美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條 規定的季度報告

 

截至2022年3月31日的季度

 

或

 

☐根據交易所法案第13或15(D)條 提交的過渡報告

 

從_至 _的過渡期

 

委託文件編號：0-51176

 

肯塔基州第一聯邦銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

美利堅合眾國   61-1484858
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)   (税務局僱主
識別碼)

 

主街655號, 危險, 肯塔基州 41702

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

 

(502)223-1638

(註冊人電話號碼，含 區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題   交易代碼   註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元   KFFB   這個納斯達克股市有限責任公司

 

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求：是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節 )要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器 ☐ 加速文件管理器 ☐
非加速文件服務器   較小的報告公司 ☒
    新興成長型公司 ☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

 

指明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數目：於2022年5月9日，即最後可行日期，本公司 擁有8,218,215面值為0.01美元的已發行普通股。

 

 

 

 

 

 

索引

 

        頁面
第一部分財務信息   1
         
  項目1財務報表   1
         
    簡明綜合資產負債表   1
         
    簡明綜合業務報表   2
         
    簡明綜合全面收益表   3
         
    合併股東權益變動表   4
         
    現金流量表簡明合併報表   6
         
    簡明合併財務報表附註   8
         
  項目2管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析   26
         
  第3項關於市場風險的定量和定性披露   37
         
  項目4控制和程序   37
         
第二部分其他資料   38
         
簽名   40

 

i

 

 

第一部分

 

項目1：財務報表

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併資產負債表

(單位：千，共享數據除外)

 

   3月31日，   6月30日， 
   2022   2021 
   未經審計     
資產        
         
金融機構的現金和到期  $2,214   $1,834 
聯邦基金已售出   34,016    5,001 
有息活期存款   9,831    14,813 
現金和現金等價物   46,061    21,648 
           
其他金融機構的定期存款   
–
    247 
可供出售的證券   29    33 
持有至到期的證券，按攤銷成本計算--公允價值約為#美元353及$476分別於2022年3月31日和2021年6月30日   358    462 
持有待售貸款   1,342    1,307 
貸款，扣除津貼後淨額為$1,484及$1,622分別於2022年3月31日和2021年6月30日   269,396    297,902 
房地產自有，淨額   61    82 
房舍和設備，淨額   4,630    4,697 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算   6,498    6,498 
應計應收利息   631    694 
銀行擁有的人壽保險   2,731    2,672 
商譽   947    947 
預繳聯邦所得税   262    40 
預付費用和其他資產   952    834 
           
總資產  $333,898   $338,063 
           
負債和股東權益          
           
存款  $238,642   $226,843 
聯邦住房貸款銀行預付款   40,782    56,873 
借款人預支税款和保險費   529    838 
應計應付利息   16    20 
遞延所得税   767    614 
其他負債   516    579 
總負債   281,252    285,767 
           
承付款和或有事項   
–
    
–
 
           
股東權益          
優先股，500,000授權股份，$.01票面價值；不是已發行及已發行股份   
–
    
–
 
普通股，20,000,000授權股份，$.01票面價值；8,596,064已發行股份   86    86 
額外實收資本   34,893    34,916 
留存收益   20,703    20,364 
未賺取的員工持股計劃(ESOP)，688股票和10,255股票分別於2022年3月31日和2021年6月30日   (7)   (102)
國庫股按成本價計算，377,849和369,349分別於2022年3月31日和2021年6月30日的普通股   (3,029)   (2,968)
累計其他綜合收益   
–
    
–
 
股東權益總額   52,646    52,296 
           
總負債和股東權益  $333,898   $338,063 

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

1

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併業務報表

(未經審計)

(千美元，每股數據除外)

 

    九個月結束
三月三十一日，		     截至三個月
三月三十一日，		  
    2022     2021     2022     2021  
利息收入                        
貸款，包括手續費   $ 8,190     $ 8,835     $ 2,513     $ 2,899  
抵押貸款支持證券     8       11       2       3  
其他證券    
–
       3      
–
      
–
  
有息存款及其他     118       122       46       38  
利息收入總額     8,316       8,971       2,561       2,940  
                                 
利息支出                                
有息活期存款     29       23       10       8  
儲蓄     203       194       68       69  
存單     823       1,110       258       310  
存款     1,055       1,327       336       387  
借款     285       333       87       105  
利息支出總額     1,340       1,660       423       492  
淨利息收入     6,976       7,311       2,138       2,448  
貸款損失準備金(貸方)     (106 )     192       (106 )    
–
  
計提貸款損失準備後的淨利息收入     7,082       7,119       2,244       2,448  
                                 
非利息收入                                
銀行擁有的人壽保險收益     59       58       19       19  
銷售貸款的淨收益     231       280       23       125  
自有房地產銷售淨虧損     (8 )     (18 )    
–
      
–
  
房地產自有資產的估值調整    
–
       (19 )    
–
      
–
  
其他     140       132       52       38  
非利息收入總額     422       433       94       182  
非利息支出                                
僱員補償及福利     3,675       3,964       1,237       1,362  
入住率和設備     460       488       159       166  
FDIC保險費     49       129       23       41  
語音和數據通信     93       80       31       23  
廣告     106       114       20       38  
外部服務費     133       139       31       43  
數據處理     416       430       109       138  
審計和會計     128       119       48       40  
特許經營税和其他税     114       130       23      
–
  
監管評估     77       77       25       25  
喪失抵押品贖回權和房地產自有費用(淨額)     67       66       23       19  
其他     428       395       142       124  
非利息支出總額     5,746       6,131       1,871       2,019  
                                 
所得税前收入     1,758       1,421       467       611  
                                 
所得税費用     374       293       133       138  
                                 
淨收入   $ 1,384     $ 1,128     $ 334     $ 473  
                                 
每股收益                                
基本的和稀釋的   $ 0.17     $ 0.14     $ 0.04     $ 0.06  
每股股息   $ 0.30     $ 0.30     $ 0.10     $ 0.10  

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

2

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

綜合收益簡明合併報表

(未經審計)

(單位：千)

 

    九個月結束
三月三十一日，		     截至三個月
三月三十一日，		  
    2022     2021     2022     2021  
淨收入   $ 1,384     $ 1,128     $ 334     $ 473  
                                 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：                                
指定為可供出售證券的未實現持有收益(虧損)，税後淨額為#美元0, $0, $(1)及$0在各自的時期內    
–
       (2 )    
–
      
–
  
綜合收益   $ 1,384     $ 1,126     $ 334     $ 473  

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

3

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

合併股東權益變動表

截至以下日期的九個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，每股除外 數據)

 

March 31, 2022

 

   普通股   其他內容
已繳費
資本		   留用
收益		   不勞而獲
員工
庫存
所有權
平面圖
(員工持股計劃)		   財務處
股票		   累計
其他
全面
收入(虧損)		   總計 
2021年6月30日的餘額  $86   $34,916   $20,364   $(102)  $(2,968)  $
             –
   $52,296 
                                    
淨收入   
–
    
–
    1,384    
–
    
–
    
–
    1,384 
員工持股計劃的股份分配   
–
    (23)   
–
    95    
–
    
–
    72 
為國庫收購股份   –    –    –    –    (61)   –    (61)
現金股息為$0.30每股普通股   
–
    
–
    (1,045)   
–
    
–
    
–
    (1,045)
2022年3月31日的餘額  $86   $34,893   $20,703   $(7)  $(3,029)  $
–
   $52,646 

 

March 31, 2021

 

    普普通通
庫存		     其他內容
實收
資本		     留用
收入		     不勞而獲
員工
庫存
所有權
計劃
(員工持股計劃)		     財務處
個共享		     累計
其他
全面
收入(虧損)		     總計  
2020年6月30日的餘額   $ 86     $ 34,981     $ 19,932     $ (289 )   $ (2,801 )   $ 2     $ 51,911  
                                                         
淨收入    
–
      
–
       1,128      
–
      
–
      
           –
       1,128  
員工持股計劃的股份分配    
–
       (80 )    
–
       140      
–
      
–
       60  
收購股份作國庫之用    
–
      
–
      
–
      
–
       (167 )    
–
       (167 )
其他綜合損失    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
       (2 )     (2 )
現金股息為$0.30每股普通股    
–
      
–
       (1,040 )    
–
      
–
      
–
       (1,040 )
                                                         
2021年3月31日的餘額   $ 86     $ 34,901     $ 20,020     $ (149 )   $ (2,968 )   $
–
     $ 51,890  

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

4

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

合併股東權益變動表

截至以下三個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，每股除外 數據)

 

March 31, 2022

 

   普通股   其他內容
已繳費
資本		   留用
收益		   不勞而獲
員工
庫存
所有權
平面圖
(員工持股計劃)		   財務處
股票		   累計
其他
全面
收入		   總計 
2021年12月31日的餘額  $86   $34,893   $20,718   $(9)  $(3,029)  $      –   $52,659 
                                    
淨收入   –    
–
    334    
–
    –    
–
    334 
員工持股計劃的股份分配   –    –    
–
    2    –    
–
    2 
現金股息為$0.10每股普通股   –    
–
    (349)   
–
    –    
–
    (349)
                                    
2022年3月31日的餘額  $86   $34,893   $20,703   $(7)  $(3,029)  $–   $52,646 

 

March 31, 2021

 

   普通股   其他內容
已繳費
資本		   留用
收益		   不勞而獲
員工
庫存
所有權
平面圖
(員工持股計劃)		   財務處
股票		   累計
其他
全面
收入		   總計 
2020年12月31日餘額  $86   $34,948   $19,896   $(196)  $(2,902)  $
        –
   $51,832 
                                    
淨收入   –    
–
    473    
–
    –    
–
    473 
員工持股計劃的股份分配   –    (47)   
–
    47    
–
    
–
    – 
收購股份作國庫之用   
–
    
–
    
–
    
–
    (66)   
–
    (66)
現金股息為$0.10每股普通股   
 
    
 
    (349)   
 
    
 
    
 
    (349)
                                    
2021年3月31日的餘額  $86   $34,901   $20,020   $(149)  $(2,968)  $
–
   $51,890 

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

5

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併現金流量表

(未經審計)

(單位：千)

 

    九個月結束
三月三十一日，		  
    2022     2021  
經營活動的現金流：            
淨收入   $ 1,384     $ 1,128  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整                
折舊     194       218  
購入貸款信用貼現累加     (38 )     (43 )
購入貸款溢價攤銷    
–
       26  
遞延貸款發放成本(費用)攤銷     (88 )     (1 )
投資證券溢價攤銷     2       7  
出售貸款的淨收益     (231 )     (280 )
自有房地產銷售淨虧損     8       18  
自有房地產的估值調整    
–
       19  
員工持股薪酬費用     72       60  
銀行擁有的人壽保險收益     (59 )     (58 )
貸款損失準備金(貸方)     (106 )     192  
持有以供出售的貸款的來源     (6,283 )     (6,468 )
持有待售貸款的收益     6,479       6,154  
現金增加(減少)，原因是以下方面的變化：                
應計應收利息     63       103  
預付費用和其他資產     (118 )     104  
應計應付利息     (4 )     (2 )
其他負債     (63 )     123  
所得税     (68 )     (41 )
經營活動提供的淨現金     1,144       1,259  
                 
投資活動產生的現金流：                
其他金融機構定期存款的到期日     247       1,982  
證券到期日、提前還款和催繳：                
持有至到期     102       100  
可供出售     4       506  
用於投資的貸款，扣除本金後的淨額     28,724       (13,767 )
出售自有房地產所得收益     26       753  
所擁有的房地產的附加值    
–
       (1 )
房地和設備的增建，淨額     (127 )     (68 )
投資活動提供(用於)的現金淨額     28,976       (10,495 )
                 
融資活動的現金流：                
存款淨增量     11,799       13,270  
借款人支付的税款和保險費，淨額     (309 )     (240 )
聯邦住房貸款銀行墊款的收益     8,000       38,600  
聯邦住房貸款銀行墊款的償還     (24,091 )     (40,122 )
購買的庫存股     (61 )     (167 )
普通股支付的股息     (1,045 )     (1,040 )
融資活動提供(用於)的現金淨額     (5,707 )     10,301  
                 
現金及現金等價物淨增加情況     24,413       1,065  
                 
期初現金和現金等價物     21,648       13,702  
                 
期末現金和現金等價物   $ 46,061     $ 14,767  

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

6

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

現金流量表簡明合併報表 (續)

(未經審計)

(單位：千)

 

   截至3月31日的9個月， 
   2022   2021 
補充披露現金流量信息：        
         
期內支付的現金：        
           
聯邦所得税  $500   $191 
           
存款和借款的利息  $1,344   $1,662 
           
將貸款轉移至擁有的房地產，淨額  $45   $327 
           
因出售自有房地產而發放的貸款  $32   $37 

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

7

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註

March 31, 2022

(未經審計)

 

Kentucky First Federal Bancorp(“Kentucky First”或“Company”)於2005年3月根據聯邦法律註冊成立，是肯塔基州哈扎德第一聯邦儲蓄與貸款協會(“First Federal of Hazard”)和法蘭克福第一銀行(Frankfort First Bancorp，“Frankfort First”)的中端控股公司。Frankfort First是位於肯塔基州法蘭克福的肯塔基州第一聯邦儲蓄銀行(“First Federal of Kentucky”)的控股公司。哈扎德第一聯邦銀行和肯塔基州第一聯邦銀行(以下統稱為“銀行”) 是肯塔基州第一銀行的主要業務，包括將銀行作為兩個獨立的、面向社區的儲蓄機構進行運營。

 

2012年12月，公司收購了儲蓄和貸款控股公司CKF Bancorp， Inc.，該公司在肯塔基州的博伊爾縣和加拉德縣經營着三個銀行辦事處。在交易的會計核算中，CKF Bancorp的資產和負債根據會計準則ASC 805，企業合併，記錄在肯塔基州第一聯邦銀行的賬簿上。

 

1.陳述依據

 

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表代表公司的簡明綜合資產負債表和經營成果，是根據表格10-Q的説明 編制的，因此不包括按照美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營成果和現金流量所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公允列報簡明合併財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。截至2022年3月31日的9個月期間的運營結果不一定代表整個財政年度的預期結果。截至2021年6月30日的簡明綜合資產負債表 是從截至該日的經審計綜合資產負債表得出的。按照美國公認會計原則編制的公司年度財務報表中通常包含的某些信息和註釋 已被精簡或省略。這些簡明綜合財務報表應與公司提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

 

合併原則-合併財務報表包括本公司、法蘭克福First及其全資銀行子公司First First Federal和First Federal of Kentucky(以下統稱為“銀行”)的賬目。所有公司間交易和 餘額都已在合併中註銷。

 

8

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

1.陳述依據(續)

 

新會計準則

 

FASB ASC 326-2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量 。最終標準將改變與按攤銷成本計量的金融資產有關的信貸損失估計，如貸款、持有至到期的債務證券和某些其他合同。為了估計信貸損失，財務會計準則委員會正在用預期損失模型取代已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(CECL)模型。 公司現在將使用前瞻性信息來提高其信用損失估計。修正案要求加強披露 ，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及我們投資組合的信用質量和承保標準。對本公司影響最大的將是其貸款和租賃損失準備，儘管ASU還修訂了可供出售證券和購買的信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。該標準適用於上市公司自2019年12月15日起的年度 期間和這些年度期間內的過渡期。然而，財務會計準則委員會將較小報告公司的ASU的實施推遲到2022年12月15日之後的幾年，或者在公司的情況下，推遲到2023年7月1日開始的財年。ASU 2016-13將通過累計效果調整應用於留存收益 (修改-回溯法), 但在生效日期前已確認非暫時性減值的債務證券除外。對於這些債務證券，需要一種前瞻性的過渡方法。我們已經成立了一個 功能委員會，該委員會正在評估我們的數據和系統需求，並正在評估採用新指南的影響。 管理層已進入選擇第三方供應商合作的最後階段，預計將在未來幾個月開始與成功的 供應商合作進行數據驗證和實施工作。我們預期在新準則生效的第一個報告期開始時確認對貸款損失準備的一次性累計影響調整，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。然而，該公司預計ASU 2016-13年度將增加其當前信用損失評估流程的複雜性和成本 。

 

FASB ASC 740-2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)，簡化所得税的會計處理。ASU中的修訂刪除了在確認投資遞延税項、執行期間內分配和計算過渡期所得税方面的某些例外。ASU還增加了指導，以降低某些領域的複雜性，包括確認税收商譽的遞延税款 ，以及將税收分配給合併集團的成員。對於公共企業實體，本ASU中的修正案 針對本公司而言，在2020年12月15日或2021年7月1日之後的財年和該財年內的過渡期內有效。允許及早領養。我們沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。

 

財務會計準則委員會或其他準則制定機構已發佈或提議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

 

9

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

2.每股收益

 

攤薄每股盈利乃計入已發行普通股及根據本公司以股份為本的補償計劃將發行或釋放的攤薄潛在普通股。計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的係數如下：

 

   截至3月31日的9個月，   截至三個月
3月31日，		 
(以千為單位)   2022   2021   2022   2021 
分配給普通股股東的淨收入，基本 和攤薄  $1,384   $1,128   $334   $473 

 

   九個月結束
3月31日，		   截至三個月
3月31日，		 
   2022   2021   2022   2021 
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股   8,216,989    8,217,654    8,215,825    8,211,789 

 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月或三個月期間，沒有流通股期權股票 。

 

3.投資證券

 

下表彙總了2022年3月31日和2021年6月30日可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值，以及在累計其他全面收益和未確認損益總額中確認的相應的未實現收益總額：

 

   March 31, 2022 
(單位：千)  攤銷
成本		   毛收入
未實現/
無法識別
利得		   毛收入
未實現/
無法識別
損失		   估計數
公允價值		 
可供出售的證券                
機構抵押貸款支持：住宅  $29   $
     –
   $
       –
   $29 
                     
持有至到期證券                    
機構抵押貸款支持：住宅  $358   $5   $10   $353 

 

   June 30, 2021 
(單位：千)  攤銷
成本		   毛收入
未實現/
無法識別
利得		   毛收入
未實現/
無法識別
損失		   估計數
公允價值		 
可供出售的證券                
機構抵押貸款支持：住宅  $33   $
       –
   $
       –
   $33 
                     
持有至到期證券                    
機構抵押貸款支持：住宅  $462   $16   $2   $476 

 

10

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

3.投資證券(續)

 

我們的質押證券(包括隔夜和其他金融機構的定期存款)總額為$1.5百萬美元和美元1.8分別為2022年3月31日和2021年6月30日。

 

我們評估了未實現損失頭寸的證券 ，以尋找非臨時性減值的證據，考慮了發行人的持續時間、嚴重性、財務狀況、我們出售的意圖或出售要求。這些證券是機構抵押貸款支持證券，其風險非常有限。此外， 我們不打算出售，也不認為我們將被迫在到期前出售此類證券。根據我們的評估，沒有 通過收益確認減值。

 

4.應收貸款

 

貸款組合的構成如下 ：

 

   3月31日，   6月30日， 
(單位：千)  2022   2021 
住宅房地產          
一至四户人家  $209,344   $224,145 
多户住宅   13,298    19,781 
施工   1,891    5,433 
土地   1,097    1,308 
農場   1,839    2,234 
非住宅房地產   33,246    35,492 
商業性非抵押貸款   1,032    2,259 
消費者和其他：          
存款貸款   891    1,129 
房屋淨值   7,662    7,135 
汽車   71    75 
不安全   509    533 
    270,880    299,524 
貸款損失準備   (1,484)   (1,622)
   $269,396   $297,902 

 

上述數額包括淨遞延貸款費用#美元。269,000及$167,000 分別截至2022年3月31日和2021年6月30日。

 

11

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表列出了截至2022年3月31日的9個月按投資組合細分的貸款損失準備中的活動：

 

(單位：千)  期初餘額   為以下事項撥備
貸款損失		   貸款
沖銷		   復甦   收尾
平衡		 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $794   $(4)  $(31)  $
        –
   $759 
多户住宅   291    (68)   
–
    
–
    223 
施工   12    (7)   
–
    
–
    5 
土地   3    1    
–
    
–
    4 
農場   5    1    
–
    
–
    6 
非住宅房地產   494    (33)   
–
    
–
    461 
商業性非抵押貸款   5    (3)   
–
    
–
    2 
消費者和其他：                         
存款貸款   2    (1)   –    –    1 
房屋淨值   15    7    
–
    
–
    22 
汽車   –    –    –    –    – 
不安全   1    1    (3)   2    1 
總計  $1,622   $(106)  $(34)  $2   $1,484 

 

下表列出了截至2022年3月31日的三個月按投資組合細分的貸款損失準備中的活動：

 

(單位：千)  起頭
餘額		   為以下事項撥備
貸款損失		   貸款
已沖銷		   復甦   收尾
餘額		 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $831   $(58)  $(14)  $
        –
   $759 
多户住宅   212    11    
–
    
–
    223 
施工   6    (1)   
–
    
–
    5 
土地   
–
    4    
–
    
–
    4 
農場   6    
–
    
–
    
–
    6 
非住宅房地產   526    (65)   
–
    
–
    461 
商業性非抵押貸款   3    (1)   
–
    
–
    2 
消費者和其他：                         
存款貸款   1    –    –    –    1 
房屋淨值   17    5    
–
    
–
    22 
汽車   –    –    –    –    – 
不安全   1    (1)   
–
    1    1 
總計  $1,603   $(106)  $(14)  $1   $1,484 

 

12

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表列出了截至2021年3月31日的9個月按投資組合細分的貸款損失準備中的活動：

 

(單位：千)  期初 餘額   為以下事項撥備
貸款損失		   貸款
已沖銷		   復甦   收尾
餘額		 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $671   $  (3)  $(23)  $
      –
   $645 
多户住宅   184    96    
–
    
–
    280 
施工   6    3    
–
    
–
    9 
土地   1    1    
–
    
–
    2 
農場   4    –    
–
    
–
    4 
非住宅房地產   405    61    
–
    
–
    466 
商業性非抵押貸款   3    –    
–
    
–
    3 
消費者和其他：                         
存款貸款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋淨值   11    37    (45)   7    10 
汽車   –    –    –    –    – 
不安全   1    (3)   
–
    3    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
總計  $1,488   $192   $(68)  $10   $1,622 

 

下表列出了截至2021年3月31日的三個月按投資組合細分的貸款損失準備中的活動：

 

(單位：千)  起頭
餘額		   為以下事項撥備
貸款損失		   貸款
沖銷		   復甦   收尾
餘額		 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $647   $     (2)  $     –   $
      –
   $645 
多户住宅   277    3    
–
    
–
    280 
施工   6    3    
–
    
–
    9 
土地   2    –    
–
    
–
    2 
農場   5    (1)   
–
    
–
    4 
非住宅房地產   469    (3)   
–
    
–
    466 
商業性非抵押貸款   2    1    
–
    
–
    3 
消費者和其他：                         
存款貸款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋淨值   11    (1)   
–
    
–
    10 
汽車   –    –    –    –    – 
不安全   1    –    
–
    –    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
總計  $1,622   $–   $–   $–   $1,622 

 

13

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表顯示了截至2022年3月31日按投資組合類別和減值方法記錄的貸款損失準備餘額和已記錄的貸款投資。 已記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

 

March 31, 2022:

 

(單位：千)  個別貸款
評估		   貸款
收購對象為
變壞了
信用質量		   未付本金餘額
和有記錄的投資		   歸於貸款的期末津貼 
個別評估減值的貸款：                
住宅房地產：                    
一至四户人家  $3,250   $497   $3,747   $
–
 
多户住宅   574    
 
    574    
–
 
農場   273    
 
    273    
–
 
非住宅房地產   1,091    
 
    1,091    
 
 
消費者：                    
房屋淨值   87    
 
    87    
–
 
不安全   5    
 
    5    
–
 
    5,280    497    5,777    
–
 
                     
對貸款的減值進行集體評估：                    
住宅房地產：                    
一至四户人家            $205,597   $759 
多户住宅             12,724    223 
施工             1,891    5 
土地             1,097    4 
農場             1,566    6 
非住宅房地產             32,155    461 
商業性非抵押貸款             1,032    2 
消費者：                    
存款貸款             891    1 
房屋淨值             7,575    22 
汽車             71    
–
 
不安全             504    1 
              265,103    1,484 
             $270,880   $1,484 

 

14

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表顯示了截至2021年6月30日按投資組合類別和減值方法計提的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資。

 

June 30, 2021:

 

(單位：千)  個別評估的貸款   信用質量惡化而獲得的貸款    未付本金餘額和已記錄的投資   歸於貸款的期末津貼 
個別評估減值的貸款：                
住宅房地產：                    
一至四户人家  $3,738   $595   $4,333   $
–
 
多户住宅   646    
–
    646    
–
 
農場   274    
–
    274    
–
 
非住宅房地產   1,367    
–
    1,367    
–
 
消費者和其他：                    
不安全   16    
–
    16    
–
 
    6,041    595    6,636    
–
 
                     
對貸款的減值進行集體評估：                    
住宅房地產：                    
一至四户人家            $219,792   $794 
多户住宅             19,135    291 
施工             5,433    12 
土地             1,308    3 
農場             1,960    5 
非住宅房地產             34,125    494 
商業性非抵押貸款             2,259    5 
消費者：                    
存款貸款             1,129    2 
房屋淨值             7,135    15 
汽車             75    
–
 
不安全             537    1 
              292,888    1,622 
             $299,524   $1,622 

 

15

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表列出了截至3月31日的9個月按貸款類別單獨評估減值的貸款利息收入 ：

 

(單位：千)  平均記錄
投資		   利息
收入
公認的		   收付實現制
收入
公認的		   平均值
錄下來
投資		   利息
收入
公認的		   收付實現制
收入
公認的		 
   2022   2021 
未記錄相關津貼：                              
一至四户人家  $3,494   $94   $94   $3,941   $120   $120 
多户住宅   610    16    16    662    18    18 
施工   
–
    
–
    
–
    32    
–
    
–
 
農場   274    
–
    
–
    300    23    23 
非住宅房地產   1,229    40    40    648    24    24 
消費者和其他   54    1    1    9    –    – 
購入的信用減值貸款   546    19    19    709    40    40 
    6,207    170    170    6,301    225    225 
有記錄的津貼：                              
一至四户人家   
 
    
 
    
 
    
–
    
–
    
–
 
   $6,207   $170   $170   $6,301   $225   $225 

 

下表列出了截至3月31日的三個月按貸款類別單獨評估減值後的貸款利息收入：

 

(單位：千)  平均記錄投資   利息
已確認的收入		   已確認的收付實現制收入   平均記錄投資   利息
收入
公認的		   已確認的收付實現制收入 
   2022   2021 
未記錄相關津貼：                              
住宅房地產：                              
一至四户人家  $3,329   $83   $83   $3,971   $36   $36 
多户住宅   577    5    5    655    6    6 
農場   274    
–
    
–
    291    
–
    
–
 
非住宅房地產   1,215    12    12    641    17    17 
消費者和其他   57    1    1    9    –    – 
購入的信用減值貸款   487    5    5    676    16    16 
    5,939    106    106    6,243    75    75 
有記錄的津貼：                              
一至四户人家   
 
    
 
    
 
    
–
    
–
    
–
 
   $5,939   $106   $106   $6,243   $75   $75 

 

16

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年6月30日，按貸款類別劃分的應計項目中記錄的非應計項目投資和逾期90天以上的貸款：

 

   March 31, 2022   June 30, 2021 
(單位：千)  非應計項目  

貸款

逾期未付
90 Days Still
應計

   非應計項目   逾期借款
還有90天
應計		 
住宅房地產：                    
一至四户住宅房地產  $3,589   $121   $4,104   $243 
多個家庭   574    
 
    646    
–
 
施工   
–
         
–
    
–
 
農場   273    
 
    274    
–
 
非住宅房地產和土地   1,090    
 
    1,367    
–
 
工商業             
–
    
–
 
消費者   91         21   $
–
 
   $5,617   $121   $6,412   $243 

 

正在喪失抵押品贖回權的一至四户家庭貸款總額為$692,000及$577,000分別於2022年3月31日和2021年6月30日。

 

問題債務重組：

 

問題債務重組(“TDR”) 是指銀行給予借款人特許權，否則由於借款人的財務困難，銀行不會考慮該特許權。所有TDR都被認為是“受損的”。

 

2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE 法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟， 包括將CARE法案下的TDR救濟延長至較早的2021年12月31日或國家緊急狀態終止後60天。減免僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的修改。該公司選擇通過《CARE法案》的這些條款。為應對新冠肺炎疫情和隨之而來的大範圍經濟低迷，該公司通過了一項貸款容忍計劃，根據該計劃，當時受影響的借款人可以 要求推遲三個月償還貸款。總額為$815,000在截至2021年6月30日的12個月的計劃中接受貸款。截至2021年6月30日，所有這些貸款都已達到三個月延期數據期限 ，並恢復正常付款狀態。

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司 擁有$1.4百萬美元和美元1.7分別有100萬筆貸款被歸類為TDR。在2022年3月31日的TDR中，大約24.9%與借款人完成第7章破產程序而沒有重申欠銀行的債務有關。

 

在截至2022年3月31日的九個月和三個月內，本公司未將任何貸款重組為TDR。在截至2022年3月31日或2021年3月31日的9個月期間，沒有TDR違約。

 

17

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

在截至2021年3月31日的九個月內，本公司有兩筆貸款與單一借款人有關聯，並均以單户住宅為抵押，重組 為TDR。根據《破產法》第7章的法院訴訟，這些貸款被歸類為TDR，借款人沒有親自確認債務，貸款總額為$143,000 at March 31, 2021.

 

下表按修改類型彙總了截至2021年3月31日的9個月內發生的TDR貸款修改 及其績效：

 

(單位：千)  問題債務重組
執行至
已修改
條款		   問題債務
重組
不
執行至
已修改
條款		   總計
問題債務
重組		 
截至2021年3月31日的9個月               
住宅房地產：               
第七章破產  $143   $
     –
   $143 

 

截至2021年3月31日的三個月內，未發生任何TDR貸款修改 。

 

18

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

下表按貸款類別列出了截至2022年3月31日逾期貸款中未償還本金餘額的賬齡：

 

(單位：千)  逾期30-89天   90天或以上
更大
逾期		   過去合計
到期		   貸款備註
逾期		   總計 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $2,651   $981   $3,632   $205,712   $209,344 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    13,298    13,298 
施工   72    
–
    72    1,819    1,891 
土地   
–
    
–
    
–
    1,097    1,097 
農場   –    
–
    –    1,839    1,839 
非住宅房地產   –    –    –    33,246    33,246 
商業性非抵押貸款   20    
–
    20    1,012    1,032 
消費者和其他：                         
存款貸款   
–
    
–
    
–
    891    891 
房屋淨值   14    71    85    7,577    7,662 
汽車   
–
    
–
    
–
    71    71 
不安全   8    –    8    501    509 
總計  $2,765   $1,052   $3,817   $267,063   $270,880 

 

下表按貸款類別列出了截至2021年6月30日逾期貸款中未償還本金餘額的賬齡：

 

(單位：千)  30-89天
逾期		   90天或以上
更大
逾期		   過去合計
到期		   貸款備註
逾期		   總計 
住宅房地產：                    
一至四户人家  $2,392   $1,338   $3,730   $220,395   $224,125 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    19,781    19,781 
施工   80    
–
    80    5,353    5,433 
土地   
–
    
–
    
–
    1,308    1,308 
農場   101    
–
    101    2,133    2,234 
非住宅房地產   
–
    241    241    35,251    35,492 
商業性非抵押貸款   6    
–
    6    2,253    2,259 
消費者：                         
存款貸款   
–
    
–
    
–
    1,129    1,129 
房屋淨值   116    
–
    116    7,019    7,135 
汽車   
–
    
–
    
–
    75    75 
不安全   4    
–
    4    549    553 
總計  $2,699   $1,579   $4,278   $295,246   $299,524 

 

19

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)
2022年3月31日 (未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

信用質量指標：

 

本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別 ，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過按信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。此分析每年執行一次。該公司使用以下 風險評級定義：

 

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點 可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。

 

不合標準。被歸類為不合格的貸款，債務人或質押抵押品的當前淨值和償付能力(如果有)不足以提供足夠的保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

 

令人懷疑。被歸類為 可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使 根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收集或清算是高度可疑和不可能的。

 

不符合上述標準的貸款作為上述流程的一部分進行單獨分析，將被視為合格評級貸款。未評級的貸款被包括在同質貸款組中，並根據履約狀況評估信用質量。請參見上面的逾期借款賬齡 表。截至2022年3月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

 

(單位：千)   經過     特價
提及		     不合標準     疑團  
住宅房地產：                        
一至四户人家   $ 203,430     $ 199     $ 5,715     $
     –
  
多户住宅     13,024      
–
       274      
–
  
施工     1,891      
–
      
–
      
–
  
土地     1,097      
–
      
–
      
–
  
農場     1,566      
–
       273      
–
  
非住宅房地產     31,449       707       1,090      
–
  
商業性非抵押貸款     1,032      
–
      
–
      
–
  
消費者：                                
存款貸款     891      
–
      
–
      
–
  
房屋淨值     7,540       –       122      
–
  
汽車     71      
–
      
–
      
–
  
不安全     504      
–
       5      
–
  
    $ 262,495     $ 906     $ 7,479     $
–
  

 

20

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)
2022年3月31日 (未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

截至2021年6月30日，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

 

(單位：千)  經過   特價
提到		   不合標準   疑團 
住宅房地產：                
一至四户人家  $217,485   $596   $6,044   $
      –
 
多户住宅   19,135    
–
    646    
–
 
施工   5,433    
–
    
–
    
–
 
土地   1,308    
–
    
–
    
–
 
農場   1,960    
–
    274    
–
 
非住宅房地產   32,748    924    1,820    
–
 
商業性非抵押貸款   2,259    
–
    
–
    
–
 
消費者：                    
存款貸款   1,129    
–
    
–
    
–
 
房屋淨值   7,044    39    52    
–
 
汽車   75    
–
    
–
    
–
 
不安全   546    
–
    7    
–
 
   $289,122   $1,559   $8,843   $
–
 

 

購買的信用減值貸款：

 

本公司於2013財政年度購入貸款，而購入時有證據顯示信貸質素自產生以來已惡化，而購入時很可能無法收回所有合約所需款項。這些貸款的賬面金額，扣除購買信貸折扣 $88,000及$88,0002022年3月31日和2021年6月30日分別如下：

 

(單位：千)  March 31, 2022   6月30日，
2021		 
一至四户住宅房地產  $497   $595 

 

21

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

4.應收貸款(續)

 

可增加的收益，或預期收取的收入， 如下：

 

(單位：千)   九個月
已結束
三月三十一日，
2022		     12個月
已結束
6月30日，
2021		  
期初餘額   $ 390     $ 447  
收入的增加     (38)       (57 )
處置，扣除回收後的淨額     --      
–
  
期末餘額   $ 352     $ 390  

 

對於上述披露的已購入貸款，本公司在截至2021年6月30日的年度或截至2022年3月31日的9個月期間沒有增加貸款損失撥備。在這些期間，貸款損失的任何撥備也沒有轉回。

 

5.關於資產和負債公允價值的披露

 

ASC主題820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中收到的出售資產或支付轉移負債的價格(退出價格) 。ASC主題820還建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的六個級別的投入：

 

級別1-相同資產或負債在活躍市場上的報價 。

 

第2級-第1級價格以外的可觀察投入 ，例如類似資產或負債的報價；活躍市場中不活躍的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。

 

第3級-無法觀察到的投入，只有很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。

 

以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類。

 

證券

 

如果在活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型估計公平的 價值，即具有相似特徵的證券的報價。2級證券包括機構抵押貸款支持證券。

 

22

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

5.關於資產和負債公允價值的披露(續)

 

在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產摘要如下：

 

   公允價值計量使用 
(單位：千)  公允價值   活動中的報價
市場：
雷同
資產
(1級)		   意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		   意義重大
看不見
輸入量
(3級)		 
March 31, 2022                
機構抵押貸款支持：住宅  $29   $
    –
   $29   $
    –
 
                     
June 30, 2021                    
機構抵押貸款支持：住宅  $33   $
–
   $33   $
–
 

 

減值貸款

 

以下是按公允價值非經常性計量並於隨附的綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明 ，以及根據估值等級對該等資產進行的一般分類。對於公允價值層次結構中第3級分類的資產，用於制定報告公允價值的流程如下。

 

在貸款被視為減值時，如果貸款依賴抵押品，則根據擔保貸款的抵押品的公允價值對其進行損失評估。如果發現損失， 將建立特定分配作為貸款損失準備的一部分，以便貸款的賬面淨值為其估計公允價值。按公允價值計入的減值貸款通常會獲得特定的貸款損失準備分配。 對於抵押品依賴型貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。 此類調整通常意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，根據管理層的歷史知識、從估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。減值貸款將按季度評估額外減值並進行相應調整。

 

在2022年3月31日或2021年6月30日，沒有使用抵押品依賴型貸款抵押品公允價值的非經常性 基礎上衡量的貸款。

 

其他房地產

 

通過或代替貸款止贖而獲得的資產 最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。這些資產隨後按成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些 評估可能使用單一的評估方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。 獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售額和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

 

於截至2022年或2021年3月31日止九個月或三個月期間內，並無減記任何其他房地產(“OREO”) 。期內並無按公允價值減去於2022年3月31日或2021年6月30日出售成本的非經常性基礎上計量的OREO。

 

以下披露金融工具(包括資產和負債)的公允價值，不論是否在綜合資產負債表中確認，對其進行估計是可行的。對於無法獲得報價市場價格的金融工具，公允價值基於使用現值和其他估值方法的估計。

 

使用的方法很大程度上受到應用的假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，列報的公允價值可能不代表可用來換取某些金融工具的金額。

 

23

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

5.關於資產和負債公允價值的披露(續)

  

根據上述方法和假設，本公司金融工具在2022年3月31日和2021年6月30日的賬面價值和公允價值如下：

 

       按公允價值計量 
   攜帶   2022年3月31日使用 
(單位：千)  價值   1級   2級   3級   總計 
金融資產                         
現金和現金等價物  $46,061   $46,061    
 
  
   $46,061 
可供出售的證券   29    
 
   $29    
 
    29 
持有至到期證券   358    
 
    353    
 
    353 
持有待售貸款   1,342    
 
    
 
   $1,352    1,352 
應收貸款--淨額   269,396    
 
    
 
    273,014    273,014 
聯邦住房貸款銀行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不適用
 
應計應收利息   631    
 
    631    
 
    631 
                          
金融負債                         
存款  $238,642   $111,934    126,901    
 
    238,835 
聯邦住房貸款銀行預付款   40,782    
 
    40,771    
 
    40,771 
借款人預支税款和保險費   529    
 
    529    
 
    529 
應計應付利息   16    
 
    16    
 
    16 

 

       按公允價值計量 
   攜帶   2021年6月30日使用 
(單位：千)  價值   1級   2級   3級   總計 
金融資產                    
現金和現金等價物  $21,648   $21,648    
 
    
 
   $21,648 
其他金融機構的定期存款   247    248    
 
    
 
    248 
可供出售的證券   33    
 
   $33    
 
    33 
持有至到期證券   462    
 
    476    
 
    476 
持有待售貸款   1,307    
 
    1,336    
 
    1,336 
應收貸款--淨額   297,902    
 
    
 
   $306,346    306,346 
聯邦住房貸款銀行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不適用
 
應計應收利息   694    
 
    694    
 
    694 
                          
金融負債                         
存款  $226,843   $101,951   $125,232        $227,183 
聯邦住房貸款銀行預付款   56,873    
 
    57,314    
 
    57,314 
借款人預支税款和保險費   838    
 
    838    
 
    838 
應計應付利息   20    
 
    20    
 
    20 

 

24

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

簡明合併財務報表附註 (續)

March 31, 2022

(未經審計)

 

6.其他全面收益(虧損)

 

本公司的其他全面收益 僅包括可供出售證券的未實現收益和虧損。以下是累計的其他 綜合收入餘額(税後淨額)摘要：

 

所示期間的其他全面收益(虧損)組成部分 及相關税收影響如下：

 

   截至3月31日的9個月， 
(單位：千)  2022   2021 
可供出售證券的未實現持有收益(虧損)  $
     –
   $    (3)
税收效應   
–
    1 
税後淨額  $
–
   $(2)

 

截至2022年和2021年3月31日止三個月並無其他全面收益。

 

25

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

 

第二項： 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

前瞻性陳述

 

本報告中有關 不是歷史事實的某些陳述是前瞻性陳述，可能會受到某些風險和不確定性的影響。本文中使用的術語 “預期”、“計劃”、“預期”、“相信”以及與肯塔基第一聯邦銀行或其管理層相關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。Kentucky First Federal Bancorp的實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。可能導致或導致此類重大差異的風險和不確定性包括但不限於：總體經濟趨勢和條件，包括通貨膨脹及其影響、公司市場區域的房地產價格、利率環境、金融服務業的競爭狀況、法律、政府政策和法規的變化、影響金融服務的快速變化的技術 、新冠肺炎疫情對當地和國家經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響(以及聯邦、與疫情有關的州和地方政府法律、法規和命令)、與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動相關或造成的影響，包括對金融市場的更廣泛影響，以及公司截至2021年6月30日的10-K表格年度報告第1A項中提到的其他事項。 除非適用法律或法規另有要求，否則公司不承擔任何責任，並明確表示不承擔任何 義務, 公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

 

26

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

平均資產負債表

 

下表為截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月期間的平均資產負債表，以及相關期間的等值税項淨利息收入、淨息差及淨息差的相關計算。

 

    截至3月31日的9個月，  
    2022     2021  
    平均值
餘額		     利息
和
分紅		     收益率/
成本		     平均值
餘額		     利息
和
分紅		     收益率/
成本		  
    (千美元)  
生息資產：                                    
貸款1   $ 287,377     $ 8,190       3.80 %   $ 294,765     $ 8,835       4.00 %
抵押貸款支持證券     445       8       2.40       586       11       2.50  
其他證券     –       –       –       132       3       3.03  
其他可產生利息的資產     40,067       118       0.39       21,646       122       0.75  
生息資產總額     327,889       8,316       3.38       317,129       8,971       3.77  
                                                 
減去：貸款損失準備金     (1,607 )                     (1,552 )                
非息資產     12,124                       12,234                  
總資產   $ 338,406                     $ 327,811                  
                                                 
計息負債：                                                
活期存款   $ 19,398     $ 29       0.20 %   $ 17,871     $ 23       0.17 %
儲蓄     72,729       203       0.37       62,674       194       0.41  
存單     126,614       823       0.87       128,343       1,110       1.15  
總存款     218,741       1,055       0.64       208,888       1,327       0.85  
借款     49,934       285       0.76       55,160       333       0.81  
計息負債總額     268,675       1,340       0.67       264,048       1,660       0.84  
                                                 
無息活期存款     15,155                       9,817                  
無息負債     2,246                       2,035                  
總負債     268,076                       275,900                  
                                                 
股東權益     52,330                       51,911                  
總負債和股東權益   $ 338,406                     $ 327,811                  
淨息差           $ 6,976       2.71 %           $ 7,311       2.93 %
淨息差                     2.84 %                     3.07 %
平均生息資產與平均有息負債之比                     122.04 %                     120.10 %

 

 

1 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括非實質性的貸款費用。還包括非應計項目的貸款。

 

27

 

  

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

平均資產負債表

 

下表為截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間的平均資產負債表，以及相關期間的等值税項淨利息收入、淨息差及淨息差的相關計算。

 

    截至3月31日的三個月，  
    2022     2021  
    平均值
餘額		     利息
和
分紅		     收益率/
成本		     平均值
餘額		     利息
和
分紅		     收益率/
成本		  
    (千美元)  
生息資產：                                    
貸款1   $ 274,197     $ 2,513       3.67 %   $ 298,828     $ 2,899       3.88 %
抵押貸款支持證券     405       2       2.96       550       3       2.18  
其他證券     –       –       –       –       –       –  
其他可產生利息的資產     51,544       46       0.35       22,270       38       0.68  
生息資產總額     326,146       2,561       3.14       321,648       2,940       3.66  
                                                 
減去：貸款損失準備金     (1,599 )                     (1,622 )                
非息資產     12,094                       11,619                  
總資產   $ 336,641                     $ 331,645                  
                                                 
計息負債：                                                
活期存款   $ 19,398     $ 10       0.21 %   $ 18,567     $ 8       0.17 %
儲蓄     75,004       68       0.36       67,532       69       0.41  
存單     126,964       258       0.81       123,975       310       1.00  
總存款     221,366       336       0.61       210,074       387       0.74  
借款     45,302       87       0.77       56,998       105       0.74  
計息負債總額     266,668       423       0.63       267,072       492       0.74  
                                                 
無息活期存款     15,155                       11,181                  
無息負債     2,282                       1,586                  
總負債     284,105                       279,839                  
                                                 
股東權益     52,536                       51,806                  
總負債和股東權益   $ 336,641                     $ 331,645                  
淨息差           $ 2,138       2.51 %           $ 2,448       2.92 %
淨息差                     2.62 %                     3.04 %
平均生息資產與平均有息負債之比                     122.30 %                     120.44 %

 

 

1 在利息收入和貸款收益率的計算中都包括非實質性的貸款費用。還包括非應計項目的貸款。

 

28

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

討論2021年6月30日至2022年3月31日期間的財務狀況變化

 

與新冠肺炎相關的風險和不確定性--2020年3月，世界衞生組織認定，一種新的冠狀病毒新冠肺炎的傳播已經上升到了構成全球大流行的程度。這種病毒的傳播造成了一場全球公共衞生危機。與病毒影響相關的不確定性 擾亂了金融市場、生活的方方面面的活動，包括政府、企業和消費者的日常生活 以及公司運營所在的市場。為了應對這場危機，政府當局關閉或限制了許多非必要企業的運營，並要求個人做出各種反應，包括呆在家裏的限制和社交距離。 這些政府限制，加上對感染病毒的恐懼，導致商業和消費者活動嚴重減少，導致企業收入損失，失業率大幅上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，擾亂全球供應鏈和市場波動。

 

管理層繼續監測新冠肺炎的總體影響，以及2020年3月27日頒佈的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》的某些條款，以及其他較新的立法和監管救濟努力，包括2021年《綜合撥款法》。由於影響取決於經濟衰退的持續時間和嚴重程度，管理層目前無法確定或估計影響的程度 。雖然疫情影響了銀行的實體業務，但業務基本保持不變 ，消費者交易和貸款發放水平保持一致。資產質量惡化的可能性仍然存在，但實際資產質量有所改善。截至2022年3月31日，分類資產總額為750萬美元，而截至2021年3月31日為850萬美元。 管理層將這種改善部分歸因於住宅房地產市場的整體走強。該公司近95%的貸款是以住宅房地產為抵押的。

 

業務連續性、流程和控制

 

為應對新冠肺炎疫情，銀行 被認為是基本業務，一直營業。我們實施了疫情防範計劃，並通過免下車設施、自動櫃員機、遠程存款獲取以及在線和移動銀行應用程序，總體上維持了 正常營業時間。我們為需要面對面聯繫的交易提供預約選項，同時保持社交距離要求 和表面清潔協議。我們的員工在辦公場所工作時，正在執行推薦的個人衞生協議和社交距離。我們目前不會因實施大流行防備計劃而面臨物質資源緊張，也不會因實施計劃而招致任何物質成本。我們尚未確定任何重大的運營或內部控制 挑戰或風險，也不預期我們維護系統和控制的能力會因實施大流行準備計劃而導致的運營 變化而面臨任何重大挑戰。

 

29

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

2021年6月30日至2022年3月31日財務狀況變化討論(續)

 

財務狀況及經營業績

 

銀行監管機構已發佈指導意見，並鼓勵 銀行與受新冠肺炎影響的客户合作。因此，我們一直在積極與受新冠肺炎影響的借款人合作，提供 三個月純利息期限或三個月全額延遲付款的延期付款計劃。雖然利息和手續費將繼續計入收入，但在正常的公認會計原則下，如果這些延期付款最終出現信貸損失 ，可能需要衝銷應計的利息和/或手續費收入。因此，未來期間的利息收入可能受到負面影響 。目前，管理層預計延期計劃將對公司的財務狀況和經營結果產生非實質性影響，同時認識到新冠肺炎帶來的持續負面經濟影響可能會改變這一評估， 因為借款人的償還能力在未來會受到影響。

 

於2022年3月31日，本公司及各銀行被視為資本充足，資本比率超過監管要求。然而，新冠肺炎疫情導致的長期經濟衰退可能會對公司和銀行的資本狀況和監管資本比率產生不利影響 因為潛在的信貸損失增加。

 

貸款業務與信用風險

 

如本文所述，該公司正在與受新冠肺炎負面影響的借款人合作，提供延期付款計劃。截至2022年3月31日，我們有借款人利用我們的延期付款計劃獲得了101筆貸款，修改後的本金餘額總額為1,840萬美元。一名未償還本金為859,000美元的借款人 已獲準額外延期，並於2021年4月恢復正常付款狀態。所有其他獲得延期的借款人都恢復了定期付款，這些貸款包括100筆本金總計1,750萬美元的貸款。

 

《CARE法案》和隨後的《2021年綜合撥款法案》包括一項薪資保護計劃(PPP)，該計劃由小企業管理局(SBA)管理，旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小型企業。這些貸款 旨在提供8周的工資單和其他成本，以幫助這些企業繼續營業或迅速重新開業，並 讓員工支付賬單。肯塔基州第一聯邦銀行有資格成為小型企業管理局貸款機構，以幫助小企業社區獲得這筆重要資金。截至2022年3月31日，肯塔基州的First Federal已經批准並完成了SBA 75 PPP貸款，相當於260萬美元的資金。在這些貸款中，在本期間結束時總共償還了51筆貸款，共計220萬美元。我們的理解是，通過PPP提供資金的貸款完全由美國政府擔保。如果情況發生變化，銀行可被要求增加與這些貸款相關的貸款和租賃損失撥備，從而導致貸款和租賃損失撥備增加。

 

銀行準備根據監管指導方針繼續提供短期援助。管理層繼續查明和監測貸款組合中因疫情影響而造成的薄弱環節。在投資組合層面，管理層繼續監控高度敏感細分市場的總體風險敞口，如住宅租賃物業，以瞭解資產質量和支付業績的變化。管理層還監控信用額度和透支保護等資金不足的承諾，以確定客户可能出現的流動性和資金問題。如果經濟狀況惡化，本公司可能需要通過額外的貸款損失撥備來增加其所需的貸款損失準備金。 如果新冠肺炎的影響持續 ，未來一段時間內，本公司的資產質量指標可能會受到重大不利影響。

 

30

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

2021年6月30日至2022年3月31日財務狀況變化討論(續)

 

資產：截至2022年3月31日，該公司的資產總額為3.339億美元，較2021年6月30日的總資產減少420萬美元，降幅為1.2%。這一增長主要歸因於現金和現金等價物的增加。

 

現金和現金等價物：截至2022年3月31日，現金和現金等價物增加2,440萬美元或112.8%，至4,610萬美元，主要是由於存款 和貸款償還增加。

 

投資證券：截至2022年3月31日，我們的證券投資組合由抵押貸款支持證券組成。截至2022年3月31日，投資證券減少108,000美元或21.8%，至387,000美元 。

 

貸款: 截至2022年3月31日，應收貸款淨額減少2,850萬美元或9.6%，至2.694億美元。貸款餘額下降有多方面原因。 一些借款者決定利用高價出售他們持有的全部或部分房地產。一些借款人因年齡或死亡而出售了他們的財產，一些貸款被丟失給競爭對手的金融機構，這些機構提供了我們的銀行 認為不謹慎的匹配條款。

 

不良貸款和分類貸款：截至2022年3月31日，公司的不良貸款(逾期90天或以上的貸款或非應計狀態貸款)約為570萬美元，佔總貸款(包括收購貸款)的2.1%，而截至2021年6月30日的不良貸款為670萬美元，佔總貸款的2.2%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司的貸款損失撥備分別為150萬美元和160萬美元。截至2022年3月31日的貸款損失準備佔不良貸款的25.9%，佔總貸款(包括收購貸款)的0.5%，而截至2021年6月30日，該準備佔不良貸款的24.4%，佔總貸款的0.5%。

 

截至2022年3月31日，該公司有750萬美元的資產被歸類為監管目的不合標準的資產，包括貸款(750萬美元)、在CKF Bancorp交易中收購的貸款 和擁有的房地產(REO)(61,000美元)。截至2022年3月31日和2021年6月30日，分類貸款佔總貸款(包括購入貸款)的百分比分別為2.8% 和3.0%。在不合標準的貸款中，100.0%是由銀行擁有優先留置權的房地產擔保的。

 

下表顯示了我們在指定日期為監管目的分類的資產總額：

 

(千美元)  March 31, 2022   6月30日，
2021		 
不合標準的資產  $7,540   $8,925 
可疑資產   –    – 
損失資產   –    – 
分類資產總額  $7,540   $8,925 

 

截至2022年3月31日，公司通過止贖獲得的房地產佔不合標準資產的0.8%，而截至2021年6月30日，這一比例為0.9%。在本報告所述期間，該公司發放了一筆總額為32,000美元的貸款，以便利購買其由合格買家擁有的其他房地產。截至2022年3月31日和2021年6月30日，包括在不合格貸款中的促進銷售其他房地產的貸款總額分別為0美元和43,000美元 。

 

31

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

2021年6月30日至2022年3月31日財務狀況變化討論(續)

 

下表列出了在所示日期攜帶 REO值的合計數據：

 

   March 31, 2022   June 30, 2021 
   數量
屬性		   網絡
攜帶
價值		   數
的
屬性		   網絡
攜帶
價值		 
一至四户人家   2   $61    2   $82 
建築地塊   –    –    1    – 
總REO   2   $61    3   $82 

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日，本公司分別擁有90.6萬美元和160萬美元的特別提及貸款(包括在2012年12月31日CKF Bancorp交易中獲得的貸款)。這一類別包括我們目前面臨的風險程度不足以保證分類的資產，但確實存在信用缺陷或潛在弱點，值得我們密切關注。

 

負債：截至2022年3月31日，總負債減少450萬美元，或1.6%，至2.813億美元，這主要是由於借款減少，但存款增加在一定程度上抵消了這一下降。截至2022年3月31日，FHLB預付款減少1,610萬美元，降幅28.3%，至4,080萬美元，存款增加1,180萬美元，降幅5.2%，至2.386億美元。

 

股東權益：截至2022年3月31日，公司股東權益總額為5260萬美元，比2021年6月30日增加35萬美元或0.7%。股東權益的變化主要與當期淨利潤減去普通股股息有關。

 

該公司在剛剛結束的九個月期間支付了100萬美元的股息，或淨收益的75.5%。2021年7月8日，First Federal MHC成員再次批准免除肯塔基州第一聯邦銀行普通股每股0.40美元的年度股息。First Federal MHC董事會申請批准另一項豁免。克利夫蘭聯邦儲備銀行已通知本公司，它不反對本公司向First Federal MHC支付股息，因此，First Federal MHC將被允許在2022年第三個日曆季度之前免除每股普通股0.10美元的季度股息。管理層相信，本公司有足夠的資本繼續現行的股息政策，而不會影響任何一家附屬銀行的資本充裕狀況。管理層不能推測未來的股息水平，因為在宣佈股息之前會考慮各種因素，包括資本水平、收入水平、流動資金水平、監管要求和公司的整體財務狀況。然而， 管理層仍然相信，強勁的股息符合公司的長期資本管理戰略。有關股息的其他討論，請參閲公司截至2021年6月30日的年度報告10-K表第II部分第1A項中的 “風險因素”。

 

32

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月經營業績對比

 

一般信息

 

截至2022年3月31日的9個月的淨收益為140萬美元或稀釋後每股收益0.17美元，而截至2021年3月31日的9個月的淨收益為110萬美元或稀釋後每股收益0.14美元，增長了256,000美元或22.7%。按九個月基準計算的淨收益增加，主要是由於非利息開支減少及貸款損失撥備減少所致，但淨利息收入減少、所得税撥備增加及非利息收入減少，部分抵銷了上述因素。

 

淨利息收入

 

截至2022年3月31日的九個月，扣除貸款撥備前的淨利息收入 虧損減少335,000美元或4.6%，總額為700萬美元，這是因為利息收入的下降 大於利息支出的下降。在剛剛結束的九個月內，利息收入減少655,000美元或7.3%，總額為830萬美元，主要是由於資產的平均利率下降，儘管平均資產量也逐期下降。在剛剛結束的九個月中，利息支出減少了320,000美元或19.3%，總額為130萬美元，這主要是由於資金來源的平均利率下降所致。

 

利息收入同比下降的主要原因是生息資產的平均利率下降，生息資產的平均成交量逐期增加。與去年同期相比，最近結束的九個月期間的平均利率下降了39個基點，至3.38%，而截至2022年3月31日的九個月，生息資產的平均餘額增加了1,080萬美元或3.4%，至3.279億美元。貸款利息收入減少645,000美元，即7.3%，至820萬美元，主要是由於貸款組合的平均利率下降，下降20個基點，至3.80%，而截至2022年3月31日的九個月期間，貸款平均餘額淨減少740萬美元，或2.5%，至2.874億美元。由於平均貸款餘額減少，資金被投資於短期存款，而短期存款的收益率要低得多。管理層正在努力有效地管理過剩的流動性，並重新建立公司的貸款餘額，這將用高收益的貸款取代低收益的資產。

 

利息支出減少主要是由於資金來源支付的平均利率下降了17個基點，截至2022年3月31日的九個月的平均利率總計為0.67%。截至2022年3月31日的九個月，存款利息支出減少27.2萬美元或20.5%，至110萬美元，而同期借款利息支出減少4.8萬美元或14.4%，至28.5萬美元。存款利息支出減少主要是由於計息存款的平均利率下降，在最近 結束的期間內下降21個基點至0.64%，而最近 期間的平均計息存款餘額增加990萬美元或4.7%至2.187億美元。借款利息支出減少是由於借款的平均利率較低，以及各期借款的平均餘額較低。在最近結束的九個月期間，平均未償還借款餘額減少520萬元或9.5%至4,990萬元，而最近一段期間的平均借款利率則下跌5個基點至0.76%。

 

淨息差由去年同期的2.93%下降至截至2022年3月31日的九個月期間的2.71%。

 

貸款損失準備

 

本公司在截至2022年3月31日的九個月期間為貸款損失計提負撥備106,000美元，而上一年同期的撥備為192,000美元。管理層對貸款損失撥備水平的確定受到貸款組合中整體貸款水平較低、組合內的變化以及銀行貸款領域存在的強勁房地產價值的影響。

 

33

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月經營業績對比 (續)

 

非利息收入

 

截至2022年3月31日的9個月，非利息收入較上年同期減少11,000美元或2.5% 至422,000美元，主要是由於銷售貸款的淨收益減少 。在最近結束的9個月期間，貸款銷售的淨收益減少了49,000美元，降至231,000美元。

 

非利息支出

 

截至2022年3月31日的9個月，非利息支出減少了385,000美元，降幅為6.3% ，總額為570萬美元。

 

員工薪酬和福利減少289,000美元 或7.3%至370萬美元，主要是由於本財年對其固定收益(“DB”)養老金計劃的必要供款減少 。公司的DB計劃管理員估計，截至2022年6月30日的財年的捐款約為376,000美元，而截至2021年6月30日的財年的捐款為955,000美元。在剛剛結束的九個月中，FDIC保險減少了80,000美元，降幅為62.0%，至49,000美元。FDIC保險費在上一年有所增長，主要原因是在截至2020年6月30日的三個月期間，公司的一家銀行確認了商譽減值費用。在截至2022年3月31日的9個月中，佔用和設備費用 減少了28,000美元或5.7%，降至460,000美元，主要是由於一般計算機和軟件費用、折舊費用和公用事業費用下降。

 

特許經營税和其他税收減少了16,000美元或12.3%，因為銀行開始繳納肯塔基州的所得税，而不是從2021年1月1日起徵收肯塔基州的儲蓄和貸款存款税 。

 

所得税費用

 

與去年同期相比，截至2022年3月31日的9個月的所得税支出增加了81,000美元或27.6% 至374,000美元。截至2022年和2021年3月31日的9個月期間的實際税率分別為21.3%和20.6%。

 

34

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營業績對比(續)

 

一般信息

 

截至2022年3月31日的三個月，淨收益總計為334,000美元，或每股攤薄收益0.04美元 ，較2021年同期的淨收益473,000美元或每股攤薄收益0.06美元減少139,000美元或29.4%。截至2022年3月31日的季度淨收益減少主要是由於淨利息收入和非利息收入減少，但這部分被非利息支出減少和負貸款損失撥備所抵消。

 

淨利息收入

 

扣除貸款撥備前的淨利息收入 在剛剛結束的三個月期間減少310,000美元或12.7%至210萬美元，主要是因為利息收入的下降 大於利息支出的下降。在最近結束的季度 期間，利息收入減少379,000美元或12.9%，總額為260萬美元，這主要是由於期間之間的平均利息收入餘額下降以及這些資產的平均利率下降 。在剛剛結束的三個月，利息支出減少69,000美元或14.0%，總額為423,000美元，主要是由於資金來源支付的平均利率下降 。

 

貸款利息收入減少386,000美元或13.3%至250萬美元，原因是貸款組合的平均餘額以及貸款組合的平均利率都有所下降 。截至2022年3月31日的三個月期間，貸款組合的平均餘額減少2,460萬美元或8.2%，至2.742億美元，貸款組合的平均利率下降21個基點，至3.67%。由於平均結餘增加，剛結束的三個月的有息存款及其他利息收入增加8,000美元或21.17%至46,000美元，較去年同期增加2,930萬美元或131.5%至5,150萬美元。

 

截至2022年3月31日的三個月，存款利息支出減少51,000美元 至336,000美元，降幅13.2%；同期借款利息支出減少18,000美元，降幅17.1%至87,000美元 。存款利息開支減少的主要原因是有息存款的平均利率下降，在最近結束的期間下降13個基點至0.61%，而有息存款的平均餘額在最近期間增加1,130萬美元或5.4%至2.214億美元。借款利息支出減少的主要原因是各期借款的平均餘額較低。在最近結束的三個月期間，未償還貸款平均餘額減少1,170萬元 至4,530萬元，減幅20.5%。最近一段時間，平均借款利率上升了3個基點，達到0.77% 。

 

淨息差從上一年季度的2.92%下降到截至2022年3月31日的三個月的2.51%，下降了41個基點 。

 

貸款損失準備

 

在截至2022年3月31日的三個月期間，該公司為貸款損失計提了負撥備，為106,000美元，而上一年同期沒有撥備。出現負撥備的部分原因是本公司貸款組合的還款表現持續強勁。在計算貸款和租賃損失準備時，管理層考慮了由於房地產市場強勁而大幅減少的歷史損失。 此外，最近三個季度整體投資組合的金額有所下降，特別是在管理層在其損失分析中權重較大的領域，如多户貸款。

 

35

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果(續)

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營業績對比(續)

 

非利息收入

 

截至2022年3月31日的三個月，非利息收入較上年同期減少88,000美元或48.4% 至94,000美元，主要是由於銷售貸款的淨收益減少 。在最近結束的三個月期間，貸款銷售淨收益比上一年減少了102,000美元，降至23,000美元。

 

非利息支出

 

截至2022年3月31日的三個月，非利息支出減少14.8萬美元或7.3%，總額為190萬美元，主要是由於員工薪酬和福利減少。 員工薪酬和福利減少12.5萬美元，或9.2%，至120萬美元，主要是由於上文提到的DB養老金計劃所需繳費減少 。數據處理開支減少29,000美元或21.0%，在剛剛結束的期間總計109,000美元，主要由於本公司進行的數據處理業務升級所致。在剛剛結束的三個月中，FDIC保險減少了18,000美元或43.9%，至23,000美元 ，而廣告費用減少了18,000美元或47.4%。

 

在截至2022年3月31日的三個月裏，特許經營税和其他税收增加了23,000美元或 100.0%，因為銀行開始繳納當地存款税，而不是從2021年1月1日起繳納肯塔基州的儲蓄和貸款税。

 

所得税費用

 

與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的所得税支出減少了5,000美元，降幅為3.6%，至133,000美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的實際税率分別為28.5%和22.6%。

 

36

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

 

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

 

本項目不適用，因為本公司是一家較小的申報公司。

 

項目4：控制和程序

 

公司首席執行官和首席財務官評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法規則 13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。並已得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的報告中要求披露的信息 (1)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

 

根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官也得出結論，在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制或已經或可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的其他因素沒有重大變化。

 

37

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

 

第二部分--其他資料

 

項目1.法律訴訟

 

沒有。

 

第1A項。風險因素

 

截至2021年6月30日的財政年度，我們的Form 10-K年度報告第I部分“Item 1A-Risk Faces”中披露的風險 沒有發生重大變化，而截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項“Risk Fects”中披露的風險因素並無重大變化，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。其中描述的風險 並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

 

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用

 

(C)下表列出了有關公司在截至2022年3月31日的季度內回購普通股的信息。

 

期間  股份總數#股
購得		   平均值
支付的價格
每股
(包括
佣金)		   總計#個
股票
購得
作為.的一部分
公開
宣佈
計劃或
節目		   最大數量
的股份
那可能
但仍是
購得
在
計劃或
節目		 
January 1-31, 2022         –   $      –         –    131,500 
2022年2月1日至28日   –   $–    –    131,500 
March 1-31, 2022   –   $–    –    131,500 

 

(1) 2021年2月3日，該公司宣佈，其於2018年12月19日啟動的回購至多15萬股普通股的計劃已基本完成，並正在啟動一項新的股票回購計劃，其中董事會授權回購至多15萬股其普通股。

 

第三項。高級證券違約

 

不適用。

 

第4項礦山安全信息披露

 

不適用。

 

項目5.其他信息

 

沒有。

 

38

 

  

項目6.展品

 

3.11   肯塔基州第一聯邦銀行憲章
     
3.22   經修訂和重述的肯塔基州第一聯邦銀行章程
     
3.33   肯塔基州第一聯邦銀行章程第1號修正案
     
3.44   肯塔基州第一聯邦銀行章程第2號修正案
     
3.45   肯塔基州第一聯邦銀行章程第3號修正案
     
4.11   肯塔基州第一聯邦銀行股票證書樣本
     
31.1   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的CEO認證
     
31.2   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的CFO證書
     
32.1   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的CEO認證
     
32.2   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的CFO證書
     
101.0   以下材料摘自Kentucky First Federal Bancorp截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告，採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)簡明綜合資產負債表；(Ii)簡明綜合收益表；(Iii)簡明全面收益表；(Iv)綜合股東權益變動表；(V)簡明現金流量表：和(Vi)相關附註。
     
104   封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 

(1) 通過參考公司S-1表格的註冊聲明(文件編號333-119041)合併於此。
   
(2) 引用本公司截至2012年6月30日的Form 10-K年度報告(文件編號0-51176)合併於此。
   
(3) 通過參考公司於2017年8月25日提交的當前Form 8-K報告(文件號0-51176)併入本文。
   
(4) 通過引用本公司於2020年9月28日提交的當前Form 8-K報告(文件號0-51176)合併於此。
   
(5) 通過引用本公司於2022年2月2日提交的8-K表格的當前報告(文件號51176)而併入本文。

 

39

 

 

肯塔基州第一聯邦銀行

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

    肯塔基州第一聯邦銀行
       
日期： May 16, 2022   由以下人員提供： /唐·D·詹寧斯
      唐·D·詹寧斯
      首席執行官
       
日期： May 16, 2022   由以下人員提供： /s/R.克萊·胡萊特
      R.克萊·赫萊特
      副總裁兼首席財務官

 

 

40

 

 

肯塔基州錯誤--06-30Q3000129734100012973412021-07-012022-03-3100012973412022-05-0900012973412022-03-3100012973412021-06-3000012973412020-07-012021-03-3100012973412022-01-012022-03-3100012973412021-01-012021-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-012022-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-012022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012022-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-300001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-06-300001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000012973412020-06-300001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-07-012021-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-07-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-07-012021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-07-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-07-012021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012021-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-03-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100012973412021-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-12-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-3100012973412021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2022-01-012022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-12-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100012973412020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-01-012021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-03-310001297341美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-06-3000012973412020-07-012021-06-300001297341Kffb：TroubledDebt RestructuringMembers2021-07-012022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-07-012022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-07-012022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2021-07-012022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2022-03-310001297341KFFB：農民成員2021-06-300001297341KFFB：農民成員2021-07-012022-03-310001297341KFFB：農民成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-07-012022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2021-06-300001297341KFB：商業非抵押成員2021-07-012022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員2021-07-012022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2022-03-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-06-300001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-07-012022-03-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-03-310001297341KFFB：不安全成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員2021-07-012022-03-310001297341KFFB：不安全成員2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-12-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2022-01-012022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-12-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2022-01-012022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2021-12-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2022-01-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2021-12-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2022-01-012022-03-310001297341KFFB：農民成員2021-12-310001297341KFFB：農民成員2022-01-012022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-12-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2022-01-012022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2021-12-310001297341KFB：商業非抵押成員2022-01-012022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2021-12-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-03-310001297341KFFB：不安全成員2021-12-310001297341KFFB：不安全成員2022-01-012022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2020-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2020-07-012021-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2020-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2020-07-012021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2020-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2020-07-012021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2021-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2020-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員2020-07-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2021-03-310001297341KFFB：農民成員2020-06-300001297341KFFB：農民成員2020-07-012021-03-310001297341KFFB：農民成員2021-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2020-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2020-07-012021-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2020-06-300001297341KFB：商業非抵押成員2020-07-012021-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2021-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2020-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員2020-07-012021-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2021-03-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2020-06-300001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2020-07-012021-03-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-03-310001297341KFFB：不安全成員2020-06-300001297341KFFB：不安全成員2020-07-012021-03-310001297341KFFB：不安全成員2021-03-310001297341Kffb：未分配成員2020-06-300001297341Kffb：未分配成員2020-07-012021-03-310001297341Kffb：未分配成員2021-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2020-12-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-01-012021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2020-12-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-01-012021-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2020-12-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember2021-01-012021-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2020-12-310001297341美國-公認會計準則：本土成員2021-01-012021-03-310001297341KFFB：農民成員2020-12-310001297341KFFB：農民成員2021-01-012021-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2020-12-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-01-012021-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2020-12-310001297341KFB：商業非抵押成員2021-01-012021-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2020-12-310001297341KFFB：在存款上放貸成員2021-01-012021-03-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2020-12-310001297341美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-01-012021-03-310001297341KFFB：不安全成員2020-12-310001297341KFFB：不安全成員2021-01-012021-03-310001297341Kffb：未分配成員2020-12-310001297341Kffb：未分配成員2021-01-012021-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：ResidentialRealEState多家庭成員2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：農民成員2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：非住宅RealEstateMember2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：不安全成員2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMember2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：ResidentialRealEState多家庭成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國公認會計準則：構建成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國-公認會計準則：本土成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：農民成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：非住宅RealEstateMember2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFB：商業非抵押成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：在存款上放貸成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國-公認會計準則：汽車行業成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：不安全成員2022-03-310001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember2022-03-310001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-06-300001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-06-300001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：農民成員2021-06-300001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：非住宅RealEstateMember2021-06-300001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：不安全成員2021-06-300001297341Kffb:LoansIndividuallyEvaluatedForImpairmentMember2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：ResidentialRealEState多家庭成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國公認會計準則：構建成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國-公認會計準則：本土成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：農民成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKffb：非住宅RealEstateMember2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFB：商業非抵押成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：在存款上放貸成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember美國-公認會計準則：汽車行業成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMemberKFFB：不安全成員2021-06-300001297341Kffb:LoansCollectivelyEvaluatedForImpairmentMember2021-06-300001297341KFFB：消費者和其他成員2021-07-012022-03-310001297341KFFB：消費者和其他成員2020-07-012021-03-310001297341KFFB：購買授信貸款成員2021-07-012022-03-310001297341KFFB：購買授信貸款成員2020-07-012021-03-310001297341KFFB：OneToFourFamyOneMember2021-07-012022-03-310001297341KFFB：OneToFourFamyOneMember2020-07-012021-03-310001297341KFFB：消費者和其他成員2022-01-012022-03-310001297341KFFB：消費者和其他成員2021-01-012021-03-310001297341KFFB：購買授信貸款成員2022-01-012022-03-310001297341KFFB：購買授信貸款成員2021-01-012021-03-310001297341KFFB：OneToFourFamyOneMember2022-01-012022-03-310001297341KFFB：OneToFourFamyOneMember2021-01-012021-03-310001297341Pf0：多家庭成員2022-03-310001297341Pf0：多家庭成員2021-06-300001297341美國公認會計準則：構建成員2022-03-310001297341美國公認會計準則：構建成員2021-06-300001297341KFFB：商界和行業成員2021-06-300001297341美國公認會計準則：消費者貸款成員2022-03-310001297341美國公認會計準則：消費者貸款成員2021-06-300001297341第7章：銀行成員Kffb:TroubledDebtRestructuringsPerformingToModifiedTermsMember2021-03-310001297341第7章：銀行成員Kffb:TroubledDebtRestructuringsNotPerformingToModifiedTermsMember2021-03-310001297341第7章：銀行成員2021-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMemberKffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國公認會計準則：構建成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國公認會計準則：構建成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341KFFB：農民成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341KFFB：農民成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembersKffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員2022-03-310001297341KFFB：不安全成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-03-310001297341Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMemberKffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國公認會計準則：構建成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國公認會計準則：構建成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：農民成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：農民成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：農民成員2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMemberKffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember2021-06-300001297341KFFB：商業和行業成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：商業和行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：商業和行業成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembersKffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembersUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341KFFB：不安全成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-06-300001297341Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：本土成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341KFFB：農民成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341KFFB：農民成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341KFFB：農民成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341KFFB：農民成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341KFB：商業非抵押成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341KFFB：在存款上放貸成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341KFFB：不安全成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341KFFB：不安全成員美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341KFFB：不安全成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341KFFB：不安全成員美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341美國-美國公認會計準則：通過成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：特別成員2022-03-310001297341美國-GAAP：不符合標準的成員2022-03-310001297341美國公認會計準則：雙重成員2022-03-310001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341Kffb:ResidentialRealEstateOneToFourFamilyMember美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEState多家庭成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341Kffb：ResidentialRealEstateConstructionMember美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：本土成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341KFFB：農民成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341KFFB：農民成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341KFFB：農民成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341KFFB：農民成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341Kffb：非住宅RealEstateMember美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341KFB：商業非抵押成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341KFB：商業非抵押成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341KFB：商業非抵押成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341KFB：商業非抵押成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341KFFB：在存款上放貸成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341US-GAAP：HomeEquityLoanMembers美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：汽車行業成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341KFFB：不安全成員美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341美國-美國公認會計準則：通過成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：特別成員2021-06-300001297341美國-GAAP：不符合標準的成員2021-06-300001297341美國公認會計準則：雙重成員2021-06-300001297341美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-07-012022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-012022-03-310001297341美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-07-012021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-07-012021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-07-012021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-07-012021-06-300001297341Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310001297341美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001297341美國公認會計準則：資產總額成員2022-03-310001297341Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001297341美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300001297341美國公認會計準則：資產總額成員2021-06-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純