美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節所作的季度報告
截至2022年3月31日的季度業績
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告
由_至_的過渡期
委員會檔案第001-40903號
醫療保健 三角公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| (主要行政人員地址) | (郵政編碼) |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) | |
| 每個班級的標題 | 自動收報機代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是☐ 否☒
勾選表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 否☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了《1934年證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | 規模較小的報告公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告 ，並證明其管理層對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。 ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司 (如該法第12b-2條所界定)。
是☐
註冊人在其最近完成的第二財季的最後一個營業日 不是上市公司，因此無法計算截至該日期其有投票權的普通股和非關聯公司持有的無投票權普通股的總市值。
截至2022年5月16日，註冊人的普通股有35,536,671股，每股面值0.00001美元。
| 1 |
| 關於前瞻性陳述的説明 | 3 |
| 第一部分-財務信息 | |
| 項目1.財務報表 | 5 |
| 未經審計的簡明綜合資產負債表 | 5 |
| 未經審計的經營簡明合併報表 | 6 |
| 股東未經審計的簡明合併報表 權益 | 7 |
| 未經審計的現金流量簡明合併報表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 項目4.控制和程序 | 43 |
| 第二部分--其他資料 | |
| 項目1.法律訴訟 | 44 |
| 第1A項。風險因素 | 44 |
| 第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 44 |
| 項目3.高級證券違約 | 44 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 44 |
| 項目5.其他信息 | 44 |
| 項目6.展品 | 45 |
| 簽名 | 46 |
| 2 |
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-Q季度報告包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”的章節，其中含有 修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節的某些前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。詞語“相信”、“可能”、“將會”、“可能”、“計劃”、“可能”、“應該”、“預測”、“正在進行”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“項目”、“預期”、“尋求”或這些詞語的否定，或表達未來事件或結果的不確定性的術語或類似表達，或涉及我們的預期、戰略、 計劃或意圖旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性 ，可能導致實際結果與預期、預期或預期的結果大不相同。在考慮前瞻性 陳述時，您應牢記“風險因素”標題下以及我們公開提供的文件和新聞稿中討論的風險因素和其他警告性陳述。這些聲明包括，除其他事項外，涉及以下內容：
| • | 我們有能力繼續增加新客户，並增加現有客户的銷售額； |
| • | 我們開發新解決方案並及時將其推向市場的能力； |
| • | 我們有能力及時有效地擴展和調整我們現有的解決方案； |
| • | 我們對建立和維護強大品牌的依賴； |
| • | 發生服務中斷、違反安全或隱私行為及相關補救措施和罰款； |
| • | 系統故障或容量限制； |
| • | 我們業務和產品市場的增長率以及預期的趨勢和挑戰。 |
| • | 我們未來的財務業績，包括我們對收入、收入成本的預期， 運營費用，包括技術和開發、營銷和廣告的變化，一般和行政以及客户護理費用，以及我們實現和保持未來盈利能力的能力； |
| • | 我們能夠繼續高效地獲取客户，保持較高的客户保留率 並保持客户的終身消費水平； |
| • | 我們有能力提供高質量的客户服務； |
| • | 市場競爭加劇的影響，以及我們有效競爭的能力； |
| • | 我們在國際上發展的能力； |
| • | 外幣匯率波動對我們業務的影響以及我們有效管理此類波動風險的能力； |
| • | 我們能夠有效地管理我們的增長和相關投資，包括將我們的絕大多數基礎設施遷移到公共雲； |
| • | 我們維持與伴侶關係的能力； |
| • | 我們龐大的債務水平和償還債務的能力帶來的不利後果； |
| • | 我們維護、保護和提高知識產權的能力； |
| • | 我們保持或提高市場份額的能力； |
| • | 有足夠的現金和現金等價物來滿足我們至少未來12個月的需要； |
| • | 未來行動的信念和目標； |
| • | 我們有能力遵守目前適用於或可能適用於我們在美國(美國)的業務的法律和法規。和國際上； |
| • | 經濟和行業趨勢或趨勢分析； |
| • | 我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力； |
| • | 預期所得税率、納税估計數和納税標準； |
| • | 利率變動； |
| • | 我們普通股的未來交易價格； |
| • | 我們對任何監管調查或訴訟結果的預期； |
| • | 根據任何股份回購計劃，未來回購我們普通股的金額和時間； |
| • | 股東行動主義對我們業務和運營的潛在影響； |
| • | 冠狀病毒(新冠肺炎)流行的持續時間和嚴重程度及其對我們的業務、客户和員工的影響 ； |
| 3 |
以及有關我們未來運營、財務狀況、增長前景和業務戰略的其他聲明。
我們的運營環境競爭激烈且瞬息萬變， 並且不時會出現新的風險。我們無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件可能不會發生，實際結果可能與我們的前瞻性陳述中暗示的大不相同。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測 。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中描述的未來結果、活動水平、業績或事件和情況會實現 或發生。我們或任何其他人對前瞻性陳述的準確性和完整性概不負責。 我們沒有義務在本報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使此類陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致，除非法律要求。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。
除非明確説明或上下文另有説明，否則所指的“醫療三角”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是醫療三角公司及其合併子公司。
| 4 |
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
| 醫療保健三角公司 | ||||||||
| 簡明綜合資產負債表 | ||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 應由關聯公司支付 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ |
||||||
| 認股權證法律責任 | ||||||||
| 薪資保障計劃貸款 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 或有對價 | ||||||||
| 流動負債和長期負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值$; 授權 | ||||||||
| A系列，超級投票優先股-股份(每股1,000票) | ||||||||
| 普通股，面值$; 授權 and 截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||||||
| 5 |
| 醫療保健三角公司 | ||||||||
| 簡明未經審計的綜合經營報表 | ||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 研發費用 | ||||||||
| 銷售和市場營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 扣除其他收入/(費用)前的淨營業收入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收入/(支出) | ||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收入/(支出)總額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 扣除所得税費用前的淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 聯邦所得税 | ||||||||
| 州所得税 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税(費用)/福利總額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 普通股每股淨收益-基本 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 計算每股普通股時使用的加權平均流通股： | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||||||
| 6 |
| 醫療保健三角公司 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未經審計的股東權益變動表 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (以千為單位，股票除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 額外實收資本 | 留存收益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 期權發行(ISO/NSO) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
| 期權發行(ISO/NSO) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在ISO/NSO上收取的現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 7 |
| 醫療保健三角公司 | ||||||||
| 簡明未經審計的現金流量表 | ||||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| (增加)/減少： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 關聯方到期債務 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 增加/(減少)： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他流動負債 | ( |
) | ||||||
| 支付租賃債務 | ( |
) | ||||||
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | ( |
) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| (購買)/出售財產和設備 | ( |
) | ||||||
| 投資活動提供/(用於)的現金淨額 | ( |
) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 已行使員工持股計劃 | ||||||||
| 增加/(減少)短期借款 | ( |
) | ||||||
| 增加/(減少)可轉換票據 | ||||||||
| 增加工資保障計劃貸款 | ||||||||
| 融資活動提供的/(用於)的現金淨額 | ( |
) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | $ | |||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||||||
| 8 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
1) 業務的組織和描述
醫療保健三角公司(“本公司”)於2019年10月29日根據內華達州法律註冊成立，然後於2020年4月24日轉變為特拉華州公司，為醫療保健和生命科學(“HCLS”)行業提供IT和數據服務。2020年1月1日，公司收購了SecureKout Technologies Inc.(母公司)的生命科學業務，2020年5月8日，公司從母公司手中收購了Cornerstone Advisors Group LLC(醫療保健業務)。
公司通過突破性的技術和廣泛的行業訣竅來加強醫療保健方面的進步。公司支持醫療保健提供者和付款人、醫院和製藥/生命科學組織 通過採用新技術、數據啟蒙、業務敏捷性和加快對迫在眉睫的業務需求和競爭威脅的響應，努力改善健康結果。高度監管的HCLS行業向公司尋求雲上數字轉型、安全和合規性、開發、數據生命週期管理、醫療保健互操作性、臨牀 和業務績效優化方面的專業知識。
公司專注於加速三個醫療保健行業的價值 ：
| 1. | 製藥公司，它們要求在臨牀試驗過程中提高效率。該公司對其IT基礎設施進行現代化改造，將臨牀試驗過程推進到藥物發現和交付。 |
| 2. | 醫院和醫療系統面臨互操作性挑戰 因為合併、收購和合作推動了對集成醫療基礎設施日益增長的需求。公司的健康IT專業知識 可優化提供商的企業數字結構需求，連接不同的系統並應用分析功能。 |
| 3. | 生命科學、付款人和所有醫療保健組織必須保護和保護個人健康信息(PHI)，這是公司為其客户解決和管理的合規要求。 |
作為一家擁有深厚雲專業知識的組織，公司的 技術在很大程度上依賴於大數據、分析、DevOps、安全/合規性、身份訪問管理(IAM)、機器學習 (ML)、人工智能(AI)、物聯網(IoT)和區塊鏈。
2021年12月10日，我們以770萬美元的收購價收購了我們的全資子公司DevCool Inc.(“DevCool”)，但受某些溢價條件的限制。DevCool於2016年9月25日根據加利福尼亞州法律註冊成立。DevCool解決複雜的技術問題，併為醫療保健行業提供創新。該公司已成功地為全美頂級醫療保險公司和醫院實施了 個項目。
| 9 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
DevCool Inc.
DevCool公司(“本公司”)於2016年9月25日根據加利福尼亞州法律註冊成立。該公司解決複雜的技術問題，併為醫療保健行業提供創新。該公司已成功地為美國各地的頂級醫療保險公司和醫院實施了項目。於2021年12月10日，Healthcare Triangle，Inc.(“本公司”)與加州DevCool，Inc.(“DevCool”)、Go to Assistant Inc.(“賣方”)及DevCool現任行政總裁SanDeep Deokule先生(“SD”)訂立股份購買協議(“股份購買協議”)。根據股份購買協議，本公司將收購DevCool的5,000,000股B類普通股，面值0.0001美元， 代表DevCool所有已發行及已發行股本(“收購事項”)。收購的完成日期為2021年12月10日(“完成日期”)。自2021年11月1日(生效日期)起，本公司憑藉接管業務而行使控制權，並自該日起合併財務。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎給我們的員工、會員、 和客户帶來了不確定性。我們通過評估我們的運營狀況、收入前景的任何變化以及在這些前所未有的時期對公司解決方案的興趣程度來考慮疫情對我們業務的影響。我們通過幾個關鍵指標來衡量我們的績效；根據這些績效指標的衡量，服務級別一直很高，客户參與度和滿意度在這些艱難時期保持強勁。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，但新冠肺炎疫情對我們運營和財務業績的未來影響將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延、對我們客户和我們銷售週期的影響、對我們營銷活動的影響，以及我們客户支出的任何減少，所有這些都是不確定的，也無法預測。 我們的客户羣多樣化，雖然有些面臨逆風，但有些則經歷了增長。由於有了新冠肺炎，醫療保健 和生命科學組織正在加快研究，重新思考患者護理，並在這一全球醫療系統前所未有的時期保持臨牀和運營的連續性 。新冠肺炎促使醫療保健和生命科學行業快速採用數字通信渠道和遠程工作技術，我們的專有平臺和解決方案 可應對這些挑戰。我們的業務專注於為醫療機構提供數字平臺解決方案，我們的 使命是充分應對新冠肺炎挑戰，造福我們的客户和整個社會。因此，消費者有了更好的個人護理，方便, 和價值。新冠肺炎預計將在疫情期間和之後推動技術利用率的提高，這種向虛擬方法的轉變為我們的業務創造了一個獨特的機會，通過我們的雲技術和服務塑造企業面向虛擬的新體驗，我們的價值主張在更廣泛的公司受眾中產生共鳴，因為他們 將重點轉向安全地重新開放工作場所並管理員工及其家人的持續健康和福祉。
| 10 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
2) 重要會計政策摘要
合併財務報表的基礎
隨附的簡明合併財務報表 包括Healthcare Triangle及其全資子公司的賬目。簡明綜合財務報表乃根據美國普遍接受的會計原則編制。所有公司間餘額和交易已在合併中註銷 。
隨附的運營報表包括母公司歷史上履行的某些職能的費用，包括一般公司服務，如法律、會計、財務、信息技術、人力資源和行政管理。這些費用主要基於可確定的直接資本支出或各自期間的其他相關分配時的直接使用。我們相信，所附簡明合併財務報表所依據的假設，包括有關該關聯方支出的假設，均屬合理。 實際結果可能與該等支出、假設及估計有所不同。隨附的簡明綜合財務報表中記錄的金額不一定表明如果我們是一個獨立的實體，該等間接費用的實際金額。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審核簡明綜合財務報表及相關腳註披露乃由吾等根據中期財務報告公認會計原則及規則S-X第10-01條的規定而編制。因此，未經審計的簡明綜合財務報表可能不包括已審計財務報表所要求的所有信息和附註。本文中包含的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP 要求的完整財務報表的所有披露。管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表 包含所有必要的調整，包括正常和經常性項目，以公平地反映我們截至2022年3月31日的財務狀況、截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績、綜合收益(虧損)、股東虧損和現金流量。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。本文中包含的信息應與我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計的財務報表 結合起來閲讀。管理層考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以提供與某些估計相關的額外證據 或確定需要額外披露的事項。已通過這些財務報表的發佈日期對後續事件進行了評估。
| 11 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
會計政策
使用預估的
財務報表的編制符合公認會計原則，要求我們作出影響財務報表及其附註的估計、判斷和假設。這些估計數基於截至財務報表日期的可用信息。管理層定期評估這些 估計和假設。受此類估計和假設約束的項目包括但不限於：
| • | 每項不同履約義務的獨立銷售價格 |
| • | 確定遞延成本攤銷的受益期。 |
| • | 收購資產的公允價值和為企業合併承擔的負債 |
新興的 成長型公司狀態
根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act的定義，我們是一家“新興成長型公司”。我們將一直是一家新興成長型公司，直到(I)2026年12月21日(我們首次公開募股五週年後的財政年度的最後一天)、(Ii)我們的年度總收入至少達到10.7億美元的第一個財政年度的最後一天、(Iii)我們被認為是交易法規則所定義的“大型加速申請者”的第一個財政年度的最後一天。 和(Iv)我們在之前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。我們將2012年的JumpStart Our Business Startups Act稱為“JOBS Act”，此處提及的“新興成長型公司”具有JOBS Act中所賦予的含義。
我們已 選擇利用本10-K表格年度報告中某些降低的披露義務，並可能選擇在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中利用其他降低的報告要求。因此，我們向股東提供的信息 可能與您從您持有股權的其他公共報告公司收到的信息不同。具體而言，《就業法案》第107條規定，新興成長型公司可以利用經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則 。因此，新興成長型公司可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用這一延長的過渡期，因此，只要我們仍然是一家新興成長型公司，我們就不會像其他非新興成長型公司的上市公司那樣遵守新的或修訂後的會計準則的實施時間，直到這些準則適用於私營公司，除非我們選擇按照針對私營公司的相關指導允許的方式提前採用 。
細分市場 信息
管理層選擇圍繞產品和服務的差異來組織公司，並將報告細分為軟件服務、託管服務和支持以及平臺服務。
運營部門被定義為企業的組成部分 首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時會定期評估有關這些獨立財務信息的信息。本公司將首席運營決策者定義為首席執行官 高級管理人員。首席執行官與管理團隊一起審查在綜合基礎上提交的財務信息，以分配資源和評估我們的財務業績。
因此，本公司已確定其在三個不同的可報告經營部門經營，所有必要的財務部門信息可在合併財務 報表中找到。
在分部營業利潤中計入的費用主要包括直銷、交付成本和研發費用。在首席運營決策者使用的內部管理報告中，某些銷售和營銷費用、一般和行政費用、折舊和攤銷不分配給個別部門。 因此，此類費用不包括在部門營業利潤中，並計入下文中的“未分配成本” ，並根據我們的運營總收入進行調整。此外，管理層已確定，按部門分配可識別的資產是不切實際的，因為此類資產可在各部門之間互換使用。
| 運營區段時間表 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 12 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
| 按營業部門劃分的營業利潤 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||||
| 託管服務和支持 | )% | |||||||||||||||
| 平臺服務 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
)% | ||||||||
| 部門總營業利潤 | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||||
| 減去：未分配成本 | ( |
)% | ||||||||||||||
| 營業收入/(虧損) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
)% | ||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||||
| 扣除所得税費用前的淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||
來自前5名客户的收入
截至2022年3月31日的三個月
| 集中表 | |||||||||
| 客户 | 金額 | 佔收入的百分比 | |||||||
| 客户1 | $ | ||||||||
| 客户2 | |||||||||
| 客户3 | |||||||||
| 客户4 | |||||||||
| 客户5 | $ | ||||||||
截至2021年3月31日的三個月
| 客户 | 金額 | 佔收入的百分比 | |||||||
| 客户1 | $ | ||||||||
| 客户2 | |||||||||
| 客户3 | |||||||||
| 客户4 | |||||||||
| 客户5 | $ | ||||||||
收入 確認
我們在將交付成果(服務、解決方案和平臺)的控制權轉讓給客户時確認收入，金額反映了我們預期有權獲得的對價。為了確認 收入，我們採用以下五步方法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務， 和(5)在履行履約義務時確認收入。當合同得到各方的批准和承諾，確定了當事人的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質，並且可能具有對價收回性時，我們就會對合同進行核算。我們根據包括客户歷史支付經驗在內的各種 因素來判斷客户的支付能力和意願。
對於控制權在一段時間內移交的履約義務，收入根據完成履約義務的進展程度予以確認。選擇 方法來衡量完成進度需要作出判斷，並以所提供的交付成果的性質為基礎。
軟件 服務
本公司與客户訂立合約義務，以執行(I)戰略諮詢服務，包括評估企業網絡、應用程序環境，並就設計和工具提供意見；(Ii)實施服務，包括部署、升級、增強、遷移、培訓、文件編制和各種電子健康檔案系統的維護；及(Iii)開發服務，包括在公共雲環境中定製網絡和應用程序。
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
戰略諮詢、實施和開發服務的收入 是明確的績效義務，按時間和材料或固定價格的項目確認。與時間和材料相關的收入在使用工時提供服務期間確認。與固定價格合同相關的收入 在使用成本比法提供服務時確認，在這種方法下，收入的總價值根據到目前為止每份合同的總人工成本佔總預期人工成本的百分比來確認。成本比法 要求對未來成本進行估計，並隨着項目進展進行更新，以反映最新的可用信息；這種估計 和估計中的變化涉及使用判斷。任何預算修訂的累積影響都反映在財務 報告期內，在此期間，已知估計的變化，並在適當的情況下立即確認合同的任何預期損失。
我們可以簽訂包含多項履約義務的合同。此類合同可能包括我們可交付成果的任何組合。如果一份合同包含多個承諾交付內容， 我們將應用判斷來確定承諾交付內容是否能夠不同以及在合同上下文中是否不同。 如果不滿足這些標準，則承諾交付內容將被視為綜合履約義務。對於具有多個不同履約義務的合同，我們根據其相對獨立的銷售價格在履約義務之間分配對價 。獨立銷售價格是指我們將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。當不能直接觀察到時，我們使用預期成本加保證金方法來估計獨立銷售價格。我們為我們的交付成果建立了獨立的銷售價格範圍，定期或在事實和情況發生變化時重新評估。
託管 服務和支持
該公司有針對其託管服務和支持的標準合同，但此類合同中包含的工作説明書對每個客户都是唯一的。典型的託管服務和支持 合同將規定向客户提供以下部分或全部類型的服務：雲託管、應用程序持續監控 、安全性、合規性和支持。
託管服務和支持的收入是一項獨特的績效義務 ，並根據SSP(獨立銷售價格)確認，在提供服務期間按直線比率進行確認 。與客户簽訂的合同包括某些集成 服務安排中的分包商服務或第三方雲基礎設施服務。在這些類型的安排中，當公司作為客户和供應商之間的代理時，收入是扣除成本後確認的，當公司是交易的委託人時，收入是扣除毛收入確認的。在此過程中，公司在將平臺或服務轉移給客户之前，首先評估 它是否控制平臺或服務。公司考慮其是否負有履行合同的主要義務、定價自由裁量權和其他因素，以確定其是否控制平臺或服務，因此 充當委託人或代理。託管服務和支持的付款按月支付。
平臺服務
公司為其平臺服務簽訂了標準合同，但此類合同中包含的工作説明書對每個客户都是唯一的。典型的平臺服務合同將通過我們的平臺為客户提供以下部分或全部類型的服務：數據分析、備份和恢復。
平臺服務收入是一項明確的履約義務，並根據SSP確認。在報告期內，公司以固定價格的解決方案交付模式從平臺服務中獲得收入。 與固定價格合同相關的收入在使用成本對成本法 提供服務時確認，在此方法下，收入的總價值根據截至 日期的每個合同的總人工成本佔總預期人工成本的百分比進行確認。成本比法要求對未來成本進行估計，並隨着項目的進展進行更新，以反映最新的可用信息；這種估計和估計中的變化涉及使用判斷。預算修訂的累積影響 反映在已知預算變動的財務報告期，並在適當情況下立即確認合同的任何預期損失。
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
我們的軟件服務、託管服務以及支持和平臺服務的合同條款和條件要求我們的服務在交付給客户時記錄在案，並接受檢查和測試。此外，公司需要無縫集成到客户的系統中。此外，如果在規定的時間內與工作説明書不符，客户 有權取消提供的全部或部分服務
收入來源和時間安排
| 收入明細表 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | % | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的收入確認季度的時間。
| 截至 3月31日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 軟件 服務 | 託管服務 | 平臺服務 | 總收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已轉移到某個時間點 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 隨時間轉移 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
各種經濟因素會影響收入和現金流。軟件 服務按時間、材料和固定價格項目提供，一般在兩個月內收取銷售額。託管服務在合同期限內按費率提供，現金流通常按月收取。平臺服務分幾個月交付，收入和現金流根據完成階段計算。
合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排 導致合併資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户預付款和遞延收入(合同負債) 。根據商定的合同條款，按工作進度開具帳單，通常在實現合同里程碑後按月開具賬單。通常，在確認收入之後開具賬單，從而產生合同資產。 但是，我們有時會在確認收入之前收到客户的預付款或定金，特別是在我們的國際合同上，這導致了合同責任。這些存款在確認收入時被清算。
合同期初和期末餘額如下：
| 應收款和合同負債表 | ||||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應收帳款 | ||||||||
現金 和現金等價物
本公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資(包括貨幣市場基金)視為現金等價物。公司維護現金 餘額，可能會超過聯邦保險的限額。本公司不認為這會導致任何重大的信用風險。
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
應收賬款
本公司根據管理層在無擔保基礎上對客户信譽的評估，向客户發放信貸。公司根據歷史經驗和管理層對趨勢分析的評估，計提壞賬準備。本公司將任何被確定為無法收回的餘額計入其壞賬準備。截至2022年3月31日的季度，本公司不計提壞賬準備，截至2021年12月31日的年度，本公司不計提壞賬準備。根據可獲得的信息，管理層認為公司的應收賬款是可收回的。
財產 和設備
財產和設備按成本列報。本公司按相關資產的估計使用年限 至3年至7年，採用直線法為物業及設備計提折舊。租賃改進使用直線法按租賃期限較短或改進的有用壽命中的較短時間攤銷。本公司將不延長資產使用壽命的維修和維護費用計入已發生的費用。
無形資產
當確定平臺很可能完成並按預期使用時，我們會將平臺開發所產生的某些成本資本化。與初步項目活動、實施後活動、培訓和維護相關的費用計入已發生費用。客户關係和平臺開發 基於有限壽命，使用直線法或基於估計的未來現金流進行攤銷，以近似 將利用資產的經濟效益的模式。管理層每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或環境變化時進行減值測試。
商譽
商譽是指被收購實體的成本超過分配給所收購的有形和無形資產以及承擔的負債的淨額。商譽不攤銷，但須接受年度減值測試。
本公司於每個財政年度第四季按年進行商譽減值測試，如情況變化或事件發生，則會更頻密地進行商譽減值測試。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則在報告單位商譽的隱含公允價值小於報告單位商譽的賬面價值的範圍內計入減值損失。
在截至2022年和2021年3月31日的季度中，公司的季度商譽減值測試沒有產生任何減值費用。
軟件 開發成本
新軟件產品的開發成本和對現有軟件產品的重大改進
作為已發生的費用計入研究和開發費用項下，直到確定技術上的
可行性，屆時任何額外的成本都將計入資本化。本公司相信，其目前的軟件開發流程基本上是在確定技術可行性的同時完成的。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，計入費用的軟件開發成本分別為222美元和500美元
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
壞賬準備
應收貿易賬款按公司預計收回的金額列報，不計息。應收賬款餘額的可回收性根據客户信譽、過去與客户的交易歷史、當前經濟行業趨勢和客户支付模式變化等因素的組合 定期進行評估。此外，如果確定客户將無法完全履行其財務義務， 在破產申請或其他影響其業務的重大事件的情況下，可能會計入特定的壞賬準備 ，以將相關應收賬款減少到預期可收回的金額。
儘管我們認為我們對壞賬準備的估計和判斷 是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨所需撥備的增加或減少 ，這可能是實質性的。
業務組合
根據ASC 805-50，共同控制交易不符合企業合併的定義，因為對淨資產的控制沒有變化。這些交易的會計處理 在“共同控制下的實體之間的交易”一節中闡述。淨資產由轉讓實體取消確認，並由接收實體按受共同控制實體的母公司的歷史成本確認。轉讓或收到的收益與淨資產賬面值之間的任何差額 在轉讓實體和 接收實體的單獨財務報表中在權益中確認，並在合併中註銷。會計原則的變更追溯適用於列報的所有期間。
我們採用收購法對業務合併進行會計處理， 要求確認收購方身份、確定收購日期並將收購方支付的購買價格分配給收購方可識別的有形和無形資產、承擔的負債，包括任何或有對價 以及收購方在收購日的任何非控股權益的公允價值。商譽是指購買價格超過收購淨資產公允價值的部分，包括分配給可識別無形資產的金額。壽命有限的可識別無形資產 在其使用壽命內攤銷。收購相關成本計入發生成本的期間 。被收購企業的經營結果自 有效控制之日起計入我們的合併財務報表。
或有收益對價的估值 。
收購可能包括基於被收購公司未來某些財務業績指標的實現情況的或有對價支付。或有對價要求 在收購日按公允價值確認。我們根據被收購公司的財務預測和估計的實現概率來估計這些負債的公允價值。我們相信我們的估計和假設是合理的，但其中涉及重大判斷。我們定期例行評估或有代價的估計公允價值 ，收購時的初始公允價值估計之後估計公允價值的變動將在綜合經營報表的收入或支出中反映 。或有對價債務公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化、收入和/或收益估計的時間和金額的變化以及與實現各種盈利標準的可能性有關的概率假設的變化 。或有對價估計公允價值的任何變化都可能對我們的經營業績產生重大影響。
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
每股收益(“EPS”)是指普通股每股收益。為方便起見，該術語用於指每股收益或虧損。EPS是根據FASB會計準則編撰的260-10-45節計算的。根據美國會計準則第260-10-45-10至260-10-45-16段，基本每股收益的計算方法為：普通股股東(分子)可獲得的收入除以該期間已發行普通股(分母)的加權平均數。普通股股東可獲得的收入應從持續經營收入(如果該數額出現在損益表中)中減去當期宣佈的優先股股息(無論是否支付)和當期累計優先股股息(無論是否賺取)，並從淨收益中減去 。攤薄每股收益的計算與基本每股收益的計算類似，只是分母增加至 ，包括在期內發行稀釋性潛在普通股時將會發行的額外普通股數量 ，以反映通過或有股份發行安排、股票期權或認股權證發行的普通股可能產生的潛在攤薄。
公允價值計量
本公司於每個報告期按公允價值計量其金融資產，採用公允價值層次結構，在計量公允價值時優先使用可觀察到的投入並儘量減少不可觀察到的投入的使用 。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先級(1級計量)，對涉及重大不可觀察投入的計量(3級計量)給予最低優先級。 公允價值層次結構的三個等級如下：
第1級-投入是可觀察到的，反映了公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價 。
第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的報價以外的輸入。
級別3-無法觀察到的輸入
貨幣市場基金和美國國債被歸類為1級，因為它們使用報價的市場價格或替代定價來源和模型進行估值，並利用市場可觀察到的投入 。如果其他債務證券和投資是使用模型驅動的估值進行估值的，則將其歸類為第二級。模型驅動的估值使用可觀察到的輸入，如報價市場價格、基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源。可供出售的債務證券由託管人持有，託管人從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。關於收購DevCool，Inc.，本公司根據收購協議實現某些里程碑的可能性，於收購日就或有代價的估計公允價值確認負債 。或有對價的公允價值計量基於重大不可觀察投入和管理層判斷；因此，在下表中將其歸類於資產負債表日的第三級。
| 資產負債表 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 公允價值使用計量 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證負債 | $ | $ | ||||||||||||||
| 與收購相關的或有對價 | $ | $ | ||||||||||||||
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
基於股票的薪酬
本公司根據適用的會計原則對員工和顧問的股票獎勵進行會計核算，該原則要求與股票交易相關的薪酬支出(包括員工股票期權)必須根據工具歸屬期間股票期權的公允價值 在財務報表中計量和確認。授予購買向非員工發行的普通股的期權 不需要根據ASU 2018-07原則重新衡量。
公司通過了《2020年股權激勵計劃》 (計劃)。本公司已預留400萬股本公司普通股。
所得税 税
所得税撥備是採用所得税會計中的資產負債法確定的。根據這一方法，遞延税項是指當報告的資產和負債金額被收回或支付時，預計 將發生的未來税收後果。所得税準備金是指本年度已繳納或應付的所得税加上該期間遞延税款的變動。遞延税項是由本公司資產及負債的財務及税務基礎之間的差異 所致，並會在實施變更時根據税率及税法的變動而作出調整。計入估值免税額是為了在更有可能無法實現税收利益的情況下減少遞延税項資產。遞延税項資產及負債按預期收回或清償的年度適用的制定税率計量。税法變更對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
廣告費用
本公司的廣告費用為已發生的費用。截至2022年和2021年3月31日的季度的廣告費用為零。
濃度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。與應收貿易賬款相關的信用風險微乎其微
因為公司的客户羣包括龐大的客户羣和監控客户信用的持續程序
。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，面向前五大客户的銷售額約佔76%
和
該公司在多家金融機構維護現金餘額。 這些餘額通常由聯邦存款保險公司為每個機構提供最高250,000美元的保險(有效期至2022年3月31日)。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司擁有
$816和$
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
4) 財產和設備
財產和設備包括：
| 財產和設備明細表 | ||||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 固定資產淨值 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日的季度和2021年3月31日的季度折舊費用分別為8美元和
5) 無形資產
公司的無形資產主要包括通過各種收購獲得的知識產權和客户關係。當確定平臺很可能完成並按預期使用時，我們會將平臺開發所產生的某些成本資本化。我們使用直線法或基於估計的未來現金流對有限壽命的無形資產進行攤銷，以近似利用資產的經濟效益的模式
無形資產包括以下內容：
| 無形資產明細表 | ||||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||
| 知識產權 | ||||||||
| 產品開發 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資產淨值 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度攤銷費用分別為660美元和
美元
| 無形資產使用年限表 | |
| 無形資產的性質 | 使用壽命 |
| 客户關係 | |
| 知識產權 | |
| 產品開發 |
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
估計未來六年每年的攤銷費用(包括與資本化軟件成本相關的攤銷費用)如下：
| 攤銷費用明細表 | |||||
| 3月31日， | |||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 總計 | $ | ||||
6) 租約
公司在 開始時確定安排是否包含租賃。使用權(“ROU”)資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債則代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。營運單位資產及負債於租賃開始日期 根據租賃期間租賃付款的估計現值確認。
該公司目前在母公司租用的兩個辦公地點 運營。本公司並無任何已簽署的租賃協議。該公司的主要工廠位於加利福尼亞州的普萊森頓，在新澤西州的東布倫瑞克設有另一家工廠。租約將於2023年到期。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，租金支出分別為48美元和18美元。
該公司在確定折扣率時採用了投資組合方法。投資組合法在釐定租賃付款現值時，會考慮租期的範圍、租賃付款的範圍、標的資產的類別以及根據租約開始日期的資料得出的本公司估計的遞增借款利率。在計算遞增借款利率時，本公司還將其最近的債務發行視為 ，以及具有類似特徵的工具的公開可用數據。
根據上文所述的實際權宜之計的選擇，12個月或以下期限的租賃不會記錄在資產負債表中。本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費。本公司確認可變租賃付款在產生該等付款義務的期間 。取決於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率來衡量的，否則，可變租賃付款將在發生的期間確認。
租賃費用的構成如下。
| 租賃費用明細表 | ||||||||
| 詳情 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 本年度應計財務成本 | ||||||||
| 支付租賃債務 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 與租賃有關的資產負債表 | ||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||
| 租契 | ||||
| ROU資產 | $ | |||
| 計入流動負債的租賃負債 | ||||
| 包括在長期負債中的租賃負債 | ||||
| 租賃總負債 | $ | |||
與租賃有關的補充現金流和其他信息 如下：
| 與租賃有關的現金流量表 | ||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | ||||
| 租賃現金流 | $ | |||
| 以租賃負債換取的淨收益資產： | ||||
| 租契 | ||||
| 加權平均剩餘租期(月)： | ||||
| 加權平均貼現率： | % | |||
截至2022年3月31日，租賃義務規定的未來最低付款總額 如下：
| 未來最低付款日程表 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：代表利息的數額 | ( |
) | ||
| 租賃債務總額 | $ | |||
7) 關聯方到期
本公司與其母公司訂立主服務協議、共享服務協議及租賃分租協議。
根據主服務協議，母公司根據公司的工作説明書提供技術 資源。協議的初始期限為24個月，可在雙方同意的基礎上延長。母公司按成本加利潤率收取服務費用。根據 協議，發票在60天內結清。
根據共享服務及租賃分租協議的條款，母公司代表本公司產生的成本按成本結算。
共享服務協議包括開發基礎設施、銷售支持、招聘和移民支持、項目協調、人力資源和運營支持、管理/諮詢服務。
公司收到了總額為222美元和#美元的共享服務
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
該公司並未就其
名稱簽訂任何租賃協議，目前在母公司租用的兩個辦公地點運營。公司已與母公司訂立轉租協議，並支付租金$43及
$
截至2022年3月31日的關聯方應收餘額為1,267美元，截至2021年12月31日的年度為1,267美元。
8) 業務合併
自2020年5月8日起，公司收購了Cornerstone Consulting Services LLC的全部股權，以換取一張本票。根據日期為2020年5月8日的股權購買協議的條款，本公司以總代價$收購了基石諮詢服務有限公司100%的股權。
收購DevCool，Inc.
於2021年12月10日，Healthcare Triang.，Inc.(“本公司”) 與加州公司DevCool，Inc.(“DevCool”)、加州公司Go to Assistant Inc.(“賣方”)及DevCool現任首席執行官SanDeep Deokule先生訂立購股協議(“股份購買協議”)。根據股份購買協議，本公司將收購DevCool的5,000,000股B類普通股，面值0.0001美元，代表DevCool的所有已發行及已發行股本(“收購事項”)。 收購事項於2021年12月10日(“截止日期”)完成。本公司憑藉自2021年11月1日(生效日期)起接管業務而行使控制權，並自該日起合併財務。
收購DevCool公司的總收購價格為777,293美元，包括；
(一)結算日應向賣方支付的現金4,500元；
2.價值700美元的公司普通股(“普通股”)，可向Deokule先生發行的普通股的股數將通過除以$來計算。
A)向賣方發行了209,295股未歸屬普通股，在DevCool達到股份購買協議中規定的兩個總收入目標之一時，賣方將歸屬賣方；以及
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| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
B)發行了83,718股未歸屬普通股，作為保留紅利給DevCool的某些關鍵人員，由DevCool在關閉後 (“保留人員”)保留，但保留人員將繼續為DevCool(或其附屬公司) 提供服務，直至結束日期兩週年，這些股票應在連續24個月的時間內於結束日期的同一天按月平均授予；以及
3.最高2,500美元作為交易結束後收益(“收益”)，取決於DevCool實現股份購買協議中規定的適用的年度收益 目標，收益應支付如下：
A)價值高達250美元的普通股(根據緊接2022年12月31日之前20個交易日的VWAP平均值計算)，可發行給SD或作為SD的第一年股權溢價提名人的賣方(定義見 股份購買協議附件B)；
B)在實現第一年現金收益時，以現金形式向賣方或其代名人支付最多1,000美元；以及
C)價值高達250美元的普通股(根據緊接2023年12月31日前20個交易日的VWAP平均值計算)，可發行予SD或作為SD的第二年股權溢價提名人的賣方(定義見 股份購買協議附件B)。
D)在實現第二年現金收益時，向賣方或其代名人支付最高1,000美元的現金；以及
4.公司還向賣方發行了本金為2,209美元的有擔保的無息本票，於
根據初步的採購價格分配，我們記錄了1,289美元的商譽，這是不可扣税的。
以下是上述收購的摘要
購進價款分配
| 購進價款分配表 | ||||
| 資產構成 | March 31, 2022 | |||
| 無形資產 | $ | |||
| 商譽 | ||||
| 營運資金 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 現金 | ||||
| 應收賬款 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 11,419 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 應付帳款 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 其他流動負債 | ||||
| 3,646 | ||||
| 獲得的淨營運資本 | ||||
| 購買總價 | $ | |||
| 24 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
9) 股權交易
公司發行了100,000股股票，用於為營銷活動提供服務和在截至2022年3月31日的季度中，員工股票期權和確認費用為350美元。
10) 債務證券
A.可轉換票據
本公司於二零二零年十二月二十九日起至二零二一年二月十日止期間，與若干投資者訂立多項證券購買協議，據此，吾等發行了4,244元可換股票據(“可換股票據”)，利息為
B.普通股認股權證
在發行可換股票據方面，本公司亦向每位可換股票據持有人發行認股權證，使其持有人有權按每股2.88美元的價格購買相當於可換股票據發行股份數目50%的本公司普通股 股份。
認股權證在發生股票分紅和拆分、發行期權、後續配股和按比例分配時，會受到某些常規調整的影響。
權證持有人擁有其中所述的“搭載”登記權 ，違反任何認股權證的該等權利將導致該認股權證所涉及的普通股股份增加25%。
截至2022年3月31日，並無任何認股權證由票據持有人行使 ，因此並無收到任何認股權證的收益。
權證的估值採用Black-Scholes-Merton 期權(“BSM”)定價模型，該定價模型基於權證在估值日期的個別特徵，其中包括公司的股票公允價值和對預期波動率、預期壽命和無風險利率的假設，以及認股權證工具的最低現金支付部分的現值(如適用)。所用假設的變化 可能對每份權證的公允價值產生重大影響。影響認股權證負債價值的主要因素是公司的股價和公司股價的波動性，以及對某些事件的概率和時間的假設，例如控制權的變更或未來的股票發行。標的股票公允價值的增加或股票價格波動性的增加通常會導致認股權證負債的公允價值相應增加； 相反，標的股票公允價值的減少或股票價格波動性的減少通常會導致權證負債的公允價值相應減少。
公司在截至2022年3月31日的季度確認為零成本，在截至2021年3月31日的季度確認為零成本。
C.工資保護計劃貸款
該公司獲得了工資保護計劃貸款(PPP)2發送 2021年2月9日的一批貸款。本公司已確認截至2022年3月31日的季度的利息成本，年利率為1%。本公司已向其貸款人申請豁免，並正在等待批准，之後這筆金額將被確認為 其他收入。
| 25 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
D.認股權證責任
公司已將可轉換票據的收益 分配給期票和認股權證；截至2022年3月31日，公司報告了按公允價值計算的認股權證負債55美元，隨後在每個報告日期的綜合經營報表中確認了各自公允價值的變化 。
權證負債的公允價值採用二叉格型模型進行計量。在初始和報告期衡量日期對模型的重要投入如下：
| 認股權證負債公允價值附表 | ||||
| 公允價值假設 | March 31, 2022 | |||
| 普通股認股權證估計公允價值 | $ | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 預期波動率 | %- | % | ||
| 預期期限(年) | ||||
| 無風險利率 | %- | % | ||
| 股息率 | % | |||
11)所得税撥備
本公司根據財務會計準則委員會第740號主題對所得税進行會計處理。所得税。遞延所得税反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。管理層評估關於未來應税收入和其他可能的遞延税項資產變現來源的所有可用證據。設立估值撥備以將遞延税項資產減值至管理層對該等遞延税項資產金額的最佳估計，而該等遞延税項資產更有可能變現。在本公司於任何特定期間設立估值免税額或增加該免税額的範圍內，一項開支在損益表的所得税撥備內確認。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認不確定的税務狀況帶來的税務利益。税收優惠是根據最終和解後實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量的。本公司在損益表中將與所得税有關的利息和罰款確認為其他費用。根據管理層的評估，截至這些財務報表的日期 ，沒有不確定的税務狀況需要確認。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司遞延税金淨資產的構成如下(以千計)：
| 遞延税項資產表 | ||||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 遞延税項資產： | ||||||||
| 營業淨虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 認股權證的公允價值 | ( |
) | ||||||
| 遞延税金資產總額 | ||||||||
| 減去：估值免税額 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 遞延税項資產。扣除估值免税額的淨額 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 遞延税金淨資產 | ||||||||
| 26 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
所得税費用(福利)計算如下：
| 所得税費用受益明細表 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 聯邦所得税 | $ | $ | ||||||
| 州所得税 | ||||||||
| 所得税總額，當期撥備 | ||||||||
| 遞延所得税(福利) | ||||||||
| 總收入/支出/(收益) | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日的季度，公司的實際税率為0%
，
本公司向其母公司提交合並的聯邦納税申報單，並在單獨的報税表基礎上記錄其在合併的聯邦税收支出中的份額。該公司當前的税費支出為零。2021年不會因為損失而承擔任何責任。
本公司的聯邦和州所得税申報單一般受税務機關可能進行的審查，直至該等報税表的相關訴訟時效到期為止。 納税申報單的相關訴訟時效通常為自最初申報截止日期起計三年。本公司根據歷史應納税所得額、預計未來應納税所得額、現有應税臨時差異的預期逆轉時間和税務籌劃策略，定期審查其遞延税項資產的可回收性。由於許多因素，公司對未來盈利能力的判斷可能會發生變化，包括未來的市場狀況以及成功執行業務計劃和/或税務規劃策略的能力。 如果收回遞延税項資產的能力發生變化，公司的所得税撥備將在評估發生變化的期間增加或減少 。
12新的 會計聲明
i) ASU 2021-08-業務合併 (主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。對於公共企業實體， 本更新中的修訂在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括該財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許早日通過修正案，包括在過渡期內通過。本公司目前正在評估採用ASU 2016-02將對其合併財務報表產生的影響。
(Ii)ASU 2021-10-政府援助 (專題832)：企業實體披露政府援助情況。本更新中的修訂適用於自2021年12月15日起發佈的年度財務報表範圍內的所有實體 。允許提前應用修正案 。公司目前正在評估採用ASU 2016-02將對其合併財務報表產生的影響 。
| 27 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
13) 法律事務
本公司並無參與預期會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響的任何訴訟、仲裁及/或 其他法律程序。所有法律費用均在發生時計入費用。
14) 基於份額的薪酬
我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計股票期權的公允價值。這需要輸入主觀假設，包括標的普通股的公允價值、股票期權的預期期限、普通股價格的預期波動率、無風險利率和普通股的預期股息率，在我們首次公開募股之前，最關鍵的是普通股的估計公允價值。我們的期權定價模型中使用的假設 代表我們的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。如果因素髮生變化，並使用不同的假設，我們的股票薪酬支出在未來可能會有很大的不同。由此產生的公允價值，扣除實際沒收，在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內以直線方式確認。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的這些假設，除我們普通股的公允價值外， 估計如下：
| • | 預期的波動性。由於我們的普通股在2021年10月IPO之前並不存在公開市場，因此，我們的普通股沒有廣泛的交易歷史，我們根據類似公開持有實體(準則公司)在與獎勵預期期限相當的期間內的波動率來估計預期波動率 。在評估指標公司與我們的相似性時，我們考慮了行業、生命週期階段、規模和財務槓桿等因素。我們打算繼續使用相同或相似的 準則公司來持續應用這一過程，以估計預期波動率，直到獲得有關我們普通股股價波動性的足夠歷史信息。 |
| • | 預期期限。我們使用簡化方法估計預期期限，因為我們沒有足夠的歷史鍛鍊活動來對未來的鍛鍊模式和授予後的僱傭終止行為制定合理的預期 。簡化方法計算股票期權預計將保持未償還狀態的平均期間 作為授予日期和合同到期日期之間的中點。 |
| • | 無風險利率。無風險利率基於授予時與期權預期期限相對應的美國國債收益率曲線。 |
| • | 預期股息收益率。我們從未宣佈或支付任何股息 ，目前也不打算在可預見的未來支付股息。因此，我們使用的預期股息收益率為零。 |
| 28 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
在進行公允價值計算時，我們需要估計作為股票獎勵基礎的普通股的公允價值。
從歷史上看，在我們首次公開募股之前的所有時期，鑑於我們的普通股沒有公開交易市場，並根據美國註冊會計師協會實踐指南 作為補償發行的私人持有的公司股權證券的估值，我們進行了合理的判斷，並考慮了 許多客觀和主觀因素來確定我們普通股的公允價值的最佳估計，包括：
| • | 由不相關的第三方專家定期執行的同期估值 |
| • | 由不相關的第三方專家定期執行的同期估值 |
| • | 我們的實際運營和財務業績。 |
| • | 涉及本公司股本的相關先例交易； |
| • | 考慮到當時的市場狀況以及我們業務的性質和歷史，實現流動性事件的可能性，如首次公開募股或出售我們公司的可能性； |
| • | 本行業可比公司的市盈率； |
| • | 發展階段。 |
| • | 行業信息，如市場規模和增長情況； |
| • | 涉及私營公司證券的股票獎勵缺乏流動性；以及 |
在首次公開募股前對我們的普通股進行估值時，我們的董事會 使用收益法和市場法兩種估值方法確定了公司的企業價值。收益法 基於對公司將產生的未來現金流的預期來估計價值。這些未來現金流使用基於公司發展階段的資本成本的貼現率折現為其現值。市場法 根據標的公司與同類業務中可比上市公司的比較來估計價值。從可比較的 公司中，確定具有代表性的市值倍數，然後將其應用於主題公司的財務業績，以 估計主題公司的企業價值。
公司於2021年1月1日根據公司2020年股票激勵計劃(“計劃”)向56名員工發放了807,500份激勵性股票期權(ISO)(“員工股票期權”)。所有員工股票期權均可按每股行權價$行使。並在四年內歸屬，前25%歸屬於授予日期的一年週年，剩餘的75%在其餘三年內按月歸屬。員工股票期權在適用員工終止僱傭後90天和授予之日起10年內終止，以較早者為準。
公司於2021年1月1日向母公司的多名員工和顧問發行了452,000份無限制股票期權(NSO)，以換取其提供的服務 (“非員工股票期權”)，行使價為$每個選項。非僱員購股權在四年內歸屬，前25%歸屬於授予日期的一年紀念日 ，其餘75%歸屬於其餘三年的每月歸屬。向母公司員工發行的非員工股票期權於適用員工離職後90天和授予日期後10年內(以較早者為準)終止。發放給顧問的非員工股票期權在適用的顧問終止後90天和授予之日起10年內終止。
| 29 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
公司於2021年1月1日向我們的三名董事Vivek Prakash、Lakshmanan Kannappan和Shibu Kizhakevilayil發行了無保留股票期權(董事 股票期權)，每股可行使50,000美元每個選項。董事股票期權在四年內授予，前25%在授予之日一年內歸屬，其餘75%在其餘三年按月歸屬。董事購股權於適用的董事於董事會終止後90天及授出日期後10年(以較早日期為準)終止。
本公司與Venkatachari先生於2021年7月12日簽訂了一份為期四年的僱傭協議，根據該協議，Venkatachari先生將履行公司首席執行官的職責，並獲得300美元的年度基本工資， 購買既有期權的簽約獎金行使價為每股0.4美元的公司普通股、6,000股A系列超級投票權優先股(這將為他提供每股1,000票)、由董事會薪酬委員會決定的年度現金紅利和其他慣常的額外福利。僱傭協議 會自動續訂一年的附加期限，直到終止或執行雙方均可接受的新協議。如果協議被公司無故終止或Venkatachari先生“有充分理由”終止，公司將 向他支付相當於兩年基本工資的遣散費、任何未授予的期權以及相當於所有應計和未休假期工資的現金。根據適用法律，Venkatachari先生受僱後在競爭和招攬公司客户方面受到某些限制。
| 股票期權活動時間表 | ||||||||||||||||||||
| 選項 | 股票的股份 | |||||||||||||||||||
| 不是的。選項的數量 | 加權平均價格 | 不是的。的股份 | 加權平均價格 | 總計 | ||||||||||||||||
| 股權補償計劃總股份 | $ | — | — | |||||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||||||
| 激勵性股票期權(ISO) | $ | — | — | |||||||||||||||||
| 非限定股票期權(NSO) | $ | — | — | |||||||||||||||||
| 非限制性股票期權(NSO)--董事股票期權 | $ | — | — | |||||||||||||||||
| 已取消/過期 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還餘額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 該計劃截至2021年12月31日的可用餘額 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 已轉回計劃 | ( |
— | — | — | ( |
|||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的未償還餘額 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 該計劃截至2022年3月31日的可用餘額 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 30 |
| 醫療保健三角公司 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| (未經審計) |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) |
該公司使用布萊克-斯科爾斯模型 為所有2022年發行的債券發行期權並對其進行估值，其重要假設如下
| 假設表 | ||||
| 公允價值假設 | 2022 | |||
| 普通股估計公允價值 | $ | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 預期波動率 | %- | % | ||
| 預期期限(年) | ||||
| 無風險利率 | %-% | |||
| 股息率 | % | |||
在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認了與ISO/NSO股票期權有關的薪酬支出1400美元和1400美元截至2021年3月31日的三個月。
15) 固定繳費退休計劃
本公司設立儲蓄計劃(下稱“計劃”)，為符合資格的員工提供遞延所得税當期補償的手段。本計劃 面向所有年滿21歲並與僱主競爭連續六個月服務的員工。 公司可酌情在年底向符合條件的參與者繳納等額繳費和/或選擇性繳費。 截至2022年3月31日的季度，公司沒有做出任何相應的繳費。
該公司提供其普通股的基本和稀釋後每股收益(“EPS”)數據。基本每股收益的計算方法是將本公司股東應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益是通過調整本公司股東應佔淨收益 和期間內所有攤薄潛在普通股的影響(包括基於股票的補償安排下的獎勵)期間已發行普通股的加權平均股數來確定的。
本公司未歸屬的限制性股票獎勵被視為 財務會計準則下的參與證券，每股收益，因為它們賦予持有者不可沒收的 紅利權利，直到獎勵授予或被沒收。當一家公司的證券符合“參與證券”的資格時， 《法典》要求在計算基本每股收益時使用兩類方法。兩級法是一種收益分配公式 ，它根據已宣佈(或累計)的股息和參與未分配收益的權利來確定每類普通股和參與證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收入金額時，收益是根據普通股和參與證券在該期間各自的加權平均流通股分配的，普通股股東的淨收入最終等於淨收益減去參與證券的淨收入。 公司普通股的稀釋每股收益是使用兩級法或庫存股法中稀釋程度較高的方法計算的。
| 每股盈利明細表 | ||||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 基本每股普通股計算中使用的加權平均流通股 | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 稀釋每股收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
17)後續 事件
在截至2022年3月31日的季度，公司評估了截至2022年5月16日的後續事件，即財務報表可以發佈的日期。截至2022年5月16日，沒有發生可報告的後續事件，這將對截至2022年3月31日的財務報表產生重大影響。
| 31 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論總結了影響本公司截至下述期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。 以下討論和分析應與簡明綜合財務報表及其相關附註一併閲讀，綜合財務報表及其相關附註均包含在本招股説明書的其他部分。本討論中有關行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的 陳述以及本次討論中的所有其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述，基於我們管理層的信念、 以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的 由於各種因素而存在實質性差異，這些因素包括本報告下面和其他部分討論的內容，以及公司提交給美國證券交易委員會(‘美國證券交易委員會’)的首次公開募股最終招股説明書中題為“有關前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節。
概述
Healthcare Triangle，Inc.(“本公司”)是一家領先的醫療信息技術公司，專注於推進雲服務、數據科學、醫療保健和生命科學行業的專業和託管服務等領域的創新、行業變革解決方案。本公司成立於2019年10月29日，是內華達州的一家公司，然後於2020年4月24日轉變為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學(“HCLS”)行業提供IT和數據服務。在母公司將其生命科學業務轉讓給我們後，該業務於2020年1月1日開始。截至2022年3月31日，我們共有73名全職員工，261名分包商，其中包括170名註冊 雲工程師，104名Epic認證EHR專家和19名MEDITECH認證EHR專家。我們的許多高級管理團隊和董事會成員都擁有高級學位，有些是軟件開發、監管科學和市場準入方面的領先專家。在截至2022年3月31日的季度中，我們創造了約1110萬美元的收入，而截至2021年3月31日的季度收入為790萬美元 ，與前一年相比增加了310萬美元或39%。我們的方法 利用我們的專有技術平臺、廣泛的行業知識和醫療保健領域的專業知識來提供解決方案和 服務，以加強醫療保健進步。通過我們的平臺、解決方案和服務，我們支持醫療保健提供機構、 醫療保險公司、製藥和生命科學、生物技術公司和醫療器械製造商改進數據管理、對其運營進行分析洞察，並提供可衡量的臨牀、財務和運營改進 。我們提供一整套軟件、解決方案, 平臺和服務，使一些世界領先的醫療保健和製藥組織能夠提供個性化醫療保健、精準醫療、藥物發現、開發和療效方面的進步、協作研發、對現實世界的證據做出反應，並加速其數字化轉型。我們結合了我們在醫療保健技術領域、雲技術、DevOps和自動化、數據工程、高級分析、AI/ML、物聯網、安全、合規性和治理方面的專業知識，提供的平臺和解決方案可在 生命科學、生物技術、醫療保健提供商和支付者的複雜工作流程中推動改善結果。我們的差異化解決方案由我們的知識產權支持並以服務的形式提供，在這些嚴格監管的環境中以更合規、更安全、更具成本效益的方式為客户提供高級分析、數據科學應用和數據聚合。我們在醫療保健方面的深厚專業知識使我們能夠通過加快客户的創新來加強他們的進步。我們的醫療保健IT服務包括電子健康記錄(EHR)和軟件實施、 優化、社區合作伙伴擴展、應用程序託管服務，以及公共雲上的備份和災難恢復功能 。我們的全天候託管服務被醫院和衞生系統、付款人、生命科學和生物技術組織使用，以努力改善健康結果並提供更深入、更有意義的患者和消費者體驗。通過我們的服務， 我們的客户通過提供可衡量的改進來實現技術投資回報。結合我們的軟件和解決方案，我們的服務為客户的技術創新提供端到端的合作伙伴關係。
| 32 |
我們的商業模式
我們的大部分收入來自我們的全職員工 ，他們為醫療保健和生命科學行業的客户提供軟件服務、託管服務和支持。我們的軟件 服務包括戰略諮詢、實施和開發服務以及託管服務和支持，包括實施後支持和雲託管。我們的CloudEz和DataEz平臺從2019年開始可以在解決方案交付模式下進行商業部署，Readabl.AI平臺從2020年第四季度開始。雖然這些平臺可用於商業用途，但我們會繼續定期開發和升級它們。我們正處於將CloudEz、DataEz和Readabl.AI作為我們訂閲的SaaS產品進行營銷的早期階段 ，我們預計這將為我們提供經常性收入。我們還沒有關於我們的競爭對手或客户對推薦的SaaS產品的接受程度的足夠信息，無法確定經常性訂閲收入是否會對我們的 收入增長產生實質性影響。我們的SaaS產品從2022年第一季度開始商業化。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎給我們的員工、會員、 和客户帶來了不確定性。我們通過評估我們的運營狀況、收入前景的任何變化以及在這些前所未有的時期對公司解決方案的興趣程度來考慮疫情對我們業務的影響。我們通過幾個關鍵指標來衡量我們的績效；根據這些績效指標的衡量，服務級別一直很高，客户參與度和滿意度在這些艱難時期保持強勁。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，但新冠肺炎疫情對我們運營和財務業績的未來影響將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延、對我們客户和我們銷售週期的影響、對我們營銷活動的影響，以及我們客户支出的任何減少，所有這些都是不確定的，也無法預測。 我們的客户羣多樣化，雖然有些面臨逆風，但有些則經歷了增長。由於有了新冠肺炎，醫療保健 和生命科學組織正在加快研究，重新思考患者護理，並在這一全球醫療系統前所未有的時期保持臨牀和運營的連續性 。新冠肺炎促使醫療保健和生命科學行業迅速採用數字通信渠道和遠程工作技術。
我們相信，我們的專有平臺和解決方案可以解決這些挑戰。我們的業務專注於為醫療機構提供數字平臺解決方案，我們的使命是 充分應對新冠肺炎挑戰，造福我們的客户和整個社會。因此，消費者擁有更好的個人護理、便利和價值。我們相信，新冠肺炎有望在疫情期間和之後推動更高的技術利用率，這種向虛擬方法的轉變為我們的業務創造了一個獨特的機會，通過我們的雲技術和服務塑造企業面向虛擬的新體驗 我們的價值主張引起了更廣泛的公司受眾的共鳴，因為他們 將重點轉向安全地重新開放工作場所並管理員工及其家人的持續健康和福祉。
2021年2月9日，本公司根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)獲得了一筆購買力平價貸款，金額為110萬美元。如果借款人將貸款收益用於符合條件的用途，包括工資、福利、租金和水電費，並保持其工資水平，則購買力平價貸款的本金和 利息在八週後可以免除。如果借款人在八週期間解僱了 名員工或降低了工資，貸款免賠額將會減少。購買力平價貸款中未得到寬恕的部分將在五年內支付，利率為1%，前六個月將延期付款。本公司已向其貸款人申請豁免，正在等待批准 之後，這筆金額將被確認為其他收入。
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成功的關鍵因素
我們相信，我們未來的增長、成功和業績 取決於許多因素，包括下面提到的因素。雖然這些因素為我們提供了重要的機遇，但它們也代表了我們必須成功應對的挑戰，以發展我們的業務並改善我們的運營結果。
對擴展業務的投資
我們需要持續投資於研發，以構建新的解決方案、銷售和營銷，以向不同地區的新客户和現有客户推廣我們的解決方案，以及系統、控制和治理方面的其他運營和管理職能，以支持我們的預期增長和向上市公司的過渡。 我們預計，由於這些投資，我們的員工實力將會增強。
新老客户採用我們的解決方案
我們相信，我們擴大客户羣的能力將使我們能夠推動增長。我們的大多數客户最初在一個部門或地區內部署我們的解決方案，並且最初可能只部署有限的一組我們可用的解決方案。我們未來的增長取決於我們現有客户的持續成功 以及我們解決方案協議的續訂、我們的解決方案部署到其他部門或地區以及購買訂閲 其他解決方案。我們的增長還依賴於新客户對我們解決方案的採用。我們的客户是大型組織 ，他們的採購週期通常較長，這可能會導致我們增加新客户的速度放緩。
採用訂閲服務
我們未來成功創造可觀的經常性訂閲收入的關鍵因素將是我們成功營銷和説服新客户採用我們的SaaS產品的能力。我們 處於營銷DataEz、CloudEz和Readabl.AI等SaaS產品的早期階段，尚未掌握有關我們的競爭對手或客户接受度的足夠信息 以確定這些產品的經常性訂閲收入是否會對我們的收入增長產生實質性影響。
解決方案和軟件服務收入的組合
我們成功的另一個因素是向現有軟件服務客户銷售我們的解決方案的能力。在客户部署的初始階段，我們通常會提供更多的服務，包括諮詢、實施和培訓。同時，我們的許多客户在部署後一直購買我們的解決方案。因此，在初始部署期間，與軟件服務相關的客户總收入的比例相對較高。雖然我們的軟件服務幫助我們的客户實現了可衡量的改進並使他們更具粘性，但與基於解決方案的收入相比，他們的毛利率較低。隨着時間的推移，我們預計收入將轉向經常性收入和基於訂閲的收入。
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經營成果的構成部分
收入
我們通過以下運營部門提供服務和管理業務：
| • | 軟件服務 |
| • | 託管服務和支持 |
| • | 平臺服務 |
軟件服務
該公司的收入主要來自銷售軟件服務，而軟件服務是通過提供戰略諮詢、實施和開發服務而產生的。公司簽訂工作説明書(SOW)，其中規定了需要按照與客户達成的協議履行的服務義務。我們的大多數軟件 服務安排是按時間和材料計費的，收入是根據所發生的時間和合同商定的費率隨時間確認的。某些軟件服務收入按固定費用計費，收入通常根據交付服務的時間和客户接受程度進行確認 。當我們有權使用ASC 606-10-55-18中允許的實際手段向客户開具發票時，我們確認收入，因為向客户開票的權利與 完成的履約義務相對應。
託管服務和支持
託管服務和支持包括實施後支持 和雲託管。託管服務和支持是一項明確的績效義務。託管服務和支持的收入在合同有效期內按費率確認。
平臺服務
CloudEz、DataEz和Readabl.AI的平臺服務將作為解決方案交付模式提供，直到2021年。我們以訂閲模式推出了我們的平臺即軟件即服務(SaaS)。
解決方案交付模式的收入包含一系列可單獨識別且不同的服務，這些服務代表隨着時間推移而履行的績效義務。在 期間，公司僅通過解決方案交付模式產生平臺收入，這是非經常性收入。
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我們的SaaS協議在 期限內一般不可取消，但客户通常有權在發生重大違約事件時因故終止其協議。
由於控制權不斷移交給客户，SaaS收入將在各自的不可取消訂閲期限內按費率確認。我們的訂閲安排將被 視為服務合同，客户將無權獲得軟件細分智能收入細分。
收入成本
收入成本主要包括與提供我們的服務相關的員工成本 ，包括工資、福利和基於庫存的薪酬支出、分包商的成本、差旅成本、雲託管費用和分配的管理費用由於分包商的直接人力成本和成本，提供專業服務的成本在相關收入中所佔的百分比 明顯高於我們的訂閲服務。我們的業務和運營模式設計為高度可擴展，並利用可變成本來支持創收活動。
雖然我們可能會加班加點地增加員工人數以利用我們的市場機會，但我們相信，我們在自動化、電子健康記錄集成功能和運營模式中的規模經濟方面增加的投資將使我們的平臺解決方案收入以高於收入成本的速度增長。
運營費用
研究與開發
研發費用(主要是我們對創新的投資)主要包括與員工相關的費用，包括我們的軟件開發人員、工程師、分析師、項目經理和其他從事雲平臺應用程序開發和增強的員工的工資、福利、激勵、就業税、遣散費和 股權薪酬成本。研發費用還包括某些第三方諮詢費 。我們的研發費用不包括任何折舊和攤銷。
我們預計將繼續專注於開發新產品和增強現有產品。因此，我們預計我們的研發費用將以絕對美元計算增加，儘管它在不同時期佔收入的百分比可能會有所不同。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與員工相關的費用，包括工資、福利、佣金、差旅、酌情獎勵薪酬、就業税、遣散費和股權 從事銷售、銷售支持、業務發展和營銷的員工的薪酬成本。銷售和營銷費用 還包括營銷計劃、研究、貿易展會和品牌宣傳的運營費用，以及公關費用。
我們預計，隨着我們為擴大業務進行戰略性投資，我們的銷售和營銷費用按絕對美元計算將繼續增長 ，儘管它在總收入中所佔的百分比可能會因時期而異 。
一般和行政
我們的一般和行政費用主要包括 負責管理信息系統、行政、人力資源、財務、法律和行政管理的員工的與員工相關的費用，包括工資、福利、酌情獎勵薪酬、就業税、遣散費和基於股票的薪酬支出。一般費用和行政費用還包括佔用費用(包括租金、水電費、 和設施維護費用)、專業費用、諮詢費、保險、差旅、或有對價、交易成本、整合成本和其他費用。我們的一般和行政費用不包括折舊和攤銷。
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在不久的將來，我們預計我們的一般和行政費用將繼續增加，以支持業務增長。從長遠來看，我們預計一般和行政費用佔收入的百分比將下降 。
折舊及攤銷費用
我們的折舊和攤銷費用主要包括固定資產折舊、客户關係攤銷和資本化軟件開發成本以及無形資產攤銷 。我們預計，隨着我們有機地擴展業務並通過 收購，我們的折舊和攤銷費用將增加。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額包括財務成本和外匯收益或損失。
遞延收入
在滿足收入確認標準之前，對客户的預付賬單超過已賺取的收入將被記錄為遞延收入。
未開單應收賬款
未開單應收賬款是與交付我們的專業服務有關的合同資產，相關賬單將在未來一段時間內進行。未開票應收賬款在綜合資產負債表中被歸類為應收賬款。儘管我們認為我們對收入確認的估計和判斷方法是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會受到收入增加或減少的影響， 可能是實質性的。
所得税撥備
所得税撥備包括美國的聯邦和州所得税，包括遞延所得税，反映財務報告目的資產和負債的賬面金額之間的臨時差異造成的淨税收影響。
薪資支票保護計劃
2021年2月9日，根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法》)，我們收到了一筆PPP貸款，金額為106萬美元。PPP是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的一部分，規定向符合條件的企業提供貸款，金額最高可達符合條件的企業每月平均工資支出的2.5倍。只要借款人將貸款收益用於符合條件的用途，包括工資、福利、租金和水電費，貸款和應計利息在八週後是可以免除的 並保持其工資水平。如果借款人在八週期間解僱員工或減薪，貸款免賠額將減少 。購買力平價貸款中未得到寬恕的部分將在五年內以1%的利率支付，前六個月將延期付款。該公司已將所得款項用於符合購買力平價條款的目的。
經營成果
下表列出了選定的業務數據合併報表 ，以及這些數據在所示各期間總收入中所佔的百分比：
| 截至三個月 3月31日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 銷售額百分比 | 2021 | 銷售額百分比 | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 11,056 | 100 | % | $ | 7,953 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本(不包括折舊/攤銷) | 8,162 | 74 | % | 5,773 | 73 | % | ||||||||||
| 研究與發展 | 1,066 | 10 | % | 757 | 10 | % | ||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 1,740 | 16 | % | 668 | 8 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 1,351 | 12 | % | 1,260 | 16 | % | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 711 | 6 | % | 211 | 3 | % | ||||||||||
| 利息支出 | 16 | 0 | % | 95 | 1 | % | ||||||||||
| 所得税費用 | 21 | 0 | % | 3 | 0 | % | ||||||||||
| 淨收入 | $ | (2,011 | ) | (18 | )% | $ | (814 | ) | (10) | % | ||||||
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
運營收入
| 截至三個月 3月31日， |
變化 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 11,056 | $ | 7,953 | $ | 3,103 | 39 | % | |||||||||
截至2022年3月31日的季度，收入增加了300萬美元，增幅為39%，達到1110萬美元，而截至2021年3月31日的季度收入為800萬美元。來自軟件服務和 平臺服務的收入增加，導致收入淨增長。軟件服務通常是提供軟件諮詢和開發服務的短期合約，不需要持續的第三方維護。託管服務和支持，如IT雲託管和支持需要持續不斷的服務，並允許加強客户關係，這可能會 導致客户的更多參與。公司決心專注於增加託管服務和支持以及平臺服務收入，以加強我們與客户的關係和長期合作。我們在銷售和營銷以及研發方面進行了額外的投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務的收入。
我們的前5大客户在截至2022年3月31日的季度中分別佔76%，在截至2021年3月31日的季度中佔83%。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的每個前5位客户的收入細分。2022年排名前5位的客户中，有兩個2021年的客户不一樣。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的前五大客户收入。
2022
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||
| 客户 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户1 | $ | 3,833 | 35 | % | ||||
| 客户2 | 1,965 | 18 | % | |||||
| 客户3 | 966 | 9 | % | |||||
| 客户4 | 899 | 8 | % | |||||
| 客户5 | $ | 623 | 6 | % | ||||
2021
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||
| 客户 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户1 | $ | 4,252 | 53 | % | ||||
| 客户2 | 891 | 11 | % | |||||
| 客户3 | 856 | 11 | % | |||||
| 客户4 | 349 | 4 | % | |||||
| 客户5 | $ | 283 | 4 | % | ||||
下表提供了按 個運營部門劃分的客户1收入詳細信息：
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 3,014 | $ | 728 | $ | 2,286 | 314 | % | ||||||||
| 託管服務和支持 | 819 | 3,007 | (2,188 | ) | (73 | %) | ||||||||||
| 平臺服務 | — | 517 | (517 | ) | (100 | %) | ||||||||||
| 總收入 | $ | 3,833 | $ | 4,252 | $ | (419 | ) | (10 | %) | |||||||
2022年提到的客户1與2021年提到的客户 1不同。2021年的客户1被歸類為2022年的客户2。
截至2022年3月31日的季度，來自客户1的收入減少了40萬美元，降幅為10%，降至380萬美元，而截至2021年3月31日的季度為420萬美元。截至2022年3月31日的季度，軟件服務收入增加了220萬美元，增幅為314%，達到300萬美元，而截至2021年3月31日的季度收入為70萬美元。截至2022年3月31日的季度，託管服務和支持收入減少了210萬美元，降幅為73%，降至80萬美元，而截至2021年3月31日的季度為300萬美元。截至2022年3月31日的季度，來自平臺服務的收入減少了50萬美元，降幅為100%，至零，而截至2021年3月31日的季度為50萬美元。
收入成本(不包括折舊/攤銷)
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 收入成本(不包括折舊/攤銷) | $ | 8,162 | $ | 5,773 | $ | 2,390 | 41 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，不包括折舊和攤銷的收入成本增加了230萬美元，增幅為41%，達到820萬美元，而截至2021年3月31日的季度為570萬美元。
| 38 |
研究與開發
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 研究與發展 | $ | 1,066 | $ | 757 | $ | 309 | 41 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的季度的70萬美元相比，截至2022年3月31日的季度，研發費用增加了30萬美元， 或41%，達到100萬美元，這主要是因為為使我們的平臺進入市場而進行了更多投資。
銷售和市場營銷
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | $ | 1,740 | $ | 668 | $ | 1,072 | 161 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，銷售和營銷費用增加了100萬美元，增幅為161% ，達到170萬美元，而截至2021年3月31日的季度為70萬美元，這主要是由於股票薪酬支出和投資者會議。
一般和行政
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 1,351 | $ | 1,260 | $ | 91 | 7 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，與截至2021年3月31日的季度的120萬美元相比，一般和管理費用增加了10萬美元， 或7%，達到130萬美元，這主要是由於專業費用的增加。
折舊及攤銷
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | 711 | $ | 211 | $ | 500 | 237 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，折舊和攤銷費用增加了50萬美元，增幅為237%，達到70萬美元，而截至2021年3月31日的季度為20萬美元。折舊和攤銷費用的增加 是因為收購DevCool Inc.時收購了無形資產。
| 39 |
利息支出
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | 16 | $ | 95 | $ | (79 | ) | (83 | %) | |||||||
與截至2021年3月31日的季度的10萬美元相比，截至2022年3月31日的季度的利息支出減少了0.08萬美元，降幅為83% 至0.02萬美元，這主要是由於可轉換票據在2021年的利息，這些票據隨後在IPO時轉換為股權。本季度的利息支出是指PPP貸款的應計利息。
所得税撥備
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | $ | 21 | $ | 3 | $ | 18 | 590 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，所得税支出增加了0.02萬美元，增幅為590%，達到0.02萬美元 ，而截至2021年3月31日的季度為0.003萬美元。這代表州 税。
營業收入、收入成本和營業利潤 部門
我們目前通過軟件服務、託管服務和支持以及平臺服務這三個運營部門提供服務和管理業務。
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 5,456 | $ | 2,725 | $ | 2,731 | 100 | % | ||||||||
| 託管服務和支持 | 4,269 | 4,226 | 43 | 1 | % | |||||||||||
| 平臺服務 | 1,331 | 1,002 | 329 | 33 | % | |||||||||||
| 收入 | $ | 11,056 | $ | 7,953 | $ | 3,103 | 39 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，來自軟件服務的收入增加了270萬美元，增幅為100%，達到540萬美元，而截至2021年3月31日的季度為270萬美元。 軟件服務收入因收購DevCool Inc.而增加。在截至2022年3月31日的季度中，獲得服務的客户總數從截至2021年3月31日的季度的28人增加到38人。截至2022年3月31日的季度，來自託管服務和支持的收入減少了10萬美元，降幅為1%，降至430萬美元，而截至2021年3月31日的季度為420萬美元。來自託管服務和支持的收入 保持不變。截至2022年3月31日的季度，來自平臺服務的收入增加了30萬美元，增幅為33%，達到130萬美元，而截至2021年3月31日的季度為100萬美元。
| 40 |
影響軟件服務、託管服務以及支持和平臺服務收入的因素
我們的戰略是通過向目標市場內的現有和新客户銷售託管服務、支持和平臺服務來實現有意義的長期收入增長。為了 增加我們運營部門之間的交叉銷售機會並實現長期收入增長，我們的重點更多地 轉向託管服務和支持以及平臺服務，與軟件服務部門的非經常性相比，託管服務和支持以及平臺服務具有經常性。這也有助於通過利用我們的託管服務和支持以及平臺服務作為增長代理來留住現有客户。將重點重新放在推動訂閲需求和基於平臺的模式上，這將有助於我們擴大客户羣並增強客户保留力，這對我們現有的軟件服務部門來説是一項挑戰。軟件服務合同 由時間和材料以及在客户所在地提供服務的現場員工驅動。由於新冠肺炎對員工出差的限制，這一點受到了影響。
我們的CloudEz、DataEz和Readabl.ai平臺獲得了更多的吸引力，這將導致平臺服務收入的增加。我們在銷售和營銷 以及研發方面進行了額外投資，以增加託管服務和支持以及平臺服務收入。我們預計這一趨勢將繼續 ，並對整體運營結果產生淨積極影響。
收入成本
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 4,310 | $ | 1,923 | $ | 2,387 | 124 | % | ||||||||
| 託管服務和支持 | 3,015 | 3,337 | (322 | ) | (10 | %) | ||||||||||
| 平臺服務 | 837 | 513 | 324 | 63 | % | |||||||||||
| 收入成本 | $ | 8,162 | $ | 5,773 | $ | 2,390 | 41 | % | ||||||||
截至2022年3月31日的季度，軟件服務收入成本增加了240萬美元，增幅為124%，達到430萬美元，而截至2021年3月31日的季度為190萬美元。軟件服務成本增加 是由於軟件服務收入增加。截至2022年3月31日的季度，託管服務和支持的收入成本減少了30萬美元，降幅為10%，降至300萬美元，而截至2021年3月31日的季度為330萬美元。截至2022年3月31日的季度，平臺服務收入成本增加了30萬美元，增幅為63%，達到80萬美元 ，而截至2021年3月31日的季度為50萬美元。
按可報告分部劃分的分部營業利潤如下：
| 截至3月31日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
| (除百分比外，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | (199 | ) | $ | 468 | $ | (667 | ) | (143 | %) | ||||||
| 託管服務和支持 | 1,254 | 889 | 365 | 41 | % | |||||||||||
| 平臺服務 | (572 | ) | (268 | ) | (304 | ) | (113 | %) | ||||||||
| 部門總營業利潤 | 483 | 1,089 | (606 | ) | (56 | %) | ||||||||||
| 減去：未分配成本 | 2,457 | 1,805 | 652 | (36 | %) | |||||||||||
| 營業收入/(虧損) | (1,974 | ) | (716 | ) | (1,258 | ) | (176 | %) | ||||||||
| 利息支出 | 16 | 95 | (79 | ) | (83 | %) | ||||||||||
| 扣除所得税費用前的淨收益(虧損) | $ | (1,990 | ) | $ | (811 | ) | $ | (1,179 | ) | (145 | %) | |||||
截至2022年3月31日的季度，軟件服務的營業虧損增加了70萬美元，增幅為143%，達到20萬美元，而截至2021年3月31日的季度的營業利潤為50萬美元。截至2022年3月31日的季度，來自託管服務和支持的運營利潤增加了30萬美元，增幅為41%，達到120萬美元，而截至2021年3月31日的季度為90萬美元。截至2022年3月31日的季度，平臺服務的運營虧損增加了30萬美元，增幅為113%，達到60萬美元，而截至2021年3月31日的季度，平臺服務的運營虧損為30萬美元。
| 41 |
流動性與資本資源
流動性
流動比率衡量的是公司用現金、應收賬款和存貨等全部流動資產償還流動負債(一年內應付)的能力。 比率越高，公司的流動性狀況越好。良好的流動比率在1.2到2之間，這意味着企業的流動資產是負債的兩倍。根據截至2022年3月31日的三個月，公司的流動比率為1.7，而截至2021年12月31日的財政年度為1.9。
根據截至2022年3月31日的三個月的財務報表，公司目前的債務股本比率為0.20，而截至2021年12月31日的季度為0.21。債務與股本比率低於1意味着一家公司的債務敞口低於股本。
該公司沒有庫存，因此速動比率 與流動比率相同。
流動資金來源
截至2022年3月31日，我們的主要流動性來源包括150萬美元的現金和現金等價物。我們相信，我們截至2022年3月31日的現金和現金等價物，以及該實體未來運營的 現金流將提供足夠的資源，為未來12個月的持續現金需求提供資金。如果我們在未來12個月內沒有流動資金來源，或者我們無法從運營中產生足夠的現金流，我們可能需要 通過額外的運營改進、資本市場交易、資產出售或從第三方融資 或以其他方式獲得額外的資金來源。我們不能保證這些額外的資金來源將可用 ，或者如果可用，是否會有合理的條款。
| 自.起 3月31日， 2022 |
自.起 3月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 1,562 | $ | 3,017 | ||||
| 短期投資 | — | — | ||||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 1,562 | $ | 3,017 | ||||
截至2022年3月31日，我們用於營運資本目的的主要流動資金來源是現金、現金等價物和短期投資，總計150萬美元。
我們主要通過為活動和運營現金流融資來為我們的運營提供資金。我們相信，我們現有的現金、現金等價物和運營產生的短期投資將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、訂閲續訂活動、銷售和營銷活動的擴展以及對平臺開發的持續投資 。
現金流
下表彙總了我們在指定時期內由運營、投資和融資活動提供(用於)的綜合現金流量：
| 自.起 3月31日， 2022 |
自.起 3月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 經營活動提供的現金流 | $ | 302 | $ | (2,058 | ) | |||
| 用於投資活動的現金流 | (20 | ) | — | |||||
| 融資活動提供的現金流 | (490 | ) | 3,673 | |||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | (208 | ) | $ | 1,615 | |||
| 42 |
經營活動
截至2022年3月31日的季度，運營活動提供的現金為30萬美元，而截至2021年3月31日的季度為(200萬美元)。來自經營活動的現金流增加主要是由於從客户那裏收取的現金增加。
投資活動
截至2022年3月31日的季度，投資活動中使用的淨現金為0.02美元 萬美元，截至2021年3月31日的季度為零。增加的原因是購買了 台IT設備。
融資活動
截至2022年3月31日的季度，融資活動的現金(流出)/流入為50萬美元 ，截至2021年3月31日的季度為360萬美元。該公司償還了2021年12月DevCool Inc.收購時獲得的部分貸款。在上一期間，該公司籌集了360萬美元的可轉換票據 ，這些票據隨後在首次公開募股時轉換為股權。
表外安排
截至2022年3月31日，我們與未合併的組織 或金融合作夥伴關係，如結構性融資或特殊目的實體，本應為促進表外安排或美國證券交易委員會條例 S-K第303(A)(4)項定義的其他合同狹隘或有限的目的而建立的任何關係。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們沒有投資，也沒有利用衍生金融工具來管理我們的利率風險。
項目4.控制和程序
財務報告內部控制的披露控制、程序和變化的評價
披露控制和程序(見規則13a-15(E) 和15d-15(E))旨在確保我們根據修訂的1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適當的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時 討論所需的披露。我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的信息披露控制和程序的設計和運行自2022年3月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或可能產生重大影響。
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第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
我們不時會涉及在正常業務過程中出現的常規訴訟。我們目前不涉及任何對我們的財務狀況或經營結果具有重大影響的非正常業務過程中的索賠。
第1A項。風險因素。
截至本Form 10-Q季度報告發布之日，我們在2022年3月8日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。 我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
不適用
第3項高級證券違約
不適用
第4項礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
無
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項目6.展品
| 證物編號： | 描述 |
| 3.1 | 公司註冊證書 (引用本公司最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書附件3.1) |
| 3.2 | 公司章程 (參照本公司註冊説明書第333-259180號附件3.2合併，最初提交日期為2021年8月30日) |
| 3.3 | 公司註冊證書修正案{br (引用本公司最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書附件3.3 ) |
| 3.4 | 系列 A優先股指定證書 (參照附件3.4合併於本公司註冊説明書第333-259180號，最初於2021年8月30日提交) |
| 3.5 | 系列 A優先股修訂和重新簽署的指定證書 (以引用方式併入本公司最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書附件3.5) |
| 4.1 | 保險人授權書表格 (引用本公司最初於2021年8月30日提交的第333-259180號註冊説明書的附件4.1) |
| 10.1 | 任命 本公司與Jeffrey S.Mathiesen於2022年3月31日簽訂的書面協議(通過引用附件10.1 併入本公司於2022年4月1日提交的Form 8-K的當前報告中)。 |
| 31.1* | 根據規則13a-14(A)核證特等執行幹事 |
| 31.2* | 根據規則13a-14(A)對首席財務官進行認證 |
| 32.1+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的首席執行官證書。 |
| 32.2+ | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席財務官證書。 |
*隨函存檔
+帶傢俱
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人 已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 醫療保健三角公司 | ||
| Date: May 16, 2022 | /s/Suresh Venkatachari | |
| Suresh Venkatachari | ||
| Date: May 16, 2022 | /s/Thyagarajan Ramachandran | |
| Thyagarajan Ramachandran |
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