2022年3月31日的三個月,經營活動中使用的現金淨額為2,992,530美元,比2021年同期經營活動提供的現金淨額77,212美元減少了3,069,742美元。減少的主要原因是應付賬款在2022年1月股權資本籌集和應計費用後減少。
融資活動的現金流
截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金總額為12,088,311美元,比2021年同期的52,425美元增加了12,035,886美元。這一變化主要是由於於2022年1月6日完成的股權資本募集。
當前 運營計劃
我們的運營計劃目前專注於我們運營業務的增長和持續發展:(I)通過Rideshare提供的Rideshare平臺,以及(Ii)我們的車隊,通過不同的汽車進行商業銷售。我們預計,在可預見的未來,我們業務的持續運營將產生大量支出。此外,我們已經開始了我們的電動汽車戰略, 我們打算到2024年用所有電動汽車取代我們的整個車隊。目前,我們無法可靠地估計與這些工作相關的所有成本的時間安排或總金額。
雖然, 如上所述,我們相信我們有足夠的營運資金為我們在2022財年的運營提供資金,並執行我們的電動汽車戰略的2022階段 ,但我們的擴張計劃可能需要我們在短時間內籌集大量額外資本 。
我們 不斷重新評估我們的運營計劃,以確定如何最有效地利用資源。我們運營計劃的任何方面的完成都高度依賴於現成的現金來實施該計劃的這一方面,以及其他因素,其中幾個因素是我們無法控制的。不能保證我們現有的資本資源將足以繼續為我們的持續運營提供資金,也不能保證,如果我們需要額外的資本,我們將以優惠的條件成功獲得,或者根本不能。我們現有資本的潛在不足或無法獲得額外資本可能對我們產生重大不利影響,包括我們可能不得不出售或放棄部分或全部資產,或停止運營 。如果我們停止經營,我們可能沒有足夠的資金向股東支付任何金額。
如果我們的運營業務未能達到預期的財務結果,我們的現有資本可能會比我們預期的更快耗盡,我們未來籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力可能會受到嚴重損害。如果我們未來不能從我們的運營業務中展示出良好的財務業績或預測,我們可能無法 籌集到我們繼續運營所需的資金。
同樣, 由於我們的營運資金需求取決於眾多因素,因此無法保證我們目前的現金資源 將足以為我們的運營提供資金。
22 |
由於我們的營運資金需求取決於眾多因素,因此不能保證我們目前的現金資源將足以為我們的運營提供資金。目前,我們沒有承諾的外部資金來源,在可預見的未來,我們預計不會有任何重大的產品收入 。因此,我們將需要立即獲得額外資金,為未來的行動提供資金。然而,不能保證我們將能夠以可接受的條件獲得資金(如果有的話)。
表外安排 表內安排
公司沒有表外安排。
關於市場風險的定量和定性披露
在我們的正常業務過程中,我們不會因利率或外幣匯率的變化而面臨市場風險,也不會因衍生品交易而面臨市場風險。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出估計和假設,以影響報告的資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的金額。我們的估計基於歷史經驗和我們認為合理的其他各種 假設。在許多情況下,我們可以合理地使用不同的會計估計,而在其他情況下,會計估計的變化可能會在不同時期發生。這尤其適用於非流動資產的使用年限和遞延税項資產的估值撥備。實際結果可能與我們的估計大不相同。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,我們未來的財務報表 列報、財務狀況、運營結果和現金流都將受到影響。我們認為,下面討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些政策涉及更重要的領域,涉及我們的判斷和估計。
財產 以及設備和租賃車輛
財產、設備和租賃車輛按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益;增加、續訂和改進計入資本化。當設備退役或以其他方式處置時,相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除,任何收益或損失都將計入運營。設備和租賃車輛的折舊 使用直線法計算估計壽命的幾乎所有資產的折舊如下:
計算機 設備 | 5年 年 | |
軍官 傢俱 | 7年 年 | |
租賃權改進 | 15 租期或租期,以較短者為準 | |
車輛 | 5年 年 |
公司並未更改其設備及租賃車輛的估計使用年限,但預計設備及租賃車輛的估計使用年限減少一年將導致折舊支出每年增加約600,000美元,而設備及租賃車輛的估計使用年限增加一年將導致折舊支出每年減少約400,000美元。
23 |
所得税 税
公司根據ASC主題740,所得税核算所得税。ASC 740要求公司使用資產和負債法核算所得税,遞延税項資產確認為可扣除的暫時性差異,遞延税項負債確認為應税暫時性差異。暫時性差異是指報告的資產和負債金額及其税基之間的差異。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。遞延 税項資產和負債在頒佈之日根據税法和税率變化的影響進行調整。本公司並無 更改估值津貼的估計方法。估值撥備的變動會影響作出調整期間的收益 ,並可能會因目前確立的大量估值撥備而產生重大影響。
根據ASC 740的規定,只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續,且税務審查被推定發生時,税務立場才被確認為福利。確認的金額是 經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“極有可能”測試的税務職位, 不會記錄任何税收優惠。這項採用對本公司的綜合財務報表沒有影響。
收入 確認
公司確認的收入主要來自將其車隊出租給Uber和Lyft等跨國公司司機的收入,這是根據他們的 租賃協議確定的,這些租賃協議通常是按周管理的。本公司根據FASB ASC 606確認收入, 來自與客户的合同收入。
我們 認為已簽署的合同或其他類似文件反映了向 提供產品的條款和條件,是一項安排的有説服力的證據。可收款性評估基於多個因素,包括支付歷史記錄和客户的信譽。如果確定不能合理保證收款,則在收款 得到合理保證之前不確認收入,這通常是在收到現金時確認的。
基於股票的薪酬
公司根據FASB ASC主題718薪酬-股票薪酬記錄基於股票的薪酬。FASB ASC主題718要求公司在授予日按公允價值衡量基於股票的員工薪酬的薪酬成本,並確認員工必需的服務期內的費用。公司在經營説明書中確認發放給員工和非員工的股票期權和其他基於股權的薪酬的公允價值。
或有事件
自財務報表發佈之日起,可能存在某些 情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,這些情況才會得到解決。本公司管理層會在適當時徵詢其法律顧問的意見,評估該等或有負債,而該評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張索賠有關的或有損失時,本公司與法律顧問協商,評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值,以及 所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。如果對或有事項的評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明可能的重大損失或有 不可能發生,但合理地可能發生,或可能發生,但無法估計,則應披露或有負債的性質,以及估計的可能損失範圍,如可確定且具有重大意義的話。被視為遙遠的或有損失 通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
24 |
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
根據S-K規則,對於“較小的報告公司”,不要求 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們 維護一套披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)所定義),旨在確保在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會通過的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
根據《交易所法案》規則13a-15(B),截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估,以評估截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序不能提供 合理的保證,即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便由於重大弱點而及時做出關於需要披露的決定 。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止或及時發現 。
我們 在會計職能中沒有充分的職責分工,這是一種基本的內部控制。由於我們的規模和性質,分離所有相互衝突的職責可能並不總是可能的,在經濟上也可能不可行。然而,在可能的範圍內, 交易的發起、資產保管和交易記錄應由單獨的個人執行。 管理層評估了我們未能進行職責分工對我們的信息披露控制和程序評估的影響 ,並得出結論認為,導致重大缺陷的控制缺陷。
為了解決這一重大弱點,管理層進行了額外的分析和其他程序,以確保本文所包括的財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們在所列期間的財務狀況、經營成果和現金流 。
財務報告內部控制變更
在我們最近完成的會計季度中,我們對財務報告的內部控制沒有 根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則定義的變化 ,這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響。
25 |
第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
有關可能對本公司有重大影響的未決法律程序的説明,請參閲附註11-或有事項。
第 1a項。風險因素。
根據S-K規則,對於“較小的報告公司”,不要求 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
沒有。
物品 6.展品
展品 | 描述 | |
31.1 | 根據規則第13a-14(A)條核證首席執行幹事 | |
31.2 | 根據規則第13a-14(A)條核證首席財務官和祕書 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席執行官證書 | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供的首席財務官和祕書證明 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類架構 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類計算鏈接庫 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類定義鏈接庫 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類標籤Linkbase | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類演示文稿鏈接庫 | |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
26 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
EVMO, Inc. | ||
(註冊人) | ||
由以下人員提供: | /s/ 斯蒂芬·桑切斯 | |
首席執行官斯蒂芬·桑切斯 | ||
/s/ 瑞安·薩瑟夫 | ||
瑞安·薩瑟夫,首席財務官 | ||
日期: | May 16, 2022 |
27 |