Arogo 資本收購公司(“本公司”)於2021年6月9日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是 與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。本公司不限於為完成企業合併而實施的特定行業或部門。本公司是一家初創及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。

截至2022年3月31日，本公司尚未開始任何業務。自2021年6月9日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關，詳情如下 。本公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。 本公司將從擬公開發售的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。 本公司選擇12月31日為其財政年度末。

本公司首次公開招股的註冊聲明已於2021年12月23日宣佈生效。於2021年12月29日， 本公司完成首次公開發售9,000,000個單位(“單位”，就包括在發售單位內的普通股而言，稱為“公開股份”)，產生總收益90,000,000元，如附註3所述。 本公司授予承銷商自首次公開發售之日起45天的選擇權，購買最多1,350,000個額外單位 ，以彌補超額配售(如有)，按首次公開發售價格減去承銷折扣及佣金。2021年12月29日，承銷商行使了這一選擇權，額外購買了1,350,000個單位，毛收入為13,500,000美元。

同時，於首次公開發售結束時，本公司完成向Koo Dom Investment LLC(“保薦人”)出售(“私募”)合共422,275個單位(“私募單位”)，價格為每個私募單位10.00美元，為本公司帶來4,222,750元的總收益。在行使承銷商超額配售選擇權後，保薦人額外購買了43,875個私募單位，收購價為每單位10.00美元，產生額外毛收入438,750美元。

截至2021年12月29日，交易成本為6,524,539美元，其中包括1,811,250美元的承銷費(折讓總額為400,000美元)，3,622,500美元的遞延承銷費(由大陸股票轉讓信託公司作為受託人的信託賬户持有)，向承銷商發行的25,875股A類普通股的公允價值 258,750美元和與首次公開募股相關的其他發行成本832,039美元。現金1,007,897美元於2021年12月29日在信託賬户外持有，可用於營運資金用途。如附註6所述，3,622,500美元的遞延包銷費用取決於首次公開發售完成後12個月內(或如經延長則最多21個月) 。

在首次公開募股於2021年12月29日完成後，從首次公開募股和私募中出售單位的淨收益中提取105,052,500美元(每單位10.15美元)，存入信託賬户，該信託賬户可投資於 1940年修訂的《投資公司法》(《投資公司法》)第2(A)(16)節規定的含義內的美國政府證券，期限為185天或以下，或持有本公司選定的貨幣市場基金的任何不限成員名額投資公司，符合投資公司法第2a-7條的條件(由本公司決定)，直至(I)完成業務合併或(Ii)分配信託賬户，兩者中較早者，如下所述 。

公司管理層對首次公開募股和出售私募單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司 必須完成一項或多項初始業務合併，其中一項或多項經營業務或資產的公平市值至少等於信託賬户(定義如下)淨資產的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息的應付税款 )。本公司只會在以下情況下完成業務合併：交易後公司 擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標業務的控股權，足以使其不需要根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司。首次公開發售完成後，管理層同意，相當於首次公開發售中每單位至少10.15美元的金額，包括私募單位的收益，將根據投資公司法第2(A)(16)節規定的 含義，存放在位於美國且僅投資於美國政府證券的 信託賬户(“信託賬户”)。到期日在185天或以下的或任何開放式投資 公司自稱是公司選定的貨幣市場基金，符合公司確定的《投資公司法》第2a-7條的某些條件。, 直至(I)完成企業合併和(Ii)分配信託賬户中持有的資金，兩者中較早者如下所述。

本公司將向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，以贖回其全部或部分公眾股份，包括(I)與召開股東大會以批准業務合併有關 或(Ii)以與業務合併有關的要約方式贖回。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由本公司作出決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的按比例贖回其公開股票(最初預計為每股公開股票10.15美元，外加信託賬户中當時按比例計算的任何利息，扣除應繳税款)。企業合併完成後，本公司認股權證將不會有贖回權。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”(ASC 480)，待贖回的公開股份將按贖回價值入賬，並於首次公開發售完成後分類為臨時股本。

所有 公開發行的股票都包含贖回功能，允許在與我們的清算相關的情況下贖回該等公開發行的股票。 如果有股東投票或收購要約，與我們最初的業務合併以及與我們修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂有關的話。根據美國證券交易委員會及其關於可贖回股本工具的指導意見(已編入ASC480-10-S99)，不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求將必須贖回的普通股歸類為永久股本以外的普通股。鑑於公開發行股份將與其他獨立工具一起發行 (即公開認股權證)。被歸類為臨時股本的A類普通股的初始價值將是根據美國會計準則470-20確定的分配收益。A類普通股符合ASC 480-10-S99。如果權益工具很可能將 變為可贖回。我們可選擇(I)於發行日期 (或自票據可能變得可贖回之日(如較後)起)至票據的最早贖回日期止期間內累計贖回價值的變動，或(Ii)在發生變動時立即確認贖回價值的變動，並於每個報告期結束時調整票據的賬面金額以相等於贖回價值。我們已經選擇立即承認這些變化。增加或重新計量將被視為股息(即減少留存收益)。或者在沒有留存收益的情況下。額外的 實收資本)。雖然贖回不能導致公司的有形資產淨額降至5000,001美元以下, 公開股份 是可贖回的，在發生贖回事件之前，將在資產負債表上分類為可贖回股票。

如果 公司尋求股東對企業合併的批准，並且投票的流通股的多數 投票贊成企業合併，或法律或證券交易所規則所要求的其他投票，公司將繼續進行企業合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，並且公司因業務或其他原因而沒有決定 舉行股東投票，公司將根據其修訂和重述的公司註冊證書 (“公司註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果， 然而，根據適用法律或證券交易所上市要求，交易必須獲得股東批准，或者公司 出於業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，連同委託書募集一起提出贖回股份。如果公司尋求股東批准企業合併，保薦人已同意在首次公開募股期間或之後購買的方正股份(定義見附註5)和任何公開發行的股票投票贊成批准企業合併。此外，每個公共股東可以選擇 贖回他們的公共股票，而不投票，如果他們真的投票，無論他們投票贊成還是反對擬議的交易。

儘管有上述規定，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，則公司註冊證書規定，公共股東以及該股東的任何關聯公司，或該股東與之一致行動或作為一個“團體”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13節定義)的任何其他人，將被限制贖回超過15%的公開股票。未經本公司事先同意。

方正股份持有人已同意(A)放棄其就完成企業合併而持有的方正股份和公眾股份的贖回權，以及(B)不建議修訂公司註冊證書 (I)修改本公司義務的實質或時間，如本公司未能在合併期內完成企業合併(定義如下 )或(Ii)，則本公司有義務允許贖回與企業合併相關的股份或贖回100%的公開股份)關於股東權利或企業合併前活動的任何其他規定，除非 本公司向公眾股東提供贖回其公眾股份的機會，連同任何該等修訂。

如果 本公司在完成發售後12個月內(或如果本公司已在完成發售後12個月內提交委託書、登記 聲明或類似的申請)內未完成初始業務合併，但未在該12個月內完成初始業務合併，或如果本公司延長自建議公開募股結束 起至21個月的時間(“合併期”)，則本公司將(I)停止所有業務，但清盤目的除外。(Ii)在合理可能的範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回時間不得超過10個工作日，贖回公眾股份的價格為每股 ，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息(減去用於支付解散費用的利息，最高不超過100,000美元)，除以當時已發行的公眾股份數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有)，及(Iii)在該等贖回後，經本公司其餘股東及本公司董事會批准，在合理可能範圍內儘快解散及清盤，在每宗個案中均須遵守本公司根據特拉華州法律就債權人債權作出規定的義務 及其他適用法律的要求。本公司的認股權證將不會有贖回權或清算分派，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，該等認股權證將會失效。

如果本公司未能在合併期內完成業務合併，創始人股份的 持有人已同意放棄其對創始人股份的清算權。然而，如果方正股份的持有者在 中或在首次公開募股後獲得公開發行的股份，且 公司未能在合併期內完成業務合併，則該等公開發行的股份將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下，該等金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將 可用於贖回公開募集的股票。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值 可能低於單位首次公開募股價格(10.00美元)。

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意在第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠 中，將信託賬户中的資金金額降至以下(I)每股10.15美元或(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公共股票較少的金額，並在此範圍內對公司承擔責任。如因信託資產價值減少而導致每股公眾股份低於10.15美元 ，則在每種情況下，扣除可提取的利息金額以繳納税款，除簽署放棄尋求進入信託賬户的任何及所有權利的第三者的任何申索外，以及根據本公司對首次公開發售承銷商的某些負債的彌償而提出的任何申索除外， 包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果 簽署的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任 。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與 公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，以此來降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

最新發展動態

於2022年4月25日，本公司與Arogo、Arogo的全資附屬公司及特拉華州的Arogo Merger Sub，Inc.(“合併子公司”)、Eon Reality，Inc.(加州的一間公司(“EON”))、古多姆投資有限責任公司(“買方代表”)及EON(“賣方代表”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)。

根據合併協議， 於合併協議擬進行的交易完成時(“結束”)，合併附屬公司將與永旺合併並併入 永旺，永旺繼續為尚存法團(“尚存公司”)。

有關合並協議的更多信息，請參閲公司於2022年4月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告，以及我們將提交給美國證券交易委員會的與擬議合併協議有關的S-4表格註冊説明書中的初步招股説明書/委託書 。 除非特別説明，否則本Form 10-Q季度報告不會使擬議合併協議生效，也不包含 與擬議合併協議相關的風險。與擬議合併協議相關的此類風險和影響將包括在初步招股説明書/委託書中，該初步招股説明書/委託書將包括在我們將提交給美國證券交易委員會的與建議合併協議相關的S-4表格註冊聲明中。

流動性 和管理計劃

截至2022年3月31日，公司擁有現金624,866美元，營運資金635,898美元。關於公司根據會計準則更新(“ASU”)2014-15年度對持續經營考慮因素的評估 “披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”，管理層認為，首次公開募股完成後，公司在信託賬户之外的可用資金將使其能夠維持經營至少一年，自本財務報表發佈之日起計。因此，之前發佈的財務報表中披露的對公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大疑慮已得到緩解。

風險 和不確定性

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，儘管病毒可能 對公司的財務狀況、其運營結果、結束擬議的公開募股和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至該財務報表編制之日尚不容易確定。財務報表 不包括任何可能因這種不確定性的結果而導致的調整。

此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭國家開始的軍事行動和相關的經濟制裁，公司完成業務合併的能力，或公司最終完成業務合併的目標業務的運營，可能會受到重大不利影響。此外，本公司完成交易的能力 可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這些融資可能會受到這些事件的影響，包括由於市場波動性增加或第三方融資的市場流動性下降(按本公司可接受的條款或完全無法獲得)。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、運營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。簡明財務報表 不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

根據首次公開發售，本公司以每單位10.00美元的價格出售9,000,000個單位。每個單位包括一股A類普通股和一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股(見附註7)。2021年12月29日，承銷商 行使了超額配售選擇權，額外購買了1,350,000個單位，產生了13,500,000美元。

保薦人以每個私募單位10.00美元的價格購買了總計466,150個私募單位，在首次公開發售結束的同時，通過私募從本公司獲得了總計4,661,500美元的資金。每個私募單位由一個A類股和一個認股權證組成。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格購買一股普通股(見附註7)。出售私募單位所得款項已計入信託賬户持有的首次公開發售所得款項淨額。如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，出售信託賬户內持有的私募單位所得款項將 用於贖回公開發售的股份(受適用法律的要求所限)，而私募認股權證將於 到期時變得一文不值。私募單位(包括行使私募認股權證後可發行的A類普通股) 在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，但某些例外情況除外。

方正 共享

2021年6月30日，保薦人收到了2,875,000股公司B類普通股(“方正股份”)，金額為25,000美元 ，待日後支付。2021年10月11日，保薦人無償交出並沒收了287,500股方正股票，保薦人持有2,587,500股方正股票。所有股份金額均已追溯重列，以反映這項退回。因此， 方正股份的數量將相當於首次公開發行後本公司已發行和已發行普通股的約20%。

方正股份的持有者同意，除有限的例外情況外，不得轉讓、轉讓或出售方正股份，直至 以下情況發生：(A)在企業合併完成一年後和(B)在企業合併之後，(X) 如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票資本化和重組進行調整)，業務合併完成後任何30個交易日內的任何20個交易日，或(Y)本公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期，導致所有公眾股東有權將其普通股股份轉換為現金、證券或其他財產的交易。

本票 票據關聯方

保薦人於2021年10月26日向本公司發出無抵押本票(“本票”)，據此，本公司可借入本金總額最高達300,000元。本承付票為無息票據，於(I)2022年2月28日或(Ii)建議公開發售事項完成後的較早日期(br})支付。截至2022年3月31日，本票項下沒有未償還金額 。

關聯方預付款

贊助商的關聯公司向公司墊付了1,000美元作為營運資金。這些預付款是按需支付的，不計息。自2021年6月9日(成立)至2022年3月31日，關聯方代表本公司支付了67,198美元。截至2022年3月31日，欠關聯方的款項為67,198美元。

一般事務和行政事務

自單位首次在納斯達克上市之日起，該公司同意每月向贊助商支付總計10,000美元的辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持費用，最長可達21個月。在完成初始業務合併或公司清算後，公司將停止支付這些月費。

相關 黨的貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。票據可在業務合併完成時償還，不計利息，貸款人可酌情在業務合併完成時將高達1,500,000美元的票據轉換為單位 每單位價格為10.00美元。這類單位將與私人配售單位相同。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。截至2022年3月31日，營運資金貸款項下沒有未償還金額。

註冊 權利

方正股份、私募單位及於轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及因轉換營運資金貸款及轉換方正股份而發行的私募認股權證或認股權證)的 持有人將根據於首次公開發售生效日期前或當日簽署的登記權協議 享有登記權，該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售 (就方正股份而言，只有在轉換為A類普通股後方可發行)。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的登記要求。此外， 持有人對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權，並有權根據證券法 下的規則415要求本公司登記轉售此類證券。然而，註冊權協議規定，在所涵蓋的證券解除鎖定限制之前，本公司將不會被要求進行或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。 本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，從建議公開發售之日起購買最多1,350,000個額外單位 ，以彌補超額配售(如有)，價格為建議公開發售價格減去承銷折扣和佣金。承銷商 在首次公開招股結束時同時行使此選擇權。

在擬公開發售完成時，承銷商獲得每單位0.175美元的現金承銷折扣，或1,811,250美元(總折扣400,000美元)。此外，承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或3,622,500美元。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延的 費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

IPO完成後，承銷商還獲得了最多25,875股A類普通股。向承銷商發行的股票的公允價值為258,750美元。

風險 和不確定性

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，儘管病毒可能 對公司的財務狀況、其運營結果、結束擬議的公開募股和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至該財務報表編制之日尚不容易確定。財務報表 不包括任何可能因這種不確定性的結果而導致的調整。

優先股-公司有權發行1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元。截至2022年3月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

A類普通股-公司有權發行100,000,000股A類普通股，每股面值0.0001美元 。A類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日，共有492,025股A類普通股已發行或已發行。截至2022年3月31日，共有10,350,000股A類普通股在所附資產負債表中被歸類為臨時股權。

B類普通股-公司有權發行10,000,000股B類普通股，每股面值0.0001美元 。B類普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日，已發行和已發行的B類普通股共2,587,500股。

在企業合併之前，只有B類普通股的持有者才有權投票選舉董事。除法律另有規定外，A類普通股持有者和B類普通股持有者將在提交我們股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。就我們最初的業務合併而言，吾等可能與目標股東或其他投資者訂立股東協議或其他安排，以作出與IPO完成後生效的安排不同的投票權或其他公司管治安排 。

B類普通股的 股票將在企業合併時自動轉換為A類普通股，或根據持有人的選擇，以一對一的方式提前轉換為A類普通股，並可進行調整。如果增發的A類普通股或股權掛鈎證券的發行或被視為超過擬公開發行的發行金額，並與企業合併的結束有關，B類普通股應轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非當時已發行的大部分B類普通股的持有者同意就任何此類發行或視為發行放棄此類調整)，以便在轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後合計相等。建議公開發售完成時所有已發行普通股總數的20%，加上A類普通股和與企業合併相關而發行或視為已發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(與企業合併相關而贖回的A類普通股股數的淨額)，不包括在企業合併中向本公司目標中的任何賣方發行或可發行的任何股份或股權掛鈎證券 。

認股權證 -公共認股權證只能針對整數股行使。拆分單位後，不會發行零碎認股權證，而只會買賣整份認股權證。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天及(B)建議公開發售完成後12個月(以較遲者為準)行使。公開認股權證將在企業合併完成後或贖回或清算後更早的五年內到期 。

本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務 結算該認股權證的行使，除非證券法下有關在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明隨即生效，並備有與A類普通股有關的現行招股説明書，但須符合本公司履行其登記責任，或獲得有效豁免登記的情況。本公司將不會以現金或無現金方式行使任何認股權證，本公司亦無責任向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人居住國的證券法登記或符合資格，或可獲豁免登記。

公司已同意，在實際可行的情況下，但在任何情況下，不得遲於企業合併結束後15個工作日，公司將盡其商業上合理的努力，在企業合併後60個工作日內提交一份登記説明書，其中包括在行使認股權證時可發行的A類普通股股票的發行，並保持與A類普通股股票有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或贖回為止。 儘管有上述規定，如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的權證時符合《證券法》第18(B)(1)條所規定的“備兑證券”的定義，則公司可根據《證券法》第3(A)(9)條的規定，要求權證的持有者按照《證券法》第3(A)(9)條的規定，在“無現金基礎上” 要求其持有認股權證的人這樣做，並且，如果本公司選擇這樣做，本公司將不再被要求 提交或維護有效的登記聲明。但將在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律 ，盡其商業上合理的努力登記股票或使其符合資格。

如果 且當認股權證可由本公司贖回時，本公司可行使其贖回權，即使其無法根據所有適用的州證券法登記 或符合出售標的證券的資格。

如果 如上所述，公司要求贖回公共認股權證，其管理層將有權要求 希望行使公共認股權證的任何持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。行使認股權證時可發行普通股的行權價格及數目在某些情況下可予調整，包括在發生股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併的情況下。然而，除非如下文所述，以低於行使價的價格發行普通股，公募認股權證將不會作出調整。此外，本公司在任何情況下均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，而本公司清算信託賬户中持有的資金，則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的 公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得毫無價值。

私募認股權證將與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同。

公司對資產負債表日之後至財務報表可出具之日為止發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何其他後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。