美國證券交易委員會 華盛頓特區20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年3月31日的季度
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，過渡期從_
委託 文檔號：001-34591
(註冊人在其章程中明確規定的名稱)
| (組織成立為法團的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別號碼) |
青山道85號[br]香港新界屯門青山灣
(主要執行辦公室地址 )
(852)35832186
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，以及根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☐ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 每個交易所的名稱
註冊的 | ||
註明發行人所屬各類普通股的已發行股數，截至最後實際可行日期，截至2021年3月31日，已發行和已發行的普通股為193,670,023股。
共享經濟國際公司。和子公司 於2022年3月31日形成10-Q
目錄表
| 頁碼 | ||
| 第一部分--財務信息 | ||
| 第 項1. | 財務報表 | 1 |
| 截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的合併資產負債表 | 1 | |
| 精簡 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合併經營報表和全面虧損(未經審計) | 2 | |
| 簡明 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股東權益(虧損)綜合變動表(未經審計) | 3 | |
| 簡明 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月現金流量表合併報表(未經審計) | 4 | |
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) | 5 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 21 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| 第 項。 | 控制 和程序 | 27 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第 項5. | 陳列品 | 28 |
i
前瞻性陳述
本報告包含有關我們的業務、財務狀況、運營結果和前景的前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”等詞彙以及此類詞彙的類似表述或變體旨在識別前瞻性表述，但 並不被視為本報告所述的識別前瞻性表述的全面手段。此外， 有關未來事項的陳述為前瞻性陳述。
儘管本報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的善意判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，實際的結果和結果可能與前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果大不相同。 可能導致或導致這種結果和結果差異的因素包括但不限於在我們的年度報告Form 10-K中“風險因素”和“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”標題下具體討論的那些因素。在本10-Q表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中包含的信息。我們強烈建議您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表。
我們 向美國證券交易委員會提交報告。美國證券交易委員會維護一個網站(www.sec.gov)，其中包含報告、委託書和信息聲明以及有關包括我們在內的向美國證券交易委員會電子提交的發行人的其他 信息。您也可以在美國證券交易委員會公共資料室閲讀和複製我們向美國證券交易委員會提交的任何材料，地址為華盛頓特區20549，東北大街100F Street。您可以撥打美國證券交易委員會免費電話1-800-美國證券交易委員會-0330獲取更多關於公共資料室運作的信息。我們的美國證券交易委員會申報文件可通過我們的網站 http://www.seii.com/investor-relations/sec-filings.獲取
我們 沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後可能發生的任何事件或情況 ，除非法律另有要求。請讀者仔細審閲和考慮本季度報告全文中的各種披露，這些披露旨在向感興趣的各方提供有關風險和因素的建議，這些風險和因素可能會影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
II
第1部分-財務信息
| 第1項。 | 財務報表 |
共享經濟國際公司。和子公司 精簡合併資產負債表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他應收款 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 銀行短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 可轉換票據，扣除未攤銷債務折扣後的淨額 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 其他應付款項 | ||||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 長期貸款 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 優先股，系列A$ | ||||||||
| 普通股$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於SEII的股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東總虧損額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東赤字 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
1
共享經濟國際公司。和子公司 簡明合併經營報表和全面虧損 (未經審計)
| 截至
三個月 三月三十一日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 銷售， 一般和管理 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入(費用)： | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分紅 收入 | ||||||||
| 出售有價證券收益 (虧損) | ( | ) | ||||||
| 有價證券未變現虧損 | ( | ) | ||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 | ||||||||
| 外幣交易損失 | ( | ) | ||||||
| 其他 收入 | ||||||||
| 合計 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||
| 未計提所得税準備前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税規定 ： | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 延期 | ||||||||
| 所得税撥備總額 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益可歸因於淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 全面損失 ： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 未實現的 外幣折算收益(損失) | ||||||||
| 全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非控股權益可歸因於淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 未實現 非控股權益的外幣折算損失 | ||||||||
| 普通股股東應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||
| 繼續 操作-基本操作和稀釋操作 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 停產 操作--基本操作和稀釋操作 | ||||||||
| 每股普通股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權 平均已發行普通股： | ||||||||
| 基本 和稀釋 | ||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
共享經濟國際公司。和子公司 簡明合併股東權益變動表(虧損) (未經審計)
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SEII股東應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 其他內容 | 累計 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 股票 | 金額 | 數量 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 綜合(虧損)收益 | 累計 赤字 | 非控制性 利益 | 股東的 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行股份以贖回$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SEII股東應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 其他內容 | 累計 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 股票 | 金額 | 數量 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 綜合(虧損)收益 | 累計 赤字 | 非控制性 利益 | 股東的 權益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行股份以換取董事的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務轉換後發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自反向拆分的零碎股份 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
共享經濟國際公司。及附屬公司
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
| 這三個月 截至3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對業務淨虧損與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 處置財產、廠房和設備的收益 | ( | ) | ||||||
| 有價證券未實現虧損 | ||||||||
| 出售有價證券的損失/(收益) | ( | ) | ||||||
| 出售附屬公司的虧損 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付和其他應收款 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 其他應付款 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 收到的股息 | ||||||||
| 購買有價證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從處置有價證券出發 | ||||||||
| 從處置財產、廠房和設備開始 | ||||||||
| 用於投資活動的現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方墊款 | ||||||||
| 融資活動提供的現金流： | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物--期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物--期末 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
共享經濟國際公司。和子公司 截至2022年3月31日的三個月簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注 1-業務和組織描述
共享經濟國際有限公司(“本公司”)於1987年6月24日在特拉華州註冊成立，名稱為Malex，Inc.。2007年12月18日，公司名稱更名為China Wind Systems，Inc.，2011年6月13日，公司名稱更名為Cleantech Solutions International，Inc.。2012年8月7日，公司改製為內華達州公司。 2018年1月8日，公司名稱更名為Sharing Economy International，Inc.。
該公司的最新業務舉措專注於瞄準技術和全球共享經濟市場，通過開發 在線平臺和租賃業務合作伙伴關係，通過經濟租賃業務模式推動共享的全球發展 。為配合新的業務計劃，本公司成立或收購了下列附屬公司：
| ● | Vantage旗艦有限公司 (“Vantage”)，於2017年2月1日根據英屬維爾京羣島法律註冊成立，由本公司全資擁有。 | |
| ● | 共享經濟投資 有限公司(“共享經濟”)，於2017年5月18日根據英屬維爾京羣島法律註冊成立，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | EC Advertising Limited (“EC Advertising”)，於2017年3月17日根據香港法律註冊成立，為分享經濟的全資公司。 | |
| ● | EC Rental Limited(“EC Rental”)，一家於2017年5月22日根據英屬維爾京羣島法律成立的公司，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | EC Assets Management Limited(“EC Assets”)，一家於2017年5月22日根據英屬維爾京羣島法律成立的公司，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | 清潔技術解決方案有限公司(前身為EC(Fly Car)Limited)，於2017年5月22日根據英屬維爾京羣島法律成立，是共享經濟的全資公司。 | |
| ● | Global Bike Share(Mobile App)Limited，於2017年5月23日根據英屬維爾京羣島法律註冊成立，為共享經濟全資企業。 | |
| ● | EC Power(Global)Technology Limited(“EC Power”)，一家於2017年5月26日根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的公司，由EC Rental全資擁有。 |
5
| ● | ECPPower(HK)Company Limited，一家於2017年6月23日根據香港法律註冊成立的公司，由EC Power全資擁有。 | |
| ● | EC Manpower Limited，一家於2017年7月3日根據香港法律註冊成立的公司，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | EC科技創新有限公司(“EC Technology”)是一家於2017年9月1日根據英屬維爾京羣島法律成立的公司，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | 勵志工作室有限公司(“勵志工作室”)，一家於2015年8月24日根據香港法律成立的公司，以及 |
| ● | EC Creative Limited(“EC Creative”)是一家根據英屬維爾京羣島法律於2018年1月9日成立的公司，由Vantage全資擁有。 | |
| ● | 3D Discovery Co.Limited(“3D Discovery”)，於2015年2月24日根據香港法律註冊成立， | |
| ● | 共享電影國際有限公司是一家於2018年1月22日根據香港法律註冊成立的公司，由EC Creative全資擁有。 | |
| ● | AnyWorkspace Limited(“AnyWorkspace”)，一家於2015年11月12日根據香港法律註冊成立的公司，以及 | |
| ● | 廈門大傳媒有限公司(“廈門大傳媒”)是一家根據中國法律於2018年9月5日註冊成立的公司，由EC Advertising全資擁有。 |
本公司及其子公司以下簡稱(以下簡稱“本公司”)。
注 2-持續經營的不確定性
該等簡明綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，預期於正常業務過程中變現資產及清償負債及承擔。如所附簡明綜合財務報表所示，截至2022年3月31日止三個月，本公司虧損約784,003美元，並於該日錄得累計虧損77,689,835美元。截至2022年3月31日的三個月，運營中使用的現金淨額約為347,938美元。管理層認為，自本報告之日起，其資本資源目前不足以繼續運營和維持其業務戰略 12個月。本公司可能尋求通過額外的債務和/或股權融資來籌集資本，為其未來的運營提供資金。儘管該公司歷來通過出售股權和銀行貸款籌集資金，但不能保證它將能夠繼續這樣做。如果公司無法在不久的將來籌集更多資本或獲得更多貸款，管理層預計公司將需要縮減或停止運營。
管理層 認為，這些事項令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生很大懷疑。隨附的 簡明綜合財務報表不包括與記錄的資產金額或負債分類的可回收性和分類有關的任何調整，如果本公司無法繼續經營下去，可能需要進行這些調整。
注 3-重要的會計政策
演示基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表由管理層根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明編制。按照公認會計原則編制的經審計財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和法規予以精簡或遺漏，儘管本公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。
6
在管理層的意見中，截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表是根據經審核財務報表而編制的 該等未經審核簡明綜合財務報表反映所有正常及經常性調整，以公平地陳述所呈列期間的業績 。截至2022年3月31日的業績不一定代表截至2022年12月31日的整個財年或未來任何時期的預期業績。
這些未經審計的簡明綜合財務報表及其附註應與管理層的討論以及截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
公司的簡明合併財務報表包括其全資子公司和控股子公司的財務報表。 所有重要的公司間賬户和交易已在合併中註銷。
非控股 權益
公司根據美國會計準則第810-10-45號專題對非控股權益進行核算，要求公司在簡明合併資產負債表中將非控股權益作為股東權益總額的一個單獨組成部分列報，並在合併經營和全面虧損報表中清楚地識別和列報非控股權益應佔的綜合淨虧損。
使用預估的
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、費用的報告金額以及在財務報表日期和報告期內的相關披露。實際結果可能與這些估計值大不相同。截至2022年及2021年3月31日止三個月的重大估計包括賬款及其他應收賬款的呆賬準備、存貨準備準備、物業及設備及無形資產的使用年限、評估長期資產減值時使用的假設、遞延税項資產估值及股票補償價值。
現金 和現金等價物
就綜合現金流量表而言，本公司將所有以三個月或以下期限購買的高流動性工具及貨幣市場賬户視為現金等價物。本公司主要與中國、香港及美國的多家金融機構保持聯繫。截至2022年3月31日及2021年12月31日，中國及香港銀行的現金結餘分別為455元 及66,273元，未獲投保。
可供銷售的有價證券
可供出售證券 根據報告日活躍市場的報價，採用市場法按公允價值報告。該公司將使用這些投入的估值技術歸類為公允價值計量的第一級。被視為非臨時性的任何未實現虧損 計入當期收益，並從累計其他全面收益(虧損)中扣除。
7
有價證券的已實現損益計入當期收益。為計算已實現損益， 每項出售投資的成本基礎一般以加權平均成本法為基礎。
公司定期評估可供出售證券的公允價值下降是否是暫時的和客觀的減值證據 可能包括：
| ● | 公允價值下降的嚴重程度和持續時間； |
| ● | 發行人財務狀況惡化；以及 |
| ● | 評估可能導致個別證券出現非暫時性減值的因素 。 |
應收賬款
應收賬款是在扣除壞賬準備後列報的。本公司保留對估計損失的可疑賬户的備抵。本公司定期審核應收賬款，並在對個人餘額的可收回性有疑問時給予一般和特殊準備 。在評估個人應收賬款餘額的可收款性時，公司考慮了許多因素，包括餘額的年齡、客户的歷史付款記錄、其當前的信用狀況和當前的經濟趨勢。在竭盡全力收集後，帳目被註銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司已根據對其未償還餘額的審查，確定不計提賬目中的壞賬準備。
財產 和設備
財產和設備按成本計提，並在資產的估計使用年限內按直線折舊。維修和維護費用 計入已發生費用；重大更換和改進計入資本化。當資產報廢或處置時，成本和累計折舊從賬目中扣除，任何由此產生的損益都計入處置年度的經營報表 。當事件或情況變化反映固定資產的記錄價值可能無法收回時，本公司會研究固定資產價值減少的可能性。當前 期間已記錄減值損失。
| 使用壽命 | ||
| 辦公設備和傢俱 | ||
| 車輛 | ||
| 船隻 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，持續運營的折舊費用分別為31,764美元和33,769美元。
長期資產和無形資產減值
根據ASC主題360，只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回，或至少每年一次，本公司就審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流量總和少於資產的賬面價值時，本公司確認減值損失。減值金額按資產的估計公允價值與賬面價值之間的差額計量。於2022年3月31日和2021年12月31日，本公司 根據ASC主題360中確立的準則對物業、設備和無形資產進行了減值評估，以確定截至2022年3月31日和2021年12月31日的物業、設備和無形資產的估計公平市場價值。此類 分析考慮了此類設備的未來使用、與設備經銷商的協商、隨後出售的待售設備的價格，以及其他行業因素。在完成2021年減值分析後，公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度記錄了0美元和0美元的長期資產減值費用。
8
收入 確認
該公司通過了會計準則更新(“ASU”)2014-09年度，與客户的合同收入(主題606)(“ASU 2014-09”)。根據ASU 2014-09，該公司採用以下五個步驟，以確定在履行其每項協議下的義務時應確認的適當收入金額：
| ● | 確定與客户的合同； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分攤到合同中的履約義務 ；以及 | |
| ● | 當履行義務已履行時確認收入 。 |
每份合同的交易價格是根據公司在將承諾的產品或服務轉讓給客户的交換條件下預計有權獲得的金額確定的。收入的可收集性是基於公司向其客户收取的費用的歷史證據而合理保證的。合同中的交易價格分配給每一項不同的履約義務 ，其金額代表為履行每項履約義務而預期收到的對價的相對金額 。收入在履行業績義務時確認。在合同開始時，公司確定它是在一段時間內還是在某個時間點履行履約義務。
該公司的收入來自按月付款的廣告服務銷售。該公司的履約義務 包括提供商家和消費者之間的連接，通常通過其在線媒體廣告平臺。在線營銷 包括搜索引擎營銷、展示廣告、推薦計劃和關聯營銷。公司將提供資源 ，通過合作和收購廣告公司來支持共享經濟業務的營銷需求。
該公司與客户簽訂的大多數合同只包含一項履約義務。當協議涉及 多個履約義務時，如果不同的履約義務不同，公司將單獨核算各個履約義務。
本公司各財政年度的收入來源如下：
| 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||
| 廣告服務的銷售 | $ | $ | ||||||
所得税 税
本公司受《中華人民共和國所得税法》、《香港税務條例》及經修訂的《1986年美國國税法》 管轄。該公司使用ASC 740規定的資產/負債方法來核算所得税，“所得税會計”。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據財務報告與資產和負債的税基之間的差額確定的，採用的税率將在預期差額沖銷的期間內生效。如果根據現有證據的份量，本公司很可能部分或全部遞延税項資產不會變現，則本公司會計入估值撥備以抵銷遞延税項資產。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期的期間內確認為收入或虧損。
2017年12月22日，美國簽署了減税和就業法案，這是一項税制改革法案，其中包括將美國目前的聯邦所得税税率從35%降至21%。費率下調從2018年1月1日起生效，並且是永久性的。
9
該法案已導致公司的遞延所得税被重新評估。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税費用進行調整。根據美國證券交易委員會員工會計公告第118號(“SAB 118”)的指引，自2022年3月31日起，本公司確認了該法頒佈的臨時影響，其計量可以 合理估計。由於本公司已就其遞延税項資產提供全額估值撥備，因此重估遞延税項資產對列報的任何期間並無重大影響。該法案的最終影響可能與這些 估計不同，原因是公司繼續分析或可能因該法案而發佈進一步的監管指導。
公司應用了ASC 740-10-50《所得税中的不確定性會計處理》的規定，其中澄清了與公司財務報表中確認的不確定税務狀況的會計處理相關的流程。 在訴訟時效通過之前，審計期仍開放供審查。完成審查或特定審計期間的訴訟時效到期 可能導致公司所得税責任的調整。任何此類調整 都可能對公司在任何給定季度或年度期間的經營業績產生重大影響，部分依據的是該期間的經營業績 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有不確定的納税頭寸，未來將繼續對不確定的頭寸進行評估。
外幣折算
本公司的報告貨幣為美元。母公司的本位幣為美元，本公司經營子公司的本位幣為人民幣或港幣。 對於本位幣為人民幣或港幣的子公司和關聯公司，經營業績和現金流按期間平均匯率折算，期末資產和負債按統一匯率折算，權益按歷史匯率折算。因此，現金流量表 上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。將當地貨幣財務報表折算成美元的過程中產生的折算調整 計入確定綜合損失 。
公司沒有進行任何外幣的重大交易。交易損益尚未對本公司的經營業績產生實質性影響，也不會對其產生實質性影響。
在截至2022年3月31日和2021年12月31日期間，已按以下匯率將人民幣和港幣金額折算為美元：
| 3月31日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 期末人民幣：美元匯率 | ||||||||
| 期間平均人民幣：美元匯率 | ||||||||
| 期末港元：美元匯率 | ||||||||
| 期間平均港元：美元匯率， | ||||||||
普通股每股虧損
ASC 主題260“每股收益”要求同時列報基本每股收益和稀釋每股收益(“EPS”)，同時 協調基本每股收益計算的分子和分母與稀釋每股收益計算的分子和分母。 基本每股收益不包括稀釋。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在 實體的收益中分享，可能發生的攤薄。
基本每股淨虧損是通過普通股股東可獲得的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均股數計算得出的。每股攤薄淨虧損的計算方法是淨虧損除以每個期間普通股、普通股等價物和潛在攤薄證券的加權平均股數。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司並無 任何普通股等價物或潛在攤薄普通股。 在本公司出現淨虧損期間，所有潛在攤薄證券均不計入已發行攤薄股份 ，因為它們會產生反攤薄影響。
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下表顯示了基本每股淨虧損和稀釋後每股淨虧損的對賬情況：
| 截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通股股東應佔基本虧損和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | ||||||||
| 普通股每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
全面損失
綜合虧損包括淨虧損和股東權益表的所有變動(股東投資的變動除外)、實收資本的變動和對股東的分配。就本公司而言，截至2022年及2021年3月31日止三個月的全面虧損收入包括淨虧損及外幣換算調整的未實現收益。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬是根據ASC第718主題基於股票的支付主題的要求入賬的，該主題要求在財務報表中確認 在歸屬期間或立即(如果完全歸屬且不可沒收)為換取股權工具獎勵而收到的員工和董事服務的成本。財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”) 還要求根據獎勵的授予日期公允價值來衡量員工和董事服務的成本。
相關的 方
公司遵循ASC主題850-10“關聯方披露”，以識別關聯方並披露關聯方交易。
根據第850-10-20條，關聯方包括a)本公司的關聯公司；b)需要對其股權證券進行投資的實體 ，如果沒有根據第825-10-15條的公允價值期權小節選擇公允價值期權，則應由投資實體以權益法核算；c)為員工利益而設立的信託，例如由管理層管理或託管的養老金和收入分享信託；d)公司的主要所有者；e)公司的管理層；F)如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策，公司可能會與之打交道的其他各方 ，其程度可能會阻止交易一方完全追求其各自的利益；以及g)能夠顯著影響交易方的管理或經營政策，或在其中一方中擁有所有權權益並可能顯著影響另一方，從而可能阻止一方或多方完全追求其單獨利益的其他方 。
簡明合併財務報表應包括披露重大關聯方交易，但不包括正常業務過程中的薪酬安排、費用津貼和其他類似項目。然而，這些報表不要求披露在編制合併或合併財務報表時已取消的交易。披露應包括：(A)所涉關係的性質；(B)對列報損益表的每一期間的交易的説明，包括未計入金額或名義金額的交易，以及為了解交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息；(C)列報損益表的每一期間的交易金額 ，以及確定術語的方法與上一期間所用術語的任何變化的影響；以及d)截至提交的每份資產負債表的日期的應付或應付關聯方的金額，以及(如果不是顯而易見的)結算條款和方式。
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承付款 和或有
公司遵循ASC主題450-20“或有事項”報告或有事項的會計處理。某些情況可能在財務報表發佈之日起 存在，這可能會導致公司虧損，但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能解決。本公司評估該等或有負債，而該等評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠 時，本公司評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值 以及所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額 ，則估計負債將在公司的綜合財務報表中應計。如果評估 表明可能的或有重大損失不可能但合理地可能發生，或可能發生但無法估計，則應披露或有負債的性質以及可能損失範圍的估計(如果可確定且為重大損失)。
損失 被視為遙遠的或有事項通常不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保將被披露。 根據目前掌握的信息，管理層不相信這些事項會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。然而，不能保證該等事項不會對本公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流造成重大不利影響。
金融工具的公允價值
公司採納了ASC主題820關於公允價值計量的指導意見，其中明確了公允價值的定義，規定了公允價值計量方法，並建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入分類如下：
第1級-投入是指在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
第 2級-投入是活躍市場中類似資產和負債的未調整報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價、可觀察到的報價以外的投入以及源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。
第 3級-投入是無法觀察到的投入，反映了報告實體自己對市場參與者將根據最佳可用信息為資產或負債定價時所做的假設。
綜合資產負債表中列報的現金及現金等價物、限制性現金、應收票據、應收賬款、存貨、向供應商墊款、遞延税項資產、出售附屬公司應收款項、預付開支及其他賬面金額， 短期銀行貸款、應付銀行承兑票據、應付票據、應付賬款、應計負債、客户墊款、應付關聯方款項、應付增值税及服務税及應付所得税，按該等票據的短期到期日計算，接近其公平市價。
ASC 主題825-10“金融工具”允許實體自願選擇按公允價值計量某些金融資產和負債 (公允價值選項)。除非出現新的選擇日期，否則公允價值期權可以逐個工具進行選擇，並且不可撤銷。如果為一種工具選擇了公允價值選項，則該工具的未實現損益應在隨後每個報告日期的收益中報告。本公司並無選擇將公允價值期權應用於任何未償還票據 。
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下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計量的公司資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值方法的公允價值層次。
| 三月, | 引自 價格中的 主動型 市場 | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | 意義重大 其他 看不見 輸入量 | |||||||||||||
| 描述 | 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售的有價證券 | $ | $ | $ | $ |
| 十二月三十一日， | 引自 價格中的 主動型 市場 | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 | 意義重大 其他 看不見 輸入量 | |||||||||||||
| 描述 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售的有價證券 | $ | $ | $ | – | $ | – | ||||||||||
截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無任何在財務報表中按公允價值確認或披露的非金融資產及負債， 至少每年按經常性基礎確認或披露，亦無任何按公允價值按非經常性基礎計量的資產或負債。
信用風險的集中度
本公司的業務 在香港進行。因此，本公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到香港的政治、經濟和法律環境的影響。本公司在香港的業務會受到特定考慮因素及重大風險的影響，而這些風險通常與北美的公司無關。該公司的業績可能會受到政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具 主要包括現金和貿易應收賬款。基本上 本公司所有現金均存放於香港境內的國有銀行，而該等存款均不受保險保障。 本公司並未在該等賬户出現任何虧損，並相信其在銀行賬户的現金不會有任何風險。 本公司相當大部分的銷售為賒銷銷售，客户的支付能力主要取決於這些地區的行業經濟狀況；然而，有關貿易應收賬款的信用風險集中於一般較短的付款期限 。該公司還對客户進行持續的信用評估，以幫助進一步 降低信用風險。
最近 會計聲明
自指定生效日期起，公司不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構 發佈新的會計公告並予以採納。除非另有討論，本公司相信最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對其財務狀況或經營結果產生實質性影響 。
2020年8月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，債務-債務轉換和其他期權(分主題470-20) 和衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40)。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量。將刪除受益轉換功能的會計模型 。ASU在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。 允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。該公司確定，這一更新將影響其財務報表。
13
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(ASC 820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13刪除了某些披露，修改了某些披露，並增加了額外的披露。ASU對年度有效，包括從2019年12月15日開始的這些年度期間內的 個過渡期。允許及早領養。本公司已評估 此次更新不會對其財務報表和相關披露產生實質性影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04， 無形資產-商譽和其他(ASC 350)，簡化了商譽減值測試。ASU適用於年度期間， 包括這些年度期間內的過渡期，從2019年12月15日開始。允許及早領養。公司於2020年1月1日採用了此新標準。
2016年2月，FASB發佈了ASU編號2016-02， 租約(主題842)(ASC 842)。2018年7月，FASB發佈了ASU編號2018-10，對主題842的編纂改進，租賃(ASU 2018- 10)，其中提供了狹窄的修訂，以澄清如何應用新租賃標準的某些方面，以及ASU編號2018-11，租賃(主題 842)-定向改進(ASU 2018-11)，其中解決了與新租賃標準相關的實施問題。根據ASC 842，租賃 被分類為財務或經營性租賃，分類影響損益表中的費用確認模式。 該標準還要求披露信息，以幫助投資者和其他財務報表使用者更好地瞭解租賃產生的現金流的金額、時機和不確定性。ASU 2016-02在2018年12月15日之後的年度報告期和該報告期內的中期有效。本公司於2019年1月1日採用ASC 842，並採用修改後的追溯法 ，生效日期為首次應用日期。上期業績繼續根據ASC 840根據該等期間原來有效的會計準則 列報。
附註4--財產和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日，財產和設備包括：
| 使用壽命 | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||||
| 機動車輛 | ||||||||||
| 遊艇 | ||||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| $ | $ | |||||||||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的折舊費用為
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附註5--無形資產
截至2022年3月31日和202年12月31日，無形資產包括：
| 使用壽命 | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 其他無形資產 | ||||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| $ | $ | |||||||||
可歸屬於未來期間的無形資產的年度攤銷情況如下：
| 截至3月31日的年度： | 金額 | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| $ | ||||
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，無形資產的攤銷金額為
附註6-銀行貸款
銀行貸款為#美元
循環信貸額度為#美元
截至2022年3月31日， 公司的銀行貸款由以下各項擔保：
| ● | 公司子公司董事的個人擔保； | |
| ● | 由本公司大股東陳天智先生控制的其關連公司所擁有的租賃土地及樓宇的法定押記及租金轉讓；及 | |
| ● | 香港按揭證券有限公司。 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行貸款包括以下 ：
| 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 按揭貸款 | $ | $ | ||||||
| 循環貸款額度 | ||||||||
| 銀行貸款總額 | $ | $ | ||||||
| 重新分類為： | ||||||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 長期部分(超過12個月) | ||||||||
| 銀行貸款總額 | $ | $ | ||||||
與銀行貸款有關的利息為#美元。
15
所有利息均計入隨附的簡明綜合經營報表的利息支出 。
附註7-可轉換 應付票據
證券購買協議及相關可轉換票據和認股權證
《伊利亞特筆記》
2018年5月2日，根據一項證券購買協議，本公司與伊利亞特研究和交易公司(“投資者”)完成了一項私募證券配售，據此，投資者
購買了一張原始本金為#美元的可轉換本票(“伊利亞特票據”)。
2018年11月8日，公司折算的總金額為
2019年1月11日，公司將總額為$
2020年4月30日，公司將總計
美元
在截至2020年12月31日的年度內，本公司共轉換了$
投資者有權在2018年5月2日之後的任何時間將全部或任何部分未償還餘額轉換為公司普通股，轉換價格為$
此債務工具包括嵌入式組件
，包括看跌期權。公司對這些嵌入式組件進行評估，以確定它們是否屬於ASC 815的
範圍內的嵌入式衍生品，應按公允價值單獨列賬。ASC 815-15-25-1提供了關於何時應將嵌入式組件與其主機儀器分離並作為衍生工具單獨入賬的指導。基於上述分析，本公司相信認沽期權與債務工具明顯及密切相關，並不符合衍生工具的定義。因此，關於這張伊利亞特鈔票，本公司記錄了(A)原始發行折扣#美元的債務折扣。
本公司目前在伊利亞特票據下違約
伊利亞特票據未償還餘額為#美元
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通電
2020年4月7日，根據一項證券購買協議，
在2020年12月期間，該公司總共轉換了$
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在加電説明下沒有未償還的 餘額。
《黑冰》
於2020年4月14日，本公司與Black Ice Advisors，LLC(“Black
Ice”)訂立證券購買協議，據此
在截至2020年12月31日的年度內，本公司總共轉換了$
2021年1月，該公司總共轉換了$
2021年6月，該公司總共轉換了$
截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司在黑冰票據項下沒有未償還餘額 。
帕拉姆
2021年4月9日，根據證券購買協議，
2021年4月28日，根據一項證券購買協議， 公司完成了與派拉姆的私募證券配售，根據該協議，派拉姆購買了派拉姆票據，原始本金為38,462美元。派蘭姆票據可轉換為本公司普通股，價格相當於本公司普通股在截至轉換日期前的最後一個完整交易日 的十(10)個交易日內平均收市價的70%。派拉姆債券的年利率為12%，將於2021年10月28日到期。
2021年5月13日，根據一項證券購買協議，公司 完成了與派拉姆的私募證券配售，根據該協議，派拉姆購買了派拉姆票據，原始本金為25,641美元。Power Up票據可轉換為公司普通股，價格相當於截至轉換日期前 最後一個完整交易日的十(10)個交易日期間公司普通股平均收盤價的70%。派拉姆債券的年利率為12%，將於2021年11月12日到期。
17
2021年6月29日，根據一項證券購買協議， 公司完成了與派拉姆的私募證券配售，根據該協議，派拉姆購買了派拉姆票據，原始本金為76,923美元。Power Up票據可轉換為本公司普通股，價格相當於本公司普通股在截至轉換日期前 最後一個完整交易日的十(10)個交易日期間平均收盤價的70%。派拉姆債券的年利率為12%，將於2021年12月28日到期。
於2021年7月29日，本公司與皮拉姆訂立票據購買協議，據此，本公司向皮拉姆發行本金為102,565美元的票據(“皮拉姆票據”)。皮拉姆票據 是一種可轉換為本公司普通股的股票，價格相當於本公司普通股在截至轉換日期前最後一個完整交易日的十(10)個交易日期間平均收盤價的70%。Pyram 票據的年利率為12%，將於2022年1月28日到期。
於2021年8月26日，本公司與皮拉姆訂立票據購買協議，據此，本公司向皮拉姆發行本金為74,359美元的票據(“皮拉姆票據”)。皮拉姆票據 是一種可轉換為本公司普通股的股票，價格相當於本公司普通股在截至轉換日期前最後一個完整交易日的十(10)個交易日期間平均收盤價的70%。派拉姆債券的年利率為12%，將於2022年2月25日到期。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，可轉換債券包括以下內容：
| 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 本金 | $ | $ | ||||||
| 未攤銷折扣 | ||||||||
| 可轉換債務，淨額 | $ | $ | ||||||
折扣的攤銷為$
截至2022年3月31日
和2021年12月31日，應計利息為$
附註8-相關的 方交易
因關聯方的原因
於二零二一年至二零二零年期間，本公司會不時從陳天賜家族有限公司(前身為YSK 1860 Co.，Limited)收取墊款，而後者是本公司的主要股東，以作營運資金之用。這些預付款是不計息的，可以按需支付。於截至2021年12月31日止年度，本公司向陳天賜家族股份有限公司償還營運資金合共618,151美元。於截至2022年3月31日止三個月內，本公司已向陳天賜家族有限公司償還營運資金合共90,255美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，欠陳天賜家族有限公司的金額分別為2,345,465美元和2,435,720美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，欠關聯公司的金額為
美元
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這些金額是無擔保、免息的，並且沒有固定的還款條款。
附註9--股東赤字
優先股
公司已授權
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已
普通股
公司已授權
為債務轉換髮行的普通股
2021年3月，公司
發佈
附註10-濃度
顧客
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，沒有客户代表超過
賣主
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，沒有供應商代表超過
附註11--承付款和或有事項
訴訟：
於2019年4月25日，聯交所附屬公司ECPPower(HK)Company Limited(“EC Power”)(“EC Power”)就雙方於2017年9月至2018年2月期間於香港7-Eleven門店的電池租賃業務合作協議
向乳業有限公司(“乳業”)提出申索。
法律程序：
於2020年6月10日，本公司的全資附屬公司Ecrent Worldwide Company Limited(“Ecrent Worldwide”)(以下簡稱“Ecrent Worldwide”)收到由Wilkinson&Grist律師事務所代表Michael Andrew Berman先生和Eric Hans伊斯雷爾先生發出的傳票(“傳票”)。曾任Ecrent(America)Company Limited(“Ecrent America”)(“Ecrent America”)及Ecrent(USA)Company Limited(“Ecrent USA”)的前行政總裁及首席財務官。Ecrent America和Ecrent USA均為環球共享有限公司的前子公司。同日，傳票亦送交聯交所大股東陳天賜先生及其配偶袁慧明女士。根據美國紐約州拿騷縣最高法院於2019年9月25日作出的判決，傳票要求Ecrent Worldwide、陳天琦先生和黛博拉·袁偉明女士全額解決約#美元
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根據適用的會計指引，本公司在可能會招致負債的情況下，記錄若干未決的法律訴訟、調查或索償的應計項目 ，並可合理估計損失金額。本公司每季度評估法律程序、調查或索賠方面可能影響應計金額的事態發展，以及可能導致或有虧損且可合理估計的事態發展 。如果財務報表在其他方面具有誤導性，本公司將披露應計金額。
當或有虧損既不可能也不能評估時，本公司不會確定應計負債。然而，如果損失(或超過應計項目的額外損失) 至少是合理的可能性和實質性的，則本公司披露可能的損失或損失範圍的估計，如果可以進行這種估計，或者披露不能進行估計。
附註12--後續活動
根據ASC主題855，後續 事件建立了資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件的會計和披露的一般標準，本公司評估了2022年3月31日至2022年5月13日之前發生的所有事件或交易，本公司發佈了未經審計的簡明合併財務報表。
| (i) | 2022年4月1日，公司全資子公司3D Discovery Co.Ltd.(以下簡稱3DD)與蘇州蘇信睿世科技有限公司簽約。 |
| (Ii) | 2022年4月6日，Sharing Economy International，Inc.(以下簡稱“SEII”)
與Hanking fof Investment，L.P.(“Hanking”)簽訂了一份不具約束力的投資合作協議(“協議”)。
根據該協議，漢京擬對SEII進行戰略投資，總規模最高可達美元。 |
20
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
在歷史上，我們的主要業務包括設計、製造和分銷紡織行業專有的高低温染整機械 ，該系列已於2019年12月終止。
隨着製造業務的終止，我們正在積極探索其他新的企業和機會，這些企業和機會可能會對我們未來的業務做出貢獻。
鑑於我們的製造業務終止，我們繼續為公司尋求我們認為的高增長機會，特別是我們專注於開發共享經濟平臺和公司內部相關租賃業務的新業務部門。這些 計劃仍處於早期階段，在很大程度上取決於資金的可用性，為其未來的增長提供資金。我們在2021年或截至2022年3月31日的三個月內沒有從我們的共享經濟業務計劃中產生顯著收入。
最近的事態發展
勵志工作室
在此期間，由勵志工作室有限公司(“勵志工作室”)開發的共享經濟移動平臺BuddiGo不斷向香港本地市場推廣其服務 。BuddiGo提供廣泛的差事服務。目前，收到的訂單中約有80%是文件、鮮花和蛋糕等物品的按需緊急送貨。還提供送餐服務。在2018年6月至2019年6月30日期間，超過1200人正式註冊為賣方好友，他們在2018年6月至2020年6月30日期間完成了600多筆發貨訂單，其中大部分訂單發生在2018年第三季度。此外，BuddiGo還與許多當地商業合作伙伴簽約，為這些客户提供持續的送貨服務。BuddiGo的目標是與社區建立聯繫，並提供具有BuddiGo核心功能和優勢的本地化內容。BuddiGo正在積極尋找戰略投資者或協作方，他們對其商業模式充滿熱情，能夠幫助實現其業務目標，並向不同的國家擴張。
3D Discovery Co.Limited
3D Discovery是一家IT服務提供商，為房地產、酒店和室內設計行業開發虛擬旅遊。3D Discovery的空間捕捉和建模技術 已被香港一些領先的房地產中介機構使用，為他們的客户提供真正身臨其境的物理空間體驗，同時節省他們的時間和金錢。根據高盛的預測，房地產虛擬現實(“VR”)行業預計將在2025年達到26億美元，這將得到一些全球最大市場的140萬註冊房地產經紀人的潛在用户基礎的支持。除了現有的盈利業務外，3D Discovery還在開發一款名為AutoCap的移動應用程序，允許用户使用手機攝像頭創建一種交互式的虛擬物理空間之旅。
3D Discovery於年內成功完成多個 個項目。首先，2018年，其“3D虛擬香港之旅”產生了約1,371,000次印象。此外，3D Discovery還與香港最大的房地產經紀公司之一美聯地產合作，建立了“創造200個3D虛擬之旅”。
EC Advertising Limited
我們開始與那裏的一些潛在客户會面，並預計這家廣告公司將與他們確認幾項營銷活動。為了最大限度地擴大我們對中國大陸潛在客户的曝光率，我們正在制定一項戰略媒體計劃，該計劃將覆蓋北京、上海、廣州和深圳等中國大陸主要城市。大型銀行、房地產開發商和消費品製造商和零售商是我們的目標客户。更重要的是，我們在中國大陸的業務可以促進我們業務部門特許經營計劃的推出，這是公司的收入來源之一。
ECrent平臺業務
2019年12月，我們收購了ECrent 全球業務。
展望未來，我們將 繼續瞄準技術和全球共享經濟市場，開發在線平臺和租賃業務合作伙伴關係，通過經濟的租賃商業模式推動全球共享發展。
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關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則 編制的。編制這些合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關的或有資產和負債的披露的估計和判斷。我們不斷評估我們的估計，包括與壞賬、庫存、回收長期資產、所得税和股權交易估值有關的估計。
我們的估計基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不是很明顯。 這些估計和假設未來的任何變化都可能導致我們報告的收入、費用、資產和負債的金額發生重大變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們認為以下關鍵會計政策會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
應收帳款
我們的政策是根據我們對現有應收賬款中可能的信用損失金額的最佳估計，為壞賬預留 。我們 定期審查我們的應收賬款，以根據對逾期賬款的分析和其他可能表明賬款實現可能存在疑問的因素來確定是否需要撥備。被認為無法收回的賬户餘額在用盡所有收款手段並認為追回的可能性微乎其微後，計入備抵。
作為估計收回可能性的基礎，我們在確定壞賬準備時會考慮多個因素。 我們相信，我們使用合理可靠的方法來估計應收賬款的可收回程度。我們至少每季度審查一次壞賬備抵。我們還會考慮歷史上的經濟狀況是否可以與當前的經濟狀況相比較。如果我們的客户或與我們有業務關係的其他方的財務狀況惡化， 導致他們的付款能力受損，可能需要額外的津貼。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊在資產的估計使用年限內採用直線方法計算。這些資產的估計使用年限如下：
| 使用壽命 | ||
| 辦公設備和傢俱 | 5年 | |
| 車輛 | 5年 | |
| 船隻 | 5年 |
維修和維護費用按發生的費用計入；重大更換和改進計入資本化。當資產報廢或處置時，成本和累計折舊從賬目中扣除，由此產生的任何損益都計入處置年度的損益表和綜合收益表。
當事件或環境變化反映固定資產的記錄價值可能無法收回時，我們會研究固定資產價值減少的可能性。當預期未貼現的未來現金流量之和少於資產的賬面金額時，我們確認減值損失。
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基於股票的薪酬
FASB的ASC主題718，股票薪酬(以前，FASB聲明123R)(“ASC主題718”)規定了獲得員工和非員工服務的所有基於股票的支付交易的會計和報告標準 。本公司根據授予日的公允價值來計量收到的員工和非員工服務的成本，以換取股權工具的授予。
本公司使用場外交易市場集團有限公司(“場外市場集團公司”)於授出日報告的收市價，估計每項受限制股票獎勵於授出日的公允價值。確定的公允價值代表獎勵的成本，並在要求員工 提供服務以換取獎勵的歸屬期間確認。本公司對發生的限制性股票沒收進行會計處理。
貨幣匯率
我們的本位幣 是美元，運營子公司的本位幣是人民幣和港幣。
我們面臨的外匯風險主要與簽訂銷售合同和結算這些合同之間的時間差異導致的貨幣收益或損失有關。此外，我們還將以其他貨幣計價的貨幣資產和負債轉換為人民幣，人民幣是我們運營子公司的功能貨幣。我們的經營業績和現金流在期末按平均匯率換算，資產和負債按統一匯率換算。此過程產生的換算調整計入我們的股東權益表中的累計其他全面收益。我們沒有使用任何遠期合約、貨幣期權或借款來對衝我們面臨的外匯兑換風險。我們無法預測未來匯率波動對我們的經營結果的影響，並可能在未來產生淨外匯損失。
我們的財務報表 以美元表示，這是我們母公司的本位幣。我們運營的子公司和關聯公司的本位幣是人民幣和港幣。只要我們持有以美元計價的資產，人民幣或港幣對美元的任何升值都可能導致我們的運營報表發生費用，並導致我們以美元計價的資產價值縮水。另一方面，人民幣或港幣對美元的貶值可能會減少我們財務業績的美元等值 金額。
近期會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》，簡化所得税的核算 “預計該標準將降低與所得税會計相關的成本和複雜性。新指南消除了某些例外情況，並澄清和修訂了現有指南，以促進報告實體之間的一致適用。根據本標準中修訂的指導意見，採用將在追溯、修改後的追溯或未來的基礎上應用。 本公司自2021年1月1日起採用本標準，該採納對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01， 闡明主題321、主題323和主題815之間的交互“新指引澄清了適用於公允價值難以確定的股權投資的會計準則之間的相互作用。具體地説，它涉及轉換為權益法和退出權益法的會計處理。本公司於2021年1月1日起採用本準則，並具前瞻性 ，並未對本公司的合併財務報表產生實質影響。
本公司已審核最近發佈但尚未生效的所有會計聲明，並不認為未來採用任何此類聲明可能會對其財務狀況或運營結果造成實質性影響。
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行動的結果
截至2022年和2021年3月31日的三個月
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | $ | 57,058 | $ | 88,207 | ||||
| 收入成本 | - | - | ||||||
| 毛利 | 57,058 | 88,207 | ||||||
| 運營費用 | 502,756 | 429,342 | ||||||
| 運營虧損 | (445,698 | ) | (341,135 | ) | ||||
| 其他(費用)收入，淨額 | (338,305 | ) | 109,909 | |||||
| 未計提所得税準備金前持續經營虧損 | (748,003 | ) | (231,226 | ) | ||||
| 所得税撥備 | - | |||||||
| 淨虧損 | $ | (748,003 | ) | $ | (231,226 | ) | ||
收入。
在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認的共享經濟業務收入為57,058美元，而截至2021年3月31日的三個月為88,207美元，減少了31,149美元，降幅為35%。
收入成本。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內不產生任何成本。
毛利和毛利率。
截至2022年3月31日的三個月，我們的毛利為57,058美元，而截至2021年3月31日的三個月的毛利為88,207美元，毛利率分別為100% 和100%。與去年相比沒有什麼變化。
運營費用。
截至2022年3月31日的三個月，運營費用為502,756美元，而截至2021年3月31日的三個月為429,342美元，增加了73,414美元，增幅為17.1%，原因是銷售、一般和管理費用增加了 。
運營損失。
由於上述因素，截至2022年3月31日的三個月的運營虧損為784,003美元，而截至2021年3月31日的三個月的運營虧損為231,226美元。
其他收入(費用).
其他收入(費用)包括利息收入、利息支出、外幣交易收益(損失)、出售有價證券的收益、出售子公司的損失和其他收入。截至2022年3月31日的三個月，淨其他支出總額為338,305美元，而截至2021年3月31日的三個月其他收入淨額為109,909美元，減少448,214美元。其他收入淨額的減少主要是由於在截至2022年3月31日的三個月中出售有價證券的未實現虧損增加。
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所得税撥備。所得税 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的税費為0美元。
淨虧損。
由於上述原因，截至2022年3月31日的三個月，我們的淨虧損為784,003美元，或每股(基本及稀釋後)虧損0.00美元，而我們的淨虧損為231,226美元，或每股虧損(0.00美元)。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月比較
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的現金和現金等價物分別約為455美元和66,273美元。
下表列出了我們在所示期間的 現金流量摘要：
| 截至 三個月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (347,938 | ) | $ | (335,916 | ) | ||
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (8,612 | ) | $ | (1,009,445 | ) | ||
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 284,578 | $ | 5,936 | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | $ | 6,154 | $ | (21,646 | ) | |||
| 現金及現金等價物淨增(減) | $ | (65,818 | ) | $ | (1,361,071 | ) | ||
| 期初現金及現金等價物 | $ | 66,273 | $ | 1,805,417 | ||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 455 | $ | 444,346 | ||||
下表彙總了2021年12月31日至2022年3月31日期間我們營運資金的變化情況：
| 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | 更改中 勞作 資本 | 百分比 變化 | |||||||||||||
| 營運資金： | ||||||||||||||||
| 流動資產總額 | $ | 3,746,087 | $ | 4,139,415 | $ | (393,328 | ) | 9.5 | % | |||||||
| 流動負債總額 | 12,566,833 | 12,265,428 | 301,405 | 2.5 | % | |||||||||||
| 營運資本 | $ | (8,820,746 | ) | $ | (8,126,013 | ) | $ | (694,733 | ) | (8.5 | )% | |||||
營運資金 。截至2022年3月31日，營運資本赤字總額約為880萬美元，而截至2021年12月31日，營運資本赤字約為810萬美元。因換股清償債務而減少的營運資金赤字。
截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的現金淨額為347,938美元，主要包括經摺舊和攤銷調整後的淨虧損784,003美元，出售物業、廠房和設備的收益25,197美元，有價證券的未實現虧損，應收賬款增加37,715美元，預付費用和其他應收賬款減少113,516美元，應付賬款和應計費用增加14,637美元，其他應付賬款增加54,422美元。
截至2022年3月31日的三個月，投資活動使用的淨現金流量為8,612美元，而截至2021年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金流量為1,009,445美元。在截至2022年3月31日的三個月內，用於投資活動的現金流量淨額為購買有價證券41,347美元，出售有價證券所得2,043美元，以及出售財產、廠房和設備30,692美元。
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截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金流為284,578美元，而截至2021年3月31日的三個月為5,936美元。在截至2022年3月31日的三個月內，我們從關聯方收到了384,465美元的預付款，被銀行貸款的償還約99,887美元所抵消。在截至2022年3月31日的三個月內，我們從關聯方收到了36,491美元的預付款， 被約30,555美元的銀行貸款償還所抵消
我們歷來通過運營提供的現金流和銀行貸款為資本支出提供資金。我們打算通過主要從過去與我們有業務往來的當地銀行機構獲得融資來為成本提供資金。我們相信，我們與本地銀行的關係良好，在從本地銀行取得所需借款方面，我們並無遇到困難。
合同義務和表外安排
合同義務
我們有某些固定的合同義務和承諾，包括未來的預計付款。我們的業務需求、取消條款、利率變化以及其他因素的變化可能會導致實際付款與估計的不同。我們無法確定付款的時間和金額 。我們在下面總結了我們在確定表中所列金額時使用的最重要的假設，以便在我們的綜合財務狀況、經營結果、 和現金流的背景下幫助審查這些信息。下表總結了截至2022年3月31日我們的合同義務，以及這些義務預計將對我們未來期間的流動性和現金流產生的影響。
| 按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 合同義務： | 總計 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5+ 年份 | |||||||||||||||
| 銀行貸款 | $ | 10,283,654 | $ | 5,497,669 | $ | 4,785,985 | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 可轉換票據(1) | 1,347,565 | 1,347,565 | - | - | - | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 11,631,219 | $ | 6,845,234 | $ | 4,785,985 | $ | - | $ | - | ||||||||||
| (1) | 可轉換 票據目前違約，截至2022年3月31日，未償還本金503,571美元，應計利息756,409美元。在備案之日，雙方尚未達成共同協議。 |
表外安排
我們沒有簽訂任何其他財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。我們並未訂立任何衍生合約，而該等衍生合約 與我們的股份掛鈎並歸類為股東權益，或未反映在我們的綜合財務報表中。此外，我們對轉移至作為信貸、流動資金或市場風險支持的未合併實體的資產並無任何留存或或有權益。我們在向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或研發服務的任何未合併實體中沒有任何可變權益。
通貨膨脹率
通貨膨脹對我們的收入和經營業績的影響並不顯著。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要 。
項目4.控制和程序
披露控制 和程序
根據交易所法案第13a-15條的要求，我們的管理層，包括我們的行政總裁陳志中和我們的首席財務官林家文，評估了我們的披露控制和程序的設計和運作截至2022年3月31日的有效性。
披露控制和程序是指控制 和其他程序，旨在確保我們根據證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且 此類信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時， 管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層需要在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估。基於這一評估， 管理層得出結論，由於我們對財務報告的內部控制無效，如下所述，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序無效。
管理層關於財務報告的內部控制報告
我們的管理層負責按照《證券交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們的管理層還必須根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404節(以下簡稱第404節)的規定，評估和報告我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的管理層發現了與 有關的重大弱點：(I)會計職能缺乏職責分工，(Ii)缺乏美國公認會計準則方面的會計專業知識，以及(Iii)在美國公認會計準則和美國證券交易委員會準則的要求和應用方面，會計和財務報告的書面政策和程序不足。截至2022年3月31日，我們對財務報告的內部控制沒有生效。
由於目前的業務規模和性質，分離所有相互衝突的職責可能並不總是可能的，在經濟上也可能不可行，我們繼續依賴第三方 編制財務報表的很大一部分。因此，我們無法採取措施改善我們對財務報告的內部控制。但是，我們將盡可能執行程序，以確保交易的發起、資產保管和交易記錄將由不同的個人執行。
重大缺陷(PCAOB 審計準則第5號所指)是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現 。一個重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，該缺陷沒有實質性缺陷那麼嚴重，但足夠重要，值得負責監督公司財務報告的人員注意。
鑑於這些重大缺陷，我們進行了 其他分析和程序，以得出結論：本季度報告Form 10-Q中包含的截至2022年3月31日的綜合財務報表與美國公認會計原則相符。因此，管理層認為 儘管我們存在重大弱點，但我們截至2022年3月31日的三個月的綜合財務報表在所有重大方面都按照美國公認會計準則進行了公平陳述。
財務內部控制的變化 報告
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化(包括針對重大缺陷或重大弱點的糾正措施)。
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第二部分--其他資料
項目5.展品
| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證明* | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)核證特等財務幹事* | |
| 32.1 | 第1350條對行政總裁及財務總監的證明* | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 在此歸檔 |
28
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| Sharing Economy International，Inc.。 | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人員提供： | /s/Pak Hei Jefferson Chan |
| 陳柏喜 陳馮富珍 | ||
| 首席執行官和 | ||
| 首席執行幹事 | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人員提供： | /S/嘉文林 |
| 嘉文林 | ||
| 首席財務官和 | ||
| 首席會計官 | ||
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