美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號:
代碼鏈新大陸限量版
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
7( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 識別碼) |
朝覺寺南路 119 號 |
| |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括
區號:
不適用
(如果自 上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址)
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
(或註冊人必須提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用勾號指明註冊人
在過去 12 個月(或在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內),是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有互動日期文件(如果有),並在其公司網站上發佈。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是 ☐ 不
截至2022年5月16日
16,有
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
目錄
頁面 | ||||
第一部分 | 財務信息 | 1 | ||
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 | ||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 | ||
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 | ||
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 | ||
第二部分。 | 其他信息 | 32 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 | ||
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 | ||
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 | ||
第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 | ||
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 | ||
第 5 項。 | 其他信息 | 32 | ||
第 6 項。 | 展品 | 32 |
i
關於以下事項的警示説明
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告 包含可能被視為聯邦證券 法所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。這些報表涉及預期的未來事件、未來的經營業績和/或未來的財務業績。在某些 案例中,你可以通過使用諸如 “預期”、“相信”、 “可以”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“可能”、“應該 ”、“計劃”、“可能”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“br}”、“會” 等術語來識別前瞻性陳述,” 此類術語或其他類似術語的否定詞。這些前瞻性陳述涉及已知 和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異 。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述 包括但不限於與以下內容有關的陳述:
● | 我們的目標和戰略; | |
● | 我們未來的業務發展、經營業績和財務狀況; | |
● | 我們對支出、未來收入、資本需求和額外融資需求的估計; | |
● | 我們對我們服務的市場機會的估計; | |
● | 政府法律和規章的影響; | |
● | 我們招聘和留住合格人員的能力; | |
● | 我們未能遵守監管準則; | |
● | 行業需求的不確定性; | |
● | 金融服務業的總體經濟狀況和市場狀況; | |
● | 未來出售大型區塊或我們的證券,這可能會對我們的股價產生不利影響;以及 | |
● | 我們證券交易市場的深度。 |
前面的清單 無意成為我們所有前瞻性陳述的詳盡清單。前瞻性陳述反映了我們目前對 對未來事件的看法,基於假設,受風險和不確定性的影響,包括我們截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項 “風險 因素” 以及本 表10-Q季度報告中其他地方描述的風險和不確定性。
你不應該過分依賴任何前瞻性陳述 。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但 我們無法保證未來業績、活動水平、業績以及前瞻性 陳述中反映的事件和情況能夠實現或將會發生。除非法律要求,否則我們沒有義務在本10-Q表季度報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性 陳述,使這些陳述與實際業績或我們預期的變化 保持一致。
ii
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
代碼鏈新大陸有限公司及子公司
簡明的合併資產負債表
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
其他應收賬款——關聯方 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預付款 | - | |||||||
流動資產總額 | ||||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
購置設備的預付款 | ||||||||
善意 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延所得税資產 | - | |||||||
其他資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期貸款-銀行 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他應付賬款——關聯方 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
租賃負債——當前 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
其他負債 | ||||||||
租賃負債—非流動 | ||||||||
其他負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
應收股票認購 | ( | ) | ( | ) | ||||
(累計赤字)留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
1
代碼鏈新大陸有限公司及子公司
簡明合併運營報表 和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
在截至3月31日的三個月中 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | ||||||||
五格數字門牌 | $ | $ | ||||||
總收入 | ||||||||
收入成本 | ||||||||
五格數字門牌 | ||||||||
總收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用(收入) | ||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出),淨額 | ||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | ||||||||
持續經營的所得税前虧損 | ( | ) | ||||||
所得税準備金 | ||||||||
持續經營造成的損失 | ( | ) | ||||||
已終止的業務: | ||||||||
已終止業務的收入,扣除税款 | ||||||||
處置(虧損)收益,扣除税款 | ( | ) | ||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
其他綜合(虧損)收入 | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
全面(虧損)收入 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通股的加權平均數 | ||||||||
基礎版和稀釋版 | ||||||||
持續經營的每股虧損 | ||||||||
基礎版和稀釋版 | ( | ) | ||||||
(虧損)/已終止業務的每股收益 | ||||||||
基礎版和稀釋版 | ( | ) | ||||||
(虧損)/普通股股東可獲得的每股收益 | ||||||||
基礎版和稀釋版 | $ | $ | ( | ) |
2
代碼鏈新大陸有限公司及子公司
股東 權益變動簡明表
在截至2021年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 留存收益 | 累積其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 法定的 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 儲備 | 無限制 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
發行股票以換取現金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以補償員工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 3 月 31 日(未經審計) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
在截至2022年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 股票 | 留存收益 | 累積的 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 訂閲 | 法定的 | 全面 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 應收款 | 儲備 | 無限制 | 收入(虧損) | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 1 月 1 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行所得的股票認購應收賬款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
3
代碼鏈新大陸有限公司及子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
在已結束的三個月中 3月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ( | ) | ||||
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整: | ||||||||
廠房和設備的折舊 | ||||||||
無形資產的攤銷 | ||||||||
發行普通股以補償員工 | - | |||||||
出售該公司 | - | |||||||
經營資產和負債的變化 | ||||||||
應收票據 | - | |||||||
應收賬款 | - | ( | ) | |||||
其他應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款——關聯方 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
客户存款 | ( | ) | ||||||
租賃負債 | ( | ) | ||||||
應付税款 | ||||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
處置已終止業務產生的現金淨減少 | - | ( | ) | |||||
購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
發行普通股的收益 | - | |||||||
短期貸款的收益-銀行 | - | |||||||
融資活動提供的淨現金 | - | |||||||
匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||
淨額(減少)/增加的現金 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物,期初 | ||||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | - | |||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
投資和融資活動的非現金交易 | ||||||||
發行普通股以補償員工 | $ | - | $ | |||||
取消普通股 | ||||||||
使用權資產和租賃負債的初始確認 | $ | $ | - |
4
代碼鏈新大陸有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
注1 — 業務和組織性質
Code Chain New Continent Limited(“CCNC” 或 “公司”),前身為TMSR控股有限公司和JM Global Holding Company是內華達州的一家控股公司 ,本身沒有實質性業務。該公司的子公司花旗盈利投資控股有限公司(“花旗利潤”)、 TMSR Holdings Limited(“TMSR Holdings”)和Makesi IoT Technoldings(上海)有限公司(“Makesi WFOE”)也是擁有實質性業務的 控股公司。
Makesi WFOE與四川五歌網絡遊戲有限公司(“五哥”)達成了一系列合同安排 ,建立了VIE結構。Wuge 主要從事物聯網 (IoT) 和電子代幣 Wuge 數字門牌的研究、 開發和應用。出於會計目的,Makesi 外商獨資企業是Wuge的主要受益人。因此,根據美國公認會計原則,CCNC將Wuge視為合併的關聯實體,並將 在CCNC的財務報表中合併了Wuge的財務業績。
在2021年3月30日之前,CCNC擁有間接
子公司同榮科技(江蘇)有限公司(“通融外商獨資企業”),這是一家沒有重大業務的控股公司。
Tongrong WFOE與江蘇融海電力燃料有限公司有一系列合同安排。
VIE 結構給投資者帶來了獨特的風險。 VIE 協議尚未經過法院的檢驗,中國監管機構可能會禁止這種VIE結構, 這可能會導致我們的運營和證券價值發生重大變化,包括可能導致 此類證券的價值大幅下跌或變得一文不值。
隨附的合併財務報表 反映了 CCNC 和以下每個實體的活動:
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
花旗盈利英屬維爾京羣島 | ● | ||||
● | |||||
TMSR HK | ● | ||||
● | |||||
Makesi WFOE | ● | ||||
● | |||||
榮海1 | ● | ||||
● | |||||
● | |||||
● | |||||
武歌 | ● | ||||
● |
1 |
5
合同安排
Rong Hai過去和Wuge均通過合同 協議進行控制,以取代公司或其任何子公司的直接股權所有權。此類合同安排由五份協議組成 系列、諮詢服務協議、股權質押協議、看漲期權協議、投票權代理協議和 運營協議(統稱為 “合同安排”)。
每份融海 VIE 協議的實質性條款如下所述。截至2021年3月31日,公司出售了同融外商獨資企業和融海。
諮詢服務協議
本諮詢服務協議自簽署之日起生效 ,並將一直有效,直到榮海的有效運營期到期。Tongrong WFOE 可自行決定續訂或終止本諮詢服務協議。
股權質押協議。
根據盛融 外商獨資企業、融海和融海股東於2018年11月30日達成的股權質押協議,以及2020年4月30日Rong Hai、盛融外商獨資企業和同融外商獨資企業之間轉讓股權質押協議的協議,股東將其在融海的所有股權質押給同榮 外商獨資企業,以保證融海履行相關義務和債務諮詢服務協議。此外, 融海的股東已經根據與地方主管當局的協議完成了股權質押的登記。 如果榮海違反諮詢服務協議規定的義務,作為質押人,Tongrong WFOE將有權獲得某些權利, 包括出售質押股權的權利。
本股權質押協議在 執行時生效,在融海和同榮外商獨資企業履行所有合同義務 並清償所有有擔保債務之前,該協議將保持完全有效和有效。應同融外商獨資企業的要求,融海將延長其運營期限,以維持 本股權質押協議的有效性。
看漲期權協議
根據盛融 外商獨資企業、融海和融海股東於2018年11月30日達成的看漲期權協議以及融海、 盛融外商獨資企業和同融外商獨資企業之間於2020年4月30日轉讓看漲期權協議的協議,榮海的每位股東不可撤銷地授予外商獨資企業或其中國指定人 在允許的範圍內隨時購買期權法律,他在榮海的全部或部分股權。此外, Tongrong WFOE或其指定人員有權收購其在融海的所有資產。未經同融外商獨資企業的事先書面同意 ,融海的股東不能轉讓其在融海的股權,融海也不能轉讓其資產。 股票或資產的收購價格將是 行使期權時中華人民共和國法律允許的最低對價金額。
本看漲期權協議將在 執行時生效。除非Tongrong WFOE或根據適用法律的要求提前終止本看漲期權協議 ,否則融海和同榮外商獨資企業在任何情況下都不得以任何理由終止本看漲期權協議。本看漲期權協議將終止 ,前提是該期權下的所有股權或資產均轉讓給Tongrong WFOE或其指定人。
6
投票權代理協議
根據 盛融外商獨資企業與融海股東於2018年11月30日達成的投票權代理協議以及2020年4月30日的 融海、盛融外商獨資企業和同融外商獨資企業之間分配投票權代理協議的協議,榮海的每位股東不可撤銷地任命盛融外商獨資企業為 其事實律師,代表該股東行使所有權利該股東擁有其在融海的股權 權益,包括但僅限於代表其就融海的所有事項進行投票的權力根據榮海的公司章程,需要股東批准 。
投票權代理協議在執行時生效 ,並將在法律允許的最長時間內無限期有效,以Tongrong WFOE為代價。
運營協議
根據盛融 WFOE、融海和融海股東於2018年11月30日達成的運營協議以及榮海、 盛融外商獨資企業和同融外商獨資企業之間於2020年4月30日達成的轉讓運營協議的協議,榮海和融海的股東同意,未經事先書面同意,不進行任何可能對融海資產、義務、權利或運營產生重大影響的交易 同融外商獨資企業的同意, 包括但不限於對融海公司章程的修訂。融海及其股東同意接受並遵守 Tongrong WFOE 提供的與融海的日常運營、財務管理以及 僱用和解僱融海員工有關的公司政策。榮海同意,如果 在業務運營過程中履行任何合同或貸款需要任何擔保,則應首先向通融外商獨資企業尋求擔保。
本運營協議在執行時生效 ,在榮海的有效運營期到期之前,將保持全部效力和有效性。為了維護本運營協議的有效性,Tongrong WFOE和Rong Hai的任何一方均應在 營業期限到期前三個月完成延長其業務期限的批准或註冊程序。
每項 Wuge VIE 協議 的實質性條款如下所述:
技術諮詢和服務協議。
根據Wuge與Tongrong WFOE於2020年1月3日達成的技術諮詢和服務 協議,Tongrong WFOE擁有向Wuge提供與Wuge業務相關的諮詢服務 的專有權,包括但不限於業務諮詢服務,人力資源開發和 業務發展。Tongrong WFOE完全擁有因履行本協議而產生的任何知識產權。 Tongrong WFOE有權根據Wuge的實際運營每季度確定服務費。只要 Wuge 存在,本協議 就會生效。Tongrong WFOE可以隨時通過提前30天向Wuge發出書面通知 來終止本協議。
股權質押協議。
根據Tongrong WFOE、Wuge和Wuge股東於2020年1月3日達成的股權質押協議,Wuge股東將其在Wuge的所有股權質押給了Tongrong WFOE ,以保證Wuge履行技術諮詢和服務協議下的相關義務和債務。 此外,Wuge 股東將根據與地方主管當局的協議完成股權質押的登記。 如果Wuge違反了其在技術諮詢和服務協議下的義務,作為質押人,Tongrong WFOE將有權享有 某些權利,包括出售質押股權的權利。在所有擔保債務 履行或Wuge股東不再是Wuge的股東之前,該承諾將一直有效。
股權期權協議。
根據Tongrong WFOE、Wuge和Wuge股東於2020年1月3日達成的股權期權協議,Wuge的每位股東都不可撤銷地授予了通融外商獨資企業或其指定人 在中國法律允許的範圍內隨時購買其在五歌的全部或部分股權的期權。此外,Tongrong 外商獨資企業或其指定人員有權收購其在Wuge的所有資產。未經Tongrong WFOE的事先書面同意, Wuge的股東無法轉讓其在Wuge的股權,也不能轉讓其資產。 股票或資產的收購價格將是行使期權時中華人民共和國法律允許的最低對價金額。 在行使所有期權之前,該承諾將一直有效。
7
投票權代理和財務支持協議。
根據Tongrong WFOE、Wuge和Wuge股東於2020年1月3日達成的投票權代理和財務支持
協議,每位Wuge股東不可撤銷地任命Tongrong
WFOE為其事實上的律師,代表該股東行使其在Wuge的股權所擁有的所有權利,包括但不限於代表其投票的權力根據 Wuge 的公司章程,所有需要股東
批准的 Wuge 事項。代理協議的期限為
截至本報告發布之日,公司主要 業務集中在數字門牌領域的Wuge業務上。所有先前的能源或工業固體廢物回收 以及任何全面的環境解決方案業務均已停止和處置。基本上,公司的所有主要 業務都是在中國進行的。
注2 — 重要會計 政策摘要
列報依據
隨附的合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”) 編制,供根據證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例提供信息。
整合原則
公司未經審計的簡明財務報表包括CCNC及其全資子公司和VIE的賬目。合併後,所有公司間往來事務和餘額均被抵消 。
8
估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併 財務報表發佈之日報告的資產和負債金額 以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計 包括無形資產的使用壽命、 遞延收入以及廠房和設備、長期資產的減值、應收賬款的可收回性、庫存估值補貼、 租賃負債的現值和遞延所得税資產的變現。實際結果可能與這些估計有所不同。
外幣折算和交易
公司的申報貨幣為美元 美元。公司在中國的業務以當地貨幣人民幣(RMB)作為其功能貨幣。資產和負債 按期末中國人民銀行報價的統一匯率折算。損益表 賬户按平均折算率折算,權益賬户按歷史匯率折算。此過程產生的折算調整 包含在累計的其他綜合收益中。以本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率 匯率波動而產生的交易收益和虧損在發生時計入運營業績 。
累計
其他綜合損失中包含的折算調整額為 $
中華人民共和國政府對與業務運營無關的資金從中國轉移出境實施了嚴格的交易所 限制。這些限制並未對公司產生重大影響 ,因為該公司沒有參與任何受限制的重大交易。
投資
公司購買某些流動性短期 投資,例如貨幣市場基金和/或金融機構銷售的其他短期債務證券。這些投資 未投保本金損失。這些投資作為金融工具入賬,在每個報告期結束時按公允市場價值 進行標記。對於持有至到期債務工具、期限短、 風險狀況有限的投資,攤銷成本可能是其公允價值的最佳近似值,可用於此類投資。
應收賬款,淨額
應收賬款包括客户應付 的貿易賬款。管理層根據信用記錄和與客户的關係對潛在 損失的評估,可以為可疑賬户設立和記錄備抵金。管理層定期審查其應收賬款,以確定 壞賬補貼是否充足,並在必要時調整備抵額。在管理層確定收款的可能性不大之後,拖欠的賬户餘額將從可疑賬户備抵金 中註銷。
庫存
庫存由原材料和 在建工程組成,使用Wuge中的加權平均法按成本或可變現淨值中的較低者列報。管理層至少每年審查 庫存的過時情況和超過可變現淨值的成本,並在賬面價值超過可變現淨值時確認 庫存的減值費用。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,未確認任何過時產品和超出可變現淨值的成本。
9
預付款
預付款是存入或預付給 外部供應商的資金,用於將來購買庫存或服務。作為中國的標準做法,公司的許多供應商要求向他們存入一定的金額 ,以保證公司能夠及時完成採購。這筆款項 可退款,不收取任何利息。公司與供應商簽訂了具有法律約束力的合同,要求在合同到期時將所有未付的預付款 退還給公司。
廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計 折舊和攤銷列報。在考慮了資產的估計使用壽命 和估計的剩餘價值之後,使用直線法計算折舊。估計的使用壽命和剩餘價值如下:
有用生活 | 估計的 價值 | |||||
建築 | | % | ||||
辦公設備和傢俱 | % | |||||
生產設備 | % | |||||
汽車 | % | |||||
租賃權改進 | % |
出售或以其他方式退回的資產的成本和相關累計折舊 和攤銷從賬户中扣除,任何損益均包含在合併的 損益表和綜合收益表中。維護和維修支出記入已發生的收入,而預計會延長資產使用壽命的增加、 續訂和改良則記作資本化。公司還重新評估了折舊和攤銷期 ,以確定隨後的事件和情況是否值得修改使用壽命估計。
無形資產
無形資產代表土地使用權和 專利,它們按成本減去累計攤銷額列報。與內部開發的 專利相關的研發成本在產生時計為支出。攤銷費用在 資產的估計使用壽命內按直線法確認。中華人民共和國的所有土地均歸政府所有;但是,政府授予 “土地使用權”。公司已經 獲得了使用各種地塊的權利。這些專利的使用壽命是有限的,採用直線法 進行攤銷,該方法反映了無形資產經濟收益的估計消費模式。公司使用直線法在土地使用權和專利的使用壽命內攤銷 成本。公司還重新評估了攤銷期 ,以確定後續事件和情況是否值得修訂使用壽命估計值。 的估計有用壽命如下:
有用生活 | ||
土地使用權 | ||
專利 | ||
軟件 |
善意
商譽是指收購所支付的對價 超過收購之日被收購子公司淨可識別資產的公允價值。Goodwill 未攤銷,至少每年進行一次減值測試,在情況表明可能已發生減值時更常見。 商譽按成本減去累計減值損失進行結算。如果存在減值,則商譽立即按其公允價值 註銷,並在合併收益表中確認虧損。商譽減值損失無法逆轉。
10
長期資產的減值
每當事件或情況變化(例如 市場條件的重大不利變化將影響資產的未來使用)表明資產的賬面價值可能無法收回,包括工廠、設備 和壽命有限的無形資產,都要進行減值審查。公司根據資產預計產生的未貼現未來現金流評估資產的可收回性,並確認減值損失,前提是預計使用資產 將產生的未貼現未來現金流加上處置資產的預期淨收益(如果有)低於資產的賬面價值。如果發現減值, 公司將根據折現現金流方法將資產的賬面金額減少到其估計的公允價值,或者在 可用且適當的情況下,減少至可比的市場價值。
公允價值計量
關於 金融工具公允價值和相關公允價值衡量標準的會計準則定義了金融工具,並要求披露公司持有的金融 工具的公允價值。由於其短期性質,公司認為現金、應收票據、應收賬款、其他應收賬款、 預付款、應付賬款、其他應付賬款和應計負債、客户存款、短期貸款和應付税款的賬面金額約為 的公允價值。
會計準則定義了公允價值,建立了 用於披露公允價值計量的三級估值層次結構,並加強了對公允價值衡量標準的披露要求。 這三個級別的定義如下:
● | 估值方法的第一級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 估值方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。 |
流動資產 和流動負債中包含的金融工具在合併資產負債表中按面值或成本列報,其近似公允價值,因為 此類工具的產生與預期實現之間的時間很短,而且其當前的市場利率 利息。
客户存款
Wuge 通常會收取客户押金,用於向其客户提供 服務。在Wuge提供服務時,它將根據其收入確認政策將這些存款記入運營業績。
收入確認
2018年1月1日,公司對截至2018年1月1日尚未完成的 合同採用了經修改的追溯方法,採用了2014-09年度與客户簽訂合同的收入(ASC 606)會計標準 更新(“ASU”)。這並未導致在通過本 新指導方針後對留存收益進行調整,因為除保留金收入外,公司的收入是根據我們預計 為換取履行績效義務而獲得的對價金額進行確認的。但是,截至採用之日,公司預留金收入的影響並不大 ,因此沒有導致調整。
收入確認 ASU 的核心原則是,公司將確認收入以代表向客户轉移商品和服務,其金額將反映公司期望在此類交易中有權獲得的對價 。這將要求公司確定合同中的 履約義務,並根據貨物 和服務的控制權何時移交給客户,確定應在某個時間點確認收入還是隨着時間的推移確認收入。該公司的收入來源主要是在某個時間點確認的。
11
ASU 要求使用新的五步模型 來確認來自客户合同的收入。五步模式要求公司 (i) 確定與客户簽訂的合同, (ii) 確定合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括未來可能不會發生重大逆轉的 的可變對價,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的 履約義務,(v) 在公司滿意時(或作為)確認收入履行義務。與先前的指導相比, 將五步模式應用於收入流並未導致 公司記錄收入的方式發生重大變化。通過後,公司評估了根據先前標準並使用新指南下的五步模型在亞利桑那州立大學範圍內所有收入來源 的收入確認政策,並證實 除保留金收入外,收入確認模式沒有差異。
實體還需要在向客户轉讓之前確定 是否控制商品或服務,以確定其是否應以委託人或代理人的身份對安排 負責。主體安排,即實體控制所提供的商品或服務,將導致確認交易所預期對價總額 。代理安排,即實體只是安排但不控制 轉讓給客户的商品或服務,將導致該實體有權在交易所保留 的淨金額得到確認。
數字門牌的收入將在標牌的合法所有權和控制權移交給客户時予以確認
。管理層已確定,對於數字門牌的銷售
,只有一項履約義務在轉移上述控制權時即得到滿足。通常,
客户會提前為產品付款;在公司通過轉移控制權交付產品之前,公司會將付款記錄為責任賬户
客户存款下的合同負債。在新的五步模式下,此類收入將在
所有績效義務得到履行後的某個時間點予以確認。公司認可 $
在符合相關收入確認標準 之前收到的款項將記錄為客户存款。
公司的分列收入來源 彙總如下:
對於 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 — Wuge 數字門牌 | $ | $ | ||||||
總收入 | $ | $ |
研究與開發(“研發”) 費用
研發費用包括支付給公司研究和產品開發人員在 從事研發項目期間的工資 和其他與薪酬相關的費用,以及用於研發項目的原材料。公司產生的研發費用包含在 的銷售、一般和管理費用中。
所得税
公司根據美國公認的所得税 核算所得税。税收費用基於該財年的業績,對 不可徵税或不允許徵税的項目進行了調整。它是使用在資產負債表日期之前頒佈或實質性頒佈的税率計算的。
對於合併財務報表中資產和負債賬面金額 與計算應納税利潤時使用的相應税基之間的差異產生的臨時差異,遞延所得税使用資產 和負債法進行核算。原則上,對於所有應納税的臨時差額, 遞延所得税負債均予以確認。遞延所得税資產的確認前提是 很可能有應納税利潤,可用來抵消可扣除的臨時差額。遞延所得税是使用預計適用於資產變現或負債結算期間的税率計算的 。遞延税在損益表中扣除 或貸記,除非它與直接記入或計入權益的項目有關,在這種情況下,遞延 税也以權益形式處理。當管理層認為 很可能無法變現部分或全部遞延所得税資產時,估值補貼會減少遞延所得税資產。 的當前所得税是根據相關税務機關的法律規定的。
只有在税務審查中 “更有可能” 維持税收狀況(假定税務審查
)時,不確定的税收狀況才被視為福利
。確認的金額是大於以下的最大税收優惠金額
12
每股收益
每股基本收益的計算方法是將公司普通股股東可獲得的
收入除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益
考慮了行使證券或其他發行普通股的合同
並轉換為普通股時可能發生的攤薄。
最近發佈的會計公告
2018年2月,財務會計準則委員會發布了ASU 2018-02, 損益表——報告綜合收益(主題220):對累計其他綜合 收入的某些税收影響的重新分類。本更新中的修正案影響任何需要適用主題220,損益表—— 申報綜合收益的條款,並且其相關税收影響在公認會計原則要求的其他綜合 收入中列報的其他綜合收益項目的實體。本更新中的修正案在 2018 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期內對所有實體均有效。允許提前通過本更新中的修正案,包括在任何過渡期內採用 ,(1) 適用於尚未發佈財務報表的報告期內的公共企業實體 ,(2) 適用於尚未發佈財務報表的報告期的所有其他實體。本更新中的 修正案應在通過期間或追溯適用於《減税和就業法》中確認美國聯邦企業所得税税率變更的 效應的每個時期(或時期)。公司認為 採用這個 ASU 不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計準則,如果目前獲得通過,不會對公司未經審計的簡明合併資產負債表、損益表和綜合收益表以及現金流量表產生重大影響。
附註3——業務合併和重組
武歌
2020年1月3日,公司與四川五歌網絡遊戲有限公司(“五歌”)和五歌的所有股東(“wuge
股東”)簽訂了
股份購買協議。根據股份購買協議,公司同意共發行
根據ASC 805,公司對Wuge的收購 被視為業務合併。公司已根據收購的可識別資產和收購當日承擔的負債的公允價值 分配了Wuge的收購價格。其他流動資產和流動負債是使用成本法估值的 。公司管理層負責確定收購的資產、承擔的負債 、廠房和設備以及截至收購之日確定的無形資產的公允價值,並考慮了許多因素,包括獨立評估師的 估值。收購產生的與收購相關的成本並不重要,已作為一般和管理費用記作支出 。
13
下表彙總了收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值 ,即根據公司聘請的獨立估值公司進行的估值,即收購Wuge之日的淨收購價格分配 :
按公允價值計算的總對價 | $ |
公允價值 | ||||
現金 | $ | |||
其他流動資產 | ||||
廠房和設備 | ||||
其他非流動資產 | ||||
善意 | ||||
總資產 | ||||
負債總額 | ( | ) | ||
收購的淨資產 | $ |
大約 $
注4-可變利益實體
2018年11月30日,Tongrong WFOE在執行 “收購協議” 時與融海及其股東簽訂了 合同安排。上文 “注1-業務和組織性質” 概述了這些合同安排的重要條款 。因此, 公司將榮海歸類為 VIE。
2020年1月3日,Tongrong WFOE在執行 “收購協議” 時與Wuge及其股東簽訂了 合同安排。上文 “注1-業務和組織性質” 概述了這些合同安排的重要條款 。因此, 公司將 Wuge 歸類為 VIE。
2021年1月11日,Makesi WFOE根據 將其在VIE協議下的所有權利和義務轉讓給Makesi WFOE(“轉讓”),與通融外商獨資企業、五歌和五歌股東簽訂了一系列轉讓協議(“轉讓協議”)。 VIE協議和轉讓協議賦予Makesi WFOE在所有重大方面 等同於其作為Wuge唯一股東所擁有的權力、權利和義務,包括控制Wuge的管理、運營、資產、 財產和收入的絕對權利。該轉讓對公司的合併財務報表沒有任何影響。
2021 年 3 月 30 日,公司與與公司無關的買方(“買方”)和
公司前董事王啟海(“收款人”)簽訂了
股票購買協議。根據協議,公司同意出售,買方同意購買Tongrong WFOE的所有已發行
和已發行普通股(“同榮股份”)。收款人同意負責代表買方支付貨款
。Tongrong 股票的收購價格應為 $
VIE 是指股權 總投資不足以讓該實體在沒有額外次級財務支持的情況下為其活動提供資金的實體,或者其 股權投資者缺乏控股財務權益的特徵,例如通過投票權、獲得該實體預期 剩餘回報的權利或承擔該實體預期損失的義務。在VIE中擁有 控股財務權益的可變權益持有人(如果有)被視為主要受益人,必須合併VIE。Makesi WFOE被視為 擁有控股財務權益,並且是Wuge的主要受益人,因為它具有以下兩個特徵:
(1) | 在 Wuge 指導對此類實體經濟表現影響最大的活動的權力,以及 |
(2) | 承擔Wuge損失的義務和從Wuge獲得可能對此類實體具有重大意義的利益的權利。 |
14
因此,根據ASC 810-10 “合併”,Wuge的賬目在隨附的財務報表中合併 。此外,自2020年1月3日起,其財務狀況和經營業績 包含在公司的合併財務報表中。
VIE 資產 和負債的賬面金額如下:
3 月 31 日, | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
財產、廠房和設備 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
善意 | ||||||||
總資產 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
淨資產 | $ | $ |
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他應付賬款——關聯方 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
客户進步 | ||||||||
租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
租賃負債-非流動 | ||||||||
負債總額 | $ | $ |
VIE 的經營業績彙總如下:
對於 三個月已結束 3月31日 | ||||
2022 | ||||
營業收入 | $ | |||
毛利 | ||||
運營收入 | ||||
淨收入 | $ |
注5 — 庫存
庫存包括以下內容:
2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
原材料c | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
庫存總額 | $ | $ |
15
附註6——廠房和設備,淨額
廠房和設備包括以下內容:
2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
辦公設備和傢俱 | $ | $ | ||||||
汽車 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止
的三個月的折舊費用為美元
附註7——無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
技術的發展 | $ | $ | ||||||
軟件 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨無形資產 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止
的三個月的攤銷費用為美元
附註 8 — 商譽
各業務單位商譽 賬面金額的變化如下:
武歌 | 總計 | |||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ||||||
出售該公司 | ||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ |
附註9——關聯方餘額和交易
關聯方餘額
a. | 其他應收賬款——關聯方: |
關聯方名稱 | 關係 | 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||||
98,005 | ||||||||||
16
公司向關聯方預付資金用於技術服務。
b. | 其他應付賬款——關聯方: |
關聯方名稱 | 關係 | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||||
- | - | |||||||||
$ | $ |
上述應付賬款是免息貸款 和預付款。這些貸款和預付款是無抵押的,應按需到期。
附註 10 — 税收
所得税
美國
CCNC 於 2015 年 4 月
在特拉華州成立,並於 2018 年 6 月在內華達州重新註冊成立。截至2021年9月30日
的九個月中,CCNC在美國的淨營業虧損約為美元
2017年12月22日,《減税和 就業法案》(“2017 年税收法案”)在美國頒佈。根據該法案的規定,美國公司 的税率從 34% 降至 21%。2017年《税法》徵收了全球無形低税所得税(“GILTI”),即 對某些離岸收益徵收的新税,有效税率為10.5%,適用於從2017年12月31日之後開始的納税年度,有效税率為10.5%(2025年12月31日之後開始的納税年度提高到13.125% ),部分抵消了外國税收抵免。公司確定,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中, 對GILTI沒有影響,公司認為它將徵收10.5%的最低 税率,並且在外國税收抵免可用於減少其美國公司税的範圍內,這可能導致無需繳納額外的 美國聯邦所得税。
開曼羣島
China Sunlong 在開曼羣島註冊成立 ,根據開曼羣島現行法律,無需繳納所得税或資本利得税。此外,中國 Sunlong 向其股東支付股息後,不會徵收開曼羣島預扣税。
英屬維爾京羣島
Citi Profit BVI 在英屬 維爾京羣島註冊成立,根據英屬維爾京羣島現行法律,無需繳納所得税或資本利得税。此外,這些實體向其股東支付 股息後,不徵收英屬維爾京羣島預扣税。
香港
TMSR HK 在香港註冊成立,根據相關
香港税法調整的法定財務報表中申報的應納税收入,需繳納
香港利得税。適用的税率是
中國人民共和國
Makesi WFOE和Wuge受中華人民共和國所得税
税法管轄,與在中國開展業務有關的所得税規定是根據現行立法、解釋和慣例,按各期內
應納税所得的適用税率計算的。根據中華人民共和國企業所得税
税法(“企業所得税法”),中國企業按以下税率繳納所得税
17
遞延所得税資產
壞賬補貼必須得到中國 税務機關的批准,然後才能在納税申報表中作為支出項目扣除。
遞延所得税資產 的重要組成部分如下:
2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
結轉的淨營業虧損——美國 | $ | $ | ||||||
結轉的淨營業虧損——PRC | ||||||||
壞賬補貼 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額 | $ | $ |
增值税
在中國銷售商品、
從事維修和保養或進出口貨物的企業或個人應根據中華人民共和國法律繳納增值税。
增值税(“增值税”)標準税率為
應付税款包括以下內容:
3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
應繳增值税 | $ | $ | ||||||
應繳所得税 | ||||||||
其他應付税款 | ||||||||
總計 | $ | $ |
附註 11 — 租約
自2019年1月1日起,公司採用了
ASU 2016-02 “租賃”(主題 842),並選擇了一攬子不要求我們重新評估的實用權宜之計:(1)
任何到期或現有合同是否為或包含租約,(2) 任何到期或現有租賃的租賃分類,(3)
任何到期或現有租賃的初始直接成本。公司採用了實際的權宜之計,允許承租人將租賃的
租賃和非租賃部分視為單一的租賃部分。2019 年 1 月 1 日採用的影響使使用權
和租賃負債增加了約美元
公司簽訂了一份會議室租賃協議
,租期為2年,從2020年4月開始到2022年4月,公司簽訂了一份員工季度租賃協議,為期2年
的租賃期從2021年3月開始到2023年3月,另外一份員工季度租賃協議的3年租賃期從2021年7月
開始,到2024年7月。ASU 2016-02 通過後,公司確認的租賃負債約為 $
18
其
現有租約的加權平均剩餘租期為
公司的租賃協議不包含 任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
在截至2022年3月31日和
2021 年 3 月 31 日的三個月中,租金支出為 $
公司 租賃義務的五年期限如下所示:
截至12月31日的十二個月 | 正在運營 租賃 金額 |
|||
2022 | $ | |
||
2023 | |
|||
2024 | |
|||
租賃付款總額 | |
|||
減去:利息 | ( |
|||
租賃負債的現值 | $ | |
注12 — 風險集中
信用風險
可能使
公司面臨大量信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日
31,$
應收賬款通常是無抵押的, 來自客户獲得的收入,因此面臨信用風險。公司對 客户信譽的評估以及對未償餘額的持續監控可以減輕風險。
附註 13 — 股權
限制性淨資產
公司支付股息的能力主要取決於公司從其子公司獲得資金分配。相關的中國法定法律法規 允許Makesi WFOE僅從其根據中國會計 標準和法規確定的留存收益(如果有)中支付股息。根據美國公認會計原則編制的隨附未經審計的簡明合併財務報表 中反映的經營業績與Makesi WFOE的法定財務報表中反映的經營業績不同。
由於上述限制,Makesi
WFOE和Wuge將其淨資產轉移給公司的能力受到限制。
中國的外匯和其他監管可能會進一步限制Makesi WFOE和Wuge以股息,貸款和預付款的形式向中國順龍轉移資金。截至2022年3月31日和2021年12月31日
,限制金額為Makesi WFOE和Wuge的淨資產,總額為美元
19
普通股
2021 年 2 月 22 日,根據與兩位機構投資者簽訂的證券
購買協議(“購買協議”),公司完成了(a)註冊直接
發行(“註冊直接發行”)
2021 年 2 月 23 日,
2021 年 6 月 1 日,公司向賣方的指定人
發放了信息
2021 年 7 月 28 日,
20
認股權證和期權
2015 年 7 月 29 日,公司出售了
公司的保薦人在2015年7月29日公開發行結束時同時購買了
2016 年 7 月,公司
董事會任命了兩名新董事。2016年8月,公司的保薦人向兩位新董事授予了收購
的期權
上述認股權證和期權被視為 於2018年2月6日生效,即其與中國申龍完成初始業務合併的日期,因為該公司 被視為該交易的會計收購方,該交易被視為中國申龍的資本重組。
搜查令活動摘要如下:
可鍛鍊 進入 |
加權 平均值 |
平均值 還剩 |
||||||||||||||
認股證 | 的數量 | 運動 | 合同的 | |||||||||||||
傑出 | 股份 | 價格 | 生活 | |||||||||||||
2021年12月31日 | $ | |||||||||||||||
已授予/已獲得 | $ | - | ||||||||||||||
被沒收 | $ | - | ||||||||||||||
已鍛鍊 | - | |||||||||||||||
2022年3月31日 | $ |
期權活動摘要如下:
加權 | 平均值 | |||||||||||
平均值 | 剩餘的 | |||||||||||
選項 | 運動 | 合同的 | ||||||||||
傑出 | 價格 | 生活 | ||||||||||
2021年12月31日 | $ | |||||||||||
已授予/已獲得 | $ | - | ||||||||||
被沒收 | $ | - | ||||||||||
已鍛鍊 | $ | - | ||||||||||
2022年3月31日 | $ |
附註14——承付款和意外開支
突發事件
公司可能會不時受到 在正常業務過程中出現的某些法律訴訟、索賠和爭議的約束。儘管這些法律 訴訟的結果無法預測,但公司認為這些行動總體上不會對 的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
21
附註 15 — 分部報告
公司遵循ASC 280(細分市場報告), 要求公司根據管理層對細分市場分配資源的決策以及 評估其績效來披露細分數據。公司的首席運營決策者評估業績並根據多種因素確定資源分配 ,主要衡量標準是運營收入。
該公司的剩餘業務板塊和 業務是Wuge。公司的合併經營業績和持續經營的合併財務狀況 幾乎都歸因於Wuge;因此,管理層認為,合併資產負債表和運營報表 為評估Wuge的業績提供了相關信息。
以下按部門表示資產,即 :
截至的總資產 | 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
武歌 | $ | $ | ||||||
CCNC、Citi Profit BVI、TMSR HK 和 Makesi WFOE | ||||||||
總資產 | $ | $ |
的總收入 | 3月31日 2022 | 3月31日 2021 | ||||||
武歌 | $ | $ | ||||||
CCNC、Citi Profit BVI、TMSR HK 和 Makesi WFOE | ||||||||
- | - | |||||||
總收入 | $ | $ |
附註 16 — 已終止的業務
以下描述了 截至2022年3月31日和2021年12月31日的同融外商獨資和融海的貼現業務的財務狀況,以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中 同融外商獨資和融海的折扣業務的運營業績。
運營結果 | 對於 三個月 已結束 3 月 31 日 2022 |
對於 三個月 已結束 3 月 31 日 2021 |
||||||
收入 | ||||||||
燃料材料 | $ | $ | ||||||
總收入 | ||||||||
收入成本 | ||||||||
燃料材料 | ||||||||
總收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用(收入) | ||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||
(收回)可疑賬款準備金 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
運營收入 | ||||||||
其他收入(支出) | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( |
) | ||||||
投資收益 | ||||||||
其他收入(支出),淨額 | ||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | ( |
|||||||
所得税前收入 | ||||||||
所得税準備金 | ||||||||
淨收入 | $ | $ |
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注 17 — 後續事件
2022 年 4 月 5 日,經董事會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會批准 ,朱天祥先生被任命為公司首席運營官兼董事,接替樑建安先生,自 2022 年 4 月 5 日起生效。
2022 年 4 月 14 日,公司 與上海元馬食品飲料管理有限公司、中國公司 (“元馬”)和元媽的所有股東(“元馬股東”)簽訂了股份購買協議(“SPA”)。元馬股東是 公司首席執行官兼董事會主席徐偉和由徐偉 控制的江蘇凌空網絡股份有限公司。
根據SPA的規定,公司
同意發行總額為
23
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論 以及對我們運營業績和財務狀況的分析應與我們未經審計的簡明財務 報表以及本報告其他地方包含的未經審計的簡明財務報表附註一起閲讀。除非另有説明,否則所有貨幣數字 均以美元表示。
我們管理層的 討論和分析不僅包含歷史事實陳述,還包含前瞻性陳述。就其本質而言,前瞻性 陳述具有不確定性和風險性。這些風險和不確定性包括國際、國內和當地的一般經濟和市場狀況;我們維持、管理或預測增長的能力;我們成功進行和整合收購的能力; 新產品開發和引進;現行政府法規和政府法規的變化或不遵守政府法規; 負面宣傳;競爭;重要客户或供應商流失;運營業績預測的波動和困難; 變化業務戰略或發展計劃;業務中斷;吸引和留住合格人員的能力; 保護技術的能力;外匯匯率風險;以及我們向美國證券交易委員會提交的文件 中可能不時詳述的其他風險。
儘管本報告中的前瞻性 陳述反映了我們管理層的真誠判斷,但此類陳述只能基於他們目前已知的事實和因素。因此,而且由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響,因此實際結果 和結果可能與前瞻性陳述中討論的結果和結果存在重大差異。在我們試圖向利益相關方通報可能影響我們的業務、財務狀況以及運營業績和前景的風險和因素 時,我們敦促您仔細查看並考慮我們在本報告中披露的各種信息。
概述
Code Chain New Continent Limited(“CCNC”,前身為 ,簡稱 JM Global Holding Company 和 TMSR Holding Company Limited)是一家在內華達州註冊的控股公司,本身沒有實質性業務 。我們目前通過 Wuge Network Games Co., Ltd.(“Wuge”)開展業務。出於會計目的, Makesi WFOE是Wuge的主要受益人。因此,根據美國公認會計原則,CCNC將Wuge視為合併的關聯實體, 已將Wuge的財務業績合併到CCNC的財務報表中。VIE 結構給投資者帶來了獨特的風險。 VIE 協議尚未經過法院的檢驗,中國監管機構可能會禁止這種VIE結構, 這可能會導致我們的運營和證券價值發生重大變化,包括可能導致 此類證券的價值大幅下跌或變得一文不值。
2021 年 3 月 30 日之前,我們還通過當時的公司副總裁江蘇融海電氣 動力燃料有限公司(“榮海”)從事煤炭批發和焦炭、鋼材、建築材料、機械設備和廢鋼的銷售。2021 年 3 月 30 日,公司與與公司無關的買方(“買方”)和公司前董事王啟海(“收款人”)簽訂了股份購買 協議。 根據協議,公司同意出售,買方同意購買同榮科技(江蘇)有限公司(“同榮外商獨資企業”)的所有已發行和流通普通股 (“同榮股份”),同榮科技(江蘇)有限公司是一家中國公司,也是公司的間接 子公司。收款人同意代表買方負責支付貨款。2021 年 3 月 31 日, 公司結束了對同榮股份的出售,並導致CCNC股票被取消。Tongrong WFOE與榮海和融海的股東簽訂了一系列VIE協議 。出售同榮股份包括處置融海。因此,截至2021年3月31日,同融外商獨資企業和融海的業務已被指定為已終止業務。
影響經營業績的關鍵因素
Wuge 的增長戰略 在很大程度上取決於我們向中國潛在客户成功推銷我們的預期產品和服務的能力。 這要求我們嚴重依賴我們的開發和營銷合作伙伴。未能選擇合適的開發和營銷 合作伙伴將嚴重延遲或阻礙我們開發預定產品和服務、推銷產品和獲得 市場認可的能力。我們的預期產品和服務可能無法獲得廣泛的市場認可。如果獲得接受, 可能無法在很長一段時間內持續下去。我們的預期產品和服務未能獲得或維持市場認可 可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
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Wuge 可能永遠不會在市場上獲得 的廣泛認可,因此可能永遠不會產生可觀的收入或允許我們實現或維持盈利。 代碼鏈技術和物聯網服務在中國的廣泛採用取決於許多因素,包括用户對這種 系統和方法或其他選擇的接受程度。我們為Wuge或任何其他未來產品獲得商業市場認可的能力也取決於我們的銷售、營銷和分銷組織的實力。
網絡和 數據安全面臨的威脅越來越多樣和複雜。儘管我們為防止漏洞做出了努力和流程,但 Wuge 的產品 設備以及我們在運營中使用的第三方的設備仍容易受到網絡安全風險的影響,包括 等網絡攻擊,例如病毒和蠕蟲、網絡釣魚攻擊、拒絕服務攻擊、物理或電子入侵、員工盜竊或濫用,以及因未經授權篡改我們的服務器和計算機系統或我們在我們的服務器和計算機系統中使用的服務器和計算機系統而造成的類似 中斷操作, 這可能會導致中斷、延遲、關鍵數據丟失和丟失消費者信心。
此外,我們可能是 試圖獲取敏感信息或公司資產的電子郵件詐騙的目標。儘管我們努力為此類威脅設置安全屏障 ,但我們可能無法完全緩解這些風險。任何試圖獲取我們的數據和資產、中斷 我們的服務或以其他方式訪問我們的系統或我們使用的第三方系統的網絡攻擊,如果成功,都可能對我們的業務、運營 業績和財務狀況產生不利影響,補救成本高昂,並損害我們的聲譽。
涉及物聯網設備、軟件和服務的科技行業 的特點是存在大量專利、版權、商標和 商業機密,並且經常因侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。該訴訟的大部分 涉及專利控股公司或其他不利的專利所有者,他們自己沒有相關的產品收入, ,而且我們自己的專利組合對他們幾乎沒有或根本沒有威懾作用。
鑑於此類訴訟中存在複雜的技術問題和固有的 不確定性,我們無法向您保證,我們、我們的子公司或可變利息 實體將在未來的任何知識產權侵權或其他訴訟中佔上風。為此類索賠進行辯護,無論其實質如何,都可能耗時且分散管理層的注意力, 會導致代價高昂的訴訟或和解,導致開發延遲,或者要求我們或我們的子公司簽訂特許權使用費或許可 協議。此外,我們、我們的子公司或可變利益實體可能有義務向我們的客户賠償 第三方基於我們的產品或解決方案提出的知識產權侵權索賠。如果我們的產品或解決方案侵犯了 任何第三方知識產權,我們可能會被要求將其撤出市場、重新開發或尋求從第三方獲得 許可,這些許可可能無法以合理的條件提供或根本無法獲得。任何重新開發我們的產品或解決方案、 以優惠條件從第三方獲得許可或許可替代技術的努力都可能不會成功,而且無論如何, 都可能大大增加我們的成本並損害我們的業務、財務狀況和運營業績。將我們的任何產品或 解決方案退出市場都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
冠狀病毒 (COVID-19) 更新
2019年12月,一種導致呼吸道疾病的新型 冠狀病毒菌株(“COVID-19”)在中國武漢浮出水面,在 和 2020 年 2 月快速傳播,世界其他地區也報告了確診病例。為了應對這次疫情,在世界衞生組織於2020年1月30日宣佈 “引起國際關注的公共衞生 緊急情況” 之後,越來越多的國家暫停了往返中國的旅行。自這次疫情以來,中國和包括美國在內的許多其他國家的商業活動因政府採取的一系列緊急隔離措施而中斷。
結果,我們在中國的業務受到了重大影響。 自 2020 年 1 月 23 日實施封鎖以來,我們在中國湖北省的辦公室已關閉。 COVID-19 造成的經濟混亂對武漢的廢物管理業務來説是災難性的。自 2019 年第四季度 季度以來,武漢的廢物管理業務沒有收入和營業收入,2020 年第一和第二季度也沒有收入或營業收入。廢物管理業務失去了員工、 供應商和客户,無法恢復。結果,我們出售了位於武漢的廢物管理業務。特別是, 於 2020 年 6 月 30 日,公司出售了中國順龍及其子公司,包括英屬維爾京羣島的一家公司盛榮環保控股有限公司 Limited(“盛融英屬維爾京羣島”)、香港盛榮環保有限公司(“Sunrong HK”)、香港公司盛榮環保科技(武漢)有限公司(“盛融外商獨資企業”)”),中國公司, 和中國公司武漢HOST塗層材料有限公司(“武漢HOST”),根據與前首席執行官李嘉振簽訂的股份購買協議公司高管,以及武漢主機前股東廖龍和鄭春勇。根據股份購買協議 ,公司將中國順龍100%的股權出售給李家振,以換取廖龍和鄭春勇持有的公司全部1,012,932股普通股的沒收和取消 。此外,我們在中國江蘇省 和四川省的辦事處從 2020 年 2 月初到 3 月初暫時關閉。
COVID-19 對我們的業務產生負面影響的程度非常不確定,無法準確預測。我們認為,冠狀病毒的爆發 以及為控制疫情而採取的措施不僅可能對我們的業務產生重大的負面影響,而且會對全球經濟活動產生重大的負面影響。 這種對我們在中國業務連續性的負面影響的程度仍不確定。這些不確定性阻礙了 我們開展日常運營的能力,並可能對我們的業務、財務狀況和 運營業績產生重大和不利影響,因此可能會對我們的股價產生不利影響並造成更大的波動。
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運營結果
截至 2022 年 3 月 31 日的三個月,與 2021 年 3 月 31 日 31
百分比 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改變 | 改變 | |||||||||||||
收入 —Wuge 數字門牌 | $ | 7,616,615 | 3,380,559 | $ | 4,236,056 | 125.3 | % | |||||||||
總收入 | 7,616,615 | 3,380,559 | 4,236,056 | 125.3 | % | |||||||||||
收入成本 —Wuge 數字門牌 | 5,527,950 | 4,793 | 5,523,157 | 115233.8 | % | |||||||||||
總收入成本 | 5,527,950 | 4,793 | 5,523,157 | 115233.8 | % | |||||||||||
毛利 | 2,088,665 | 3,375,766 | (1,287,101 | ) | (38.1 | )% | ||||||||||
運營費用 | 856,535 | 17,760,882 | (16,904,347 | ) | (95.2 | )% | ||||||||||
運營收入(虧損) | 1,232,130 | (14,385,116 | ) | 15,617,246 | (108.6 | )% | ||||||||||
其他收入,淨額 | 103,604 | 7,116 | 96,488 | 1355.9 | % | |||||||||||
來自持續經營的收入(虧損) | 985,876 | (15,112,913 | ) | 16,098,789 | (106.5 | )% | ||||||||||
已終止的業務: | ||||||||||||||||
來自已終止業務的收入 | - | 23,571 | (23,571 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
扣除税款後的處置損失 | - | (11,255,452 | ) | 11,255,452 | (100.0 | )% | ||||||||||
淨收益(虧損) | 985,876 | (26,344,794 | ) | 27,330,670 | (103.7 | )% |
收入
該公司的收入 由Wuge數字門牌組成。在截至2022年3月31日的三個 個月中,總收入增加了約420萬美元,達到約760萬美元,而截至2021年3月31日的三個月約為340萬美元。增長的主要原因是 ,該公司加大了推廣Wuge數字門牌的力度。
收入成本
該公司 的收入成本包括Wuge數字門牌的成本。截至2021年3月31日的三個月,總收入成本增加了約550萬美元,達到大約 550萬美元,而2021年同期約為4793美元。我們 收入的總成本增加歸因於公司Wuge數字門牌的收入普遍增加。
毛利
公司的總利潤 從截至2021年3月31日的三個月的約 3.4美元減少了約130萬美元,至截至2022年3月31日的三個月的約210萬美元。下降是由於Wuge數字門牌的銷量增加。
運營費用
公司的運營 費用包括銷售、一般和管理(“SG&A”)費用以及可疑賬户的收回。
SG&A 的支出減少了約1,690萬美元,從截至2022年3月31日的三個月的約1780萬美元減少到截至2021年3月31日的三個月的約90萬美元 。下降的主要原因是員工薪酬減少。
運營收入
綜上所述,在截至2022年3月31日的三個月中, 的運營收入約為120萬美元,較截至2021年3月31日的三個月的約1440萬美元增加了約1,560萬美元, 或約108.6%。增長主要是由於 員工薪酬減少所致。
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淨收益(虧損)
該公司的淨收入從2022年同期的約2630萬美元淨虧損 增加了約2730萬美元, 或103.7%,至截至2022年3月31日的約100萬美元淨收入。增長的主要原因是Wuge數字門牌的銷售收入增加。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計 簡明財務報表要求我們的管理層 做出影響報告金額(包括附註)的假設、估計和判斷,以及 承諾和意外開支的相關披露(如果有)。我們已經確定了某些對編制未經審計的 簡明合併財務報表具有重要意義的會計政策。這些會計政策對於瞭解我們的財務狀況和 的經營業績非常重要。關鍵會計政策是那些對描述我們的財務狀況和 經營業績最重要的政策,需要管理層做出困難、主觀或複雜的判斷,這通常是由於需要對本質上不確定且可能在後續時期發生變化的事項的影響做出 估計。某些會計估算 特別敏感,因為它們對財務報表很重要,也因為影響 的未來事件可能與管理層目前的判斷有很大差異。我們認為,以下關鍵會計政策 涉及在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的最重要的估計和判斷。
現金和現金等價物
公司將某些初始到期日為三個月或更短的 短期、高流動性投資在購買時視為現金等價物。現金 和現金等價物主要代表到期日少於三個月的銀行存款和定期存款。
投資
公司購買某些 流動性短期投資,例如貨幣市場基金和/或大型金融機構銷售的其他短期債務證券。 這些投資不投保本金損失。這些投資作為金融工具入賬,在每個報告期結束時按公允市場價值標記 。由於它們的到期日短且風險狀況有限,有時,他們的 攤銷賬面成本可能是其公允價值的最佳近似值。
應收賬款,淨額
應收賬款包括客户應付的 交易賬户。管理層根據信用記錄和與客户的關係對潛在損失的評估 ,可以為可疑賬户設立和記錄備抵金。管理層定期審查其應收賬款 ,以確定壞賬補貼是否充足,並在必要時調整備抵額。在管理層確定收款的可能性不大之後,將拖欠的賬户餘額從可疑賬户備抵中註銷 。
庫存
庫存由原材料、在建工程和製成品組成 ,使用Wuge中的加權平均 方法,按成本或可變現淨值中的較低者列報。管理層至少每年審查庫存是否過時以及成本是否超過可變現淨值,並在賬面價值超過可變現淨值時記錄庫存準備金 。
預付款
預付款是存入 或預付給外部供應商用於未來庫存購買的資金。作為中國的標準做法,公司的許多供應商要求向他們存入一定的金額 ,以保證公司能夠及時完成採購。這筆款項 可退款,不收取任何利息。公司與供應商簽訂了具有法律約束力的合同,要求在合同到期時將所有未付的預付款 退還給公司。
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公允價值計量
關於 金融工具公允價值和相關公允價值衡量標準的會計準則定義了金融工具,並要求披露我們持有的金融工具的公允價值。由於其短期性質,公司將現金、應收票據、應收賬款、其他 應收賬款、預付款、應付賬款、其他應付賬款和應計負債、客户存款、短期貸款和應付税款 的賬面金額視為近似其公允價值。
會計準則定義了 公允價值,為公允價值計量的披露建立了三級估值層次結構,並加強了公允價值衡量標準的披露要求 。這三個級別的定義如下:
● | 估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 估值方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。 |
流動資產和流動負債中包含 的金融工具在合併資產負債表中按面值或成本報告,其近似公允價值 ,因為此類工具的產生與預期實現與當前 市場利率之間的時間很短。
收入確認
2018 年 1 月 1 日,公司 對截至2018年1月1日尚未完成的合同採用了經修改的追溯法 ,採用了2014-09年會計準則更新(“ASU”)2014-09 年客户合同收入(ASC 606)。這並未導致通過本新指導方針 後對留存收益進行調整,因為除保修收入外,公司的收入是根據我們預計為換取履行績效義務而獲得的對價金額 進行確認的。但是,截至採用之日,公司保修收入 的影響並不大,因此沒有導致調整。
收入確認 ASU 的核心原則是,公司將確認收入以表示向 向客户轉移商品和服務,該金額反映了公司期望在此類交易中有權獲得的對價。這將要求公司 確定合同履約義務,並根據商品和服務的控制權何時移交給客户,確定應在某個時間點還是在一段時間內確認收入。公司的收入來源主要在 的某個時間點得到確認。
ASU 要求使用 新的五步模式來確認來自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 與客户確定合同 ,(ii) 確定合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括可變的 對價,前提是未來可能不會發生重大逆轉,(iv) 將交易價格 分配給合同中相應的履約義務,(v) 在公司滿意時(或作為)確認收入履行履行 義務。與先前的指導方針相比,將五步模式應用於收入流並未導致公司記錄收入的方式發生重大變化 。通過後,公司評估了根據先前標準並使用新指南下的五步模型在亞利桑那州立大學範圍內所有收入 流的收入確認政策,並證實 除了保修收入外,收入確認模式沒有差異。
實體還必須在 在向客户轉讓之前確定其是否控制商品或服務,以確定其是否應以委託人或代理人的身份對 安排作出解釋。主體安排,即實體控制所提供的商品或服務,將導致 確認交易所預期的對價總額。代理安排,即實體僅安排 但不控制轉讓給客户的商品或服務,將導致實體 有權在交易所保留的淨金額得到確認。
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數字門 標誌的收入將在標牌的合法所有權和控制權移交給客户時予以確認。管理層已確定 ,對於數字門牌的銷售,只有一項履約義務在轉移上述控制權時才能得到滿足。 通常,客户會提前為產品付款;在公司通過轉移控制權交付產品之前,公司會將付款記錄為客户存入的負債 賬户下的合同負債。在新的五步模式下,此類收入將在所有績效義務得到履行後的某個時間點予以確認 。
在 符合相關收入確認標準之前收到的款項將記錄為客户存款。
總收入與淨收入報告
從2016年7月起,在 公司工業廢料業務的正常交易過程中,公司根據公司的規格直接從公司供應商那裏購買經過加工的 工業廢料,並將材料直接運送給公司的客户。公司將在其客户現場檢查材料,在此期間,其 暫時獲得對材料的合法所有權,之後檢查的合法所有權將移交給客户。在這種情況下, 公司通常直接從公司的客户那裏收取銷售收入,並單獨向公司的 供應商支付庫存購買費用。確定應按總額還是淨額報告收入的依據是公司 對交易中委託人還是代理人的評估。在確定公司是委託人還是代理人時, 出於委託代理人的考慮,公司遵循新的會計指南。由於公司是主要債務人,負責 (i)完成加工後的工業廢料的交付,(ii)在將材料交給客户之前檢查供應商的產品後,通過暫時接管材料的法定所有權 來控制庫存,以及(iii)承擔公司客户退回的任何產品的後端 的庫存損失風險,因此公司得出結論,這是 在這些安排中擔任負責人,因此將收入和收入成本報告在總基數。
最近發佈的會計公告
2018年2月,FASB 發佈了ASU 2018-02,損益表——報告綜合收益(主題220):對累計 其他綜合收益的某些税收影響的重新分類。本更新中的修正案影響任何需要適用主題220 “Income 報表——申報綜合收益” 的規定,並且其相關税收影響在 GAAP 要求的其他綜合收益中列出 的其他綜合收益項目的實體。本更新中的修正對 2018 年 12 月 15 日之後 開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期內的所有實體均有效。允許提前通過本更新中的修正案, 包括在任何過渡期內採納修正案,(1) 適用於尚未發佈財務報表的報告期內的公共企業實體,(2) 尚未發佈財務報表的報告期的所有其他實體。本更新中的修正案應在通過期間或追溯適用於 承認《減税和就業法》中美國聯邦企業所得税税率變更影響的每個時期(或時期)。我們 認為這個 ASU 的採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們認為,如果目前採用 其他最近發佈但尚未生效的會計準則,不會對我們的合併資產負債表、 損益表和綜合收益表以及現金流量表產生重大影響。
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流動性和資本資源
公司主要通過股權出資、股東貸款、運營現金流、短期銀行貸款、第三方貸款 的貸款以及通過反向資本化從JM Global Holding Company獲得的現金來為營運資金和其他資本需求提供資金。需要現金來償還債務和支付工資、 辦公費用、所得税和其他運營費用。截至2022年3月31日,我們的淨營運資金約為30萬美元, 超過3%的公司流動負債來自其他應付賬款——應歸於主要股東的關聯方。扣除 這些負債,該公司的淨營運資金為80萬美元,預計將在十二個月內繼續從運營中產生現金流 。
我們認為,自合併財務報表 發佈之日起,目前的運營現金和現金流水平將足以滿足其至少十二個月的預期現金需求。但是,如果業務狀況發生變化或其他發展,它將來可能需要額外的現金資源, 如果它想尋求投資、收購、戰略 合作或其他類似行動的機會,則可能還需要額外的現金資源。如果確定現金需求超過公司手頭的現金和現金 等價物,公司可能會尋求發行債務或股權證券或獲得額外的信貸額度
以下總結了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月 公司現金流的關鍵組成部分。
對於 三個月 3月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動提供的(用於)淨現金 | $ | (2,462,442 | ) | $ | 394,702 | |||
用於投資活動的淨現金 | (6,961 | ) | (1,188,796 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | - | 22,794,575 | ||||||
匯率變動對現金的影響 | 79,292 | (84,193 | ) | |||||
現金淨變動 | $ | (2,390,111 | ) | $ | 21,916,288 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日 31日,該公司的現金分別為12,198,219美元和14,588,330美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日, 11,995,438美元和14,385,549美元,分別存放在位於中國的多家金融機構。截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別向一家位於美國的金融機構存入了202,781美元和202,781美元。
經營活動
在截至2022年3月31日的三個月中,用於運營 活動的淨現金約為250萬美元,而在截至2021年3月31日的三個月中,運營活動提供的淨現金 約為40萬美元。經營活動提供的淨現金主要是由於 減少了約20萬美元的其他應收賬款(關聯方),增加了約20萬美元的預付款, ,減少了約420萬美元的客户存款,以及應付税款增加了約70萬美元。
投資活動
在截至2022年3月31日的三個月中,用於投資 活動的淨現金約為6,961美元,而在截至2021年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金約為120萬美元。截至2022年3月31日 的三個月中,用於投資活動的淨現金來自於購買設備的支出約為6,961美元。
籌資活動
在截至2022年3月31日的三個月中,融資 活動提供的淨現金約為0美元,而在截至2021年3月31日的九個月中, 融資活動使用的淨現金約為2,280萬美元。截至2022年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金約為0美元。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
信用風險
信用風險是 公司業務最重要的風險之一。
可能使公司面臨大量信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。中國境內主要金融機構持有 的現金不由政府承保。雖然我們認為這些金融機構 的信用質量很高,但它也會持續監控其信用價值。
應收賬款通常是 無抵押的,來自從客户那裏獲得的收入,因此面臨信用風險。信用風險由信貸審批、限額和監控程序的應用 控制。公司通過對中國 經濟以及潛在債務人和交易結構的內部研究和分析來管理信用風險。為了最大限度地降低信用風險,公司通常要求客户在開始生產或交付產品之前預先付款。公司根據行業、地理 和客户類型共同確定信用風險。管理層定期監控這些信息。
在衡量我們向客户銷售的信用風險 時,公司主要反映了客户履行其合同 義務的 “違約概率”,並考慮了客户當前的財務狀況和客户面臨的風險敞口及其可能的未來發展。
流動性風險
公司還面臨流動性風險,即無法提供足夠的資本資源和流動性來滿足其承諾和業務需求 。流動性風險是通過應用財務狀況分析和監測程序來控制的。必要時,公司 將求助於其他金融機構和所有者,以獲得短期資金以應對流動性短缺。
通貨膨脹風險
該公司還面臨通貨膨脹風險。通貨膨脹因素,例如原材料和管理費用增加,可能會損害我們的經營業績。儘管 我們認為通貨膨脹迄今為止並未對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響,但如果我們產品的銷售價格不隨着成本的增加而上漲,則未來 的高通貨膨脹率可能會對我們維持當前毛利率和運營支出水平佔銷售收入的 百分比的能力產生不利影響。
外幣風險
公司 的大部分經營活動和公司的大部分資產和負債均以人民幣計價, 不能自由兑換成外幣。所有外匯交易要麼通過中國人民銀行(“PBOC”) 或其他授權金融機構按中國人民銀行報價的匯率進行。中國人民銀行或其他 監管機構批准外幣支付需要提交付款申請表以及供應商的發票和已簽署的合同。 人民幣的價值受中央政府政策的變化以及影響中國外匯交易系統市場供應 和需求的國際經濟和政治發展的影響。
第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官、總裁兼首席財務官(“認證人員 官員”)在內的管理層的監督和 的監督下,我們對《交易法》第 13a-15 (e) 條和第 15d-15 (e) 條中定義的披露控制和程序 的設計和運作有效性進行了評估。基於上述情況,我們的認證官員得出結論,截至本報告所涉期末,我們的 披露控制和程序尚未生效。
披露控制和程序 是控制措施和其他程序,旨在確保我們在根據 《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。 披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括我們的認證 官員或履行類似職能的人員,以便及時就要求的披露做出決定。
在 最近一個財季中, 對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條中定義)沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務 報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及高度的風險。您應仔細考慮本10-Q表季度報告中包含的信息以及第一部分 “第 1A 項” 中討論的風險因素。風險因素” 在我們投資我們的 普通股之前,我們截至2021年12月31日的財年10-K表年度報告中。如果發生這些風險中的任何 ,我們的業務、財務狀況、經營業績或前景可能會受到重大不利影響,因此,我們普通股的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。 我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。截至2021年12月31日財年,我們的 10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。本10-Q表季度報告還包含涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。請參閲 “關於前瞻性陳述的警示性説明”。由於某些因素,包括下文列出的 因素,我們的實際業績 可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大不利差異。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
2022年4月14日,公司與中國公司上海元馬食品飲料管理有限公司(“元馬”)和元馬(“元馬股東”)的所有股東 簽訂了股份購買協議 (“SPA”)。元馬股東是公司首席執行官兼董事會主席徐偉 ,以及由徐偉控制的江蘇凌空網絡股份有限公司。
根據SPA,公司同意向元馬股東發行總額為7,680,000股公司普通股(“股份”),價值每股1.00美元,以換取 元馬股東同意與Makesi IoT Technology(上海)有限公司(“WFOE”)簽訂和促使元馬簽訂某些協議(“VIE 協議”) ,公司的間接擁有的子公司,將建立 VIE(可變權益實體)結構(“收購”)。通過VIE協議,外商獨資企業將獲得元馬的經濟利益 ,出於會計目的,公司將根據美國公認的會計原則(美國公認會計原則)在合併財務報表 中合併元馬的財務業績。公司還同意儘快舉行與收購有關的公司股東 特別會議。收購的完成以 公司股東的批准和任何必要的監管部門批准為條件。無。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下附錄 作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或以引用方式納入本季度報告。
展覽 |
描述 | |
31.1 | 第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求對首席執行官進行認證。 | |
31.2 | 第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求對首席財務官進行認證。 | |
32.1 | 第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條和 18 U.S.C. 1350 要求對首席執行官進行認證。 | |
32.2 | 第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條和 18 U.S.C. 1350 要求對首席財務官進行認證。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得 的正式授權。
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日期:2022 年 5 月 16 日 | 來自: | /s/ 徐薇 |
姓名: | 徐偉 | |
標題: | 首席執行官、總裁和 | |
董事會主席 |
日期:2022 年 5 月 16 日 | 來自: | /s/ 李毅 |
姓名: | 易麗 | |
標題: | 首席財務官兼祕書 | |
(首席財務官和 首席會計官) |
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