美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至2022年3月31日的季度 |
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期 |
委員會檔案第001-39569號
朱庇特健康公司
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
(國家或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
指公司或組織) | 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址 ) | (郵政編碼) |
(561)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度,自上次報告以來如有更改, )
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1) 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。☒是☐否
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。 ☒YES☐NO
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)☐yes☒no
註明截至最後實際可行日期發行人所屬的每一類普通股的流通股數量。
截至2022年5月10日,註冊人的普通股流通股為21,901,528股。
表格10-Q
目錄
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表 | F-1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 2 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 11 |
第四項。 | 控制和程序 | 11 |
第二部分--其他資料 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 12 |
第1A項。 | 風險因素 | 13 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 13 |
第三項。 | 高級證券違約 | 13 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 13 |
第五項。 | 其他信息 | 13 |
第六項。 | 陳列品 | 13 |
簽名 | 14 |
目錄表 |
第一部分-財務信息
這份10-Q表格的季度報告包括特拉華州公司Jupiter Wellness,Inc.(“Jupiter Wellness”)的賬目。除非上下文另有説明,本 報告中提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是Jupiter Wellness,Inc.及其合併的 子公司。
前瞻性陳述
本報告中的某些陳述,包括通過引用併入的信息,屬於《1933年證券法》(經修訂)第 27A節、《1934年證券交易法》第21E節(經修訂)和《1995年私人證券訴訟改革法》(經修訂)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了基於某些假設對未來事件和財務業績的當前看法。它們包括意見、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、信念或其他非歷史事實的陳述。諸如“將”、“可能”、“應該”、“ ”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“相信”、“預期”、“ ”、“打算”、“估計”、“近似”、“預測”、“預測”、“潛在”、“ ”、“繼續”或“項目”等詞語,或這些詞語的負面或其他變體,類似的表述可能會將一項陳述識別為前瞻性陳述。任何有關我們未來財務業績的預測、我們業務的預期增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃,以及對未來事件或情況的其他描述的陳述, 包括對未來經營業績和產品發展表示普遍樂觀的陳述,均為前瞻性陳述。
儘管本季度報告Form 10-Q中的前瞻性 陳述反映了我們管理層的善意判斷,但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此,前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響 ,實際結果和結果可能與前瞻性陳述中討論或預期的結果大不相同。可能導致或導致這些結果和結果差異的因素包括但不限於在下文“風險因素”標題下具體闡述的那些因素,以及在本10-Q表格季度報告中其他地方討論的那些因素。 敬請讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,它們僅在本10-Q表格季度報告的日期發表 。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告。公眾可以閲讀和複製我們向美國證券交易委員會提交的任何材料 位於華盛頓特區20549,NE街100 F Street的美國證券交易委員會公共資料室。您可以撥打美國證券交易委員會電話1-800-美國證券交易委員會-0330獲取更多關於公共資料室運作的信息 。此外,美國證券交易委員會還維護一個互聯網網站 (www.sec.gov),其中包含報告、委託書和信息聲明以及有關向美國證券交易委員會提交電子文件的發行人(包括我們)的其他信息。
1 |
項目1.財務報表
朱庇特健康公司
頁面 | |
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的合併資產負債表 | F-2 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的綜合業務報表 (未經審計) | F-3 |
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)和截至2021年12月31日的年度的綜合股東權益變動表 | F-4 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月現金流量表(未經審計) | F-5 |
合併財務報表附註(未經審計) | F-6 |
F-1 |
目錄表 |
朱庇特 健康公司
壓縮的 合併資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
庫存 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
預付費用和押金 | ||||||||
對關聯公司的投資 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
知識產權 | ||||||||
商譽 | ||||||||
固定資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
可轉換票據,扣除折扣後的淨額 | - | - | ||||||
收購中籤發的或有應付票據 | - | - | ||||||
租賃負債的當期部分 | ||||||||
應計負債 | ||||||||
新冠肺炎小企業協會貸款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期部分租賃負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
優先股,$ | 面值, 獲授權持有的股份 已發行並未償還- | - | ||||||
國庫股,美元 | 面值, 回購股份( | ) | - | |||||
普通股,$ | 面值, 授權股份,其中 和 截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票||||||||
額外實收資本 | ||||||||
應付普通股 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債與股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
F-2 |
朱庇特 健康公司
精簡的 合併操作報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
截至三個月 | ||||||||
3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | ||||||||
銷售額 | $ | $ | ||||||
銷售成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
有擔保本票的減值 | - | |||||||
其他收入/(支出) | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入/(支出) | ( | ) | ||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ||||||
淨額(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股淨(虧損): | ||||||||
基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均股數 | ||||||||
基本信息 |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
F-3 |
朱庇特 健康公司
簡明 股東權益變動表
截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度
(未經審計)
普普通通 | 其他內容 | |||||||||||||||||||||||||||||||
國庫股 | 普通股 | 庫存 | 已繳費 | 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 應付 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | - | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
公開發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
為知識產權發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
票據轉換後發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使無現金期權後發行的普通股 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
實繳資本 | - | - | — | |||||||||||||||||||||||||||||
授予高級職員和董事的股票期權的公允價值 | - | - | — | |||||||||||||||||||||||||||||
權證的公允價值和與可轉換本票有關的利益轉換特徵 | - | - | — | |||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | - | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
購買的庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註是這些財務報表不可分割的一部分
F-4 |
朱庇特 健康公司
精簡 現金流量表合併表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨額(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基於股票的薪酬 | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
應收票據減值 | - | |||||||
壞賬支出 | - | |||||||
和解收益 | - | ( | ) | |||||
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整 | ||||||||
預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
入境權資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計負債 | ( | ) | ||||||
租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動中使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
出售資產所得收益 | - | |||||||
為第三方貸款支付的現金 | ( | ) | - | |||||
為購買固定資產支付的CA | ( | ) | - | |||||
融資活動提供的現金淨額 | ( | ) | - | |||||
融資活動的現金流: | ||||||||
為庫存股支付的現金 | ( | ) | - | |||||
債務借款 | - | |||||||
債務本金償付 | ( | ) | - | |||||
淨現金(用於)投資活動 | ( | ) | - | |||||
現金及現金等價物淨額(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
- | ||||||||
補充現金流信息: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
非現金項目: | ||||||||
在期票轉換中發行的普通股 | $ | $ |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分
F-5 |
朱庇特 健康公司
財務報表附註
截至2022年3月31日的三個月 和
截至2021年12月31日的年度
附註 1-組織和業務運作
Jupiter Wellness,Inc.(以下簡稱“公司”)成立於2018年10月24日,是根據特拉華州法律成立的CBD Brands,Inc.,總部位於佛羅裏達州朱庇特。該公司是基於大麻二醇(CBD)的醫療療法和保健產品的領先開發商 。該公司的處方CBD增強型皮膚護理療法的臨牀流水線針對的適應症包括濕疹、燒傷、皰疹凍瘡和皮膚癌。我們正處於製造、分銷和營銷注入CBD的各種消費品系列的早期階段。於2020年11月30日,本公司收購中華人民共和國香港特別行政區有限公司(“SRM”)SRM Entertainment,Limited。SRM與遊樂園行業建立了合作關係,併為遊樂園行業提供獨家產品,這些產品通常只向相關遊樂園、娛樂場所和全球主題公園行業的主題酒店內的消費者開放。
附註 2-重要的會計政策
演示基礎
隨附的綜合財務報表符合美國公認會計原則,並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度。 綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司Jupiter Wellness,Inc.,佛羅裏達州一間公司,Magical Beast,LLC,內華達州一間有限責任公司及香港私人有限公司SRM Entertainment,Limited的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
新興的 成長型公司狀態
公司是經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,經2012年《啟動我們的商業初創企業法》(《JOBS法》)修訂的《證券法》第2(A)節對其進行了界定,公司可利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 包括但不限於不必遵守《薩班斯-奧克斯利法》第404節的審計師認證要求,減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及 免除了就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條規定,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期,這意味着當標準發佈或修訂時,如果上市公司或私人公司有不同的申請日期,公司作為新興成長型公司,可以在私人公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,該上市公司 既不是新興成長型公司,也不是新興成長型公司,但由於所用會計準則的潛在差異,選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。
F-6 |
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金 和現金等價物
對於現金流量表的目的,公司將購買時到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金和等價物。截至2022年3月31日或2021年12月31日,沒有現金等價物。
庫存
存貨 以成本價或市場價中較低者為準。該公司定期審查庫存項目的價值,並根據其對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。銷貨和銷貨計入銷貨成本。 存貨按平均成本法核算。
持有至到期的投資
公司管理層具有“積極意願和能力”持有至到期的投資 被歸類並計入持有至到期投資(“HTM”)。HTM投資在財務報表中按攤銷成本列賬。對於被歸類為HTM的投資,不會在財務報表中確認任何未實現的損益。
分部 報告
該公司有兩個需要報告的部門:(I)以大麻二酚(CBD)為基礎的皮膚護理和治療產品的銷售和開發,以及(Ii)銷售給主題公園的商品的銷售。
每股普通股淨收益(虧損)根據FASB會計準則彙編第260-10-45節計算。每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。如果適用,稀釋每股收益假設轉換、行使或發行所有普通股工具,如期權、認股權證、可轉換證券和優先股,除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此,期權、認股權證、可轉換證券和優先股不在計算中,因為潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
這三個月 | ||||||||
截至3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子: | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
淨額(虧損) | ||||||||
分母: | ||||||||
基本每股收益的分母-加權平均-期內已發行和已發行的普通股 | ||||||||
稀釋後每股收益的分母 | ||||||||
每股基本(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股攤薄(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-7 |
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量和披露”項下的金融工具資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,這主要是由於它們的短期性質。
收入 確認
公司通過將產品直接銷售給最終用户或通過分銷商(統稱為“客户”)獲得收入。
公司根據FASB會計準則彙編606“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”),通過應用以下步驟確認收入。根據ASC 606,收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價 。該公司採用以下五個步驟,以確定在履行其每項協議下的義務時確認的適當收入金額:
● | 確定 與客户的合同; |
● | 確定 合同中的履行義務; |
● | 確定 成交價; |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 |
● | 在履行績效義務時確認 收入。 |
當貨物或產品在裝運時所有權轉移時按FOB發貨點發貨時,公司履行履約義務 。我們的產品通常在裝運前或標準淨額30天內付款,我們不提供與我們的產品相關的具體退貨、退款或保修,但到目前為止還沒有任何缺陷產品的情況除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款 來自公司產品的銷售。本公司根據對應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查,為可疑收款撥備。於截至2021年12月31日止年度,本公司已就SRM Entertainment的應收賬款入賬104,851美元,本公司 於截至2022年3月31日止三個月並無就可疑收款確認額外撥備。
長期資產減值
當事件或環境變化顯示長期資產的賬面金額可能無法收回時,我們 評估長期資產(包括無形資產)的減值。如果一項資產的賬面價值超過該資產預期產生的未貼現的未來淨現金流,則該資產被視為減值。
F-8 |
商譽和無形資產
商譽 每年至少進行減值測試。於報告單位層面進行商譽減值測試,首先進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值 。如果報告單位未通過定性評估,則將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。報告單位的公允價值採用市場法和貼現現金流量法進行估計。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,商譽被視為減值。貼現現金流方法使用預期的未來經營業績 。未能實現這些預期結果可能會導致報告單位未來的商譽減值。
我們 進行了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商譽減值測試。作為這些測試的結果,我們在截至2020年12月31日的年度錄得商譽賬面價值減值308,690美元。2021年沒有減值。
無形資產包括專利和商標、購買的客户合同、購買的客户和商家關係、購買的貿易名稱、購買的技術和競業禁止協議。無形資產採用直線法在估計收益期內攤銷,估計使用年限為一年至二十年。無形資產 沒有估計重大殘值。當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時,我們評估長期資產(包括無形資產)的減值。如果一項資產的賬面價值超過該資產預期產生的未貼現未來現金流量,則該資產被視為減值。
在截至2021年12月31日的年度內,公司對其長期資產的評估產生了300,000美元的無形減值支出。截至2022年3月31日的三個月沒有減值。
外幣折算
外幣資產和負債按資產負債表日的匯率換算,而收入和費用賬户 按期間的平均匯率換算。股票賬户按歷史匯率折算。 截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的外幣交易累計損益和折算並不重要。
研究和開發
公司按照會計準則編撰副主題730-10,研究和開發(“ASC 730-10”)核算研究和開發費用。根據ASC 730-10,所有研發成本必須在發生時計入費用。
因此,內部研發成本在發生時計入費用。第三方研究和開發成本在合同工作完成或取得里程碑式成果後計入。與當前和未來產品相關的公司贊助的研究和開發成本
在發生的期間內支出。該公司產生的研發費用為103,025美元和
$
基於股票 的薪酬
公司根據FASB會計準則彙編718“薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)確認員工的薪酬成本。根據ASC 718,公司必須根據授予日的公允價值衡量基於股份的薪酬安排的薪酬成本,並在財務報表中確認要求員工提供服務的期間的成本 。基於股票的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此,補償成本在授予之日按其公允價值計量。此類補償金額(如果有的話)將在 期權授予的相應歸屬期間攤銷。
2018年10月24日,即成立之日,公司通過了ASU編號2018-07《薪酬-股票薪酬(主題718):非員工股份支付會計的改進 》。這些修訂擴大了主題718--薪酬--股票薪酬 (目前僅包括對員工的股票支付)的範圍,以包括為貨物或服務向非員工發放的基於股票的付款。因此,向非員工和員工支付股份的會計核算將基本一致。
F-9 |
所得税 税
公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項 資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響,以及預期的未來税收優惠將從税收損失和税收抵免結轉中獲得。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值撥備。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認的確認門檻和計量程序,以及對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況的計量 。為了確認這些好處,税務機關必須在審查後更有可能維持税收狀況 。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。根據本公司的評估,得出的結論是,本公司的財務報表中沒有需要確認的重大不確定 税務狀況。由於本公司於2018年10月24日註冊成立,因此評估是針對2018納税年度進行的,這將是唯一需要審查的期間。本公司相信其收入 税務狀況及扣減項目經審計後將會持續,預計不會有任何會導致其財務狀況發生重大變化的調整 。本公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目 作為所得税費用的組成部分進行記錄。
公司於2021年12月31日的遞延税項資產由按聯邦和州實際税率計算的淨營業虧損結轉組成,減去約4,865,890美元的估值準備金約為4,865,890美元。由於公司沒有盈利歷史,因此在截至2021年12月31日的年度內,遞延税項資產已被估值準備金完全抵銷。
相關的 方
公司遵循FASB會計準則編撰的第850-10小節,以識別關聯方並披露關聯方交易。
根據第850-10-20節,關聯方包括:a.本公司的關聯公司;b.需要對其股權證券進行投資的實體 ,如果沒有根據第825-10-15節的公允價值期權小節選擇公允價值期權, 投資實體應按權益法核算;c.以員工利益為目的的信託,如由管理層管理或託管的養老金和利潤分享信託;d.公司的主要所有者;e.公司的管理層; F.如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策,從而可能阻止交易一方完全追求其各自的利益,則公司可能與之打交道的其他各方;以及 G.能夠顯著影響交易方的管理或經營政策,或在其中一方擁有所有權 並可能顯著影響另一方,從而可能阻止一方或多方完全追求自身單獨利益的其他方。
合併財務報表應包括披露除薪酬安排外的重大關聯方交易、費用津貼和正常業務過程中的其他類似項目。但是,這些報表不要求披露在編制合併或合併財務報表時被取消的交易。披露內容應包括: a.所涉關係的性質;b.對列報損益表的每一期間的交易的説明,包括未計入金額或名義金額的交易,以及為了解交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息;c.列報損益表的期間的每一項交易的金額,以及與前一期間使用的術語的確定方法的任何變化的影響;以及D.截至提交的每份資產負債表日期的應付或應付關聯方的金額,如果不是顯而易見的,則包括結算條款和方式。
F-10 |
最近 會計聲明
2018年6月,FASB發佈了ASU 2018-07,簡化了非員工股份支付交易的會計處理。修正案 明確規定,718主題適用於設保人通過發放基於股份的支付獎勵而獲得在設保人自己的業務中使用或消費的貨物或服務的所有基於股份的支付交易。該標準將在2020財年的第一季度對我們生效,儘管允許提前採用(但不會早於主題606的採用)。本公司已於2019年1月1日起採用本標準。該準則的採用並未對公司的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響。
2016年2月,印發了專題842“租賃”,以取代專題840“租賃”中的租賃要求。以前的GAAP和主題842之間的主要區別是承租人對根據以前的GAAP分類為經營性租賃的租賃資產和租賃負債的確認。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。對於租期為12個月或以下的租賃,承租人可按標的資產類別作出會計政策選擇,不確認租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這一選擇,它應該在租賃期限內按一般直線原則確認此類租賃的租賃費用。出租人採用的會計與以前的公認會計原則基本相同。 第842主題將適用於2018年12月15日之後的年度報告期間,包括該年度 期間內的過渡期,並將追溯適用。本公司自2019年1月1日起採用本標準。採用本準則並未對公司的經營業績、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響 。
附註 3-應收賬款
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的應收賬款為348,685美元及$
附註 4--預付費用和押金
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的預付費用和存款為933,367美元及$
附註 5-庫存
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司的庫存為473,134美元及$
注 6-對關聯公司的投資
於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司以2,908,300美元購入特殊目的收購公司(“SPAC”)Wellness收購公司(“JWAC”)的1,437,500股創辦人股份及288,830個私募單位。該投資 作為持有至到期投資入賬。
2021年11月3日,JWAC向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交了一份註冊聲明(IPO),初始資金為1億美元。2021年12月6日,IPO被認為是有效的。此次IPO募集資金總額為1.38億美元。
F-11 |
附註 7-應收票據
於2021年12月8日,本公司向Next Frontier PharmPharmticals,Inc.(“NFP”)發行金額為10,000,000美元的有擔保本票(“票據”),並就公司收購 NFP訂立股票購買協議(“SPA”)。債券期限為6個月,利率為8%(8%)。2022年1月6日,該公司按相同條款向NFP額外發行了一張擔保 本票,金額最高可達5,000,000美元,其中1,000,000美元於2022年1月7日融資。
2022年2月,NFP終止了SPA,2022年3月,公司在NFP票據上發佈了違約通知(見後續事件 腳註19)。因此,本公司確定票據已減值,並已從2021年收益中計入減值費用10,000,000美元 ,並從2022年收益中計入1,000,000美元減值費用。
附註 8--無形資產
關於收購Magical Beast(見下文附註15),該公司將收購價格分配給無形資產的方式如下:
無形資產購進價格表
商號和商標 | $ | |||
客户羣 | ||||
競業禁止 | ||||
商譽 | ||||
$ |
競業禁止協議的預計壽命為兩年,客户羣的壽命估計為15年,而商號和商標 和Goodwill的壽命無限期,並將在隨後的每個報告期進行審查,以確定資產是否已減值。 在第三方評估公司的協助下,管理層於2020年12月31日對商譽進行了分析,確定與收購Magical Beast相關的商譽 已減值,因此,公司在截至2020年12月31日的年度確認了308,690美元的收益支出。此外,管理層在第三方評估公司的協助下對無形資產進行了分析,確定與收購Magical Beast相關的無形資產也已減值,因此,公司 在截至2020年12月31日的年度確認了731,628美元的額外收益費用。截至2020年12月31日,魔法野獸的無形資產餘額為122,501美元。
在2021年的前兩個季度,該公司攤銷了25,847美元的可歸因於Magic Beast的剩餘無形資產。在第三季度,管理層確定96,654美元的餘額已減值,並確認為記入收益。截至2021年12月31日,該公司沒有可歸因於Magic Beast的剩餘無形資產。
就收購SRM Entertainment,Limited(見下文附註16)而言,該公司將收購價格分配給 無形資產如下:
分銷協議 | $ | |||
商譽 | ||||
$ |
分銷協議的估計壽命為六年,商譽的壽命無限期,並將在隨後的每個報告期進行審查,以確定資產是否已減值。
截至2022年3月31日的三個月的攤銷為18,221美元,截至2021年12月31日的年度為72,883美元。2022年3月31日和2021年12月31日可歸因於SRM的無形資產餘額分別為346,196美元和364,417美元。
F-12 |
在截至2021年12月31日的年度內,公司就某些專利技術的使用權簽訂了兩份許可協議。 公司為這些權利支付了總計675,000美元,其中包括150,000美元的現金和525,000美元的公司普通股 。2022年初,公司終止了其中一項許可協議,因此,公司認為終止的許可 受損,並計入了300,000美元至2021年收益的費用。2022年3月31日和2021年12月31日的知識產權餘額為375,000美元,其中包括我們未來產品開發中使用的專利和其他配方。
附註9--融資保險費
在截至2022年3月31日的三個月內,
本公司為其一般責任保險和董事保險提供了總計241,272美元的資金,用於支付12個月的保費
。平均利率為
附註 10-可轉換應付票據-關聯方
截至2020年12月31日,本公司共有525,000美元,外加32,856美元的可轉換本票應計利息。2021年1月,本公司收到所有票據持有人的轉換通知,要求將截至轉換日期的525,000美元可轉換本票本金餘額加上35,496美元應計利息轉換為186,832股公司普通股 (每股轉換價格3.00美元)。這些股票於2021年1月發行。
2021備註:
2021年5月,本公司發行了三張可轉換本票,總額為3,150,000美元(2,500,000美元、500,000美元和150,000美元)(下稱“2021 票據”)。2021年債券的原始發行折扣(OID)為5%(5%),期限為6個月,年利率為8%(8%),可轉換為公司普通股,轉換價格為每股6.00美元。此外,公司共發行了525,000份與2021年債券相關的認股權證。這些權證的公允價值是在授權日使用Black-Scholes估值模型計量的。下表列出了布萊克-斯科爾斯估值模型在各自報告日期的假設如下:
布萊克-斯科爾斯估值模型的假設表
市場 | ||||||||||||||||||||||||
價格 | ||||||||||||||||||||||||
報道 | 相對的 | 術語 | 鍛鍊 | 論格蘭特 | 波動率 | 無風險 | ||||||||||||||||||
日期 | 公允價值 | (年) | 價格 | 日期 | 百分比 | 費率 | ||||||||||||||||||
05/10/2021 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
05/05/2021 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
05/19/2021 | $ | $ | $ | % |
於截至2021年12月31日止年度內,2021年債券以現金全數支付。下表彙總了截至2022年3月31日的年度和三個月公司可轉換本票活動的本金餘額:
可轉換本票一覽表
平衡,2020年12月31日 | ||||
票據的兑換 | ( | ) | ||
2021年筆記 | ||||
對票據的付款 | ( | ) | ||
本金餘額,2022年3月31日和2021年12月31日 | $ |
本公司於截至2021年12月31日止年度錄得1,604,031美元與可換股本票有關的債務折讓攤銷,其中包括157,500美元的原始發行折價及1,446,530美元與可換股票據相關的權證及利益轉換功能開支。
截至2021年12月31日的年度,本公司的利息支出總額為1,736,106美元,截至2022年3月31日的三個月,這些票據的利息為0美元。
F-13 |
附註 11-收購時簽發的應付票據
關於收購Magical Beast,LLC(見附註14),本公司發行了面額為1,000,000美元的無息期票 票據(“票據”),將於以下兩者中較早的日期到期:i)公開發售結束或ii)2020年12月31日。該票據的估值為950,427美元。在截至2020年12月31日的年度內,公司確認了49,573美元的利息支出,用於增加折扣。
2020年8月,內華達州一家法院判決惠特利女士(魔獸的前所有者,LLC)
於2021年1月,本公司對原始購買協議訂立綜合修訂(見附註15),以履行本公司於票據上的責任。
附註 12-新冠肺炎小企業管理局貸款
在截至2020年12月31日的年度內,公司根據聯邦薪資保護計劃(“PPP”)申請並獲得了28,878美元 ,根據經濟傷害災難貸款計劃(“EIDL”)申請並獲得了55,700美元,兩者均由小企業管理局(“SBA”)管理。根據PPP的指導方針,如果所有員工保留標準都滿足 ,並且資金用於符合條件的支出,SBA將免除貸款。在2021年期間,購買力平價貸款被免除,產生了34,499美元的收益,小企業管理局通知公司,EIDL的條款是30年期,利率為3.75%。截至2022年3月31日和2021年12月31日的EIDL餘額分別為47,981美元和47,547美元。
附註 13--資本結構
普通股 公司有權發行共計100,000,000股面值為0.001美元的普通股和100,000股面值為0.001美元的優先股。截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別有22,150,053股普通股 股(扣除本公司回購的1,995,948股)和24,046,001股普通股已發行和發行,沒有優先股發行和發行。
截至2021年12月31日的年度 發行:
可轉換本票折算 :
在截至2021年12月31日的年度內,公司將525,000美元的可轉換本票和35,496美元的應計利息轉換為186,832股普通股。該等票據乃根據有關票據的條款進行兑換,本公司並無就兑換事項確認任何收益或虧損。(見附註8--可轉換本票)。
行使無現金股票期權
在截至2021年12月31日的年度內,本公司一名前董事行使了無現金條款下的一部分股票期權,並獲得了47,470份作為本公司股票的一部分,本公司一名高級管理人員 根據無現金條款行使了部分股票期權並已發行本公司股份及惠特利女士(見附註14)根據無現金條款行使其購股權,並獲發行159,053本公司股票的股份。
為服務發行的股票
在截至2021年12月31日的年度內,本公司簽訂了十二份諮詢協議,根據協議條款,本公司發行了1,422,000股普通股 。這些股份是根據公司納斯達克於協議日期的收市價 按各自的公允價值發行的。此外,該公司還向員工發行了367,496股普通股。公司 在截至2021年12月31日的年度確認了總計4,340,983美元的股票薪酬。
F-14 |
為知識產權發行的股份
在截至2021年12月31日的年度內,公司簽訂了兩項使用某些專利技術的許可協議
,根據這些協議,公司共頒發了125,175項專利其普通股總價值
$
公開發行的股票
於2021年7月,該公司完成了11,066,258股普通股的包銷公開發售(“發售”),每股面值0.001美元,以及可購買最多11,607,142股普通股的認股權證(“公司認股權證”)。認股權證將於發行後立即行使,行使價為每股2.79美元,並將於原發行日期五週年時到期。在扣除承銷折扣、佣金和發行費用後,此次發行的淨收益為28,318,314美元,其中包括部分行使承銷商購買442,650份公司認股權證的淨收益。
截至2022年3月31日的三個月:
為服務發行的股票
在截至2022年3月31日的三個月內,公司簽訂了一份諮詢協議,根據該協議,公司發佈了100,000其普通股的股份。這些股份是按協議日期本公司納斯達克的收市價按其各自的公允價值發行的。公司 總共確認了$在截至2022年3月31日的三個月內,作為基於股票的薪酬。
2021年11月,公司委託奧本海默公司從公開市場回購公司普通股。截至2021年12月31日,奧本海默尚未回購公司的任何證券,截至2022年3月31日,奧本海默已購買了公司1,995,948股普通股,總成本為$
截至2022年3月31日的年度和三個月公司普通股發行情況如下:
股東會名單
餘額 2020年12月31日 | ||||
本票折算 | ||||
股票期權的行使 | ||||
基於股票 的薪酬 | ||||
諮詢服務股份 | ||||
知識產權 | ||||
公開服務 | ||||
餘額2021年12月31日 | ||||
為服務發行的股票 | ||||
從市場回購股份 | ( |
) | ||
餘額2022年3月31日 |
普通股 應付股款
在截至2021年的年度內,本公司簽訂了兩份諮詢協議,分別要求現金部分和股票部分。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司已累計支付與該等協議有關的應付股票285,000美元。
F-15 |
可轉換認股權證:本公司發行三張可轉換本票,發行52.5萬張行權價為$的權證
市場 | ||||||||||||||||||||||||
價格 | ||||||||||||||||||||||||
報道 | 相對的 | 術語 | 鍛鍊 | 論格蘭特 | 波動率 | 無風險 | ||||||||||||||||||
日期 | 公允價值 | (年) | 價格 | 日期 | 百分比 | 費率 | ||||||||||||||||||
- | $ | $ | $ | % |
公開發行認股權證:與公司公開發行相關(見附註13),公司發行了11,607,142份認股權證向普通股購買者發出的認股權證,可立即行使,行使價為$。
市場 | ||||||||||||||||||||||||
價格 | ||||||||||||||||||||||||
報道 | 相對的 | 術語 | 鍛鍊 | 論格蘭特 | 波動率 | 無風險 | ||||||||||||||||||
日期 | 公允價值 | (年) | 價格 | 日期 | 百分比 | 費率 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
$ | $ | % |
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的所有未平倉認股權證,以及在此期間的相關變化。
行權價格是各個權證和期末的加權平均價格。
未完成認股權證摘要
數量 | 鍛鍊 | |||||||
認股權證 | 價格 | |||||||
認股權證 | ||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | |||||||
與可轉換票據相關發行的認股權證(見附註10) | ||||||||
與公開發售有關的認股權證(見附註13) | ||||||||
2022年3月31日和2021年12月31日的餘額 | $ | |||||||
可於2022年3月31日及2021年12月31日行使的認股權證 | $ |
選項
於截至2021年12月31日止年度內,本公司共發行4,383,950份行權價介乎0.25美元至5.59美元的期權 ,其高級職員及董事的任期為三年。截至2022年3月31日的三個月內,並無授予任何期權。
權證公允價值表的布萊克-斯科爾斯法
市場 | ||||||||||||||||||||||||
數 | 價格在 | |||||||||||||||||||||||
報道 | 的 | 術語 | 鍛鍊 | 格蘭特 | 波動率 | 公平 | ||||||||||||||||||
日期 | 選項 | (年) | 價格 | 日期 | 百分比 | 價值 | ||||||||||||||||||
– | $ | - | $ | - | % - | % | $ | |||||||||||||||||
- | $ | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
– | $ | $ | % | $ |
公司在截至2021年12月31日的年度財務報表中確認5,046,982美元作為補償費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司有4,686,610份未償還期權。
F-16 |
注: 15-收購魔獸有限責任公司
自2020年2月21日起,我們的全資子公司、佛羅裏達州的Jupiter Wellness Inc.(“Jupiter Sub”)與內華達州的有限責任公司Magical Beast LLC(“Magical Beast”)及其唯一權益持有人克里斯塔·惠特利(Krista Whitley)簽訂了一項會員權益購買協議,據此,Jupiter Sub收購了Magical Beast的所有會員權益 (“Magical Beast收購”),以換取以下對價:
● | $ |
● | A
$ |
● | 購買
選項 |
認股權證公允價值附表
數量 | 市場 | |||||||||||||||||||||||
報道 | 選項 | 術語 | 鍛鍊 | 價格在 | 波動率 | |||||||||||||||||||
日期 | 授與 | (年) | 價格 | 授予日期 | 百分比 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
$ | $ | % | $ |
就收購Magical Beast而言,Jupiter Sub將與Krista Whitley簽訂高管聘用協議, 擔任我們的董事營銷總監,但在達成協議之前,Jupiter Sub將向Krista Whitley支付150,000美元的年薪 。
估價 和採購價格分配
根據ASC 805,採購會計準則適用的價值標準為公允價值。本公司採用財務會計準則第820-10-35-37號公允價值計量及披露中界定的公允價值。 代價的公允價值的釐定及收購價格的相關分配由本公司管理層在合格專業評估公司的協助下釐定。
公允價值對價附表
代價的公允價值如下: | ||||
現金 | $ | |||
本票,扣除貼現後的淨額 | ||||
股票期權 | ||||
已支付的總代價 | $ | |||
購進價格分配如下: | ||||
有形資產 | ||||
現金 | $ | |||
庫存 | ||||
有形資產總額 | ||||
無形資產 | ||||
商標名稱-商標 | ||||
客户羣 | ||||
競業禁止 | ||||
總無形資產 | ||||
商譽 | ||||
$ |
F-17 |
2020年7月6日,內華達州法院的布萊恩·門克(原告)尋求執行他在2012年獲得的針對魔獸有限責任公司前所有者兼經理克里斯塔·惠特利的判決,金額為25萬美元。2020年7月,原告向內華達州法院提出索賠,要求將該判決歸於該公司的全資子公司Magical Beast,LLC。2020年8月6日,法院將判決歸於魔獸公司,並建議公司在向惠特利女士支付任何資金之前,必須 首先滿足原告的判決。2020年10月12日,本公司、惠特利女士和原告達成和解協議 ,根據該協議,本公司同意在應付給惠特利女士的1,000,000美元票據中,向原告支付第一筆336,450美元。惠特利女士同意將這些款項用於欠惠特利女士的100萬美元,這筆錢將從此次發行的收益中支付,原告同意在沒有損害的情況下撤回對魔獸的訴訟。11月,該公司向原告支付了300,000美元的現金,併發行了8,500股普通股,價值8,500美元。308,500美元被記錄為1,000,000美元鈔票的補償。
本公司於2021年1月25日訂立綜合修正案,以:(1)於2020年2月21日訂立的保密會員權益購買協議;(2)於2020年2月21日訂立的銷售分銷商協議;及(3)於2020年3月31日訂立的高管聘用協議(“該等協議”)。根據《總括修正案》,雙方(I)承認本公司已完全履行其對作為惠特利女士判定債權人的原告所欠的334,000美元的債務;(Ii)同意償還協議項下惠特利女士的剩餘餘額,向她支付150,000美元現金;(Iii)同意自2020年4月1日起,惠特利 有權單獨營銷和銷售公司庫存中剩餘的Bella系列產品,如《總括修正案》所確定的那樣,公司將放棄對Bella品牌的權利;(Iv)同意根據協議授予惠特利女士的普通股購買期權在行使後可發行的股票數量將從250,000股減少到185,000股, 懷特利女士可以利用無現金行使功能來行使該等期權,但股票持有期為六(6)個月, 惠特利女士不得在任何一週出售超過公司前一週每週總交易量10%的股票;(V)同意惠特利女士的僱傭協議將於2021年3月31日終止,且不再續簽;(Vi)確認惠特利女士已於2020年12月30日左右收到5,541美元的未償還費用;及(Vii) 應免除惠特利女士的票據餘額。
由於上述原因,公司確認了669,200美元的收益,其中包括免除691,500美元的債務和註銷惠特利競業禁止協議的未攤銷部分22,300美元。
於2021年2月,惠特利女士使用無現金期權功能行使其185,000股期權(見上文綜合協議),並獲發行159,053股本公司受限普通股,以完全履行期權協議。
附註 16-收購SRM娛樂公司
於2020年11月30日,Jupiter Wellness,Inc.(“本公司”)與SRM Entertainment,Ltd(“SRM”)訂立及完成換股協議(“交換協議”),SRM Entertainment,Ltd為中華人民共和國香港特別行政區有限公司(“SRM”)及Vinco Ventures,Inc.的全資附屬公司,Vinco Ventures,Inc.(前身為Edison Nation,Inc.(“Vinco”))及交換協議所載SRM的股東(“SRM股東”),據此,本公司從SRM股東手中收購了SRM普通股(“SRM普通股”)的100%股份 ,以換取200,000股本公司普通股,價值1,040,000美元,但須遵守泄漏準備金和託管50,000股本公司普通股。完成交易後,根據交換協議,本公司向SRM交付150,000股 股普通股,並將50,000股股份託管(“託管股份”)。根據交換協議,本公司應於2021年1月15日前於SRM產生200,000美元現金收入及收入時解除託管股份。如果SRM在2020年12月31日之前未產生200,000美元的現金收入和收入,則SRM股東將喪失獲得託管股份的權利。 根據交換協議,本公司承擔了SRM及其員工和辦事處的所有財務義務。根據交換協議,SRM成為本公司的全資附屬公司。
F-18 |
估值 和採購價格分配:
根據ASC 805,採購會計準則適用的價值標準為公允價值。本公司採用財務會計準則第820-10-35-37號公允價值計量和披露中定義的公允價值。 代價的公允價值的確定和收購價格的相關分配由公司管理層確定。
公允價值對價表
代價的公允價值如下: | ||||
本公司已發行普通股股份 | ||||
公司普通股市值(納斯達克收盤價) | $ | |||
支付的對價 | $ | |||
承擔的有形負債淨額 | ||||
總對價 | $ |
採購價格分配表
購進價格分配如下: | ||||
分銷協議 | $ | |||
商譽 | ||||
採購總價分配 | $ |
附註 17--承付款和或有事項
公司簽訂了新的寫字樓租賃合同,自2021年7月1日起生效。租賃的主要期限為五年,另有一個續訂選項,租期為 另外三年。主要租期和一次續期的最低年租賃費如下:
年度最低租金付款表
初級階段 | 金額 | 續期期間的金額 | 金額 | |||||||
2022年7月1日至6月30日 | $ | 2027年7月1日至6月30日 | $ | |||||||
2023年7月1日至6月30日 | $ | 2028年7月1日至6月30日 | $ | |||||||
2024年7月1日至6月30日 | $ | 2029年7月1日至6月30日 | $ | |||||||
2025年7月1日至6月30日 | $ | |||||||||
2026年7月1日至6月30日 | $ |
根據租賃報告的新標準,本公司記錄了使用權資產(“ROU”)和抵銷租賃負債 870,406美元,即按8%的貼現率(公司當前借款 利率)計算的租賃未來付款的現值。ROU和租賃負債在租約的五年內攤銷。截至2022年3月31日的未攤銷餘額為淨資產759,910美元,租賃負債的當前部分為164,170美元,租賃負債為620,868美元。截至2021年12月的未攤銷餘額為ROU 797,311美元,租賃負債的當前部分為118,102美元,以及租賃負債的非流動部分為695,961美元。此外,在截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度,本公司確認新租約的新增利息開支分別為16,089美元及33,885美元。
F-19 |
法律訴訟
2020年8月6日,本公司、John和Miller先生以及某些關聯實體在紐約南區美國地區法院對Robert Koch、Bedford Investment Partners、LLC、Kaizen Advisors、LLC和其他一些未具名的被告提起訴訟。 訴訟稱Koch先生和其他被告試圖勒索本公司以及John和Miller先生向被告發行他們聲稱欠他們的公司普通股。本公司聲稱,他們與Koch先生或其任何關聯公司並無口頭或書面協議,使其有權獲得本公司普通股股份。該公司的申訴要求實際賠償金額為5,000,000美元,懲罰性賠償金額為5,000,000美元。作為迴應,Koch先生和Bedford Investment Partners,LLC(合稱“Koch當事人”)提出了他們的答辯和反訴,重複了導致公司提起訴訟的相同索賠。2020年10月6日,本公司請求對駁回被告的全部反訴的訴狀作出判決。2021年4月24日,本公司的動議獲得批准,所有反訴均被駁回,但違約和不當得利索賠除外。2021年6月4日,科赫各方提交了第二次修訂後的反訴,重新指控他們之前的違約和不當得利反訴。2021年6月25日,公司提出動議,駁回被告的第二次修訂反訴,雙方於2021年夏季通報了這一動議。2022年2月14日,法院駁回了科赫各方的所有反訴,除非他們指控朱庇特和約翰先生不當得利。2022年3月22日,雙方在尊敬的薩拉·L·凱夫面前舉行了和解會議, 這並沒有解決此案。2022年3月25日,尊敬的劉易斯·J·利曼允許朱庇特和約翰先生申請即決判決,駁回科赫當事人的不當得利反訴,並安排陪審團審判不早於2022年11月14日開始。
在正常業務過程中,公司可能會不時受到法律訴訟和因合同或其他事項引起的索賠。 管理層並不知悉任何未決或受威脅的訴訟,而最終處置或解決方案可能對其財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
附註 18-分部報告
該公司有兩個需要報告的部門:(I)以大麻二醇(CBD)為基礎的皮膚保健和治療產品的銷售和開發 和(Ii)銷售到主題公園的商品的銷售。主題公園商品的銷售是通過公司的全資子公司SRM娛樂公司進行的。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的簡要財務信息如下;
業務合併分部分配明細表
2022 | 2021 | |||||||||
木星健康 | 收入 | $ | $ | |||||||
銷售成本 | ||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | ||||||||
SRM娛樂 | 收入 | $ | $ | - | * | |||||
銷售成本 | - | * | ||||||||
毛利(虧損) | $ | $ | - | * | ||||||
組合在一起 | 收入 | $ | $ | |||||||
銷售成本 | ||||||||||
毛利(虧損) | $ | $ |
* |
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備註: 19 - 後續 事件
2021年11月,公司委託奧本海默公司從公開市場回購公司普通股。截至2021年12月31日,奧本海默公司尚未回購公司的任何證券,截至2022年3月31日,奧本海默公司已購買了1,995,948股。公司普通股,總成本為$
於2022年4月20日,本公司訂立1,500,000美元貸款協議及500,000美元貸款協議(統稱為“該等協議”)。 根據該等協議,本公司發行本金分別為1,500,000美元及500,000美元的兩張可換股本票(“票據”)。關於票據,本公司發行了1,100,000股360,000股本公司普通股的普通股認購權證(“認股權證”)。該批債券的到期日為2022年10月20日。
債券的原始發行折扣為5%(5%),利率為8%(8%),轉換價格為每股2.79美元 ,如果公司不履行債券條款,可向下調整。認股權證的有效期為五(5)年,行使價為每股2.79美元,具有無現金轉換功能,直至認股權證相關股份被納入有效登記和一定的反稀釋保護。
2021年4月26日,Jupiter Wellness,Inc.(“本公司”)與Ascent 臨牀研究公司(“ACR”)簽訂資產購買協議(“APA”)。APA規定,公司購買ACR用於其業務(“ACR業務”)的資產,以換取ACR業務產生的未來淨收入的5%。ACR是一家臨牀研究公司。
根據ASC主題855-10,本公司分析了自2022年3月31日至這些財務報表發佈之日的運營情況,並確定在這些 財務報表中沒有任何其他重大後續事件需要披露。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本 季度報告包含前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關。在 某些情況下,您可以通過“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語或其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。這些陳述只是預測,涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。除適用的法律(包括美國證券法)另有要求外,我們不打算更新任何前瞻性陳述以使 這些陳述與實際結果相符。
我們的 未經審計的財務報表以美元(美元)表示,並根據美國公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告中其他部分出現的相關 註釋一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。 可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於本季度 報告中下面和其他部分討論的因素。
在本季度報告中,除非另有説明,否則所有美元金額均以美元表示,所有提及的“普通股 股份”指的是我們股本中的普通股。
如本季度報告中所用,除非另有説明,否則術語“我們”、“JUPW” 和“公司”指的是Jupiter Wellness,Inc.
概述 概述
Jupiter Wellness,Inc.(“公司”、“Jupiter Wellness”、“We”、“Us”和“Our”)於2018年10月24日在特拉華州註冊。我們的主要業務地址是33477佛羅裏達州朱庇特印第安頓東路110號1061號。
Jupiter Wellness,Inc.是以大麻二醇(CBD)為基礎的醫療治療和保健產品的尖端開發商。該公司的處方CBD增強型皮膚護理療法的臨牀流水線針對的適應症包括濕疹、燒傷、皰疹凍瘡、 和皮膚癌。我們正處於製造、分銷和營銷注入CBD的各種消費產品系列的早期階段。我們有一系列專有產品:CaniSun、CaniSkin和CaniDermRX。在CaniSun品牌下,我們正在銷售 正在申請專利的CBD注入防曬乳液配方,其中包含各種防曬因子或SPF。此外,我們正在探索將CBD與其他處方和/或非處方藥或非處方藥一起使用,這些產品具有潛在的治療和醫療應用。 具體地説,我們正在探索將此類局部解決方案用於治療濕疹、皮炎(JW-100)和光化性角化病 (JW-100),用於治療冷瘡症狀的非處方藥洗劑/潤脣膏(JW-200),以及用於治療燒傷的處方藥(JW-101)。CanidermRX(JW-100)用於治療濕疹皮炎的局部解決方案是主要候選產品 ,將作為研究用化粧品成分在人體上進一步測試,隨後將根據美國食品和藥物管理局(FDA)的規定 在研究用新藥或IND應用下進行臨牀試驗。2021年2月,我們宣佈了我們的新型大麻二醇-阿斯巴甜聯合治療JW-100臨牀試驗的結果,結果表明它顯著降低了濕疹患者的ISGA評分。採用雙盲安慰劑對照幹預研究。受試者被分配在家接受以下三種療法之一:JW-100(CBD和阿斯巴甜的組合外用製劑), 僅限CBD的局部配方, 或安慰劑局部配方。14天后,計算每組研究人員靜態全球評估(ISGA)分數的平均降幅。此外,對於研究的每一組,記錄達到(ISGA)0分(無障礙)或1分(幾乎無障礙)且較基線至少提高2級的受試者的比例。在JW-100組中,50%的受試者在治療後ISGA達到或幾乎達到清晰(1或2),較治療前至少有2級改善,而僅服用CBD和服用安慰劑的受試者分別為20%和15%。達到清晰或幾乎清晰且較基線至少提高2級的受試者的百分比被發現具有統計學意義(p=0.028)。JW-100是一種含有CBD和阿斯巴甜的新型局部製劑,使用兩週後,特應性皮炎患者的ISGA評分顯著降低。聯合應用CBD和阿斯巴甜比單獨使用CBD更能有效降低ISGA評分。
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同時,我們計劃啟動其他產品的開發。我們原本預計發展研究將於2020年完成, 然而,由於新冠肺炎的原因,這些研究被推遲了。我們還在積極尋求在場外護膚品市場收購或授權可注入CBD並以我們的CaniSkin和CaniDermRX品牌銷售的產品。不能保證我們將 收購或簽訂此類合作伙伴關係或許可協議。
2021年11月,Jupiter Wellness收到了與美國食品和藥物管理局(FDA)舉行的B型預研新藥(IND)會議對JW-100的正式書面答覆,JW-100是一種治療濕疹的外用藥物。IND前會議的主要目的是評估JW-100的藥物開發計劃。Jupiter Wellness認為,FDA的書面答覆支持該公司的方法及其整體藥物開發戰略,以便為其JW-100的臨牀研究申請IND。
2021年11月16日,Jupiter Wellness宣佈了對JW-300進行的一項雙盲安慰劑對照臨牀試驗的結果,該試驗顯示了對正在發展中的燒傷(曬傷)的療效。
內源性大麻素系統是受CBD影響的機體系統,通過調節痛覺、細胞增殖和炎症,在維持健康皮膚方面發揮着關鍵作用。因此,我們治療皮膚指徵的策略是專注於使用包含局部配方的CBD,並探索CBD和其他可能增強CBD並與其協同作用的藥物的潛在組合。我們將通過進行對照臨牀試驗來探索這一策略,試圖最終獲得FDA對特定適應症的批准。
本公司於2020年11月30日收購中華人民共和國香港特別行政區有限公司(“SRM”)。SRM與遊樂園行業建立了合作關係,並向遊樂園行業提供獨家產品 這些產品通常只提供給佛羅裏達州奧蘭多、中國北京、日本和全球主題公園行業其他地方的相關遊樂園、娛樂場所和主題酒店的消費者。
CaniSun 品牌
在我們的CaniSun品牌下,我們開發了一種正在申請專利的CBD注入防曬霜,具有廣譜SPF保護。我們已經完成了CBD溶解性的實驗室測試 -注入了透明、無色、無臭和99.5%純CBD分離物,其中含有三種不同的防曬活性成分, 高鹽、辛酸和辛烯,這三種成分已獲得FDA批准。在美國,含CBD的防曬產品市場還處於起步階段。我們認為,該產品目前還沒有主要的競爭對手。我們看到了成為領先的CBD防曬產品製造商的機會,通過廣泛的數字和社交媒體宣傳活動來營銷CaniSun品牌。 我們於2019年6月6日宣佈推出SPF 30、SPF 55和SPF 50面霜的CaniSun防曬系列。我們還在我們的網站Canisun.com上銷售含CBD的脣膏和含CBD的SPF 30防曬噴霧。
我們 目前還有其他處於不同開發階段的CaniSun產品,如下所示:
i) | CBD注入SPF 30潤脣膏、薄荷和Acai香水 | |
Ii) | 含CBD的SPF15防曬霜;以及 | |
Iii) | 礦物型 防曬霜(SPF 30和50)。 |
以上列出的所有產品都處於開發階段,我們正在確定將分別用於每個產品的配方。 對於開發中的候選CBD產品,如我們的CBD注入SPF 30脣膏和CBD注入SPF 15防曬乳液,我們 已經確定了防曬活性成分配方(已獲得FDA批准)將注入CBD。一旦為我們的每個候選產品創建了相應的配方,候選產品將接受為期三個月的穩定性測試。 如果候選產品通過穩定性測試,我們打算在我們的CaniSun網站上銷售產品。 我們的礦物型防曬乳液(SPF 30和50)(產品III)的配方包含某些礦物質,而不是通常用於防曬乳液的化學物質。
總體而言, 我們認為我們目前提供的防曬產品符合FDA關於21 CFR 352以下防曬產品的最終規則 非處方藥人類使用的防曬產品。因此,我們認為我們的防曬產品符合FDA的專著,不需要FDA 上市前的批准和測試。我們的產品已經通過了SPF評估(SPF評級)、臨界波長(廣譜聲稱)和耐水性測試,每一項都在專著中定義並相應地貼上標籤。
所有這些產品的測試都是防曬產品的標準測試。此類測試協議不用於測試添加CBD的任何影響。除了為支持包裝上的聲明而進行的這些測試外,還對每批產品的外觀、顏色、氣味、pH、粘度、比重、防曬活性成分分析和微生物含量進行了測試。
我們的 產品在每次生產時都會進行測試。DCR實驗室生產我們的產品,並向我們表示,它符合FDA當前的良好製造規範或CGMP法規,符合21 CFR 210/211對非處方藥產品的要求 。DCR實驗室有自己實施的健康和安全標準,以確保符合FDA的CGMP。
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我們 希望不斷更新和擴展我們的公司網站,並持續不斷地進一步完善我們的在線零售戰略。 JupiterWellness.com是我們的主要公司網站,將為投資者提供有關我們的主要信息來源, 包含新聞稿、臨牀試驗流程、實驗室報告、博客文章和有關我們每個品牌的其他信息。我們預計 每個品牌都將擁有自己的正面網站,專門提供零售銷售和品牌特定信息。例如,我們的防曬產品系列 CaniSun在CaniSun.com上有自己的網站,允許在線零售購買整個產品線。隨着 我們擴展我們的品牌(CaniSkin和CaniDermRX),我們預計將採用相同的戰略,並專門推出一個新的電子商務網站來推動每個品牌的發展。我們還在建設一個網站,專門為我們的批發和較大的分銷商客户服務。該網站 將提供有關每個產品的更多信息,併為大型零售商提供一箇中心位置,以便在一個地方查找有關我們所有品牌的更深入的信息。
我們 計劃利用我們的網站和社交媒體在多個平臺上的存在,旨在利用產品評論來提高品牌忠誠度、品牌認知度和銷售額。本招股説明書中對本公司網站的引用僅為不活躍的文本參考。我們網站上的 信息既不包含在本招股説明書中作為參考,也不打算用於此 產品。我們還看到了發展零售網點的增長潛力。我們打算通過利用我們現有分銷渠道的產品和產品類別擴展來利用交叉促銷營銷活動。我們已經建立了一個電子商務平臺,旨在將我們與消費者直接聯繫起來。我們利用這個平臺銷售產品,教育客户,建立品牌忠誠度。
CaniSkin品牌和CanidermRX品牌
我們 目前正在開發其他產品,如CaniSkin品牌的CBD注入護膚水。具體地説,一種注入CBD的保濕面部血清正在開發中。我們必須首先敲定用於面部血清的配方,一旦獲得批准,候選產品 將接受穩定性測試。我們打算在CaniSkin 產品的網站上銷售該產品,前提是它首先通過穩定性測試。此外,我們正在開發CanidermRX品牌下的創新皮膚病治療方法,專門治療特應性皮炎和其他皮膚病,如燒傷、皮膚癌和皰疹凍瘡。在獲得FDA批准後,我們打算讓我們治療特應性皮炎的試驗期產品與FDA批准的治療特應性皮炎的Dupixent競爭,並將我們治療皰疹冷瘡的試驗期產品與FDA批准的治療皰疹凍瘡的Silvadene和Abreva競爭。這些產品需要更廣泛的測試才能顯示安全性和有效性。
此外,我們計劃在品牌消費品領域尋找收購機會,包括但不限於可以我們的CaniSkin和CaniDermRX品牌開發、製造、營銷和分銷的其他OTC治療 品牌和護膚品牌。
我們 於2019年8月9日提交了阿斯巴甜/CBD組合的臨時專利號62/884,955,並打算以CanidermRX的名義開發含有CBD和阿斯巴甜組合的產品,用於治療疼痛和炎症。2021年2月11日,美國專利公佈了我們的美國專利申請20210038513,並於2021年4月5日通過PCT申請提交了國際申請。 PCT/US 20210038513/045408。我們相信,我們的CaniDermRX候選產品有潛力治療許多皮膚適應症,如特應性皮炎、瘙癢、非特應性皮炎/濕疹、牛皮癬、皮肌炎、硬皮病、脂溢性皮炎、光化性角化病、大皰性表皮鬆解症和皮膚腫瘤。阿斯巴甜是一種經過嚴格測試的食品成分。主要政府監管機構的審查之前發現,該成分在高於我們預期的CaniDermRX候選產品中使用的水平上是安全的。我們相信,我們的配方包括阿斯巴甜,如外用奶油、脣膏、爽身粉和狗糧,用户可以很好地耐受,而且是安全的。我們相信,在我們的產品中注入CBD可能有助於緩解因使用防曬產品而引起的刺激性,並可能導致炎症減輕。在人類皮膚中,內源性大麻素系統的受體存在於分化的角質形成細胞、毛囊細胞、皮脂腺、免疫細胞和感覺神經元中。激活大麻素2型受體或CB2,CBD是這些細胞中的配體受體,已被證明可以減輕疼痛和瘙癢感覺,調節角質形成細胞的分化和增殖,減少毛囊生長,並調節損傷誘導的角蛋白和炎症介質的釋放,以控制皮膚環境的動態平衡。
SRM 收購
於2020年11月30日,吾等與中華人民共和國香港特別行政區有限公司及Vinco的全資附屬公司SRM及SRM股東訂立及完成交換協議,據此,吾等從SRM股東手中收購SRM普通股的100%,以換取200,000股本公司普通股,回售須受50,000股本公司普通股的外泄撥備及託管規限。完成交易後,根據交易所協議,本公司將150,000股普通股交付給SRM,並將50,000股託管股份(“託管股份”)託管。 根據交換協議,本公司應在SRM於2021年1月15日之前產生200,000美元現金收入和收入時,解除託管股份。 截至本文件之日,託管份額尚未釋放。根據交換協議,本公司 承擔了SRM及其員工和辦事處的所有財務義務。由於交換協議,SRM成為本公司的全資附屬公司。
SRM 與遊樂園行業有關係,並向遊樂園行業提供玩具、燈、風扇和其他在遊樂園銷售的獨家產品。SRM開發、製造並向遊樂園行業提供獨家產品,這些產品通常只有在奧蘭多、佛羅裏達、北京、中國、日本等地的相關遊樂園、娛樂場所和主題酒店內的消費者才能購買到。。SRM與主要知名品牌、主題、角色和電影的核心許可項目的供應商 合作開發了獨特的產品。
由SRM開發的產品 通常直接運往主題公園,而不需要在公司的設施進行倉儲。SRM並不與其客户簽訂長期協議,而是根據其客户的採購訂單逐項開發產品。
通過SRM,我們還打算在遊樂園銷售我們的防曬產品。我們目前正在開發一系列非CBD 灌注式防曬產品,在遊樂園銷售。
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最近的發展
於2021年7月,本公司完成包銷公開發售(“發售”)11,066,258股普通股(“公司發售股份”),每股面值0.001美元及認股權證(“公司認股權證”),以購買最多11,607,142股普通股。認股權證將在發行後立即行使,行使價為每股2.79美元,並將於原發行日期的五週年時到期。在扣除承銷折扣和佣金及發售開支後,是次發售所得款項淨額為28,318,314美元,其中包括部分行使承銷商購買1,741,071份公司認股權證所得款項淨額,相當於基本發售中售出的公司認股權證的15%。
2021年11月3日,該公司向美國證券交易委員會提交了一份註冊聲明,贊助Jupiter Wellness收購公司(“JWAC”)一家SPAC,致力於投資基於人工智能的治療和診斷,初始資金目標為1億美元。截至2022年3月31日,本公司已向Jupiter Wellness贊助商LLC(“JWSL”)提供了293,300美元的貸款,JWSL是一家關聯公司,而JWAC又將資金借給了JWAC。如果發售成功,JWSL有義務購買與發售相關的425,000台(4,250,000美元) 。該公司的債務份額為2,050,000美元。2021年10月,公司 修改了Brian John的僱傭協議和頭銜,使他也成為Jupiter Wellness,Inc.、Jupiter Wellness Investment Corp.和Jupiter Wellness Acquisition Corp.的首席投資官。根據修正案,他有權從John先生的任何投資中獲得實現淨利潤的20%(20%)。
於2022年1月20日,本公司收到納斯達克的函件,信中指出,儘管該等股份被視為符合S-8資格,但本公司並未根據 2021年股權計劃作出股份授出,納斯達克已裁定本公司不符合上市規則第(Br)5635(C)條的規定。我們注意到,在相關期間向三家諮詢公司--格林豪泰金融(100,000股)、L&H Inc.(20,000股)和Tee 2 Green Enterprise,Ltd.(60,000股)發行的總計1,020,000股普通股中的180,000股普通股(“諮詢股份獎勵”), 應已根據2021股權計劃發行,因為股份授予被視為符合S-8資格。因此, 無意中向上述三家顧問公司發行股份授出並不符合上市規則第5635(C)條。 本公司其後通知納斯達克,董事會已批准股份授出重新分配入賬,並已對本公司的賬簿及記錄作出相應的修改。然而, 由於2021年股權計劃之前已全部行使,為重新分配2021年股權計劃下的股份授予,董事會於2022年1月17日決定註銷先前根據2021年股權計劃向Brian John發行的100,000份期權,以及向Glynn Wilson博士發出的100,000份期權,John先生和Wilson先生已同意撤銷。在採取補救措施後,本公司於2022年1月20日獲悉,本公司已重新遵守該規則, 此事現已結案。
演示基礎
隨附的合併財務報表符合美國公認會計原則,並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例。合併財務報表包括公司及其全資子公司Jupiter Wellness,Inc.,佛羅裏達州公司,Magical Beast,LLC,內華達州有限責任公司,香港私人有限公司SRM Entertainment,Limited和佛羅裏達州公司Jupiter Wellness Investments,Inc.的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
重要的會計政策和估算
我們的管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們截至2022年和2021年3月31日的三個月的未經審計的財務報表,這些報表是根據 根據美國公認會計原則或美國公認會計原則以及 證券交易委員會的規則和規定編制的。編制財務報表需要我們作出估計和假設,即 影響財務報表日期的資產和負債的報告金額和或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的產生的收入和發生的費用。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,這些資產和負債從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,任何此類 差異都可能是實質性的。我們認為,下面討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些政策涉及更重要的領域,涉及管理層的判斷和 估計。
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新興的 成長型公司狀態
我們 是經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,經2012年《啟動我們的企業創業法案》(《JOBS法》)修訂後的《證券法》,我們可以利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 ,包括但不限於,不被要求遵守《薩班斯-奧克斯利法》第404節的審計師認證要求,減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及 免除了就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條規定,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇這種延長的 過渡期,這意味着當發佈或修訂一項標準時,如果該標準對上市公司或私營公司有不同的應用日期 ,我們作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的 標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家上市公司進行比較,因為另一家上市公司既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司,因為所使用的會計準則存在潛在的差異,因此選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。
財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並以美元表示。重要的會計政策摘要如下:
現金 和現金等價物
對於現金流量表的目的,公司將購買時到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金和等價物。截至2022年3月31日或2021年12月31日,沒有現金等價物。
每股普通股淨虧損
每股普通股淨收益(虧損)根據FASB會計準則彙編第260-10-45節計算。每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。如果適用,稀釋每股收益假設轉換、行使或發行所有普通股工具,如期權、認股權證、可轉換證券和優先股,除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此,期權、認股權證、可轉換證券和優先股不在計算中,因為潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
這三個月 | 這一年的 | |||||||||||||||
截至3月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
淨額(虧損) | $ | (2,919,775 | ) | $ | (2,195,763 | ) | $ | (28,100,245 | ) | $ | (6,289,205 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
基本每股收益的分母-加權平均-期內已發行和已發行的平均普通股 | 23,134,059 | 11,169,673 | 16,603,788 | 7,325,708 | ||||||||||||
稀釋後每股收益的分母 | 23,134,059 | 11,169,673 | 16,603,788 | 7,325,708 | ||||||||||||
每股基本(虧損) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | (1.69 | ) | $ | (0.86 | ) | ||||
每股攤薄(虧損) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | (1.69 | ) | $ | (0.86 | ) |
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收入 確認
該公司通過直接向最終用户或分銷商(統稱為“客户”)銷售其產品而獲得收入。
公司根據FASB會計準則彙編606“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”),通過應用以下步驟確認收入。根據ASC 606,收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期從這些商品或服務的交換中獲得的對價 。該公司採用以下五個步驟,以確定在履行其每項協議下的義務時確認的適當收入金額:
● | 確定 與客户的合同; | |
● | 確定 合同中的履行義務; | |
● | 確定 成交價; | |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 在履行績效義務時確認 收入。 |
當貨物或產品在裝運時所有權轉移時按FOB發貨點發貨時,公司履行履約義務 。我們的產品通常在裝運前或標準淨額30天內付款,我們不提供與我們的產品相關的具體退貨、退款或保修,但到目前為止還沒有任何缺陷產品的情況除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款 來自公司產品的銷售。本公司根據對應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查,為可疑收款撥備。截至2021年12月31日,本公司就收購SRM Entertainment而獲得的應收賬款計提了104,851美元的撥備,截至2022年3月31日,本公司未就可疑收款確認任何額外撥備。
外幣折算
外幣資產和負債按資產負債表日的匯率換算,而收入和費用賬户 按期間的平均匯率換算。股權賬户按歷史匯率折算。 截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的外幣交易和折算損益,以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的累計折算損益並不重要。
庫存
存貨 以成本價或市場價中較低者為準。該公司定期審查庫存項目的價值,並根據其對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。銷貨和銷貨計入銷貨成本。 存貨按平均成本法核算。
金融工具的公允價值
我們資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值計量和披露”項下的金融工具資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,這主要是由於其短期性質 。
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所得税 税
我們 根據ASC 740所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債 資產和負債的財務報表和計税基準之間的差異的預期影響,以及預期的未來税收優惠將從税收損失和税收抵免結轉。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值撥備。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認的確認門檻和計量程序,以及對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況的計量 。為了確認這些好處,税務機關必須在審查後更有可能維持税收狀況 。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。根據我們的評估,我們得出的結論是,我們的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税收狀況 。由於我們於2018年10月24日註冊成立,因此評估是針對2018年 納税年度進行的,這將是唯一需要審查的期間。我們相信,我們的所得税頭寸和扣除額將在審計後保持 ,預計不會有任何會導致我們財務狀況發生實質性變化的調整。我們記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將這些項目記錄為所得税費用的組成部分。
公司於2021年12月31日的遞延税項資產由按聯邦和州實際税率計算的淨營業虧損結轉構成,減去約4,865,890美元的估值撥備,減去約4,865,890美元的估值撥備。 由於公司沒有盈利歷史,遞延税項資產已在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度由估值撥備完全抵消。
研究和開發
公司按照會計準則編撰副主題730-10,研究和開發(“ASC 730-10”)核算研究和開發費用。根據ASC 730-10,所有研發成本必須在發生時計入費用。 因此,內部研發成本在發生時計入費用。第三方研究和開發成本在合同工作完成或取得里程碑式成果後計入。與當前和未來產品相關的公司贊助的研究和開發成本 在發生的期間內支出。本公司於截至2022年及2021年3月31日止三個月的研發開支分別為103,025美元及60,529美元。
基於股票 的薪酬
我們 根據FASB會計準則彙編718“薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)確認員工的薪酬成本。根據ASC 718,公司必須根據授予日的公允價值衡量基於股份的薪酬安排的薪酬成本,並在財務報表中確認要求員工提供服務的期間的成本 。基於股票的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此,補償成本在授予之日按其公允價值計量。此類補償金額(如果有的話)將在 期權授予的相應歸屬期間攤銷。
在2018年10月24日,也就是成立之日(“初始”),我們通過了ASU編號2018-07“薪酬-股票薪酬(主題 718):改進非員工股份支付會計。”這些修訂擴大了主題718--薪酬 --股票薪酬(目前僅包括對員工的股票支付)的範圍,以包括為貨物或服務向非員工發放的股票付款 。因此,向非員工和員工支付股份的會計核算將基本一致。
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相關的 方
公司遵循FASB會計準則編撰的第850-10小節,以識別關聯方並披露關聯方交易。
根據第850-10-20節,關聯方包括:a.本公司的關聯公司;b.需要對其股權證券進行投資的實體 ,如果沒有根據第825-10-15節的公允價值期權小節選擇公允價值期權, 投資實體應按權益法核算;c.以員工利益為目的的信託,如由管理層管理或託管的養老金和利潤分享信託 ;d.本公司的主要所有者;E.本公司的管理層; F.如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策,從而可能阻止交易一方完全追求其各自的利益,則本公司可能與之進行交易的其他各方;以及 g.能夠顯著影響交易方的管理或經營政策,或在交易方之一擁有所有權 權益並能夠顯著影響另一方,從而可能阻止交易一方或多方完全追求自身單獨利益的其他方。
合併財務報表應包括披露除薪酬安排外的重大關聯方交易、費用津貼和正常業務過程中的其他類似項目。但是,這些報表不要求披露在編制合併或合併財務報表時被取消的交易。披露內容應包括: a.所涉關係的性質;b.對列報損益表的每一期間的交易的説明,包括未計入金額或名義金額的交易,以及為了解交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息;c.列報損益表的期間的每一項交易的金額,以及與前一期間使用的術語的確定方法的任何變化的影響;以及D.截至提交的每份資產負債表日期的應付或應付關聯方的金額,如果不是顯而易見的,則包括結算條款和方式。
最近 會計聲明
2018年6月,FASB發佈了ASU 2018-07,簡化了非員工股份支付交易的會計處理。修正案 明確規定,718主題適用於設保人通過發放基於股份的支付獎勵而獲得在設保人自己的業務中使用或消費的貨物或服務的所有基於股份的支付交易。本公司自2019年1月1日起採用本標準。採用該標準並未對我們的運營結果、財務狀況、現金流、 和財務報表披露產生重大影響。
2016年2月,印發了專題842“租賃”,以取代專題840“租賃”中的租賃要求。以前的GAAP和主題842之間的主要區別是承租人對根據以前的GAAP分類為經營性租賃的租賃資產和租賃負債的確認。承租人應在資產負債表中確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。對於租期為12個月或以下的租賃,承租人可按標的資產類別作出會計政策選擇,不確認租賃資產和租賃負債。如果承租人做出這一選擇,它應該在租賃期限內按一般直線原則確認此類租賃的租賃費用。出租人採用的會計與以前的公認會計原則基本相同。 第842主題將適用於2018年12月15日之後的年度報告期間,包括該年度 期間內的過渡期,並將追溯適用。本公司自2019年1月1日起採用本標準。採用該標準並未對我們的運營結果、財務狀況、現金流和財務報表披露產生重大影響。
管理層 不認為最近發佈但未生效的任何會計準則,如果目前採用,會對我們的財務報表產生實質性影響 。
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運營結果
截至2022年和2021年3月31日的三個月
下表分別提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的精選財務數據。
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
銷售額 | $ | 721,629 | $ | 48,846 | ||||
銷售成本 | 604,418 | 23,452 | ||||||
毛利(虧損) | 117,211 | 25,394 | ||||||
總費用 | (3,036,986 | ) | (2,221,157 | ) | ||||
淨虧損 | $ | (2,919,775 | ) | $ | (2,195,763 | ) |
收入
我們在截至2022年3月31日的三個月中創造了721,629美元的收入,而截至2021年3月31日的三個月的收入為48,846美元。由於新冠肺炎疫情,2021年收入下滑,我們現在正經歷對我們產品的更大需求。
營業費用和其他收入(費用)
截至2022年3月31日的三個月,我們的總運營費用及其他收入和支出為3,036,986美元,而截至2021年3月31日的三個月的總運營費用及其他收入和支出為2,221,157美元。
截至2022年3月31日的三個月的運營費用與我們的日常運營有關如下:(I)營銷費用39,385美元;(Ii)研發103,025美元;(Iii)法律和專業費用514,491美元,包括公司諮詢服務、年度報告準備費用和一般公司治理費用;(Iv)租金和水電費40,293美元;(V)折舊和攤銷25,378美元;(Vi)一般及行政開支1,151,361美元,包括薪金及相關的 税、差旅、膳食及娛樂、辦公用品及開支、與管理過渡協議有關的薪酬及其他一般辦公室及行政開支;(Vii)基於股票的薪酬105,000美元;(Viii)利息開支淨額20,713 (九)其他開支37,340美元及(X)1,000,000美元的擔保本票減值。
截至2021年3月31日的三個月的運營費用與我們的日常運營有關如下:(I)營銷費用17,896美元;(Ii)研發60,529美元;(Iii)法律和專業費用526,213美元,包括公司諮詢服務、年度報告準備費用和一般公司治理費用;(Iv)租金和水電費15,636美元;(V)折舊和攤銷21,603美元;(Vi)一般及行政開支563,504美元,包括工資及相關税項、差旅、膳食 及娛樂、辦公用品及開支及其他一般辦公室及行政開支;(Vii)以股票為基準的薪酬 1,682,913美元;(Viii)利息開支淨額2,063美元及(Ix)結算Magical Beast綜合協議應付票據所得收益669,200美元。
損益
截至2022年和2021年3月31日的三個月,淨虧損分別為2,919,775美元和2,195,763美元。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家“較小的申報公司”,我們不需要提供本項目所需的信息。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年3月31日(“評估日期”)我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的 )的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至評估日期,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息(I)在美國證券交易委員會規則和表格 和(Ii)中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關 要求披露的決定。
財務報告內部控制變更
在過去三個月和上一財年,我們實施了重大措施來糾正之前披露的財務報告內部控制的無效,包括會計和財務報告人員之間的職責分工不足,以及缺乏一套正式和完整的政策和程序文件來證明我們的財務報告內部控制系統。補救措施包括聘用在財務報告內部控制方面具有適當經驗的人員,以及修改我們的會計流程和加強我們的財務控制 ,包括測試此類控制。
除上述以外,在截至2022年3月31日的三個月內,根據規則13a-15(D)或15d-15(D)所要求的評估,我們對財務報告的內部控制(如《交易法》規則13a-15(F)或15d-15(F) 所定義)沒有發生變化,這對我們對財務報告的內部控制 產生了或合理地可能產生重大影響。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
2020年8月6日,本公司、John和Miller先生以及某些關聯實體在紐約南區美國地區法院對Robert Koch、Bedford Investment Partners、LLC、Kaizen Advisors、LLC和其他一些未具名的被告提起訴訟。 訴訟稱Koch先生和其他被告試圖勒索本公司以及John和Miller先生向被告發行他們聲稱欠他們的公司普通股。本公司聲稱,他們與Koch先生或其任何關聯公司並無口頭或書面協議,使其有權獲得本公司普通股股份。該公司的申訴要求實際損害賠償5,000,000美元,懲罰性賠償5,000,000美元。作為迴應,Koch先生和Bedford投資夥伴有限責任公司(合稱“Koch當事人”)提出了他們的答覆和反訴,重複了導致公司提起訴訟的相同索賠。2020年10月6日,公司請求對駁回被告全部反訴的訴狀作出判決 。2021年4月24日,本公司的動議獲得批准,所有反訴均被駁回,但違約和不當得利索賠除外。2021年6月4日,科赫各方提交了第二次修訂後的反訴,重新指控他們之前的違約和不當得利反訴。2021年6月25日,公司提出動議,駁回被告的第二次修訂反訴,雙方於2021年夏季通報了這一動議。2022年2月14日,法院駁回了科赫各方的所有反訴,除非他們指控朱庇特和約翰先生不當得利。2022年3月22日,雙方在尊敬的薩拉·L·凱夫面前舉行了和解會議, 這並沒有解決此案。2022年3月25日,尊敬的劉易斯·J·利曼允許朱庇特和約翰先生申請即決判決,駁回科赫當事人的不當得利反訴,並安排陪審團審判不早於2022年11月14日開始。
2020年7月6日,布萊恩·門克(原告)在內華達州法院提起訴訟,尋求執行他在2012年獲得的針對Magical Beast LLC.前所有者兼經理克里斯塔·惠特利的判決,金額為250,000美元。2020年7月,原告 向內華達州法院提起訴訟,要求將該判決歸於該公司的全資子公司Magical Beast,LLC。2020年8月6日,法院將判決歸於魔獸公司,並建議公司在向惠特利女士支付任何資金之前,他們 必須首先滿足原告的判決。2020年10月12日,本公司、惠特利女士和原告達成和解協議,根據該協議,本公司同意在應付給惠特利女士的1,000,000美元中,向原告支付首筆334,000美元。惠特利女士反過來同意,這些款項將應用於欠惠特利女士的100萬美元,這筆錢將從此次發行的收益中支付 原告同意在沒有損害的情況下撤回對魔獸的訴訟。
本公司於2021年1月25日訂立綜合修正案,以:(1)於2020年2月21日訂立的保密會員權益購買協議;(2)於2020年2月21日訂立的銷售分銷商協議;及(3)於2020年3月31日訂立的高管聘用協議(“該等協議”)。根據《總括修正案》,雙方(I)承認本公司已完全履行其對作為惠特利女士的判定債權人的原告的334,000美元的債務;(Ii)同意為償還根據協議應付給惠特利女士的剩餘餘額,將向她支付150,000美元現金;(Iii)同意從2020年4月1日起,有權 單獨營銷和銷售公司庫存中剩餘的Bella系列產品,如《總括修正案》所確定的,公司將放棄其對Bella品牌的權利;(Iv)同意根據協議授予惠特利女士的普通股購買期權在行使時可發行的股票數量將從250,000股減少到185,000股,懷特利女士可以利用無現金行使功能來行使該等期權,但股票持有期為六(6)個月,並且惠特利女士不得在任何一週內出售超過前一週公司每週總交易量10%的股票;(V)同意惠特利女士的僱傭協議將於2021年3月31日終止,不再續簽;及(Vi)確認惠特利女士已於2020年12月30日左右收到5,541美元的未償還費用;及(Vii)免除惠特利 到期的票據餘額。
由於上述原因,公司確認了669,200美元的收益,其中包括免除691,500美元的債務和註銷惠特利競業禁止協議中22,300美元的未攤銷部分。
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第 1a項。風險因素
由於 是一家“較小的申報公司”,我們不需要提供本項目所需的信息。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
於2022年4月20日,Jupiter Wellness,Inc.(“本公司”)簽訂1,500,000美元貸款協議(“綠樹貸款”)。 根據綠樹貸款,本公司發行本金為1,500,000美元的可換股本票(“綠樹 票據”),併發行1,100,000股本公司普通股的普通股購買認股權證(“綠樹 認股權證”)。格林豪泰債券的到期日為2022年10月20日。
於2022年4月20日,本公司簽訂了一份500,000美元的貸款協議(“L&H貸款”,統稱為“綠樹貸款”)。根據L&H貸款,本公司發行本金為500,000美元的可換股本票(“L&H票據”,統稱為“綠樹票據”),併發行 普通股購買認股權證,購買360,000股本公司普通股(“L&H認股權證”,統稱為“綠樹認股權證”)。L&H票據的到期日為2022年10月20日。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
無
物品 6.展示
展品 | ||
數 | 描述 | |
(31) | 規則13a-14(D)/15d-14d)認證 | |
31.1 | 第302條首席行政幹事的證明 | |
31.2 | 第302條首席財務主任及首席會計主任的證明 | |
(32) | 第 節1350認證 | |
32.1* | 第906條首席行政幹事的證明 | |
32.2 | 第906條首席財務主任及首席會計主任的證明 |
101* | 交互式 數據文件 | |
101.INS | XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* 根據《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《表格10-Q》中所附的附件32.1和32.2,不應被視為註冊人根據修訂後的《1934年證券交易法》第18節的 目的而提交的本季度報告。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
朱庇特 健康公司 | |
Dated: May 16, 2022 | /s/ Brian S.John |
布萊恩·S·約翰 | |
首席執行官 | |
(首席執行官 ) |
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