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4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-Q 

 

(標記一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末March 31, 2022

 

或

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

由_至_的過渡期

 

委託文件編號：000-27039

 

美國大麻公司.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

猶他州   98-1246221
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)   (國際税務局僱主身分證號碼)
     
633 W. 5這是街道, 2826號套房    
洛杉磯, 鈣   92029
(主要行政辦公室地址)   (郵政編碼)

 

(888) 777-4362

(註冊人電話號碼，含區號 )

 

 

(前姓名、前地址和前會計年度，自上次報告以來如有更改， )

 

根據該法第12(B)條登記的證券：無

  

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒沒有 ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器 ☐   加速文件管理器 ☐
非加速文件服務器 ☒   規模較小的報告公司 ☒
      新興成長型公司 ☒

 

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是 ☒

 

截至2022年5月16日，發行人的普通股數量為*，每股無面值。

 

 

 

 
 

目錄表

 

    頁碼
第一部分財務信息 1
     
第1項。 財務報表  
     
  截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)和截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(已審計) 4
     
  截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表(未經審計) 5
     
  截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月股東赤字簡明綜合報表(未經審計) 6
     
  截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計) 8
     
  簡明合併財務報表附註(未經審計) 9
     
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 36
     
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露 42
     
第四項。 控制和程序 42
     
第二部分：其他信息 43
     
第1項。 法律訴訟 43
     
第1A項。 風險因素 43
     
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用 44
     
第三項。 高級證券違約 45
     
第四項。 煤礦安全信息披露 45
     
第五項。 其他信息 45
     
第六項。 陳列品 46
     
簽名 47

  

2 
 

 

有關前瞻性陳述和行業數據的警示説明

 

本季度報告(Form 10-Q)包含符合1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和經修訂的《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節的某些前瞻性表述。本季度報告(br}Form 10-Q)中有關我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的任何陳述都不是歷史事實，均為前瞻性陳述。這些陳述通常是通過使用諸如 “相信”、“將”、“期望”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、 “計劃”和“將會”等詞語或短語來表達的。例如，有關財務狀況、可能或假設的未來運營結果、增長機會、行業排名、管理計劃和目標、普通股市場和未來管理以及組織結構的表述均為前瞻性表述。前瞻性陳述並不是業績的保證。它們涉及 已知和未知的風險、不確定性和假設，可能導致實際結果、活動水平、績效或成就與任何前瞻性陳述明示或暗示的任何結果、活動水平、績效或成就大不相同。

 

任何前瞻性聲明 都是參考我們最新的10-K表格年度報告中討論的風險因素進行整體限定的，這些風險因素可能會被我們不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的其他報告修改、補充或取代。您應閲讀本季度報告中的Form 10-Q以及我們在此引用並作為附件提交給美國證券交易委員會的文件 ，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。您應假定本季度報告中的10-Q表格中的信息截至本季度報告日期 是準確的。由於美國證券交易委員會報告中的風險因素可能導致實際結果或結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性聲明中表述的結果大不相同，因此您不應過度依賴任何前瞻性聲明。此外， 任何前瞻性聲明僅表示截至發佈之日止，除法律另有要求外，我們不承擔義務 更新任何前瞻性聲明以反映聲明發布之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。新的因素不時會出現，我們無法預測會出現哪些因素 。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們通過這些警告性的 聲明來限定本季度報告中關於Form 10-Q的所有信息，特別是我們的前瞻性聲明。

 

 

 

3 
 

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

 

           
美國大麻公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
 
    未經審計    已審核 
    Mar 31, 2022    Dec 31, 2021 
           
資產          
流動資產：          
現金  $243,712   $104,024 
應收賬款淨額   410,448    211,288 
庫存   206,194    252,199 
預付保險   29,769    61,705 
其他流動資產   2,094,342    2,133,640 
流動資產總額   2,984,465    2,762,856 
           
財產和設備，淨額   117,237    121,588 
           
其他資產：          
長期投資   2,300,899    2,327,357 
商譽   1,633,557    1,633,557 
無形資產，淨額   1,065,000    1,110,000 
保證金   4,541    4,541 
           
總資產   8,105,699    7,959,899 
           
負債和股東赤字          
流動負債：          
應付帳款   1,183,694    932,760 
應計補償   57,556    42,925 
應計負債   304,744    270,689 
應付票據，關聯方   20,000    20,000 
應付可轉換票據，扣除債務貼現#美元3,459,479及$1,659,622，分別   4,155,625    3,769,449 
或有負債--購置   703,837    953,837 
應付訂閲費   754,961    989,594 
衍生負債   1,646,127    749,756 
流動負債總額   8,826,544    7,729,010 
           
           
總負債   8,826,544    7,729,010 
           
股東赤字：          
優先股，$0.001面值，50,000,000授權股份          
A類優先股，$0.001面值，10,000,000指定股份，10,000,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票   10,000    10,000 
B類優先股，$0.001面值，5,000,000指定股份，2,000,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票   2,000    2,000 
普通股，$0.001票面價值；15,000,000,000授權股份；9,439,551,063和7,122,806,264分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票   9,439,551    7,122,806 
將發行的普通股，1,000,000和1,000,000分別為股票   1,000    1,000 
額外實收資本   89,632,214    89,607,853 
累計其他綜合收益(虧損)   (14,273)   (11,725)
累計赤字   (99,791,337)   (96,501,045)
股東總虧損額   (720,845)   230,889 
           
總負債和股東赤字  $8,105,699   $7,959,899 
           

 

  

見 這些未經審計的簡明合併財務報表的附註

 

 

4 
 

 

 

           
美國大麻公司。及附屬公司
簡明合併業務報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
未經審計
         
   截至3月31日止的3個月內， 
   2022   2021 
收入：        
銷售額  $561,321   $34,930 
總收入   561,321    34,930 
           
銷售成本   510,262    25,180 
           
毛利   51,059    9,750 
           
運營費用：          
折舊及攤銷   51,050    1,391 
銷售和市場營銷   81,373    107,549 
工資單及相關   276,913    138,145 
基於股票的薪酬   9,000    19,900 
一般和行政   468,517    525,682 
總運營費用   886,853    792,667 
           
運營淨虧損   (835,794)   (782,917)
           
其他收入(支出)：          
利息支出，淨額   (1,246,155)   (1,100,962)
衍生負債公允價值變動損益   (1,026,929)   (2,326,018)
證券交易未實現收益(虧損)   —      620,134 
交易證券的已實現收益(虧損)   6,086    —   
清償債務的(損失)收益   (187,500)   (68,227)
其他收入(費用)合計   (2,454,498)   (2,875,073)
           
所得税前淨虧損   (3,290,292)   (3,657,990)
           
所得税(福利)   —      —   
           
淨收益(虧損)  $(3,290,292)  $(3,657,990)
           
外幣折算調整   (2,548)   —   
綜合收益  $(3,292,840)  $(3,657,990)
           
每股普通股基本虧損和攤薄虧損  $(0.00)  $(0.00)
           
已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數(股票拆分後)   8,162,150,740    4,028,293,332 

 

 

請參閲這些未經審計的精簡合併財務報表的附註

 

 

5 
 

 

美國大麻公司。及附屬公司

股東虧損簡明合併報表

截至2022年和2021年3月31日的三個月

未經審計

                                                                   
   A類優先股  B類優先股  普通股  將發行普通股  庫存  已繳入  累計           
   股票  金額  股票  金額  股票  金額  股票  金額  訂費  資本  赤字          總計
平衡，2020年12月31日    10,000,000   $10,000    2,000,000   $2,000    3,136,774,841   $3,136,775    11,892,411   $11,892   $—     $77,687,561   $(86,309,595)     —    $(5,461,367)
為所提供的服務發行的普通股   —      —      —           1,000,020    1,000    —      —      —      9,900    —              10,900 
為結算可轉換票據而發行的普通股 應付和應計利息   —      —      —      —      621,622,284    621,622    —      —      —      952,534    —        —     1,574,156 
發行普通股以清償債務   —      —      —      —      3,027,031    3,027    (10,892,411)   (10,892)   —      16,488    —              8,623 
發行普通股以換取在無現金基礎上行使認股權證    —      —      —      —      400,000,000    400,000    —      —      —      (400,000)   —              —   
出售普通股   —      —      —      —      575,714,285    575,714    —      —           669,286    —              1,245,000 
發行用於投資的普通股   —      —      —      —      41,935,484    41,935    —      —           608,065    —              650,000 
將衍生負債重新分類為額外的實收資本    —      —      —      —      —      —      —      —      —      4,475,916    —              4,475,916 
淨虧損   —      —      —      —      —      —      —      —      —      —      (3,657,990)           (3,657,990)
平衡，2021年3月31日   10,000,000   $10,000    2,000,000   $2,000    4,780,073,945   $4,780,073    1,000,000   $1,000   $—     $84,019,750   $(89,967,585)     —    $(1,154,762)

 

6 
 

 

 

 

                                        
   A類優先股  B類優先股  普通股  將發行普通股  庫存  已繳入  累計  其他綜合   
   股票  金額  股票  金額  股票  金額  股票  金額  訂費  資本  赤字  損失  總計
餘額，2021年12月31日    10,000,000   $10,000    2,000,000   $2,000    7,122,806,264   $7,122,805    1,000,000   $1,000   $—     $89,607,853   $(96,501,045)  $(11,725)  $230,889 
為結算可轉換票據而發行的普通股 應付和應計利息   —      —      —      —      1,166,431,600    1,166,433    —      —      —      (114,878)   —      —      1,051,555 
發行普通股以彌補遞延融資成本   —      —      —      —      35,000,000    35,000    —      —      —      8,000    —      —      43,000 
出售普通股   —      —      —      —      652,500,000    652,500    —      —           (123,650)   —      —      528,850 
將衍生負債重新分類為額外的實收資本    —      —      —      —      —      —      —      —      —      233,069    —      —      233,069 
為或有對價發行的普通股   —      —      —      —      282,326,369    282,326    —      —      —      (32,326)   —      —      250,000 
為修訂收購對價而發行的普通股   —      —      —      —      180,486,830    180,486    —      —      —      54,146    —      —      234,632 
淨虧損   —      —      —      —      —      —      —      —      —      —      (3,290,292)   (2,548)   (3,292,840)
平衡，2022年3月31日   10,000,000   $10,000    2,000,000   $2,000    9,439,551,063   $9,439,550    1,000,000   $1,000   $—     $89,632,214   $(99,791,337)  $(14,273)  $(720,845)

 

見這些未經審計的合併財務報表的附註

 

 

7 
 

 

美國大麻公司。及附屬公司

現金流量簡明合併報表

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月

未經審計

 

           
    2022    2021 
經營活動的現金流：          
淨收益(虧損)  $(3,290,292)  $(3,657,990)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：          
債務貼現攤銷   761,712    311,710 
折舊及攤銷   51,050    1,391 
股權投資損失   735,178    —   
衍生負債公允價值變動損益   1,026,929    2,326,018 
為衍生負債公允價值超過發行時應付票據賬面淨值確認的利息支出   157,558    694,755 
基於股票的薪酬   234,633    10,900 
證券交易的未實現(收益)損失   —      (620,134)
清償負債損失   187,500    71,647 
經營性資產和負債變動情況：          
應收賬款   (199,160)   1,833 
盤存   46,005    12,212 
預付費用和其他流動資產   71,234    (29,816)
應付帳款   (692,418)   74,178 
應計費用和其他流動負債   231,963    (159,063)
使用權資產   —      3,880 
使用權負債   —      (3,880)
經營活動提供(用於)的現金淨額   (678,108)   (962,359)
           
投資活動產生的現金流：          
購置財產和設備   (1,699)   (2,031)
           
投資活動提供(用於)的現金淨額   (1,699)   (2,031)
           
融資活動的現金流：          
發行應付票據所得款項   526,760    535,000 
應付票據的償還   (233,567)   (230,130)
向關聯方償還款項   —      (20,000)
出售普通股所得收益   528,850    1,245,000 
融資活動提供(用於)的現金淨額   822,043    1,529,870 
           
外匯對現金的影響   (2,548)   —   
           
現金淨增(減)   139,688    565,480 
           
期初現金   104,024    74,503 
           
期末現金  $243,712   $639,983 
            
           
補充披露現金流量信息：          
支付利息的現金   —      —   
繳納税款的現金   —      —   
           
非現金融資活動：          
為結算可轉換應付票據而發行的普通股  $639,054   $1,574,156 
將衍生負債重新分類為額外實收資本  $233,069   $4,475,915 
為投資而發行的普通股  $234,633   $650,000 
為清償債務而發行的普通股  $—     $8,622 
為收購業務而發行的普通股  $250,000   $—   
為遞延融資成本發行的普通股  $43,000   $—   

 

 

見這些未經審計的合併財務報表的附註

 

8 
 

 

美國大麻公司。及附屬公司

簡明合併財務報表附註

MARCH 31, 2022

(未經審計)

 

NOTE 1 – 業務性質和陳述依據

 

美國大麻公司(以下簡稱“公司”)於1985年10月根據猶他州法律成立，名稱為摩門造幣廠。該公司最初是為了製造和銷售與耶穌基督末世聖徒教會有關的紀念章。1999年1月5日，貝卡姆投資有限公司收購了公司100%的普通股，並將公司剝離出來，更名為Converge Global，Inc.從1999年8月13日至2002年11月20日，公司專注於互聯網網絡內容和電子商務應用的開發和實施。2009年10月，該公司以30比1的價格與Sparrowtech，Inc.合併。用於勘探和開發商業上可行的採礦資產。自2009年至2014年，本公司主要經營採礦勘探業務。

 

2015年，公司將業務模式改為醫用大麻營銷和分銷公司，並更名為美國大麻公司 。在2015年轉型時，採礦業務沒有剩餘的資產、負債或經營活動。

 

2015年9月21日，公司在特拉華州成立了H Smart，Inc.，作為公司的全資子公司，以運營HempSMART™品牌。

 

2016年2月1日，本公司在加利福尼亞州成立了MCOA CA，Inc.，作為本公司的全資子公司，以促進合併、收購以及向本公司提供投資或貸款。

 

本公司於2017年5月3日在英國成立HempSmart Limited，作為本公司的全資附屬公司，以期 日後拓展歐洲市場。

 

於2021年6月29日，本公司收購內華達州的一家全資附屬公司cdioo，Inc.的100%股本，以從事向北美市場的零售網點分銷大麻和CBD產品。

 

簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司H Smart，Inc.、HempSmart Limited、MCOA CA，Inc.和cDireo，Inc.的賬户。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷。

 

截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自公司於2022年4月15日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的10-K表格年度報告(以下簡稱“年度報告”)中的經審計財務報表。

 

截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期業績。這些簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度經審計財務報表一併閲讀。

 

注2- 持續經營和管理層的流動資金計劃

 

隨附的 財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。如所附財務報表所示，截至2022年3月31日止三個月，本公司的營運淨虧損為$。835,794並在運營中使用現金$678,108。這些因素及其他因素可能預示本公司將無法在合理的時間內繼續經營下去。

 

在截至2022年3月31日的三個月中，公司運營資金的主要來源來自與發行普通股、可轉換債券和其他債券相關的收益。該公司自成立以來經歷了運營淨虧損，但 預計隨着公司繼續發展其直銷和營銷計劃，這些情況將在2022年及以後有所改善；然而， 不能保證公司未來不會繼續虧損。 截至2022年3月31日，公司存在股東缺陷，需要額外融資為未來的運營提供資金。

 

 

9 
 

 

公司的生存取決於管理層開發盈利業務和獲得額外資金來源的能力。 無法保證公司的融資努力將帶來盈利運營或解決公司的流動性問題 。不能保證該公司將成功地開展盈利業務，或者它將能夠以優惠的條款獲得融資(如果有的話)。所附聲明不包括任何可能導致公司無法作為持續經營企業繼續經營的調整。

 

注3-重要會計政策摘要

 

中期財務報表

 

本公司的未經審核簡明綜合中期財務報表 乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”) 及表格10-Q及S-X規則第8-03條的指示編制。因此，它們不包括《公認會計準則》要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整 (由正常經常性應計項目組成)都已列入。

 

收入確認

 

對於2017年12月15日之後的年度報告期， 財務會計準則委員會(FASB)對2014-09年度進行了有效的會計準則更新(ASU) “與客户簽訂合同的收入”，以取代當前GAAP下以前的收入確認指導。收入現已根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606，收入確認進行確認。該指南的目標是確立實體應適用於向財務報表用户報告有關與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的有用信息的原則。核心原則 是確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額，該金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價 。為標準的實施提供了兩種選擇：完全追溯法或修正的追溯法。該指導意見適用於2017年12月15日之後開始的年度報告期 ，包括報告期內的過渡期，並允許儘早採用。截至2017年12月31日的報告期內，公司採用了FASB ASC主題606，這使得其實施FASB ASC主題606於2018年第一季度生效。本公司決定實施修改後的追溯過渡法 以實施FASB ASC主題606，沒有重述比較期間。使用此過渡方法, 公司將新標準應用於生效日期或之後啟動的所有新合同。該公司還決定將此方法應用於它確定受FASB ASC主題606影響的任何 未完成合同。截至2021年3月31日的季度，沒有未完成的合同。正如下文更全面討論的那樣，公司認為，其服務或產品合同 均未包含需要根據FASB ASC主題606進行收入調整的重大融資部分。

 

在截至2021年3月31日的季度中，FASB ASC主題606中包含的合同僅包括由其銷售人員和由公司直接通過其網站銷售的公司hempSMART™產品的銷售。關於其提供的財務會計、簿記和/或房地產 物業管理諮詢服務，迄今尚未簽訂任何合同，因此不是在截至2020財年和2019年的財年或截至2021年3月31日的季度實現了可報告的收入。

 

根據FASB ASC主題606，收入確認， 公司認為，其hempSMART™產品銷售或提供的諮詢服務中沒有一項具有重要的融資組成部分。本公司的意見基於其產品銷售的交易基礎， 收入在客户訂購、付款和發貨時確認，同時發生。公司對客户訂購、付款和發貨之間的時間長度的評估不是一個重要的融資組成部分，因為發貨發生在客户下單和付款的同一天 。該公司對其諮詢服務的評估基於確認收入，因為服務是以每小時可確定的價格提供的。該公司僅在產生並收取 計費小時數時確認收入。由於公司的服務每小時費用是固定和可確定的，並且僅根據實際業績賺取並確認為收入，因此公司認為，此類安排不是基於供應商或客户的重大融資的指標，這將大幅改變公司根據合同確認的收入金額，否則 將包含FASB ASC主題606項下的重大融資成分。

 

 

10 
 

 

產品銷售

 

產品銷售收入，包括送貨費，在以下情況下確認：(1)客户下訂單；(2)下訂單時價格是固定和可確定的；(3)客户 需要在訂購時同時支付產品費用；以及(4)產品發貨。對公司採用FASB ASC 606後的收入確認的評估不包括任何影響公司收入報告的判斷或判斷變更，因為採用FASB ASC 606之前和之後的產品銷售都是使用與上述相同的標準進行評估的，反映了訂單、付款和發貨時的收入確認，所有這些都在下單時同時進行，並由客户支付費用，然後產品發貨。此外，鑑於以下事實：(1)本公司的客户在決定他們下產品訂單的時間時行使自由裁量權；此外，(2)本公司在產品銷售中協商的價格在客户下訂單時是固定和可確定的，並且發貨沒有延遲，本公司認為， 其產品銷售不表明或涉及任何重大客户融資，該融資將大幅改變銷售交易中確認的收入金額，或將包含FASB ASC 主題606項下公司或客户的重大融資成分。

 

使用預估的

 

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。重大估計包括公司股票的公允價值、基於股票的薪酬、與衍生負債相關的公允價值、債務貼現以及與遞延税項資產相關的估值撥備。 實際結果可能與這些估計不同。

 

現金

 

公司 認為現金包括手頭現金和原始到期日為90天或更短、可隨時轉換為現金的臨時投資 。

 

信用風險集中度

 

本公司面臨集中信用風險的金融工具為現金和應收賬款。有時，公司計息賬户中的現金可能會超過FDIC的保險限額。高級管理層定期審查這些機構的財務穩定性。

 

應收賬款

 

應收貿易賬款 按其預計應收金額入賬。貿易信貸一般是短期發放的。因此，貿易應收賬款 不計息。應收貿易賬款根據客户過去的信用記錄和他們目前的財務狀況定期評估應收賬款的可收回性。

 

壞賬準備

 

應收賬款壞賬準備的任何費用 均計入運營部門，金額足以將壞賬準備維持在管理層認為足以彌補任何可能損失的水平。管理層根據歷史核銷百分比和應收賬款的當前狀況確定撥備的充分性。當應收賬款被確定為永久減值時，應收賬款從撥備中註銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，壞賬準備 為$3,267及$0，分別為。

 

盤存

 

庫存以成本或市場中的較低者為準 ，成本以先進先出(FIFO)為基礎確定。本公司根據對未來需求和市場狀況的假設，減記存貨的估計陳舊或 滯銷存貨，該存貨等於存貨成本與估計市值之間的差額。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利，可能需要額外減記庫存 。在本報告所述期間，沒有發生庫存減記。

 

銷售成本

 

銷售成本包括產品銷售成本、包裝成本和運輸成本。

 

 

11 
 

 

基於股票的薪酬

 

本公司根據授予權益工具的公允價值計量收到的服務成本 。對於員工和董事， 獎勵的公允價值在授予日計量，對於非員工，獎勵的公允價值通常在歸屬日期和中期財務報告日重新計量，直到服務期結束。然後在需要提供服務以換取獎勵的期間內確認公允價值金額，通常是授權期。以股票為基礎的薪酬支出由公司在經營報表的相同費用分類中記錄，就像此類金額是以現金支付的一樣。

 

每股收益

 

每股基本收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以期內公司已發行普通股的加權平均股數。稀釋後 每股收益反映瞭如果公司的基於股票的獎勵和可轉換證券被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。本公司以股份為基礎的獎勵的攤薄效應採用庫存股方法計算，該方法假設所有以股份為基礎的獎勵均已行使，行使所得的假設收益將用於按期內平均市場價格購買普通股 。增量股份(假設已發行股份與已購買股份之間的差額)， 將在稀釋後每股收益計算的分母中計入。本公司的可轉換優先股和可轉換債券的攤薄效應 採用IF-轉換法計算，該方法 假設在年初轉換。

 

財產 和設備

 

財產和設備按成本列報。當報廢或以其他方式處置時，相關賬面價值和累計折舊將從各自的賬户中扣除，淨差額減去從處置中變現的任何金額後反映在收益中。出於財務報表目的，財產和設備按成本入賬，並使用直線法在他們的估計可用壽命內3至5好幾年了。

 

投資

 

本公司 遵循ASC 321-10，投資-股權證券(“ASC 321-10”)分主題，要求股權證券的會計按公允價值計量，未實現損益的變化計入本期業務。如股權證券 並無可隨時釐定的公允價值，本公司可選擇按成本減去減值加或減去因可見價格變動而產生的變動來估計其公允價值(見附註6)。

 

衍生工具 金融工具

 

本公司 將任何(I)需要實物結算或股票淨額結算或(Ii)向本公司提供現金淨額結算或本公司股票淨額結算(實物結算或淨股份結算)的合同歸類為股權，前提是該等合同 與本公司自己的股票掛鈎。本公司將下列任何合同歸類為資產或負債：(I)需要淨現金結算 (包括要求在發生事件時以淨現金結算合同，如果該事件不是本公司所能控制的) 或(Ii)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)。 本公司在每個報告日期評估其普通股認購權證和其他獨立衍生品的分類，以確定是否需要改變股權和負債之間的分類。

本公司的 獨立衍生品包括嵌入其已發行可轉換債券的轉換期權和帶有反攤薄條款的認股權證。本公司對該等衍生工具進行評估，以評估其在資產負債表中的適當分類，並採用根據公認會計原則列舉的適用分類準則。本公司確定，某些轉換和行使期權不包含固定結算條款。可換股票據包含轉換功能，而認股權證有重置條款，因此本公司不能確保其擁有足夠的授權股份以滿足所有可能的轉換需求。

因此， 公司須將沒有固定結算撥備的轉換特徵和重置撥備記錄為負債 ，並在每個報告期結束時將所有該等衍生工具按公允價值計價。

 

公司 採用了排序政策，將合同重新分類(從股權到資產或負債)，首先是最近的開始日期 。因此，任何可用的股票都會首先分配給最近成立日期的合同。

 

 

12 
 

 

金融工具的公允價值

 

本文討論的公允價值估計 基於截至2022年3月31日和2021年12月31日的某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。若干資產負債表內金融工具各自的賬面價值接近其公允價值。這些金融工具包括現金和應付帳款。公允價值被假設為現金、應付賬款和短期票據的賬面價值近似值，因為它們本質上是短期的。

 

廣告

 

公司 遵循將廣告費用計入已發生費用的政策。該公司記入運營費用$42,565及$69,868 分別作為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的廣告費用。

 

所得税

 

遞延所得税資產及負債乃根據淨營業虧損及信貸結轉的估計未來税務影響，以及資產及負債的計税基準與按現行制定税率計量的各自財務報告金額之間的暫時性差異而釐定。如果該等遞延所得税資產不太可能變現，則本公司就其遞延所得税資產計提估計估值備抵。

 

本公司只有在税務機關根據 税務狀況的技術優點進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下，才會確認來自不確定的税務狀況的税務優惠。在簡明綜合財務報表中確認的該等税項優惠 是根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來計量的。截至2022年3月31日和2021年3月31日，該公司已不是沒有記錄任何未確認的税收優惠。

 

細分市場信息

 

ASC分項報告280-10(“ASC 280-10”)確立了在年度財務報表中報告有關經營分部的信息的標準，並要求在向股東發佈的中期財務報告中列報這些分部的選定信息。ASC 280-10還為有關產品和服務以及地理區域的相關披露建立了標準。經營部門被確定為企業的組成部分，有關該企業的獨立財務信息可供首席運營決策者或決策小組在決策如何分配資源和評估業績時進行評估。本文披露的信息實質上代表了與公司的主要運營部門hempSMART和cdireo相關的所有財務信息。

  

下表為公司截至2022年和2021年3月31日的三個月的hempSMART業務：

 

          
HempSMART
營運説明書
截至2022年和2021年3月31日的三個月
         
   截至3月31日的三個月， 
   2022   2021 
收入  $11,914   $34,930 
銷售成本   6,097    25,180 
毛利   5,817    9,750 
           
運營費用          
折舊費用   5,289    1,391 
工資單及相關   60,274    53,947 
銷售和營銷費用   77,905    107,549 
一般和行政費用   114,072    55,801 
總費用   257,540    218,688 
           
運營淨虧損  $(251,723)  $(208,938)

  

 

 

13 
 

下表代表了公司的分銷業務部門截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(2021年6月29日收購的業務)：

 

           
CDEADIO
營運説明書
截至2022年和2021年3月31日的三個月
 
   截至以下三個月 
   March 31, 2022   March 31, 2021 
         
         
收入  $526,908   $—   
           
銷貨成本   503,860    —   
           
毛利   23,048    —   
           
費用          
折舊及攤銷費用   45,762    —   
銷售和市場營銷   35    —   
工資單及相關費用   54,000    —   
一般和行政費用   50,824    —   
總費用   150,621    —   
           
運營淨虧損  $(127,573)  $—   

 

近期會計公告

 

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)。本ASU要求承租人在貼現的基礎上確認幾乎所有租賃的租賃負債和使用權資產，以及關於租賃安排的額外披露。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11租賃(主題842)，其中提供了應用新租賃標準的可選過渡方法。主題 842可以在提出的最早期間開始時採用修改後的追溯方法，也可以在採用該主題的期間開始時採用修訂後的回溯法，如ASU 2018-11所允許的。

 

我們於2019年1月1日採用了此標準，並採用了修改後的回溯法。經修訂的追溯法包括若干與識別和分類在採用日期前開始的租賃有關的可選的 實際權宜之計；在採用日期之前開始的租賃的初始直接成本；以及在評估承租人延長或終止租賃或購買標的資產的選項時使用事後評估的能力。

本公司 選擇了ASC 842允許的一攬子實際權宜之計，允許其將採納日期之前開始的現有經營租賃作為新指南下的經營租賃，而無需重新評估(I)合同是否包含租賃；(Ii) 租賃的分類；或(Iii)ASC 842定義的間接成本的會計處理。

在考慮其根據ASC 842-20-50-3規定的質量披露義務時，該公司審查了其辦公空間的一份租約，該租約每月固定 租金，沒有可變租賃費，也沒有延期的選擇。租約針對的是一個沒有使用權資產的辦公空間。租約 並無就本公司提供剩餘價值擔保的條款及條件作出規定，亦無就本公司因派息或承擔額外財務責任而施加的任何限制或契諾作出任何規定。本公司還選擇了短期租賃例外政策和會計政策，不將設施租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。

公司截至2022年3月31日的季度財務報表與ASC 842-20-50-4一致 ， 本公司僅根據其每月租金義務計算其總租賃成本。本公司沒有因租賃產生的現金流、沒有融資租賃成本、短期租賃成本或可變租賃成本。本公司的寫字樓租賃不產生任何轉租收入或從出售和回租交易中確認的任何淨收益或虧損。因此，本公司不需要就租賃負債計量中包括的金額支付的現金、因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息、剩餘租賃期限的加權平均計算或加權平均貼現率而支付的現金 在融資和經營租賃之間分開。

採納本指引不會對本公司的經營業績或現金流造成重大影響。

 

 

14 
 

 

新冠肺炎-持續經營的企業

 

2020年3月，世界衞生組織宣佈 新冠肺炎大流行在全球出現。新冠肺炎對公司業務的影響目前尚不清楚。本公司 將繼續監控聯邦、州和地方當局發佈的有關新冠肺炎的指導和命令。因此， 公司可能會採取此類指導和訂單可能要求的改變其業務運營的行動，或採取公司認為最符合其員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的其他步驟。

任何此類變更或修改都可能對本公司的業務造成重大中斷，並可能對本公司的業務、經營業績、財務狀況和本公司普通股的交易價格產生重大不利影響， 可能包括暫時關閉本公司的一個或多個設施；臨時或長期勞動力短缺；對本公司供應鏈和分銷渠道的臨時或長期不利影響；以及增加使用遠程訪問和從公司設施中刪除數據可能導致的網絡漏洞增加和數據丟失風險。此外， 新冠肺炎可能會對受影響地區或全球範圍內的資本支出和整體經濟活動產生負面影響 ，這可能會影響對公司產品和服務的需求。

如果新冠肺炎疫情持續很長一段時間，或者其範圍或嚴重程度有所增加，包括免除監管要求或實施本公司受其約束的緊急法規， 是否以及如何對本公司造成影響尚不清楚。新冠肺炎疫情帶來的風險是，公司或其員工、承包商、供應商和其他 合作伙伴可能被無限期禁止開展業務活動。

本公司可能發生非其所能控制的此類事件的相關費用或延誤，這可能對其業務、經營業績、財務狀況和普通股的交易價格產生重大不利影響。新冠肺炎的流行使得我們的hempSMART產品，被認為是一種補充，對那些在財務上用更少的可支配收入艱難生存的客户來説，不那麼有吸引力了。此外，我們的員工 無法在我們的辦公室工作。這為銷售團隊和我們履行訂單的能力創造了一個效率較低的環境。

 

注4 -經營租賃

 

從2021年6月1日起，註冊人的主要執行辦公室的地址 更改為洛杉磯第五街633W，Suit2826 Los Angeles，郵編：90071。在更改地址的同時，登記人簽訂了進入其辦公室的住宿條件，從2021年6月1日起至2022年5月31日終止，為期一年。作為住宿的對價，登記人同意支付每月#美元的費用。2,349。註冊人的前 辦公室租約其1340西谷公園大道，Ste。205，加利福尼亞州埃斯孔迪多，終止於2021年5月31日。

 

 

15 
 

 

注5 -財產和設備

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日的財產和設備摘要如下：

 

          
  

3月31日，

2022

  

十二月三十一日，

2021

 
計算機設備  $31,855   $30,155 
機械設備   104,102    104,102 
傢俱和固定裝置   13,278    13,278 
小計   149,235    147,535 
減去累計折舊   (31,998)   (25,947)
財產和設備，淨額  $117,237   $121,588 

 

財產和設備按成本列報，並在其估計使用年限內使用直線折舊。3好幾年了。當報廢或以其他方式處置時，相關賬面價值和累計折舊將從各自的賬户中扣除，淨差額 減去從處置中變現的任何金額，反映在收益中。

 

折舊 費用為$6,051及$1,391分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。

 

注6 -投資

   

布幹維爾合資企業公司

 

2017年3月16日，我們與加拿大布幹維爾風險投資公司 達成合資協議。該合資企業的目的是使該公司和布幹維爾(Br)共同從事華盛頓州大麻合法化產業產品的開發和推廣；(Ii)利用布幹維爾在華盛頓州的高質量大麻種植業務，該公司聲稱在華盛頓州擁有用於大麻合法化產業的不動產的所有權權益；(Iii)利用布幹維爾與I502第三級許可證持有者達成的在現場種植大麻的協議；提供技術和管理服務和資源，包括但不限於：銷售和營銷、農業流程、運營、安全和監測、加工和交付、品牌、資本資源和財務管理；以及(Iv)優化合作商機。該公司和布幹維爾同意通過華盛頓州有限責任公司運營，BV-MCOA Management，LLC於2017年5月16日在華盛頓州成立。

 

作為我們對合資企業的貢獻，公司 承諾籌集不少於$1,000,000根據融資時間表，為合資企業的運營提供資金。該公司還承諾為大麻相關產品和衍生品的代理提供品牌和系統，包括管理、營銷和直接為大麻行業量身定做的各種專有方法。

本公司與布幹維爾的協議 規定，本公司提供的資金將有助於合資企業最終購買位於華盛頓州奧卡諾甘縣的一英畝土地，用於合資經營。

正如2017年12月11日8-K表格中披露的那樣，該公司沒有遵守合資企業的融資時間表。2017年11月6日，公司和布幹維爾修訂了合資企業協議，將公司的承諾額從#美元減少到#1,000,000至$800,000，並要求 公司發行布幹維爾15百萬股該公司的限制性普通股。公司於2017年11月7日根據經修訂的協議完成付款，並於2017年11月9日向布幹維爾發行1,500萬股限制性普通股。 經修訂的協議規定，布幹維爾將在收到付款後30天內將不動產轉讓給合資企業。

此後，該公司認定，Bougainville 對華盛頓州的財產沒有所有權權益，而是違反不付款合同的不動產購買協議的當事人。布幹維爾也沒有與Tier 3 I502許可證持有人達成在該地產上種植大麻的協議。儘管如此，由於公司安排的資金，布幹維爾和無關的第三方Green Ventures資本公司購買了這塊土地，但沒有將房地產轉讓給合資企業。布幹維爾未能向奧卡諾甘縣繳納拖欠的財產税，到目前為止，該財產尚未轉讓給合資企業。

16 
 

為了澄清雙方各自的貢獻和作用，本公司提出與布幹維爾進行真誠談判，以修訂和重申合資協議。公司努力嘗試與布幹維爾溝通，以完成修訂和重述的合資協議，並努力滿足條件，完成奧卡諾甘縣評估員對土地的分割。然而，布幹維爾 未能真誠地與該公司合作或溝通，也沒有支付該不動產的拖欠税款，該税款將允許該不動產被分拆並將該不動產轉讓給合資企業。

2018年8月10日，該公司通知其獨立審計師，布幹維爾沒有就其要求提供有關 該公司在合資協議中提供的800,000美元布幹維爾收支的審計信息與公司進行合作或溝通。根據合資企業協議，布幹維爾有這樣做的實質性義務。該公司認為，它支付給布幹維爾的一些資金被挪用，這些資金存在自我交易。此外，公司認為，布幹維爾在經修訂的合資企業協議中歪曲了重要事實，包括但不限於，布幹維爾的陳述：(1)它對將要轉讓給合資企業的不動產擁有所有權權益；(2)它與Tier 3#I502號大麻許可證持有人達成了在不動產上種植大麻的協議；並且，(Iii)與Tier 3#I502許可證相關的房地產的明確所有權將在本公司作出最後出資後30天轉讓給合資企業。因此，2018年9月20日，該公司對Bougainville Ventures，Inc.，BV-MCOA Management，LLC，Andy Jagpal，Richard Cindric等人提起訴訟。在奧卡諾甘縣華盛頓高級法院，案件編號18-2-0045324。本公司的申訴尋求法律和 衡平法救濟：違約、欺詐、違反受託責任、轉換、合資企業協議的衰退、會計、以公司名義對不動產的安靜所有權、指定接管人、返還向布幹維爾發行的1500萬股的國庫，以及, 根據華盛頓州的消費者保護法，賠償三倍的損失。登記人已在不動產上提交了一份待決清單。此案目前正在進行訴訟。

關於該協議，公司 記錄了一筆#美元的現金投資。1,188,500於2017年向合資公司支付。這包括49.5BV-MCOA Management LLC的%所有權，並採用權益會計方法核算。該公司於2017年度錄得年度減值為$792,500反映了 公司在投資賬面淨值中所佔的百分比。於2018年內，本公司錄得權益虧損 $37,673及$11,043分別為第一季和第二季，並錄得年度減值#285,986截至2018年12月31日的年度，當時本公司認定，由於布幹維爾違約和由此引發的訴訟，投資完全減值，如上文所述。

加州天然植物精華

加州天然植物提取物及其子公司合資公司；2019年4月15日，本公司與加州天然植物提取物公司及其子公司簽訂了合資協議。該合資企業的目的是利用天然植物提取物公司的加州和城市大麻許可證 共同經營一家名為“Viva Buds”的企業，在加州經營一項獲得許可的大麻分銷服務。作為收購天然植物提取物公司20%普通股的交換，公司同意支付200萬美元，併發行價值100萬美元的天然植物提取物公司受限普通股。截至2020年2月3日，本公司拖欠合資企業協議項下的付款義務，雙方達成和解並解除了終止合資企業的所有索賠 。雙方同意減少本公司在天然植物提取物中的股權20%至5%。公司還同意向天然植物萃取物支付$85,000以及$的餘額56,085.15以可轉換本票支付，發行條款 允許天然植物提取物以50%的折扣將票據轉換為普通股 截止到期日MCOA普通股的收盤價 。截至本文件提交之日，公司已履行和解協議規定的付款義務。

大麻全球股票交易所

與大麻全球公司的股票交換 2020年9月30日，該公司與內華達州的大麻全球公司簽訂了一項證券交換協議。根據該協議，公司發佈了650,000,000將其未登記的普通股出售給大麻全球公司，以換取7,222,222 大麻全球未登記普通股的股份。本公司和Cannabis Global還簽訂了鎖定泄密協議，禁止任何一方在12個月內出售交換的股份。此後，雙方出售的股份數量不得超過 股，總最高銷售價值為#美元。20,000每週，或$80,000每月，直至售出所有股票和交易所股票 。

生態創新集團股份交易所

 

2021年2月26日，我們與在場外交易市場(OTC Markets Pink)上市的內華達州公司生態創新集團(Eco Innovation Group，Inc.)簽訂了一項換股協議，收購EcoX的 普通股，價值相當於$650,000基於每股價格$0.06，換取根據生效日期前一個交易日的收盤價計算，價值相當於650,000美元的MCOA普通股數量 (《換股協議》)。對於雙方而言，《換股協議》包含一項要求在任何一方的普通股市值下跌導致根據換股協議收購的股票的總價值跌至$以下的情況下，增發普通股的條款。650,000.

 

作為對股份交換協議的補充，本公司與EcoX於2021年2月26日訂立禁售協議(“禁售協議”)，規定根據股份交換協議收購的普通股 於發行後 12個月內不得出售，並將後續出售的總銷售價值限制為$。20,000每週，或$80,000每月 。於2021年10月1日，吾等與Eco Innovation Group，Inc.簽訂了日期為2021年10月1日並生效的《本公司與Eco Innovation Group，Inc.禁售協議第一修正案》(“修訂禁售協議”)，修訂了本公司與Eco Innovation Group，Inc.於2021年2月26日簽訂的某些禁售協議(“原禁售協議”)。修訂後的《禁售協議》在一個方面對原有禁售協議進行了修訂，將最初的禁售期從生效日期後的12個月修改為生效日期後的6個月。原禁售協議的所有其他條款和條件不受影響。

 

 

 

17 
 

 

巴西和烏拉圭的合資企業-發展階段

 

2020年10月1日，我們與公司旗下董事公司Marco Guerrero於2020年9月30日簽訂了兩項合資協議，在巴西和烏拉圭成立合資公司，在拉丁美洲生產、製造、營銷和銷售公司的hempSMART™產品，並將 在全球開發和銷售hempSMART™產品。合資企業協議包含在烏拉圭和巴西組建合資企業實體的同等條款。這家巴西合資企業的總部將設在巴西聖保羅，並將被命名為HempSmart。(“HempSmart巴西”)。烏拉圭合資公司的總部將設在烏拉圭蒙得維的亞，將被命名為HempSmart烏拉圭S.A.S.(“HempSmart烏拉圭”)。這兩家公司都處於開發階段。根據合資協議，公司將收購HempSmart巴西公司和HempSmart烏拉圭公司70%的股權。HempSmart巴西和HempSmart烏拉圭的30%少數股權將由格雷羅先生控制的新成立的實體持有，格雷羅先生是我們的董事，也是一位成功的巴西企業家。公司將提供總額為#美元的資本。50,000根據合資企業協議向HempSmart巴西和HempSmart烏拉圭出售，總資本義務為$100,000。截至2020年12月31日，這筆款項尚未支付。 預計初始出資的收益將用於與巴西和烏拉圭的第三方製造設施簽訂合同，以及相關基礎設施和關鍵人員的僱用。HempSmart巴西公司和HempSmart烏拉圭公司的董事會將由三名董事組成，由合資夥伴選舉產生。作為合資企業協議的一部分，公司將根據合資企業協議的條款，向HempSmart巴西 和HempSmart烏拉圭 授予與公司現有產品有關的某些知識產權的免版税許可，以使合資企業能夠在巴西、烏拉圭製造和銷售公司的產品，並出口到其他拉美國家、美國和全球。合資協議為合作伙伴提供了第一要約的權利。根據這一權利，每個合夥人可以隨時觸發“權益出售” 第一要約程序，根據該程序，其他合夥人可以獲得觸發合夥人在合資企業中的權益 ，或者允許觸發合夥人將其權益出售給第三方。此外，本公司作為多數合夥人，在合資企業的意圖或目的受挫的情況下，可觸發強制買賣程序，根據該程序，本公司可尋求出售全部或幾乎全部合資企業。除某些例外情況外，合資夥伴不得轉讓其在HempSmart巴西和HempSmart烏拉圭的權益。合資協議包含雙方就類似交易訂立的慣常條款、條件、陳述、保證及契諾。

 

收購CDireo，Inc.

 

2021年6月29日，我們通過法定合併和換股，收購了總部位於佛羅裏達州的大麻和CBD產品分銷企業cDireo，Inc.的100%股本 ，該公司在內華達州註冊成立。收購完成後，cdireo的創始合夥人兼首席執行官Ronald Russo將繼續擔任其首席執行官，我們的首席財務官Jesse Quintero將擔任該公司的首席財務官。

 

與VBF Brands，Inc.簽訂資產購買協議

 

於2021年10月6日，本公司透過其全資附屬公司加州公司Salinas Diversified Ventures，Inc.與加州公司VBF Brands，Inc.(“VBF”，科羅拉多州公司(“SIGO”)的全資附屬公司)訂立資產購買協議、管理服務協議、合作協議及僱傭協議。VBF和SIGO同意將VBF的所有流通股轉讓給公司，並任命我們的首席執行官兼首席財務官Jesse Quintero為VBF總裁。

 

VBF擁有各種固定資產，包括機器和設備、位於加利福尼亞州薩利納斯斯彭斯路20420號的10,000平方英尺設施的租賃、租賃改善、 商譽、庫存、包括“VBF品牌”在內的商號、商業祕密、知識產權和其他有形和無形資產，包括薩利納斯市、蒙特利縣和加利福尼亞州頒發的許可證，以經營獲得許可的大麻苗圃、種植設施，以及製造和分銷大麻和大麻產品的運營。

 

 

18 
 

 

VBF及SIGO同意出售及轉讓VBF所有已發行庫存予本公司，並根據管理服務協議委任Jesse Quintero先生為VBF總裁，將VBF特許經營大麻業務的管理權及控制權歸屬本公司。同時，VBF和LiVacich簽訂了一份合作協議，根據協議，VBF和LiVacich同意合作促進VBF所有權的轉讓，其中包括薩利納斯市、蒙特利縣和加利福尼亞州頒發的經營大麻苗圃、種植設施以及向公司進行製造和分銷業務的許可證。本公司還同意留任利瓦維奇為首席執行官，任期為兩年，並同意在生效日期後六個月後支付包括250,000美元簽約現金獎金和250,000美元績效現金獎金在內的工資作為補償。發放紅利的條件是LiVacich達到了VBF在資產購買協議結束後六個月期間的運營淨收入為100萬美元(1,000,000美元)的商定目標，並遵守了本資產購買協議、管理服務協議和合作協議的條款和條件。

 

作為交易的對價，公司同意承接SIGO向猶他州有限責任公司St.George Investments，LLC(“St.George”)發行的兩張有擔保的可轉換本票(“Sigo票據”)。第一張鈔票於2017年12月8日發行，原始面額為 $170,000.00，第二張於2018年2月13日發行，原始票面金額為$4,245,000.00。Sigo還向聖喬治發行了認股權證，以購買Sigo的普通股，以及Sigo的50股優先股。聖喬治同意在公司認購Sigo Notes後取消認股權證和優先股。

 

根據資產購買協議，成交是以下列條件為前提的：(I)VBF和SIGO對本協議的全面公司授權、同意和簽署；(Ii)VBF向MCOA出售VBF的100%已發行和已發行股份；(Iii)公司全面授權、同意遵守和簽署管理服務協議和合作協議；(Iv)SIGO以8-K表格向美國證券交易委員會披露協議；(V)全面配合MCOA根據ASC 805對VBF進行的財務審計 ，包括提供對所有VBF公司和財務記錄的不受限制的訪問，並與VBF財務人員提供所有必要的合作；(Vi)與相關許可當局全面合作，協助和協助買方提出所有權變更申請；(Vii)保證真實陳述和執行並遵守《高管僱傭協議》、《管理服務協議》和《合作協議》的條款和條件。

 

截至本申請日期，資產購買協議成交的先決條件 仍在執行過程中，因此資產購買協議成交尚未根據其條款發生。MCOA的法律顧問目前正在與VBF、Salinas Diversified Ventures以及相關州和地方政府合作，以實現完成資產購買協議所需的控制權變更和許可證轉讓 。

 

 

19 
 

 

美國大麻公司。

投資前滾

截至2022年3月31日

 

                                                       
   投資            
                                  
                                  
    

共計

投資

    

已整合

淘汰

    

大麻

Global Inc.

    EcoX    C‘diso    

漢普斯馬特

巴西

    Lynwood JV    

天然

種

摘錄

    

薩利納斯

風險投資

持有

    

VBF

品牌

    叢生芽 
                                                        
截至19年3月31日止季度的投資   0                                                   
                                                        
季度03-31-19權益法虧損   0                                                   
                                                        
證券交易未實現收益-截至19年3月31日的季度   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
電子郵件：Balance@03-31-19  $0   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $0 
                                                        
截至19年6月30日止季度的投資  $3,073,588    -    -    -    -    -    -   $3,000,000    -    -   $73,588 
                                                        
本季度權益法收益(虧損)  $(29,414)                                $(6,291)            $(23,123)
                                                        
證券交易未實現收益-截至19年6月30日的季度  $0                                                   
BALANCE@06-30-19  $3,044,174   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $2,993,709   $0   $0   $50,465 

 

 

 

 

 

20 
 

 

 

                                  
                                  
    

共計

投資

    

已整合

淘汰

    

大麻

Global Inc.

    EcoX    C‘diso    

漢普斯馬特

巴西

    Lynwood JV    

天然

種

摘錄

    

薩利納斯

風險投資

持有

    

VBF

品牌

    叢生芽 
                                                        
截至09/30/19年度止季度的投資  $186,263                                                $186,263 
                                                        
09/30/19季度權益法收益(虧損)  $(139,926)                                $(94,987)            $(44,939)
                                                        
截至09/30/19年度止季度的交易性證券銷售   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
證券交易未實現收益-截至19年9月30日的季度  $0                                                   
電子郵件：Balance@09-30-19  $3,090,511   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $2,898,722   $0   $0   $191,789 
                                                        
截至19/12/31/12季度的投資  $129,812                                                $129,812 
                                                        
12-31-19季度權益法收益(虧損)  $(102,944)                                $(23,865)            $(79,079)
                                                        
轉回2019年權益法虧損  $272,285                                 $125,143             $147,142 
                                                        
2019年投資減值準備  $(2,306,085)                                $(2,306,085)            $0 
                                                        
投資處置損失  $(389,664)                                               $(389,664)
                                                        
截至12/31/19年度止季度內出售交易性證券  $0    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
證券交易未實現收益-截至19年12月31日的季度  $0                                                   
BALANCE@12-31-19  $693,915   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 

 

 

 

21 
 

 

 

                                  
                                  
    

共計

投資

    

已整合

淘汰

    

大麻

Global Inc.

    EcoX    C‘diso    

漢普斯馬特

巴西

    Lynwood JV    

天然

種

摘錄

    

薩利納斯

風險投資

持有

    

VBF

品牌

    叢生芽 
                                                        
截至03/31/20年度的季度股本虧損   0    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
確認每個合資企業協議的合資企業負債@03-31-20   0                                                   
                                                        
截至03/31/20年度止季度權益損失減值   0                                                   
                                                        
證券交易未實現收益-截至19年3月31日的季度   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
電子郵件：Balance@03-31-20  $693,915   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 
                                                        
截至06/30/20年度的季度股本虧損   0                                                   
                                                        
截至06/30/20季度的股權減值損失   0                                                   
                                                        
交易型證券銷售-截至2010年6月30日的季度   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
BALANCE@06-30-20  $693,915   $0   $0   $0   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 

 

 

22 
 

 

 

                                  
                                  
    

共計

投資

    

已整合

淘汰

    

大麻

Global Inc.

    EcoX    C‘diso    

漢普斯馬特

巴西

    Lynwood JV    

天然

種

摘錄

    

薩利納斯

風險投資

持有

    

VBF

品牌

    叢生芽 
                                                        
環球大麻集團交易發行的證券   650,000        $650,000                                         
                                                        
對大麻全球的投資   0    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
BALANCE@09-30-20  $1,343,915   $0   $650,000   $0   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 
                                                        
全球大麻集團證券的未實現收益-2020年第四季度   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
大麻全球公司證券的未實現收益-2020年第四季度   208,086        $208,086                                         
BALANCE@12-31-20  $1,552,001   $0   $858,086   $0   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 
                                                        
對EcoX的投資   650,000    -    -   $650,000    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
電子郵件：Balance@03-31-21  $2,202,001   $0   $858,086   $650,000   $0   $0   $0   $693,915   $0   $0   $0 
                                                        
截至2011年6月30日止季度的投資   30,898                            $30,898                     
                                                        
2021年第二季度全球大麻集團證券的未實現收益   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
電子郵件：Balance@06-30-21  $2,232,899   $0   $858,086   $650,000   $0   $0   $30,898   $693,915   $0   $0   $0 

 

 

 

23 
 

 

 

                                  
                                  
    

共計

投資

    

已整合

淘汰

    

大麻

Global Inc.

    EcoX    C‘diso    

漢普斯馬特

巴西

    Lynwood JV    

天然

種

摘錄

    

薩利納斯

風險投資

持有

    

VBF

品牌

    叢生芽 
                                                        
截至09/30/21年度止季度的投資   68,200        $68,000                            $200           
                                                        
截至09/30/21年度的季度出售短期投資   0    -    -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
電子郵件：Balance@09-30-21  $2,301,099   $0   $926,086   $650,000   $0   $0   $30,898   $693,915   $200   $0   $0 
                                                        
截至12/31/21年度的季度所作投資   5,087,079                  $2,975,174   $90,923                  $2,020,982      
                                                        
合併沖銷@12/31/21   (5,060,821)   (5,060,821)   -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
BALANCE@12-31-21  $2,327,357   $(5,060,821)  $926,086   $650,000   $2,975,174   $90,923   $30,898   $693,915   $200   $2,020,982   $0 
                                                        
截至03/31/22年度止季度的投資   (26,458)   (26,458)   -    -    -    -    -    -    -    -    - 
                                                        
電子郵件：Balance@03-31-22  $2,300,899   $(5,087,279)  $926,086   $650,000   $2,975,174   $90,923   $30,898   $693,915   $200   $2,020,982   $0 

 

 

 

24 
 

                              
應付貸款 
                               
    

共計

債務

    

天然

種

摘錄

    

Robert L

Hymers III

    

VBF

品牌

    叢生芽    

一般信息

運營中

費用

 
                               
第三季-31-19季貸款借款                              
第三季度03-31-19債轉股   -    -    -    -    -    - 
                               
Balance @03-31-19 ©   0    0    0    0    0    0 
                               
第三季-31-19季貸款借款   3,675,000   $2,000,000    -    -   $0   $1,675,000 
                               
第三季度03-31-19債轉股   (1,411,751)  $(349,650)                 $(1,062,101)
                               
Balance @06-30-19 (d)   2,263,249    1,650,350    0    0    0    612,899 
                               
09/30/19季度貸款借款   582,000    -    -    -    -   $582,000 
                               
第三季09/30/19債轉股   (187,615)                      $(187,615)
                               
Balance @09-30-19 (e)   2,657,634    1,650,350    0    0    0    1,007,284 
                               
12-31-19季度貸款借款   2,726,964   $596,784   $4,221             $2,125,959 
                               
2019年投資減值準備   (2,156,142)  $(2,156,142)                    
                               
2019年清償債務虧損   50,093   $50,093                     
                               
將金額重新歸類為應計負債的調整   (85,000)  ($85,000)   -    -    -    - 
                               
Balance @12-31-19 (f)  $3,193,549   $56,085   $4,221   $0   $0   $3,133,243 
                               
第三季-31-20季貸款借款  $441,638    -    -    -    -   $441,638 
                               
第三季度03-31-20債轉股  $(619,000)                      $(619,000)
                               
確認每個合資企業協議的合資企業負債@03-31-20  $0                          
                               
本季度03-31-20債務貼現調整  $24,138        $24,138                
                               
Balance @03-31-20 (g)  $3,040,325   $56,085   $28,359   $0   $0   $2,955,881 
                               
6/30/20季度貸款借款淨額  $65,091        $65,091                
                               
本季度06/30/20債轉股  $(727,118)                      $(727,118)
                               
第06/30/20季度負債重分類  $0    -    -    -    -    - 
                               
本季度06/30/20債務貼現調整  $405,746        $(27,715)            $433,461 
                               
Balance @06-30-20 (h)  $2,784,044   $56,085   $65,735   $0   $0   $2,662,224 

 

 

 

25 
 

 

 

應付貸款 
                               
    

共計

債務

    

天然

種

摘錄

    

Robert L

Hymers III

    

VBF

品牌

    叢生芽    

一般信息

運營中

費用

 
                               
第三季09/30/20債轉股  $(606,472)  $(56,085)  $(65,735)            $(484,652)
2020年第三季度債務結算  $0    -    -    -    -    - 
                               
Balance @09-30-20 (i)  $2,177,572   $(0)  $0   $0   $0   $2,177,572 
                               
12-31-20季度貸款借款淨額  $309,675                       $309,675 
12/31/20季度債務貼現調整  $(71,271)                      $(71,271)
12/31/20季度債轉股  $(993,081)   -    -    -    -   $(993,081)
Balance @12-31-20 (j)  $1,422,895   $(0)  $0   $0   $0   $1,422,895 
                               
第三季03-31-21債轉股  $(1,309,016)   -    -    -    -   $(1,309,016)
第三季度31-21日貸款借款，淨額  $145,000                       $145,000 
Balance @03-31-21 (k)  $258,879   $(0)  $0   $0   $0   $258,879 
                               
                               
                               
6月30日至21日季度貸款借款，淨額  $1,251,779    -   $185,000    -    -   $1,066,779 
Balance @06-30-21 (l)  $1,510,658   $(0)  $185,000   $0   $0   $1,325,658 
                               
09/30/21季度貸款借款淨額  $626,250                       $626,250 
09/30/21季度償還貸款，淨額  $(1,077,464)   -   $(75,000)   -    -   $(1,002,464)
                               
Balance @09-30-21 (m)  $1,059,444   $(0)  $110,000   $0   $0   $949,444 
                               
12-31-21季度貸款借款，淨額  $2,710,006    -    -   $1,643,387    -   $1,066,619 
                               
                               
Balance @12-31-21 (n)  $3,769,449   $(0)  $110,000   $1,643,387   $0   $2,016,063 
                               
第三季度31-22季度貸款借款，淨額  $386,176    -    -   $386,176    -    - 
                               
Balance @03-31-22 (O)  $4,155,625   $(0)  $110,000   $2,029,563   $0   $2,016,063 

 

 

26 
 

注7- 應付票據，關聯方

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司高管和董事代表公司提供了墊款和已發生的費用。向本公司若干高級職員及董事發行的票據為無抵押票據，按即期到期，按年利率5%計息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付關聯方應付票據的餘額為$20,000及$20,000，分別為 。這些票據將支付給公司前聯合創始人、首席運營官兼董事的查爾斯·拉森的遺產。 拉森先生於2020年5月15日去世。 

 

注8- 可轉換應付票據

 

在截至2022年3月31日的季度內，公司 發佈了1,166,431,600其普通股與可轉換票據的結算有關，應計利息。

 

在截至2022年3月31日的季度和截至2021年12月30日的年度，公司記錄的債務折價攤銷為$761,712及$1,993,373分別計入 利息費用。

 

可轉換 應付票據包括以下內容：

 

          
   3月31日，   十二月三十一日， 
   2022   2021 
出借人  (未經審計)   (經審計) 
可轉換應付票據-Labrys  $—     $99,975 
應付可轉換票據--FF全球機會基金  $—     $243,750 
可轉換應付票據-Crown Bridge Partners  $35,000   $35,000 
可轉換應付票據-海灘實驗室  $520,833   $583,333 
可轉換應付票據-GS Capital Partners LLC  $175,000   $82,000 
可轉換應付票據-頂峯諮詢服務公司  $30,000   $30,000 
可轉換應付票據-日內瓦羅斯  $33,278   $97,939 
可轉換應付票據-荷蘭資本  $—     $60,709 
可轉換應付票據-考文垂  $100,000   $100,000 
可轉換應付票據-GW Holdings  $45,000   $120,750 
可轉換應付票據--第六街借貸  $104,488   $60,738 
可轉換應付票據-Fourth Man LLC  $60,000   $—   
可轉換應付票據-Moneywell Group  $89,940   $—   
可轉換應付票據-聖喬治  $4,091,378   $3,914,878 
總計  $5,284,917   $5,429,072 
更少的債務折扣  $(1,129,292)   (1,59,622)
網絡  $4,155,625   $3,769,450 
較小電流部分  $(4,155,625)   (3,769,450)
長期部分  $—     $—   
           

 

 

 

27 
 

 

 

可轉換應付票據-Crown Bridge Partners LLC

 

自2019年10月1日至12月31日，本公司發行本金總額為美元的可轉換本票225,000支付給Crown Bridge Partners LLC(“Crown Bridge”)。 本票的利息為10年利率%，自各自發行日期起一年到期，幷包括原始發行的折扣 本金總額為$22,500。利息自發行之日起計，但在票據付清之前不得付息 。票據可隨時轉換為本公司普通股，轉換價格為轉換日期前15個交易日內最低交易價的60%。於發行可換股票據時，本公司決定應按公允價值作為衍生負債入賬，因為本公司無法確定是否有足夠數量的普通股可供結算所有潛在的未來換股交易，因此本公司決定應按公允價值計入與嵌入於該等票據的內嵌換股期權有關的特徵。截至每張票據的融資日期，公司 確定了與每張票據的可兑換相關的嵌入衍生品的公允價值。嵌入衍生工具的公允價值 已計入債務貼現(債務總貼現僅限於債務面值)，衍生工具負債的任何超出部分均確認為利息支出。總債務折扣為#美元。88,674按票據的相關條款攤銷至利息支出 。

 

本公司有權預付票據 ，金額為125%至140%乘以未償還餘額(所有本金及應計利息)，視乎票據發行日期後1至180天的預付款時間而定。本公司不得對任何票據進行轉換 ，條件是投資者及其關聯公司將因轉換而實益擁有的票據超過4.99票據轉換後發行 股普通股後，本公司已發行普通股數量的百分比。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$35,000及$35,000分別是本金。截至2022年3月31日，本公司欠應計利息$0在 可轉換本票上。

 

可轉換應付票據-GS Capital Partners LLC

 

2021年8月，公司發行本金總額為$的可轉換本票82,000致GS Capital。本票的利息為10年利率%，自相應發行日期起計一年 ，幷包括總計$的原始發行折扣7,000。關於票據，公司發行了 5,000,000以公允價值$購買普通股的認股權證18,086，這被記錄為債務貼現。在截至2022年3月31日的三個月內，公司發行了216,820,755普通股，用於票據的全額結算，以及票據的應計利息。

 

本票據持有人有權在現金支付後的任何時間，將當時已發行的本票據的全部或任何金額的本票本金轉換為本公司普通股(“普通股”)，每股普通股的價格(“轉換價”)相當於普通股最低交易價的62%，該價格為普通股最低交易價的62%。 前二十個交易日，包括本公司收到轉換通知或轉讓之日。如果本公司普通股的換股價格收盤低於每股面值，本公司將採取一切必要步驟 徵求股東的同意，將面值降至法律規定的最低水平。本公司同意履行 本次加薪之前提交的所有轉換。如果公司的股票遭遇DTC“寒意”，在該“寒意”生效期間，轉換價格應降至52%而不是62%。在任何情況下，如果轉換連同持有人及其聯營公司實益擁有的所有其他公司普通股將超過公司普通股已發行股份的4.99%(投資者可在60天前發出書面通知，則可增加至9.9%)，則持有人不得 進行轉換。

 

於每張票據的融資日期，本公司釐定與每張票據的兑換有關的嵌入衍生工具的公允價值。嵌入衍生工具的公允價值已計入債務貼現(債務總貼現僅限於債務面值)，衍生工具負債的任何超額部分均確認為利息支出。總債務折扣為#美元。25,086按票據相關條款攤銷至利息支出

 

2022年1月，公司發行本金總額為$的可轉換本票105,000致GS Capital。本票的利息為10年利率%，自各自發行日期起計 年到期，幷包括總計$10,000.

 

本票據持有人有權在現金支付後的任何時間，按每股普通股的價格(“換算價”)，將當時已發行的本票據的本金面值的全部或任何金額轉換為公司普通股(“普通股”)。0.001。如果公司普通股連續三天收在0.001美元以下，轉換價格將重置為0.005美元。

 

 

28 
 

2022年2月，公司發行了本金總額為$的可轉換本票。70,000致GS Capital。本票的利息為8年利率%，自各自發行日期起計一年內到期，幷包括總計$20,000.

 

本票據持有人有權在現金支付後的任何時間，按每股普通股的價格(“換算價”)，將當時已發行的本票據的本金面值的全部或任何金額轉換為公司普通股(“普通股”)。0.0008.

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$175,000及$82,000分別是本金。截至2022年3月31日，本公司欠應計利息$3,103 這些可轉換本票上。

 

可轉換應付票據-聖喬治投資公司

 

2021年1月和3月，本公司簽訂了三張可轉換本票，總金額為$567,500Bucktown Capital LLC的委託人，該實體由聖喬治的所有者 控制。該公司收到淨收益#美元。535,000。票據將於2022年1月和3月到期，如果發生違約，利息為8% 或22%。票據可隨時按貸款人的選擇權以每股普通股0.002美元的固定價格轉換，受普通股拆分的正常調整。由於違約，該公司記錄了額外的$135,000在截至2022年3月31日的三個月內，票據本金 作為利息支出。

 

自2021年10月6日起，公司發行了金額為$的有擔保的可轉換本票。3,492,378與芝加哥風險投資公司合作。該公司收到現金收益#美元。1,100,000幷包括 原始發行折扣$574,916並支付了$$的法律費用10,000。本票據協議由本公司承擔，作為附註13所述的VBF收購的一部分，其中包括1,770,982美元，反映了對未來完成VBF收購的初步考慮。該票據的利息為8%，到期日期為2023年10月6日。該票據可按每股0.002美元的固定價格進行轉換。如果發生協議規定的違約，貸款人有權按轉換通知前10天最低收盤價的70%獲得可轉換本金和應計利息 。

 

2022年3月，公司發行了一張可轉換本票，金額為#266,500Bucktown，Capital LLC的委託人。該公司收到淨收益#美元。240,000發行後和原始 折扣為$24,000和費用：$2,500。票據將於2023年3月到期，息率為8在違約的情況下為%或22%。該票據可隨時按貸款人的選擇權以每股普通股0.001美元的固定價格轉換，受普通股拆分的正常調整的影響 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司欠款$4,091,378及$3,914,878截至2022年3月31日，本公司欠應計利息$。164,978在這些可轉換的本票上。

 

可轉換應付票據--羅伯特·L·海默斯三世

 

2021年12月27日，公司發行本金總額為美元的可轉換本票30,000致頂峯諮詢服務公司(“頂峯”)。本票 年利率為12.5%，自票據發行之日起一年到期，連同應計利息和未付利息，幷包括原始發行貼現(“OID”)#美元。5,000。應於發行之日(“到期日”)一年後的該日應支付的本金和利息如下：

 

只要本協議項下仍有任何到期金額，持有人有權將本票據未付本金的全部或任何部分，加上應計利息(連同未付本金，即“轉換金額”)轉換為本公司普通股股份。折算價格(“折算價格”)應等於$0.006。如本票據生效期間，本公司就任何融資向另一方提供更優惠的換股價格或股票發行價、預付款率、利率、額外的證券、回溯期或更優惠的條款，換股價格及任何其他經濟條款將以棘輪方式調整。

 

總債務折扣為#美元。5,000在票據的相應期限內攤銷為利息支出。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的欠款總額為$30,000及$30,000分別為。截至2022年3月31日，本公司欠應計利息$0在這張可轉換的本票上。

 

 

29 
 

 

 

可轉換應付票據-GW控股集團

 

2020年1月6日，公司簽訂了本金為美元的可轉換本票。57,750GW控股集團，LLC，一家紐約有限責任公司(“GW”)。 GW有權從發行日期的六個月週年日起，將當時未償還票據的全部或任何金額的本金連同其任何應計利息轉換為公司普通股，轉換價格等於轉換日期前15個交易日最低交易價的40%折扣。票據的利息為 10年利率，幷包括$5,250以至於紙幣的價格是57,750美元。在截至2022年3月31日的三個月內，75,750本金和$的 4,449票據的應計利息已轉換為100,248,801普通股。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 欠本金$45,000及$120,750，分別為。截至2022年3月31日，公司欠款$2,573在應計利息中。

 

可轉換 應付票據-海灘實驗室

2021年11月24日，公司發行了本金總額為$的可轉換本票。625,000致比奇實驗室，與附註13中關於修改cdio收購協議的討論有關。本票的利息為10年利率%，自發行之日起四年到期。

 

本票據持有人有權在現金支付後的任何時間以其選擇權將當時已發行的本票據的全部或任何金額的本票本金轉換為公司普通股(“普通股”)，每股普通股的價格(“轉換價格”)相當於普通股最低交易價的 至普通股最低交易價的70%，該價格在公司股票交易的國家報價局場外交易交易所或未來可交易普通股的任何交易所(“交易所”)上公佈。 前二十個交易日，包括本公司收到轉換通知或轉讓之日。

 

本公司釐定與每張票據兑換有關的嵌入衍生工具的公允價值。嵌入衍生工具的公允價值已 計入債務貼現(債務總貼現以債務面值為限)，衍生工具負債的任何超出部分均確認為利息支出。總債務折扣為#美元。625,000按票據的相關條款攤銷至利息支出 。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司欠本金$520,833及$583,333，分別為。截至2022年3月31日，公司欠款$30,337在應計利息中。

 

可轉換票據 應付-第六街借貸

 

2021年11月16日，本公司發行本金總額為$的本票。60,738至第六街貸款公司(“SSL”)。本票的一次性利息為：7,896自發行之日起一年到期。該公司支付了$10,738遞延融資費，並收到#美元50,000淨收益的比例。違約時，票據可按普通股每股的價格(“換股價格”)兑換，換股價格為普通股最低交易價的73%，該價格在公司收到換股通知或轉讓之日起計的前五個交易日內，在交易本公司股票的國家報價局場外交易市場交易所或未來可能交易普通股的任何交易所(“交易所”)上公佈。

 

2022年1月10日，本公司發行本金總額為$的本票。43,750轉到SSL.本票的利息利率為8%，並應在發行日期 起一年內到期。該公司支付了$3,750遞延融資費，並收到#美元40,000淨收益的比例。票據可兑換 ，前180天普通股每股價格(“換股價格”)等於0.0055美元，然後按公司股票在國家報價局場外交易市場或未來普通股可能交易的任何交易所(“交易所”)公佈的普通股兩個最低交易價的平均值的65%進行兑換。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司欠本金$104,488及$60,738，分別為。截至2022年3月31日，公司欠款$8,674在應計利息中。

 

 

 

30 
 

 

 

可轉換票據 應付-考文垂

 

2021年12月29日，本公司發行本金總額為$的本票。100,000前往考文垂(“考文垂”)。本票的一次性利息費用為 10,000自發行之日起一年到期。該公司支付了$20,000遞延融資費，並收到#美元80,000淨收益的比例。票據可按普通股每股的價格(“換股價格”)兑換，換股價格相當於公司股票在國家報價局場外交易市場交易的交易所或未來可能交易普通股的任何交易所(“交易所”)所公佈的普通股最低交易價的90%，包括本公司收到換股通知或其轉讓之日在內的前五個交易日。2022年1月，公司發佈了 10,000,000普通股，用於支付遞延融資費，價值#美元13,000這筆債務被記錄為債務折扣，將在票據的剩餘期限內攤銷。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$100,000及$100,000本金。截至2022年3月31日，公司欠款$10,000在應計利息中。

 

可轉換 應付票據-FirstFire

2021年7月，本公司發行本金總額為#美元的可轉換本票。268,750致Firstfire Global Opportunities Fund LLC(“Firstfire”)。 本票的利息為12年利率%，自發行之日起一年到期，包括原始發行折扣 和融資費用，總額為44,888美元，收到美元200,963淨收益的比例。票據可在任何時間以每股0.005美元的轉換價進行轉換。該公司還發布了一份為期五年的認股權證，以購買38,174,715將其普通股 以每股0.00704美元的行使價出售給FirstFire。總債務折扣為#美元。245,851按票據的相關條款攤銷至利息支出。

 

本公司被禁止 對票據進行轉換，條件是投資者及其關聯公司將因轉換而實益擁有4.99緊接票據轉換時發行普通股後，本公司已發行普通股股數的百分比。本公司不得行使認股權證 ，條件是行使認股權證後，投資者連同其聯營公司將實益擁有超過本公司已發行普通股股數的4.99%(br}於行使認股權證後立即生效)。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$0及$243,750本金。截至2022年3月31日，公司欠款$0在應計利息中。

 

可轉換 應付票據-Labrys

2021年6月，本公司發行本金總額為#美元的可轉換本票。537,500致Labrys Funds，LP(“Labrys”)。本票應計利息為12年利率，自發行之日起一年到期，包括總金額為$的原始發行折扣 53,750。公司還支付了33,750美元的遞延融資費，並收到了#美元。450,000淨收益。 票據可以隨時轉換，轉換價格為每股0.005美元。該公司還發布了一份為期五年的認股權證，購買最多76,349,431其普通股以每股0.00704美元的行使價出售給Labrys。此外，本公司 向一名投資銀行家發行了最多76,349,431股普通股的五年期認股權證，以提供服務，該認股權證的行使價為每股0.008448美元。總債務折扣為#美元。533,526按票據的相關條款攤銷至利息支出。

 

本公司被禁止 對票據進行轉換，條件是投資者及其關聯公司將因轉換而實益擁有4.99緊接票據轉換時發行普通股後，本公司已發行普通股股數的百分比。本公司不得行使認股權證 ，條件是行使認股權證後，投資者連同其聯營公司將實益擁有超過本公司已發行普通股股數的4.99%(br}於行使認股權證後立即生效)。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$0及$99,975本金。截至2022年3月31日，公司欠款$0在應計利息中。

 

可轉換 應付票據-達奇斯資本增長基金有限責任公司

2021年5月25日，公司發行了本金總額為美元的可轉換本票。135,000致達奇斯資本成長基金有限公司(“達奇斯”)。本票應計利息為8年利率，自發行之日起一年到期。該公司支付了$13,750在遞延融資中 費用，並收到$121,250淨收益的比例。

 

 

31 
 

 

自簽發之日起六個月起，本票據持有人有權在現金支付後的任何時間，將本票據的全部或任何金額的本金面值轉換為公司普通股(“普通股”)，轉換價格為每股普通股的價格(“轉換價格”) 相當於普通股最低交易價55%的價格(“換算價”)，該最低交易價在公司股票交易所在的全國場外交易市場交易所或未來可交易普通股的任何交易所(“交易所”)上公佈。前十五個交易日，包括本公司收到轉換通知或其轉讓之日。

 

本公司釐定與每張票據兑換有關的嵌入衍生工具的公允價值。嵌入衍生工具的公允價值已 計入債務貼現(債務總貼現以債務面值為限)，衍生工具負債的任何超出部分均確認為利息支出。總債務折扣為#美元。135,000按票據的相關條款攤銷至利息支出 。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$0及$60,709本金。截至2022年3月31日，公司欠款$0在應計利息中。

 

可轉換 應付票據-日內瓦Roth Holdings

2021年7月28日，公司發行本金總額為美元的本票。169,125日內瓦羅斯控股公司(“日內瓦”)。本票應計利息為10年利率，自發行之日起一年到期。該公司支付了$13,750在遞延融資中 費用，並收到$153,750淨收益的比例。該公司還發行了為期5年的認股權證，以每股0.001美元的行使價向日內瓦購買最多10,147,500股普通股。總債務折扣為#美元。67,253按票據的相關條款攤銷為利息支出。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 的欠款總額為$97,939及$33,278本金。截至2022年3月31日，公司欠款$13,684在應計利息中。

 

可轉換應付票據 -Fourth Man LLC

 

2022年1月，本公司發行本金總額為#美元的可轉換本票。60,000付給Fourth Man，LLC(“Fourth Man”)。 本票的利息為12年利率，自發行之日起一年到期，包括總金額為$的原始發行折扣 6,000。該公司還支付了$6,240遞延融資費，並收到#美元47,760淨收益。 票據可隨時轉換，轉換價格為$0.0006每股。公司還發行了25,000,000股普通股，以支付遞延融資費。總債務折扣為#美元。42,240按票據的相關條款攤銷至利息支出。

 

截至2022年3月31日，公司欠款總額為 美元60,000本金。截至2022年3月31日，公司欠款$7,200在應計利息中。

 

收入分成協議 -Money Well Group

 

2022年3月，公司 簽訂了本金總額為#美元的收入份額89,940To Money Well Group(“Money Well”)。協議 要求每天支付#美元1,285幷包括總金額為$的原始發行折扣35,940並收到 $54,000淨收益的比例。總債務折扣為#美元。35,940按票據的相關條款攤銷至利息支出 。

 

截至2022年3月31日，公司欠款總額為 美元89,940本金。截至2022年3月31日，公司欠款$0在應計利息中。

 

摘要：

 

本公司已確認與上述票據及認股權證有關的嵌入衍生工具 。這些嵌入的衍生工具包括某些轉換和重置功能。衍生金融工具的會計處理要求本公司將衍生工具的公允價值記錄於票據的起始日 ，並記錄至隨後每個報告日期的公允價值。

 

於2022年3月31日，本公司確定嵌入衍生工具的公允價值合計為$1,646,127。公允價值是使用基於以下假設的二項式期權定價模型確定的：(1)股息收益率0%；(2)預期波動率97.52%至199.29%，(3)加權平均無風險利率 1.06%至2.45%，(4)預期壽命0.5至4.2年，(5)換算價格為#美元0.00033至$0.005以及(6)公司截至2022年3月31日的普通股價格為每股0.001美元。

 

於截至2022年3月31日止三個月期間，公司於衍生工具負債的公允價值變動中錄得虧損#美元。1,026,929，其中包括#美元的收益1,077,624與可轉換應付票據相關 ，收益$50,695與因償還可轉換票據而產生的衍生工具公允價值結算有關，並確認損失#美元22,558與發行時衍生工具的公允價值超出可轉換票據原則作為利息支出支出有關。在截至2022年3月31日的三個月內，衍生負債為233,069由於應支付標的票據轉換為普通股， 被重新分類為額外實收資本。截至2021年3月31日止期間，本公司就衍生負債的公允價值變動錄得虧損#美元。2,326,018，其中包括 $649,961與應付可轉換票據和虧損#美元有關694,754與超過可轉換票據原則發行時衍生工具公允價值的超額有關，作為利息支出

 

 

32 
 

 

注9- 股東虧損額

 

優先股

 

本公司獲授權發行50,000,000$的股票 0.001截至2022年3月31日和2021年12月31日的面值優先股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司 已指定併發布10,000,000A類優先股和2,000,000股B類優先股。

 

A類優先股每股有權 100票對於提交本公司股東表決的所有事項，在清算權時沒有轉換、分紅或分派 。

 

每股B類優先股有權 1,000票對於提交本公司股東表決的所有事項，在清算權時沒有轉換、分紅或分派 。

 

普通股

 

公司 有權發行22,000,000,000的股份不是截至2022年3月31日的面值普通股，並被授權發行22,000,000,000 $的股票0.001截至2021年12月31日的普通股面值。截至2022年2月4日，我們將普通股的面值從每股0.001美元降至每股零面值(0.00美元)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有9,439,551,063 和7,122,806,264已發行普通股和已發行普通股。

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司發佈了1,166,431,600與可轉換票據結算有關的普通股股份和應計利息 為$1,051,555.

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司共發行了35,000,000普通股相對於遞延融資成本，估計價值為 $43,000.

 

在截至2022年3月31日的三個月內，該公司共銷售了625,500,000其普通股價格為$528,850.

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司將衍生負債重新分類為額外實收資本，估計價值為#美元。233,069.

 

在截至2022年3月31日的三個月內，公司發行了463,813,199與公司在2021財年收購cdireo有關的普通股。其中， 282,326,369發行股份作為或有對價的一部分，與cdireo的前所有者達成協議，據此，所有者賺取$250,000總計1,000,000美元的支出。剩下的180,486,830具有公允價值的股票，如果為$234,632由於本公司股價自收購以來下跌，於2021年6月向前擁有人發出的代價修訂 中已發行。

 

2020年1月17日，本公司對發行給Paladin Advisors，LLC的可轉換本票進行了修訂。關於該 修正案， 該公司發行了認股權證，最多購買5,750,000向Paladin Advisors，LLC出售公司普通股，認股權證在某些情況下可在無現金的基礎上行使。

 

選項

 

截至2022年3月31日，沒有未償還的股票期權。

  

 

33 
 

 

認股權證

 

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的認股權證活動：

 

                 
    股票  

加權平均

Exercise Price

  

Weighted Average

剩餘

合同條款

  

集料

Intrinsic Value

 
 Outstanding at December 31, 2021    145,302,385   $0.0033    2.8   $70,200 
 已批准     —      —      —      —   
 已鍛鍊    —      —      —      —   
 Outstanding at March 31, 2022    145,302,385   $0.0033    2.55   $52,500 
 Exercisable at March 31, 2022    145,302,385   $0.0033    2.55   $52,500 

 

上表中的合計內在價值為税前內在價值總額，基於行權價低於 公司股票價格的權證。$0.0010 截至2022年3月31日，如果期權持有人在2022年3月31日行使期權，期權持有人本應收到該金額。

  

注10- 公允價值計量

 

本公司 於2008年1月1日採納了ASC小題825-10，金融工具(“ASC 825-10”)的規定。ASC 825-10將 公允價值定義為在計量日期出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所產生的價格。在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時，本公司將考慮其將進行交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的 假設，例如固有風險、轉讓限制和 不履行風險。ASC 825-10建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 825-10確定了可用於計量公允價值的三個輸入級別：

 

級別1- 相同資產或負債的活躍市場報價。

 

第2級- 第1級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場的報價；或所有重要輸入均可觀察到的模型衍生估值，或 可主要從資產或負債的整個可觀察市場數據得出或得到證實的模型衍生估值。

 

第3級--對資產或負債的公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀察的投入。

 

所有需要定期記錄或測量的項目均基於3級輸入。

 

如果估值基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，則公允價值的確定需要 更多判斷。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在此類情況下，出於披露目的，公允價值的水平披露公允價值計量的層級結構 ，並根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定。

 

採用ASC 825-10後，對期初留存收益沒有累積影響調整，對財務報表也沒有影響。

 

本公司現金、應收賬款、應付賬款、短期借款(包括應付可轉換票據)、 及其他流動資產和負債的賬面價值因其到期日較短而接近公允價值。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司沒有任何將被歸類為1級或2級披露的項目。

 

本公司 確認其衍生工具負債為3級，並採用附註6所述的方法對其衍生工具進行估值。雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者恰當及一致，但本公司亦認識到使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。採用附註6所述方法將對公允價值產生重大影響的主要假設是，本公司相關普通股的波動性和市場價格。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司不是沒有任何被指定為套期保值的衍生工具。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生負債，金額為$1,646,127及$749,756分別具有三級分類。

  

 

34 
 

 

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月公司3級財務負債的公允價值變動：

 

     
    債務衍生品  
餘額，2022年1月1日  $749,756 
初始發行作為債務貼現記錄的額外應付可轉換票據所產生的增加   79,952 
首次發行額外的可轉換應付票據導致的增加，記為首日虧損   22,558 
因轉換或償還可轉換應付票據而導致的減少   (233,069)
可轉換應付票據償付造成的減少額   (50,695)
計入收益的公允價值變動造成的虧損   1,077,624 
平衡，2022年3月31日  $1,646,127 

 

本公司股價波動 是各報告期內衍生產品估值變動的主要驅動因素。在截至2022年3月31日的期間內，公司股價較初始估值大幅下跌。此外，某些可轉換票據以低於原來發行額的價格發行，導致計入衍生負債的某些轉換 期權的行使價重置，導致衍生負債增加及公允價值變動帶來額外損失。隨着每種相關衍生工具的股價下跌，持有該工具的人的價值通常會下降。股票價格是本公司每項衍生工具的公允價值計量中使用的一項重要的不可觀察的投入。

 

注11- 關聯方交易

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有未清償的關聯方預付款。本公司現任高級職員同時也是本公司的股東 為本公司預支資金，用於差旅和營運資金用途。2022年4月7日，公司向公司高級管理人員和股東開出本金為59,743.96美元的本票，以補償預付費用。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，應支付給高級管理人員和高管的應計薪酬為$57,556和 $42,925，分別為。

 

在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是應付給高級職員的未償還票據。

 

注12- 後續事件

  

2022年4月1日，公司發佈76,923,077向North Equities USA Ltd.出售受限制普通股，價值$100,000，或每股0.0013美元，作為根據日期為2021年12月24日的諮詢協議 的薪酬。

 

2022年4月5日，公司發佈38,762,344將日期為2021年5月25日的本票部分轉換為普通股 給認可投資者，每股轉換價格 $0.00039.

 

2022年4月6日，公司發佈435,540,070根據本公司與比奇實驗室就收購cDireo，Inc.簽署的有關 的溢價協議，向比奇實驗室公司出售受限普通股。

 

2022年4月7日，公司出具本金為美元的本票。59,743.96轉讓予有關連人士。

 

35 
 

 

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

您應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論和分析 ，以及我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分出現的相關附註。除歷史信息外，本討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性 陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素 包括但不限於以下確定的因素，以及在截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的章節中討論的因素, 我們向美國證券交易委員會提交的其他報告可能會不時對其進行修改、補充或取代。除非另有説明，否則本報告中的所有金額均以美元表示。

 

背景

 

公司的歷史與發展

 

我們於1985年10月4日在猶他州註冊成立，以摩門造幣廠的名義成立，我們的業務重點是製造和銷售與耶穌基督後期聖徒教會有關的紀念章。1999年1月5日，公司更名為Converge Global，Inc.，隨後 專注於互聯網網絡內容和電子商務應用的開發和實施。在2009年至2014年期間，我們 主要經營採礦勘探業務，2015年，我們離開採礦業務，開始了基於互聯網的營銷 業務，專注於向酒店和餐飲服務行業在線營銷服務項目，通過信用卡和商業賬户直接向 消費者銷售食品分銷商的零售產品。

 

2015年9月4日，唐納德·斯坦伯格和查爾斯·拉森以105,000.00美元等額收購了400,000,000股限制性普通股和10,000,000股A類優先股，從而獲得了對公司的控制權。2015年9月9日，唐納德·斯坦伯格被任命為董事會主席、首席執行官兼公司祕書。拉森先生被任命為董事會成員。新的管理層改變了公司的業務計劃和運營，將重點放在大麻和大麻行業的新機會上。2015年12月1日，公司更名為美國大麻公司，股票交易代碼為MCOA。2019年12月6日，控制權發生變化，唐納德·斯坦伯格和查爾斯·拉森將他們的控制權轉讓給董事羅伯特·科爾、愛德華·馬諾洛斯和耶穌·昆特羅。同樣在2019年12月6日，2018年被任命為首席財務官的Jesse Quintero被任命為我們的首席執行官。昆特羅先生目前是我們的首席執行官和首席財務官，也是董事會成員。

  

美國大麻公司是猶他州的一家公司，在OTC Markets Pink Tier上市，代碼為“MCOA”。我們的總部設在加利福尼亞州洛杉磯。

 

我們是獲得許可的大麻種植、加工和藥房設施的所有者和運營商，也是美國創新品牌大麻和大麻二醇(CBD)產品的開發商、生產商和分銷商。我們致力於創建品牌大麻和CBD產品的全國分銷和零售品牌組合，儘管截至本申請日期，根據美國聯邦法律，大麻(定義為以乾重計算含有超過0.3%的Delta-9四氫大麻酚的大麻)目前仍然是非法的。

 

通過我們的全資子公司cDireo，Inc.，我們全資擁有的CBD產品分銷業務內華達公司，我們在美國各地分銷大麻和CBD產品。 我們通過cDido分銷高質量的大麻衍生大麻產品，詳情請參閲我們的網站：www.cdisro.com。CDireo 向北美的批發商、C店、專業零售商和消費者提供CBD品牌以及與煙霧店相關的產品。通過cdireo，我們專門與精選的製造商合作，以批發價提供零售服務和產品。

 

通過我們的全資子公司H Smart，Inc.，特拉華州的一家公司，我們以hempSMART™的品牌開發和銷售中央商務區產品。我們的業務還包括進行精選投資，並與合法化大麻和大麻行業的初創企業建立合資企業。

 

請讀者查看我們在上述第1項業務、主要產品及其市場、合資企業和投資中的詳細披露。我們的投資和合資活動摘要如下：

 

 

36 
 

 

合資企業

 

布幹維爾風險投資公司。我們與布幹維爾風險投資公司的合資企業目前正在進行訴訟(見法律訴訟，第3項)。我們於2017年錄得792,500美元的年度減值，反映本公司佔投資賬面淨值的所有權百分比。於2018年，本公司於第一季度及第二季度分別錄得37,673美元及11,043美元的股本虧損，並於截至2018年12月31日的年度錄得285,986美元的年度減值，當時我們確定，由於布幹維爾違約及由此引起的訴訟，投資已完全減值。

 

全球大麻集團俄勒岡州合資企業。 2018年5月8日，我們與全球大麻集團成立了一家合資企業，開發了一個項目，將在公司和全球大麻集團在俄勒岡州肖奧擁有的109英畝土地上商業化種植工業大麻，並在俄勒岡州Covered Bridges，Ltd.下運營。合資協議承諾，公司將在以下 資金時間表上支付600,000美元的現金捐助：合資協議執行時為200,000美元；2018年7月31日之前為238,780美元；2018年10月31日之前為126,445美元；到2019年1月31日，為34,775美元。該公司已履行其付款義務。在合資企業真正的 地產上種植的2018年大麻作物包括33英畝高產的CBD大麻，種植在該地產的果園風格種植中。2018年的收穫包括約37,000株CBD高產大麻植株，生產24噸生物質，生產48,000磅幹生物質。然而，全球大麻集團對業務和生物量的管理和維護出現了延誤，導致收成的作物退化，影響了市場。該公司與環球大麻集團之間還出現了其他問題和糾紛。這些糾紛 導致雙方於2020年9月28日達成和解協議，環球大麻集團同意向公司支付200,000美元 ，並於2020年9月28日向公司發行價值相當於185,000美元的普通股，但須受非稀釋保護條款的限制。 此外，環球大麻集團同意向公司支付10,000美元，以支付公司與該協議相關的法律費用。作為和解代價的交換，本公司同意放棄其在合資企業中的所有權權益。

 

加州天然植物提取物及子公司合資公司；2019年4月15日，本公司與加州天然植物提取物公司及其子公司(“NPE”)簽訂合資協議。合資企業的目的是利用NPE的加利福尼亞州和城市大麻許可證 共同經營一家名為“Viva Buds”的企業，在加州經營有執照的大麻分銷服務。作為收購NPE 20%普通股的交換，公司同意支付200萬美元併發行價值100萬美元的NPE公司受限普通股。截至2020年2月3日，本公司拖欠合資企業協議項下的付款義務，雙方就終止合資企業的所有索賠達成和解並予以解除。雙方 同意將本公司在NPE的股權從20%降至5%。本公司還同意向NPE支付85,000美元和以可轉換本票支付的餘額56,085.15美元，該可轉換本票的條款允許NPE以相對於MCOA普通股到期日收盤價50%的折扣 將該票據轉換為普通股。截至本文件提交之日，公司已履行和解協議項下的付款義務。我們繼續持有NPE 5%的股權涉及關聯方，因為我們的董事愛德華·馬諾洛斯也是董事的一員，實益擁有NPE 18.8%的普通股。

在巴西和烏拉圭成立合資公司； 2020年10月1日，我們與董事公司旗下的馬可·格雷羅公司簽訂了兩項合資公司協議，日期為2020年9月30日。 我們將在巴西和烏拉圭成立合資公司，在拉丁美洲生產、製造、營銷和銷售公司的hempSMART™ 產品，並將致力於在全球開發和銷售hempSMART™產品。合資協議包含在烏拉圭和巴西成立合資實體的平等條款。這家巴西合資企業的總部將設在巴西聖保羅，將被命名為HempSmart Produtos Naturais Ltd.(“HempSmart巴西”)。烏拉圭合資公司將總部設在烏拉圭蒙得維的亞，並將命名為HempSmart烏拉圭S.A.S.(“HempSmart烏拉圭”)。這兩款產品都處於開發階段。

投資

 

與Cannabis Global，Inc.進行股票交換。2020年9月30日，公司與內華達州的Cannabis Global，Inc.(場外交易代碼：CBGL)簽訂了證券交換協議。根據協議，本公司向Cannabis Global發行650,000,000股未登記普通股，以換取7,222,222股Cannabis Global未登記普通股。本公司和Cannabis Global還簽訂了鎖定 泄密協議，禁止任何一方在12個月內出售交換的股份。此後，雙方可 出售不超過相當於每週總最高銷售價值20,000美元或每月80,000美元的股份數量，直至所有 股票和交易所股票全部售出。我們與大麻全球公司的交易是實質性的，涉及關聯方，因為我們的董事和A類優先股持有者愛德華·馬諾洛斯也是大麻全球公司的董事成員。

 

37 
 

 

與Eco Innovation Group，Inc.換股於2021年2月26日，我們與Eco Innovation Group，Inc.簽訂換股協議，Eco Innovation Group，Inc.是一家在場外交易市場(OTC Markets)上市的內華達州公司 Pink(“EcoX”)，收購EcoX普通股的股份數量，按每股0.06美元的價格計算，價值相當於650,000美元，以換取價值相當於650美元的MCOA普通股。000按緊接生效日期前一個交易日(“換股協議”)的收市價計算。對於雙方而言，《換股協議》包含一項要求在任何一方的普通股市值下跌導致根據換股協議購入的股票總價值低於650,000美元的情況下增發普通股的條款。作為對股份交換協議的補充，本公司與EcoX於2021年2月26日訂立禁售協議(“禁售協議”)，規定根據股份交換協議收購的普通股股份在發行後12個月內不得出售，並將其後出售的總銷售金額限制為每週20,000美元，或每月80,000美元。於2021年10月1日，本公司與Eco Innovation Group，Inc.簽訂了自2021年10月1日起生效的第一份《公司與Eco Innovation Group，Inc.禁售協議修正案》(“修訂後的禁售協議”)，修訂了本公司與Eco Innovation Group，Inc.於2021年2月26日簽訂的特定禁售協議(“原禁售協議”)。修改後的禁售協議在一個方面修改了原禁售協議 , 將最初的禁售期從生效日期後的12個月修改為生效日期後的6個月。原禁售協議的所有其他條款和條件不受影響。

 

與VBF Brands，Inc.簽訂資產購買協議2021年10月6日，公司通過其全資子公司加州公司Salinas Diversified Ventures，Inc.與VBF Brands，加州公司(“VBF”)，科羅拉多州公司(“Sigo”)的全資子公司日落島集團(“VBF”)簽訂了資產購買協議、管理服務協議、合作協議和僱傭協議。並任命我們的首席執行官兼首席財務官Jesse Quintero為VBF總裁。

 

VBF擁有各種固定資產，包括機器和設備、位於加利福尼亞州薩利納斯斯彭斯路20420號的10,000平方英尺設施的租賃、租賃改善、 商譽、庫存、包括“VBF品牌”在內的商號、商業祕密、知識產權和其他有形和無形資產，包括薩利納斯市、蒙特利縣和加利福尼亞州頒發的許可證，以經營獲得許可的大麻苗圃、種植設施，以及製造和分銷大麻和大麻產品的運營。

 

VBF及SIGO同意出售及轉讓VBF所有已發行庫存予本公司，並根據管理服務協議委任Jesse Quintero先生為VBF總裁，將VBF特許經營大麻業務的管理權及控制權歸屬本公司。同時，VBF和LiVacich簽訂了一份合作協議，根據協議，VBF和LiVacich同意合作促進VBF所有權的轉讓，其中包括薩利納斯市、蒙特利縣和加利福尼亞州頒發的經營大麻苗圃、種植設施以及向公司進行製造和分銷業務的許可證。本公司還同意留任利瓦維奇為首席執行官，任期為兩年，並同意在生效日期後六個月後支付包括250,000美元簽約現金獎金和250,000美元績效現金獎金在內的工資作為補償。發放紅利的條件是LiVacich達到了VBF在資產購買協議結束後六個月期間的運營淨收入為100萬美元(1,000,000美元)的商定目標，並遵守了本資產購買協議、管理服務協議和合作協議的條款和條件。

 

作為交易的對價，公司同意承接SIGO向猶他州有限責任公司St.George Investments，LLC(“St.George”)發行的兩張有擔保的可轉換本票(“Sigo票據”)。第一張於2017年12月8日發行，原始面額為170,000.00美元，第二張於2018年2月13日發行，原始面額為4,245,000.00美元。Sigo還向聖喬治發行了認股權證，以購買Sigo的普通股，以及Sigo的50股優先股。聖喬治同意在公司認購Sigo Notes後取消認股權證和優先股。

 

根據資產購買協議，成交是以下列條件為前提的：(I)VBF和SIGO對本協議的全面公司授權、同意和簽署；(Ii)VBF向MCOA出售VBF的100%已發行和已發行股份；(Iii)公司全面授權、同意遵守和簽署管理服務協議和合作協議；(Iv)SIGO以8-K表格向美國證券交易委員會披露協議；(V)全面配合MCOA根據ASC 805對VBF進行的財務審計 ，包括提供對所有VBF公司和財務記錄的不受限制的訪問，並與VBF財務人員提供所有必要的合作；(Vi)與相關許可當局全面合作，協助和協助買方提出所有權變更申請；(Vii)保證真實陳述和執行並遵守《高管僱傭協議》、《管理服務協議》和《合作協議》的條款和條件。

 

截至本申請日期，資產購買協議成交的先決條件 仍在執行過程中，因此資產購買協議成交尚未根據其條款發生。MCOA的法律顧問目前正在與VBF、Salinas Diversified Ventures以及相關州和地方政府合作，以實現完成資產購買協議所需的控制權變更和許可證轉讓 。

 

 

38 
 

 

經營成果

 

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較

 

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們的持續運營淨虧損分別為835,792美元和782,917美元，增加了52,875美元。這一增長主要是由於我們重組了我們的銷售團隊和2022年的戰略，因為我們正在努力 建立更強勁的銷售水平，並投資於我們的運營，以提高未來的效率，並在我們繼續增長的同時滿足市場需求。  

 

收入  

 

該公司在截至2022年和2021年3月31日的三個月中分別創造了561,321美元和34,930美元的收入。增加526,391美元 主要是由於公司新收購了在美國各地分銷CBD和大麻產品的cDireo。

  

 T下表分別列出了截至2022年和2021年3月31日的三個月的產品和設備租賃收入：

   March 31, 2022  March 31, 2021
       
身體 乳液  $—     $665 
腦區  $924   $91 
喝 混合飲料  $—     $143 
滴落  $6,965   $19,364 
面部 保濕霜  $—     $2,704 
止痛膏   $2,901   $11,755 
寵物 滴液  $1,124   $208 
瓶子 -網卡  $213   $—   
瓶子 -鹽網卡  $288   $—   
一次性用品-煙草 -不含尼古丁  $303,914   $—   
KrATOM  $209,445   $—   
其他cdio 產品  $12,759   $—   
VAPE產品  $290   $—   
MCOA 設備租賃  $22,500   $—   
   $561,321   $34,930 
           

銷售成本

 

銷售成本主要包括庫存成本和管理費用、製造、包裝、倉儲、運輸和可歸因於我們的hempSMART產品的直接人工成本。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們的銷售總成本分別為510,262美元和25,180美元。485,082美元的增長 主要歸因於我們新的分銷商收購cdiso從各種CBD和大麻製造商購買產品進行轉售。

毛利

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，毛利潤分別為51,059美元和9,750美元。這一增長41,309美元主要歸因於我們的hempSMART產品 品牌重塑以及該公司新收購的在全美銷售CBD和大麻產品的cdio。隨着我們在2022年剩餘時間繼續部署我們的新電子商務計劃，我們預計銷售額將增加 ；然而，無法 保證銷售額會增加。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，毛利分別佔總收入的9.1%和27.9%。

 

39 
 

 

銷售和營銷費用 

 

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用分別為81,373美元和107,549美元。減少26,176美元是因為在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的營銷計劃更具成本效益，因為我們將更多的精力放在社交媒體上.

工資單及相關費用

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，工資總額和相關費用分別為276,913美元和138,145美元。這增加了138,768美元，主要是由於我們新收購的cdio54,000美元的工資以及我們新的大麻運營經理65,577美元的工資。此外，157,336美元 與截至2022年3月31日的三個月CEO薪酬增加和額外人員配備有關。

基於股票的薪酬

 

我們根據授予權益工具的公允價值來衡量獲得的服務成本 。對於員工和董事， 獎勵的公允價值在授予日計量，對於非員工，獎勵的公允價值通常在歸屬日期和中期財務報告日重新計量，直到服務期結束。然後在需要提供服務以換取獎勵的期間內確認公允價值金額，通常是授權期。我們在經營報表中的相同費用分類中記錄了基於托克的補償費用 ，就好像這些金額是以現金支付的一樣。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，股票薪酬分別為9,000美元和19,900美元。這一減少10,900美元是由於截至2022年3月31日的三個月的股票發行減少 。

一般和行政費用

 

截至2022年3月31日的三個月，其他一般和行政費用降至468,515美元，而截至2021年3月31日的三個月為525,682美元。一般和行政費用包括研發、建築租金、水電費、律師費、辦公用品、訂閲費和辦公設備。減少57,167美元歸因於公司以50,824美元收購cDireo和我們的新子公司HempSmart巴西以20,512美元收購而增加了72,642美元。與2021年3月31日相比，在截至2022年3月31日的三個月中，由於法律費用的減少，法律和諮詢費用減少了58,835美元；與2021年3月31日相比，董事董事會的費用減少了20,000美元，作為向董事會支付的薪酬 減少了 ；由於採取了降低成本的措施，諮詢費減少了44,410美元，抵消了這一減幅。

衍生負債公允價值變動虧損

 

在2022年和2021年期間，我們發行了嵌入衍生品的可轉換本票和認股權證，都要求我們在每個報告期計算衍生品的公允價值，並按市價對我們本期業務進行非現金調整。這導致截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月衍生工具負債的公允價值變動虧損分別為1,026,929美元和2,326,018美元。

清償債務所得(損)

 

在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，我們分別實現了187,500美元和68,227美元的債務清償虧損。損失 主要與向貸款人進行股份結算有關在截至2022年3月31日的三個月內。

利息支出

截至2022年3月31日的三個月的利息支出為1,246,155美元，而截至2021年3月31日的三個月的利息支出為1,100,962美元 增加了145,193美元。利息支出主要包括我們的可轉換債務和其他債務產生的利息。截至2022年和2021年3月31日止三個月內產生的債務折現和非現金利息分別為761,712美元和311,710美元。 此外，截至2022年和2021年3月31日，我們與可轉換票據相關的非現金利息分別為1,246,155美元和1,100,962美元。 

 

40 
 

 

流動性與資本資源

 

在截至2022年3月31日的三個月中，我們的持續運營產生了835,794美元的淨虧損，運營中使用了678,108美元的現金。截至2022年3月31日，我們的總資產為8,105,699美元，其中現金為243,712美元，應收賬款交易為410,448美元，庫存為206,194美元， 預付保險為29,769美元。2021年10月6日，公司與VBF Brands，Inc.簽訂了資產購買協議、管理服務協議、合作協議和僱傭協議。作為交易的對價，公司同意承擔Sigo向St.George Investments，LLC發行的兩張有擔保的可轉換本票，淨餘額為4,091,378美元。由於收購VBF的條件 尚未完善，這筆承擔的債務被記錄為其他流動資產。該公司將確定在2022年第二季度為其在VBF的投資而承擔的債務或分配的可收回性。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們通過出售證券和可轉換債務工具來滿足我們的資本要求。我們將需要獲得額外的外部資金，以繼續我們的業務。截至2022年3月31日的三個月，我們的主要內部流動資金來源是發行應付票據的收益增加526,760美元 和出售普通股的收益增加528,850美元，相比之下，截至2021年3月31日的三個月發行應付票據的收益為535,000美元，出售普通股的收益為1,245,000美元。

經營活動的現金流

 

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們在運營活動中使用的現金分別為678,108美元和962,359美元。減少284,251美元的主要原因是截至2022年3月31日的三個月的淨虧損減少了3,290,292美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨虧損為3,657,990美元。這被衍生負債公允價值變動帶來的現金流量增加所抵消，因為截至2022年3月31日的三個月的餘額為1,026,929美元，而截至2021年3月31日的三個月的餘額為2,326,018美元。

投資活動產生的現金流

 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們分別使用了1,699美元和2,031美元現金進行與購買物業和設備相關的投資活動。 

 

融資活動產生的現金流

 

在截至2022年3月31日的三個月內，融資活動提供的現金淨額為822,043美元，主要歸因於發行票據的526,760美元和出售普通股的528,850美元。在截至2021年3月31日的三個月內，融資活動提供的現金淨額為1,529,870美元，其中535,000美元來自發行票據，1,245,000美元來自出售我們的普通股。

 

我們的 業務計劃尚未產生可觀的收入，截至本申請之日，還不足以產生足夠的現金 來滿足我們對現金的需求。我們在2022年和2021年的主要運營資金來源是出售我們的普通股以及發行可轉換債券和其他債務的收益。自成立以來，我們經歷了運營淨虧損，但隨着我們發展直銷和營銷計劃，預計 這些情況將在2021年下半年及以後有所改善。我們在2022年3月31日存在股東不足，需要額外融資來為未來的運營提供資金。截至本文件提交之日，由於運營的早期階段，我們沒有足夠的銷售數據來評估現金流的金額和確定性，以及歷史現金流是否存在重大變化。 

 

我們目前 沒有足夠的現金和流動性來滿足我們未來12個月的預期營運資金。從歷史上看，我們主要通過私下出售我們的普通股和。如果我們的hempSMART™產品銷售目標不能按計劃實現 ，並且我們無法實現如果在未來某個時候盈利，我們可能沒有足夠的營運資金來維持我們目前打算進行的運營，或為我們的擴張、營銷和產品開發計劃提供資金 。我們不能保證我們能夠以可接受的條件獲得這種融資，或者根本不能保證。

 

表外安排；承付款和合同義務

 

截至2022年3月31日，我們沒有任何表外安排，也沒有任何承諾或合同義務。

 

 

41 
 

 

《就業法案》

 

2012年4月5日，頒佈了《2012年創業法案》(以下簡稱《就業法案》)。JOBS法案第107條規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。換句話説，“新興成長型公司”可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於非上市公司。我們已選擇退出《就業法案》規定的新興成長型公司遵守新會計準則或修訂後的會計準則的延長過渡期 。《就業法案》第 107節規定，我們為遵守新的或修訂後的會計準則而選擇退出延長過渡期的決定是不可撤銷的。

 

根據JOBS 法案中規定的某些條件，作為一家“新興成長型公司”，我們打算依賴某些豁免，包括但不限於：(I)根據修訂後的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告，以及(Ii)遵守上市公司會計監督委員會可能採納的有關強制性審計公司輪換或補充審計師報告的要求，以提供有關審計和財務報表的額外信息。稱為審計師的討論和分析。我們將一直是一家“新興成長型公司”，直至(I)財政年度的最後一天，我們的年度總收入達到或超過10.7億美元 ；(Ii)我們首次公開募股五週年之後的財政年度的最後一天；(Iii)我們在過去三年中發行了10多億美元不可轉換債券的 日期；或(Iv)根據美國證券交易委員會規則，我們被視為大型加速申報公司的日期。

 

第3項.關於市場風險的定量和定性披露

本公司不需要提供本項目所要求的信息 ，因為它是《交易法》第12b-2條所定義的“較小的報告公司”。

 

項目4.控制和程序

 

評估披露控制和程序

 

我們必須維持交易法下規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義的“披露控制 和程序”，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給其管理層，包括其主要高管和主要財務 管理人員，以便及時決定所需披露的控制和程序。

 

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，由於重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。 管理層發現了以下重大弱點：我們及時編制財務報表的能力，以及與控制目標相一致的職責分工不足。為了彌補已發現的重大缺陷和其他缺陷，並加強內部控制，我們計劃設立一個新的財務總監職位，並聘請一名財務總監，以便將會計部門的職責與控制目標保持一致。此外，我們還打算在資金可用且我們能夠找到合格的人員來擔任這一角色時，在會計職能部門內增加我們的人力資源和技術會計專業知識。

        

內部控制的變化

 

我們的財務報告內部控制 在最近一個財政季度內沒有發生重大影響或可能會對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

對控制和程序有效性的限制

 

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都不能絕對保證達到控制系統的目標，而且任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。此外，披露控制和程序的設計 必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的收益時作出判斷。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

 

 

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第二部分--其他資料

 

項目1.法律程序

 

我們可能會不時捲入各種訴訟和法律程序。訴訟受到固有不確定性的影響，這些或其他事項可能會不時出現不利結果，可能會損害我們的業務。除本文所述外，我們目前不知道有任何此類法律程序或索賠會單獨或整體對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

 

2018年9月20日，我們對布幹維爾風險投資公司、BV-MCOA Management，LLC、Andy Jagpal、Richard Cindric等人提起訴訟。在華盛頓州奧卡諾甘縣高等法院。我們此前於2017年3月16日與布幹維爾簽訂了合資協議，並於2017年11月6日修訂。

 

我們和布幹維爾最初同意成立一家合資企業，目標是參與華盛頓州合法化的大麻生意。我們打算在華盛頓州奧羅維爾布幹維爾擁有的土地上組織和運營大麻種植和種植業務。此外，我們同意以80萬美元的現金支付為合資企業提供資金，併發行了1500萬股我們的普通股。布幹維爾表示，它將為合資企業提供不動產、計算機控制的温室和農業設施，並作為業主監督持有I-502大麻許可證的大麻持有者的業務。布幹維爾説，該地產符合I-502標準， 它與I-502許可證持有者達成了在該土地上作業的租賃付款安排。布幹維爾同意在我們最後付款後30天內將與I-502許可證相關的不動產的明確所有權 出售給合資企業。儘管我們完全遵守了我們的財務義務，但布幹維爾沒有也沒有將房地產轉移到合資企業。我們確定 布幹維爾不擁有不動產，挪用支付給合資企業的資金用於自己的目的，並且 沒有與獲得許可的I-502運營商達成協議。

 

根據我們的申訴，我們要求對違反合同、欺詐、違反受託責任、轉換、合資企業協議的衰退、會計、註冊人名義下的不動產的安靜所有權、指定接管人、返還向布幹維爾發行的1500萬股普通股的庫房，以及華盛頓州消費者保護法規定的三倍損害賠償尋求法律和 公平救濟。我們 已就不動產提交了待決清單。

 

我們最近向被告送達了訴訟程序， 案件目前正在訴訟中。

 

第1A項。風險因素。

 

影響我們業務和財務業績的風險因素 在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“年度報告”)第I部分第1A項“風險因素”中進行了討論。與我們之前在年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。您應仔細考慮我們年度報告中描述的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、 和/或經營業績產生重大不利影響。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況和/或運營結果可能會受到 負面影響。

 

 

 

43 
 

 

第二項股權證券的私售及募集資金的使用。

 

自2021年12月31日以來，本公司已根據本公司現行的A規則發售，以每股0.001美元的固定價格向認可投資者出售了共90,000,000股普通股 ，現金總額為90,000美元。

 

自2021年12月31日以來，本公司已根據本公司現行的A規則發售，以每股0.0008美元的固定價格向認可投資者出售了共706,250,000股普通股，現金總額為565,000美元。

 

自2021年12月31日以來，本公司已根據本公司現行的A規則發售，以每股0.0002美元的固定價格向認可投資者出售了共500,000,000股普通股 ，現金總額為100,000美元。

 

2022年1月7日，該公司以每股0.001美元的換股價格向Power Up發行了50,000,000股 無限普通股。

 

2022年1月10日，公司向Labrys發行了166,224,700股無限制普通股，每股換股價格為0.001美元。

 

2022年1月12日，該公司向考文垂企業發行了10,000,000股限制性普通股，每股收購價為0.01美元。

 

2022年1月18日，公司向GS Capital發行了40,000,000股 普通股，每股換股價格為0.001美元。

 

2022年1月20日，公司以每股0.0024美元的收購價向第四人發行了25,000,000股 股限制性普通股。

 

2022年1月26日，公司根據一項溢價協議向比奇實驗室發行了180,486,830股限制性普通股作為補償，每股價格為0.0045美元。

 

2022年1月26日，公司根據一項合併協議向比奇實驗室發行了282,326,369股限制性普通股作為補償，每股價格為0.0009美元。

 

2022年2月15日，該公司向巴克敦發行了93,750,000股無限制普通股，每股轉換價格為0.001美元。

 

2022年2月15日，該公司以每股0.001美元的換股價格向白獅發行了7500萬股 無限普通股。

 

2022年3月1日，公司向GS Capital發行了31,850,737股不受限制的普通股 ，用於轉換本票，每股轉換價格為0.0004美元。

 

2022年3月4日，公司向GS Capital發行了70,591,981股不受限制的普通股 ，用於轉換本票，每股轉換價格為0.0004美元。

 

2022年3月18日，公司向GS Capital發行了71,320,322股不受限制的普通股，每股換股價格為0.0004美元。

 

2022年3月29日，公司向GS Capital發行了43,057,715股不受限制的普通股，每股換股價格為0.0004美元。

 

2022年3月29日，該公司以每股0.0008美元的價格向GW Holdings發行了40,670,034股不受限制的普通股。

 

2022年3月30日，該公司以每股0.0008美元的價格向巴克敦資本發行了187,500,000股不受限制的普通股。

 

2022年3月30日，公司向荷蘭資本發行了38,762,344股普通股，部分轉換了日期為2021年5月25日的本票，每股轉換價格為0.00039美元。

 

2022年3月31日，公司以每股0.0008美元的價格向GW Holdings發行了59,578,767股 無限普通股。

 

 

44 
 

 

2022年4月1日，公司根據日期為2021年12月24日的諮詢協議，向North Equities USA Ltd.發行了76,923,077股限制性普通股，價值100,000美元，或每股0.0013美元作為補償。

 

2022年4月6日，根據本公司與比奇實驗室就收購cDireo，Inc.簽署的溢價協議，公司向比奇實驗室公司發行了455,540,070股限制性普通股。

 

2022年4月11日，該公司向SRAX，Inc.發行了12,500,000股普通股 ，每股轉換價格為0.0016美元。

 

2022年5月5日，根據與達奇斯資本的證券購買協議，公司發行本金為110,000.00美元的可轉換承諾票，其中包括髮行37,500,000股普通股承諾股和50,000,000股普通股違約股，總代價為100,000美元。本票到期時，50,000,000股違約股份將退還本公司，除非本公司在本票項下違約。

 

根據證券法第4(A)(2)條，上述發行獲得豁免註冊 。

 

第三項優先證券違約。

 

沒有。

 

第四項礦山安全信息披露

 

不適用。

 

第5項其他資料

 

沒有。

 

 

45 
 

項目6.展品。

 

證物編號：   描述
     
31.1*   依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
     
31.2*   根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明
     
32.1*   依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明
     
32.2*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
     
101.INS*   內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
     
101.SCH*   內聯XBRL分類擴展架構文檔
     
101.CAL*   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
     
101.DEF*   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
     
101.LAB*   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
     
101.PRE*   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     
104*   本季度報告封面的XBRL內聯 表格10-Q，包含在附件101內聯XBRL文檔集中。

 

 

  * 現提交本局。

 

 

 

46 
 

 

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

  美國大麻公司。
     
Date: May 16, 2022 由以下人員提供： /s/耶穌·昆特羅
    耶穌·昆特羅，
首席執行官兼首席財務官
(首席執行幹事和首席財務和會計幹事)
     

 

 

 

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