10-Q
錯誤--12-31Q10001844135伊00018441352021-12-3100018441352022-03-3100018441352021-01-262021-03-3100018441352022-01-012022-03-3100018441352021-09-202021-09-2000018441352021-09-172021-09-1700018441352021-01-2500018441352021-03-310001844135美國-GAAP：IPO成員2021-09-172021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計原則：衡量投入價格成員2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：測量輸入預期術語成員2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入練習價格成員2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2021-09-170001844135美國-GAAP：IPO成員2021-09-170001844135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001844135美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001844135Sier：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：保修成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135Sier：公共授權成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：保修成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001844135Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135美國公認會計原則：衡量投入價格成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135US-GAAP：測量輸入預期術語成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135美國-公認會計準則：衡量投入練習價格成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135美國-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001844135Sier：公共授權成員2022-03-310001844135Sier：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001844135Sier：ProspectiveWarrantRedemptionMembersSier：公共授權成員2022-03-310001844135Sier：公共授權成員Sier:EventTriggeringAdjustmentToExercisePriceOfWarrantsMemberMember2022-03-310001844135美國公認會計準則：超額分配選項成員西爾：承銷協議成員2022-03-310001844135美國-GAAP：IPO成員西爾：承銷協議成員2022-03-310001844135西爾：承銷協議成員2022-03-310001844135西爾：主播投資者成員西爾：海綿或成員2022-03-310001844135Sier：UnsecuredPromissoryNoteMembers西爾：海綿或成員2022-03-310001844135西爾：海綿或成員Sier：WorkingCapitalLoansMember2022-03-310001844135美國-GAAP：IPO成員2022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：IPO成員2022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員Sier：公共授權成員2022-03-310001844135Sier:SierraLakeSponsorLlcAndCantorFitzgeraldandCoMemberSier：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001844135SRT：最小成員數2022-03-310001844135SRT：最大成員數2022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員Sier：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001844135SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公共類別成員2022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001844135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001844135Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001844135Sier：公共授權成員2022-01-012022-03-310001844135Sier：ProspectiveWarrantRedemptionMembersSier：公共授權成員2022-01-012022-03-310001844135Sier：公共授權成員Sier:EventTriggeringAdjustmentToExercisePriceOfWarrantsMemberMember2022-01-012022-03-310001844135美國公認會計準則：超額分配選項成員西爾：承銷協議成員2022-01-012022-03-310001844135美國-GAAP：IPO成員2022-01-012022-03-310001844135美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001844135Sier:SierraLakeSponsorLlcAndCantorFitzgeraldandCoMemberSier：PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-03-310001844135SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001844135SRT：最大成員數2022-01-012022-03-310001844135西爾：海綿或成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001844135西爾：海綿或成員2022-01-012022-03-310001844135西爾：主播投資者成員2022-01-012022-03-310001844135Sier：PrivatePlacementWarrantsMemberSier：SierraLake 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TWO 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4217：美元Xbrli：共享Utr：天Xbrli：純Utr：年份Utr：月ISO 4217：美元Xbrli：共享Utr：D
目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度的3月31日，2022
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
委託文件編號：
001-40803
 
 
塞拉湖收購公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
特拉華州
  
86-1765431
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
亞當斯街西625號
芝加哥
, 伊
60661
(主要行政辦公室地址)
(
331
)
 
305-4319
(發行人電話號碼)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題
  
交易
符號
  
各交易所名稱
在其上註冊的
單位，每個單位由一股A類普通股組成，每股面值0.0001美元，以及
一半
一份可贖回認股權證
  
西爾魯
  
納斯達克股市有限責任公司
 
 
 
 
 
A類普通股，每股票面價值0.0001美元，作為單位的一部分
  
西爾
  
納斯達克股市有限責任公司
 
 
 
 
 
可贖回認股權證，每股可行使一股A類普通股，每股11.50美元，包括在單位內
  
西爾瓦
  
納斯達克股市有限責任公司
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
    
是啊
s ☒ No ☐
目錄表
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司或一家新興的成長型公司。見“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器   ☐    加速文件管理器   ☐
       
非加速
文件服務器		   ☒    規模較小的報告公司   ☒
       
         新興成長型公司   ☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(定義見
規則12b-第2條，共
《交易法》)。是☒ No ☐
截至2022年5月13日，有
 30,000,000A類普通股，面值0.0001美元，以及8,625,000B類普通股，面值0.0001美元，已發行和已發行。
 
 
 
目錄表
塞拉湖收購公司。
表格
10-Q
截至2022年3月31日的季度
目錄
 
 
  
頁面
 
第一部分金融信息
  
項目1.財務報表
  
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表
  
 
1
 
截至2022年3月31日的三個月以及2021年1月26日(初始)至2021年3月31日(未經審計)期間的簡要經營報表
  
 
2
 
截至2022年3月31日的三個月和2021年1月26日(初始)至2021年3月31日(未經審計)的股東(赤字)權益變動簡明報表
  
 
3
 
截至2022年3月31日的三個月和2021年1月26日(初始)至2021年3月31日(未經審計)期間的現金流量表簡明報表
  
 
4
 
未經審計的簡明財務報表附註
  
 
5
 
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
  
 
19
 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
  
 
23
 
項目4.控制和程序
  
 
23
 
第二部分：其他信息
  
項目1.法律訴訟
  
 
23
 
第1A項。風險因素
  
 
23
 
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
  
 
23
 
項目3.高級證券違約
  
 
24
 
項目4.礦山安全信息披露
  
 
24
 
項目5.其他信息
  
 
24
 
項目6.展品
  
 
24
 
第三部分：簽名
  
 
25
 
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.中期財務報表
塞拉湖收購公司。
簡明資產負債表

                 
    
3月31日，

2022
    
十二月三十一日，

2021
  
     (未經審計)        
資產
                 
流動資產
                 
現金
    $ 630,076     $ 919,528  
預付費用
      362,266       430,129  
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      992,342       1,349,657  
信託賬户持有的有價證券
      301,571,811       301,512,862  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
   
$
302,564,153
 
  
$
302,862,519
 
    
 
 
    
 
 
  
負債和股東赤字
                 
流動負債
                 
應計費用
    $ 279,650     $ 299,358  
因關聯方原因
      —         30,000  
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      279,650       329,358  
認股權證負債
      6,710,000       12,529,500  
應付遞延承銷費
      15,000,000       15,000,000  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
   
 
21,989,650
 
  
 
27,858,858
 
    
 
 
    
 
 
  
承付款和或有事項(附註6)
               
A類普通股可能會被贖回，30,000,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票贖回價值
      301,500,000       301,500,000  
股東虧損額
                 
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；不是已發行且未償還
      —         —    
A類普通股，$0.0001票面價值；300,000,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的授權股份
      —         —    
B類普通股，$0.0001票面價值；30,000,000授權股份；7,500,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
      750       750  
其他內容
已繳費
資本
      —         —    
累計赤字
      (20,926,247 )      (26,497,089 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東虧損總額
   
 
(20,925,497
) 
  
 
(26,496,339
) 
    
 
 
    
 
 
  
總負債、承付款和或有事項以及股東赤字
   
$
302,564,153
 
  
$
302,862,519
 
    
 
 
    
 
 
  
附帶的註釋是一個整型
e
未經審計的簡明財務報表的總部分。
 
 
1
目錄表
塞拉湖收購公司。
業務簡明報表
(未經審計)

                 
    
三

截至的月份

March 31, 2022
    
對於

開始時間段

2021年1月26日

(開始)

穿過

March 31, 2021
  
運營和組建成本
    $ 307,607     $ 1,078  
    
 
 
    
 
 
  
運營虧損
   
 
(307,607
) 
  
 
(1,078
) 
其他收入(支出)：
                 
信託賬户持有的有價證券賺取的利息
      66,517       —    
信託賬户持有的有價證券的未實現虧損
      (7,568 )      —    
認股權證負債的公允價值變動
      5,819,500       —    
    
 
 
    
 
 
  
其他收入合計，淨額
      5,878,449       —    
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
   
$
5,570,842
 
  
$
(1,078
) 
    
 
 
    
 
 
  
基本和稀釋後加權平均流通股，A類普通股
      30,000,000       —    
    
 
 
    
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益，A類普通股
   
$
0.15
 
   $ —    
    
 
 
    
 
 
  
基本和稀釋後加權平均流通股，B類普通股
      7,500,000       7,500,000  
    
 
 
    
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，B類普通股
   
$
0.15
 
  
$
(0.00
) 
    
 
 
    
 
 
  
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
 
 
2
目錄表
塞拉湖收購公司。
股東(虧損)權益變動簡明報表
(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
A類

普通股
     
B類

普通股
     
其他內容
已繳費
     
累計
    
總計
股東的
  
    
股票
     
金額
     
股票
     
金額
     
資本
     
赤字
    
赤字
  
餘額-2021年12月31日
   
 
—  
 
   
$
 —  
 
   
 
7,500,000
 
   
$
750
 
   
$
 —  
 
   
$
(26,497,089
) 
  
$
(26,496,339
) 
淨收入
      —          —          —          —          —          5,570,842       5,570,842  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
餘額-2022年3月31日
   
 
—  
 
   
$
—  
 
   
 
7,500,000
 
   
$
750
 
    $ —       
$
(20,926,247
) 
  
$
(20,925,497
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
自2021年1月26日(成立)至2021年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
A類

普通股
     
B類

普通股
     
其他內容
已繳費
     
累計
    
總計
股東的
  
    
股票
     
金額
     
股票
     
金額
     
資本
     
赤字
    
權益(赤字)
  
餘額-2021年1月26日(初始)
   
 
—  
 
   
$
 —  
 
   
 
—  
 
   
$
 —  
 
   
$
—  
 
   
$
—  
 
  
$
—  
 
向保薦人發行B類普通股
      —          —          8,625,000        863        24,137        —         25,000  
淨虧損
      —          —          —          —          —          (1,078 )      (1,078 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
餘額-2021年3月31日
   
 
—  
 
   
$
—  
 
   
 
8,625,000
 
   
$
863
 
   
$
24,137
 
   
$
(1,078
) 
  
$
23,922
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
附帶的註釋是一個整型
e
未經審計的簡明財務報表的總部分。
 
 
3
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)

 
 
  
三個月
告一段落

3月31日，
2022
 
 
對於

開始時間段

2021年1月26日

(開始)
穿過

3月31日，

2021
 
經營活動的現金流：
                 
淨收益(虧損)
    $ 5,570,842     $ (1,078 ) 
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
                 
認股權證負債的公允價值變動
      (5,819,500 )      —    
信託賬户持有的有價證券賺取的利息
      (66,517 )      —    
信託賬户持有的有價證券的未實現虧損
      7,568       —    
經營性資產和負債變動情況：
                 
預付費用
      67,863       —    
應計費用
      (19,708 )      —    
因關聯方原因
      (30,000 )      —    
    
 
 
    
 
 
  
用於經營活動的現金淨額
   
 
(289,452
) 
  
 
(1,078
) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流：
                 
本票關聯方收益
      —         160,100  
本票關聯方的償付
      —         (485 ) 
支付要約費用
      —         (99,889 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額
      —      
 
59,726
 
    
 
 
    
 
 
  
現金淨變化
   
 
(289,452
) 
  
 
58,648
 
現金--期初
      919,528       —    
    
 
 
    
 
 
  
現金--期末
   
$
630,076
 
  
$
58,648
 
    
 
 
    
 
 
  
非現金
投資和融資活動：
                 
計入應計發售成本的發售成本
    $ —       $ 7,000  
    
 
 
    
 
 
  
保薦人支付的發行費用以換取方正股票發行
    $ —       $ 25,000  
    
 
 
    
 
 
  
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
 
 
4
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
注1.組織機構和業務運作説明
塞萊克收購公司是一家空白支票公司，於2021年1月26日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或其他類似業務合併(“業務合併”)。
本公司不限於為完成企業合併而特定的行業或部門。本公司是一家早期及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年3月31日，公司尚未開始任何運營。2021年1月26日(成立)至2022年3月31日期間的所有活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述，以及在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司。公司最早也要到業務合併完成後才會產生任何營業收入。該公司將產生
非運營
首次公開招股所得收益的利息收入。
本公司首次公開招股的註冊書於2021年9月14日宣佈生效。2021年9月17日，本公司完成首次公開募股30,000,000單位(“單位”，就包括在發售單位內的A類普通股而言，為“公開股份”)，以$計10.00每單位產生的毛收入為$300,000,000，如附註3所述。
在首次公開招股結束的同時，本公司完成了9,500,000認股權證(“私人配售認股權證”)，價格為$1.00私募中的每份私募認股權證
(“私募”)
塞拉利昂湖贊助商有限責任公司(“贊助商”)和承銷商代表康託·菲茨傑拉德公司(簡稱“康託”)，產生毛收入#美元。9,500,000，如附註4所述。
交易成本總計為$21,498,498，由$組成6,000,000承銷費，$15,000,000遞延承銷費和美元498,498其他發行成本。
在2021年9月17日首次公開募股結束後，金額為$301,500,000 ($10.05首次公開發行中出售單位的淨收益和出售私募單位的淨收益)存入一個信託賬户(“信託賬户”)，該賬户將投資於1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日為180天數或更短時間，或在任何符合規則條件的貨幣市場基金的開放式投資公司
2a-7
(I)完成業務合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的股東，如下所述。
公司管理層對首次公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併，其中一項或多項經營業務或資產的公平市場價值至少等於80在簽署最終協議進行企業合併時，信託賬户持有的淨資產的百分比(不包括遞延承銷佣金和信託賬户所賺取利息的應付税款)。只有在企業合併後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成企業合併50目標的%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。
本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。關於公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定將由公司自行決定。公共股東將有權按信託賬户中的金額(最初為#美元)按比例贖回其公開股票10.05每股公開股份，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，而這些資金以前並未發放給本公司，以支付其納税義務)。本公司認股權證業務合併完成後，將不會有贖回權。
 
5
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
只有當公司的有形淨資產至少為#美元時，公司才會繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他原因而沒有決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新註冊的公司證書(“修訂和重新註冊的公司證書”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司因業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。
 
如本公司就企業合併尋求股東批准，保薦人及主要投資者(定義見下文附註3)已同意投票表決其創辦人股份(定義見附註5)及在首次公開招股期間或之後購買的任何公開股份，贊成批准企業合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回其公開發行的股票，無論他們是否投票支持或反對企業合併，或者根本不投票。
儘管如此
最高年齡
但是，如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂和重新發布的公司註冊證書規定，公共股東以及該股東的任何關聯公司或任何其他與該股東一致行動或作為“集團”行事的人(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條的定義)，將被限制贖回其股份的總和超過15%或以上的公眾股份，未經本公司事先同意。
這個
保薦人已同意(A)放棄其就完成企業合併而持有的方正股份及公眾股份的贖回權，(B)如本公司未能在以下時間內完成企業合併，則放棄其對方正股份的清算權15及(C)不建議修訂及重訂公司註冊證書(I)修改本公司就本公司首次業務合併而允許贖回或贖回的責任的實質或時間100如果公司沒有完成企業合併，或(Ii)與股東權利有關的任何其他規定或
初始前
企業合併活動，除非公司向公眾股東提供贖回其公開股票的機會，同時進行任何此類修訂。
這個
公司將在2022年12月17日之前完成業務合併(合併期)。如本公司未能在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除清盤外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過其後十個工作日，贖回公眾股份，按
每股
以現金支付的價格，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有釋放給公司以支付其納税義務(減去不超過#美元100,000(I)支付解散費用的利息)，除以當時已發行的公開股份數目，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回後合理地儘快解散及清盤，惟須得到本公司其餘股東及本公司董事會的批准，且每宗個案均受本公司根據特拉華州法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任所規限。本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派，若本公司未能在合併期內完成業務合併，該等認股權證將會失效。
這個
贊助商和錨定投資者已同意放棄
他們的
公司未能在合併期內完成企業合併的，方正股份的清算權。然而，如果保薦人在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將與信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金一併計入。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於信託賬户中按比例分配的數額(#美元10.05).
在……裏面
為了保護信託賬户中持有的金額，保薦人同意，如果第三方就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或公司討論與之訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠，保薦人同意對公司承擔責任，將信託賬户中的資金金額減少到(1)$以下10.05每股公開股份或(2)截至信託賬户清算之日信託賬户持有的每股公開股份的實際金額，如果少於$10.05由於信託資產價值減少而導致的每股公眾股份減去應付税款，只要該負債不適用於簽署放棄對信託賬户所持有款項的任何及所有權利的第三方或預期目標業務的任何申索，亦不適用於本公司根據首次公開發售承銷商對若干負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債所提出的彌償)而提出的任何申索。此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。
 
6
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
這個
 
錨定投資者將無權獲得(I)與完成初始業務合併相關而持有的任何方正股份的贖回權，(Ii)與股東投票修訂修訂及重新簽署的公司註冊證書相關的任何方正股份的贖回權利，以影響公司贖回義務的實質或時間
100
如本公司未於合併期內完成一項初步業務合併，或(Iii)如本公司未能在合併期內完成初始業務合併，則彼等有權從信託户口就其持有的任何方正股份清算分派(儘管如本公司未能在合併期內完成初始業務合併，彼等將有權就其持有的任何公眾股份從信託户口清算分派)，見附註5。
風險和不確定性
管理層繼續評估該計劃的影響
新冠肺炎
該公司認為，雖然該病毒有可能對公司的財務狀況、經營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響在這些財務報表的日期尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的各國都對俄羅斯實施了經濟制裁。入侵烏克蘭可能會導致市場波動，這可能會對我們的股價和我們尋找目標公司產生不利影響。此外，截至這些財務報表的日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定，對公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。
流動性、資本資源和持續經營
截至2022年3月31日，該公司約有0.6百萬美元現金，約合美元72,000信託賬户中可用於支付税款和營運資金約#美元的利息收入0.8百萬美元。
在首次公開發售完成前，本公司的保薦人支付#元以滿足本公司的流動資金需求。25,000代表公司支付若干發行費用，以換取方正股份的發行，以及從公司保薦人那裏獲得的貸款收益$300,000。這筆貸款用首次公開發行和私募的收益全額償還。於首次公開發售及私募完成後，完成私募所得款項已滿足本公司的流動資金需求。此外，為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人可(但無義務)向公司提供營運資金貸款(見附註5)。到目前為止，沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。如果本公司在2022年12月17日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。財務報表不包括在公司無法繼續經營時可能需要進行的任何調整。

管理層已確定，公司將沒有足夠的現金來履行到期債務。管理層預計，在追求收購計劃的過程中，將產生鉅額成本。該公司認為，它將需要籌集額外的資金，以滿足其業務運營所需的支出，並完成業務合併。此外，本公司可能需要獲得額外融資或動用營運資金貸款(定義見下文)以完成業務合併，或因為完成業務合併後有責任贖回大量公眾股份，在此情況下，本公司可能會發行額外證券或產生與該業務合併相關的債務。在遵守適用證券法的前提下，本公司只會在完成我們的業務合併的同時完成此類融資。如果公司因沒有足夠的資金而無法完成業務合併，公司將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在業務合併後，如果手頭現金不足，公司可能需要獲得額外的融資以履行其義務。
關於公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”)對持續經營事項的評估
2014-15年度，“披露
對於實體持續經營能力的不確定性，管理層已決定，如果公司無法籌集額外資金以緩解流動資金需求，無法獲得延長最後期限的批准，或無法在2022年12月17日之前完成業務合併，則公司將停止所有業務，但清算目的除外。強制清算和隨後解散的流動資金狀況和日期令人對本公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生重大懷疑。如本公司不能繼續經營下去，資產或負債的賬面金額並無作出調整。本公司擬於強制清算日前完成企業合併或獲得延期批准。
 
7
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
附註2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的，並按照
表格10-Q
和《條例》第八條
S-X
美國證券交易委員會的一部分。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司年度報表一併閲讀
10-K
與2022年4月14日提交給美國證券交易委員會的文件相同。截至2022年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的期間或未來任何時期的預期結果。
新興成長型公司
這個
公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於
非新興市場
但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明財務報表，要求公司管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。這些簡明財務報表中包含的一項較重要的會計估計是確定認股權證負債的公允價值。隨着獲得更新的信息，這些估計數可能會發生變化，因此實際結果可能與這些估計數有很大不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。《公司》做到了不是在2022年3月31日和2021年12月31日，我沒有任何現金等價物。
信託賬户持有的有價證券
在2022年3月31日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資產以美國國庫券和現金形式持有。公司在信託賬户中的所有投資都被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時按公允價值列示在資產負債表上。信託賬户所持投資的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的簡明經營報表中信託賬户所持有價證券的利息。信託賬户所持投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的。

 
8
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
可能贖回的A類普通股
公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，在2022年3月31日和2021年12月31日，可能贖回的A類普通股作為臨時股本按贖回價值列報，不計入公司資產負債表的股東虧損部分。
當贖回價值發生變化時，本公司立即予以確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值，使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
在2022年3月31日和2021年12月31日，縮略資產負債表中反映的A類普通股在下表中對賬：
 
 
 
 
 
 
總收益
    $ 300,000,000  
更少：
         
分配給公開認股權證的收益
      (16,050,000 ) 
A類普通股發行成本
      (20,514,068 ) 
另外：
         
賬面價值對贖回價值的增值
      38,064,068  
    
 
 
  
可能贖回的A類普通股
   
$
301,500,000
 
    
 
 
  
產品發售成本
發售成本包括首次公開發售所產生的承銷、法律、會計及其他與首次公開發售直接相關的開支。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。與衍生權證債務相關的發售成本在發生時計入，列示如下
非運營
營業報表中的費用。與公開發售股份相關的發售成本於首次公開發售完成時計入股東虧損。提供服務的成本總計為$21,498,498，其中$20,331,551於首次公開發售完成時計入股東虧損。
認股權證負債
本公司根據下列指引就公開認股權證(定義見附註3)及私募認股權證(定義見附註4)(統稱為“認股權證”)進行結算
ASC815-40
在這種情況下，認股權證不符合股權處理的標準，必須作為負債記錄。因此，本公司將認股權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，而公允價值的任何變動均於經營報表中確認。在沒有可觀察到的交易價格的期間，權證使用蒙特卡羅模型進行估值。在公開認股權證脱離單位後的期間，公開認股權證的市場報價被用作截至各報告期的公允價值。
所得税
該公司遵守美國會計準則第740主題“所得税”的會計和報告要求，該主題要求採用資產和負債方法進行財務會計和報告所得税。遞延所得税資產及負債乃根據制定的税法及適用於預期該等差異會影響應課税收入的期間適用的税率，就資產及負債的財務報表與税基之間的差額計算，而該等差額將導致未來應課税或可扣税金額。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC主題740規定了對納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。要想承認這些好處，納税狀況必須是
很可能比不可能
由税務機關審核後予以維持。本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有)作為所得税支出。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
 
9
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
每股普通股淨收益(虧損)
公司遵守財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增值不包括在每股普通股收益(虧損)中。
在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時，並未計入因(I)首次公開發售及(Ii)因認股權證的行使超出本公司整個期間的股價而進行的私人配售所發行的認股權證的影響。認股權證可行使購買權24,500,000A類普通股合計。在2022年3月31日和2021年3月31日，該公司不是沒有任何稀釋性證券或其他合同，可能會被行使或轉換為普通股，然後分享公司的收益。因此，稀釋後的每股普通股淨收入(虧損)與本報告所述期間的每股普通股基本淨收入(虧損)相同。
下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
截至三個月

March 31, 2022
     
由2021年1月26日起生效

(開始)通過

March 31, 2021
  
    
A類
     
B類
     
A類
     
B類
  
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)
                                    
分子：
                                    
經調整的淨收益(虧損)分攤
    $ 4,456,674      $ 1,114,168      $  —        $ (1,078 ) 
分母：
                                    
基本和稀釋後加權平均流通股
      30,000,000        7,500,000        —          7,500,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基本和攤薄淨收益(虧損)
每股普通股
    $ 0.15      $ 0.15      $ —        $ (0.00 ) 
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存託保險公司的承保限額#美元。250,000。該公司在這些賬户上沒有出現虧損。
金融工具的公允價值
該公司資產和負債的公允價值符合美國會計準則第820主題“公允價值計量”項下的金融工具的資格，其公允價值與所附簡明資產負債表中的賬面價值接近，主要是由於其短期性質，但認股權證負債除外(見附註9)。
 
 
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目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
衍生金融工具
該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具最初於授出日按公允價值入賬，並於每個報告日重估，公允價值變動於經營報表中呈報。衍生資產和負債在資產負債表中歸類為流動或負債。
非當前
基於是否
現金淨額
可要求在資產負債表日起12個月內結算或轉換票據。
最新會計準則
管理層不相信，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前被採用，將不會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
注3.公開發售
根據首次公開招股，本公司出售30,000,000單位，購買價格為$10.00每單位。每個單元包括一公司A類普通股股份及
一-一半
一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份公共認股權證將使持有人有權以行使價$購買一股A類普通股。11.50每股整股(見附註
8
).
注4.私募
在首次公開招股結束的同時，保薦人和康託爾購買了9,500,000私募認股權證，價格為$1.00每份私募認股權證，總購買價為$9,500,000，在私人配售中。贊助商購買了6,500,000私募認股權證及康託爾認購3,000,000私募認股證。每份私募認股權證均可行使購買一A類普通股，價格為$11.50每股，可予調整(見附註8)。私募認股權證的部分收益被加到信託賬户持有的首次公開發行的收益中。若本公司未能於合併期內完成業務合併，則出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。
公司確認出售私募認股權證的開支為#美元。1,425,000在截至2021年12月31日止期間的經營報表中，由於私募認股權證的初始公允價值大於出售私募認股權證所收到的現金。
附註5.關聯方交易
方正股份
2021年1月29日，贊助商支付了$25,000支付本公司的若干發售成本，作為代價8,625,000B類普通股(“方正股份”)。方正股份包括高達1,125,000被保薦人沒收的股票，如果承銷商的超額配售沒有全部或部分行使，使保薦人將共同擁有
折算為
根據基準，首次公開招股後本公司已發行及已發行股份的20%(假設保薦人在首次公開招股中並無購買任何公開招股股份)。由於承銷商選擇允許其超額配售選擇權在2021年11月1日到期而不行使，總共1,125,000方正股份被沒收。
發起人已同意，除某些有限的例外情況外，不轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份，直到(1)一年企業合併結束週年紀念日或(B)企業合併後，(1)A類普通股的銷售價格超過$12.00每股(按股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日
 
30--交易
 
自企業合併後或(Y)公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易，導致公司所有股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產的日期。
 
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目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
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(未經審計)
 
受制於每個錨定投資者購買100分配給其的單位的百分比，保薦人在首次公開募股結束時出售了總計1,875,000方正股份(187,500向每一位表示有興趣購買最多2,990,000單位和93,750向每一位表示有興趣購買最多1,495,000單位)以其原始購買價格出售給錨定投資者。本公司估計該等方正股份歸屬於主要投資者的公允價值合計為$15,656,250, or $8.35每股。方正股份的公允價值採用二項式/點陣模型進行估值。根據工作人員會計公告主題5A，方正股份的公允價值超出部分被確定為發售成本。因此，發售成本按相對公允價值基準分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具，與收到的總收益相比。與方正股票相關的發行成本為$15,565,250，其中$14,291,703最初計入臨時股本，然後增加到普通股，在首次公開募股完成後可贖回1,364,547已計入業務報表，並計入業務報表的交易費用。
 
 
12
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
《行政服務協議》
本公司同意自2021年9月14日起至本公司業務合併或清算完成時止，每月向本公司保薦人支付費用#美元10,000用於辦公空間、水電費以及祕書和行政支助。
自2022年3月31日起，本公司和贊助商終止了協議，並放棄了所有以前應計的金額。在截至2022年3月31日的三個月和2021年1月26日(成立)至2021年3月31日期間，本公司不會就這些服務產生任何費用。
贊助商、高級管理人員和董事或他們各自的任何關聯公司將獲得補償
自掏腰包
與代表本公司進行的活動有關的費用，例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。本公司的審計委員會每季度審查向保薦人、高級管理人員、董事或其關聯公司支付的所有款項。
本票關聯方
保薦人於2021年2月1日向公司開出一張無擔保本票(“本票”)，據此公司可借入本金總額不超過#美元。300,000。這張期票是
非利息
於2021年12月31日或首次公開發售完成時(以較早日期為準)承擔及支付。該公司償還了未償還的餘額#美元。161,6792021年9月20日。本票項下的借款為不是可用時間更長。
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$1,500,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有未償還的營運資金貸款。
附註6.承諾
 
註冊權
根據於2021年9月17日訂立的登記權協議，方正股份、私募配售認股權證及任何因轉換營運資金貸款而發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款及方正股份時可能發行的任何A類普通股認股權證)的持有人均有權享有登記權，要求本公司登記該等證券以供轉售(就方正股份而言，只有在轉換為本公司A類普通股後方可發行)。這些證券的大多數持有者將有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的登記要求。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有“搭載”登記權，並有權根據證券法第415條要求公司登記轉售此類證券。登記權協議不包含因延遲登記公司證券而導致的違約金或其他現金結算條款。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷協議
本公司將向承銷商授予
45-天
最多可選擇購買4,500,000額外單位，以彌補首次公開發行價格的超額配售，減去承銷折扣和佣金。
承銷商的報酬是$6,000,000並有權獲得遞延費用(I)5.0首期總收益的百分比30,000,000首次公開募股中售出的單位，或$15,000,000，及(Ii)7.0根據超額配售選擇權出售的單位所得款項總額的百分比，或$3,150,000。由於超額配售並未行使，承銷商僅到期
$
15,000,000
 
作為應付的遞延承銷費
。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
 
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目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
附註7.股東虧損
優先股
-本公司獲授權發行1,000,000$的股票0.0001面值優先股。在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已發行或已發行的優先股。
班級
普通股
-本公司獲授權發行最多300,000,000A類股份，$0.0001面值普通股。公司普通股持有者有權一為每一股投票。在2022年3月31日和2021年12月31日，有30,000,000已發行和已發行的A類普通股，可能會被贖回，並歸類為臨時股本。
 
 
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塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
班級
B普通股
-本公司獲授權發行最多30,000,000B類股票，$0.0001面值普通股。公司普通股持有者有權一為每一股投票。在2022年3月31日和2021年12月31日，有7,500,000已發行和已發行的B類普通股。除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。
在企業合併時，B類普通股將自動轉換為A類普通股
一對一
根據股票拆分、股票分紅、重組、資本重組和類似事項進行調整。如果額外發行或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行額超過首次公開發行的發行金額，並與企業合併的結束有關，則B類普通股股份轉換為A類普通股的比率將被調整(除非B類普通股的大多數已發行和已發行股份的持有人同意免除任何此類發行或被視為發行的反稀釋調整)，以便B類普通股的所有股份轉換後可發行的A類普通股的數量相等，總的來説，在一個
折算為
基礎，20首次公開發售完成時所有已發行及已發行普通股的總和的%，加上我們就企業合併而發行或視為已發行或視為已發行的所有A類普通股及與股權掛鈎的證券，但不包括已向或將向企業合併中的任何賣方發行的任何股份或與股權掛鈎的證券。
注8.認股權證
在2022年3月31日和2021年12月31日，有15,000,000未完成的公共認股權證。公有認股權證只能對整數股行使。於行使公開認股權證時，將不會發行零碎股份。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30企業合併完成後數日或(B)12自首次公開招股結束起計數月。公開認股權證將會到期五年自企業合併完成或更早於贖回或清算之日起。
本公司將沒有義務根據公共認股權證的行使交付任何A類普通股，也將沒有義務就該公共認股權證的行使進行結算，除非證券法下關於在行使公共認股權證時可發行的A類普通股的註冊聲明屆時生效，並且相關招股説明書是最新的，但公司必須履行其關於註冊的義務。認股權證將不會被行使，本公司將無義務在認股權證行使時發行A類普通股，除非認股權證行使時可發行的A類普通股已根據認股權證登記持有人居住國家的證券法律登記、合資格或視為獲豁免。
本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於15在企業合併結束後的一個工作日內，其將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股股份的登記説明書，以使該登記説明書生效，並保持一份與該等A類普通股股份相關的現行招股説明書，直至認股權證協議規定的認股權證到期或被贖回為止。如在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的登記聲明不能由60在企業合併結束後的第一個營業日，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明或在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間內。儘管如上所述，如因行使認股權證而可發行的A類普通股的登記説明書在企業合併完成後的指定期間內未能生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條所規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書及本公司未能維持有效的登記説明書的任何期間為止。如果沒有這項豁免或另一項豁免，持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。
一旦認股權證可行使，本公司可贖回尚未發行的公共認股權證：
 
  •  
全部，而不是部分；
 
  •  
售價為$0.01根據公共授權；
 
  •  
對不少於30向每名權證持有人發出提前3天的贖回書面通知；及
 
  •  
如果且僅在以下情況下，A類普通股的最後報告銷售價格為20交易日內
a
 
30--交易
 
天
截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日止的期間相等於或超過$18.00每股(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)。
如果該等認股權證可由本公司贖回，而根據適用的州藍天法律，於行使認股權證後發行的普通股未能獲豁免登記或獲得資格，或本公司無法進行該等登記或資格，則本公司不得行使其贖回權。
 
15
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
行使公共認股權證時可發行的A類普通股的行使價格和數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。然而，除下文所述外，公開認股權證將不會因A類普通股的發行價格低於其行使價而作出調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則公共認股權證持有人將不會收到與其公共認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與此類公共認股權證相關的任何分配。因此，公開認股權證可能會到期變得毫無價值。
此外，如果(X)公司增發A類普通股或股權掛鈎證券，用於與結束其初始業務合併相關的籌資目的，發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠釐定，如向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”)，(Y)該等發行所得的總收益超過60在完成初始業務合併之日，可用於資助公司初始業務合併的股權收益總額的百分比及其利息，以及(Z)公司普通股在20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格，“市值”)低於$9.20每股，認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元18.00上述每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較高者的百分比。
在2022年3月31日和2021年12月31日，9,500,000私募認股權證未償還。私募認股權證與首次公開發售中出售的單位所涉及的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的普通股不得轉讓、轉讓或出售，直至30除某些有限的例外情況外，企業合併完成後的天數。此外，私募認股權證將可在無現金基礎上行使，並將
不可贖回
只要是由最初的購買者或其允許的受讓人持有的。若私人配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則私人配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
附註9.公允價值計量
本公司遵循ASC 820中關於其金融資產和負債的指導方針
重新測量
並在每個報告期按公允價值報告，以及
非金融類
資產和負債是
 
至少每年按公允價值重新計量和報告。
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
     
1級：    相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
   
第2級：    1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
   
第3級：    基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。
 
16
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
描述
   
水平
     
3月31日，

2022
     
水平
     
十二月三十一日，
2021
  
資產：
                                    
信託賬户持有的有價證券
      1      $ 301,571,811        1      $ 301,512,862  
負債：
                                    
認股權證法律責任--公開認股權證
      1      $ 4,050,000        1      $ 7,200,000  
認股權證負債-私募認股權證
      3        2,660,000        3        5,329,500  
認股權證根據ASC作為負債入賬。
815-40
並在隨附的資產負債表中以認股權證負債的形式列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動計入經營報表中認股權證負債的公允價值變動。
認股權證按公允價值按經常性基礎計量。這些認股權證最初是使用蒙特卡洛模擬法進行估值的。蒙特卡洛模擬模型用於確定認股權證公允價值的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至2021年9月17日的預期波動率來自可觀察到的公募權證定價，這些公司沒有確定的目標。由於在活躍市場使用股票代碼為SIERW的可觀察市場報價，自公募認股權證從單位中分離出來後對公募認股權證的後續計量被歸類為1級。於公開認股權證從單位中分離後的期間內，公開認股權證價格的收市價被用作公開認股權證於每個相關日期的公允價值。私募認股權證繼續使用蒙特卡洛模擬法進行計量。
下表列出了有關第3級公允價值計量的量化信息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    
March 31, 2022
    
2021年12月31日
    
2021年9月17日
(首字母
測量)
  
股票價格
    $ 9.68     $ 9.78     $ 10.00  
行權價格
    $ 11.50     $ 11.50     $ 11.50  
預期期限(以年為單位)
      5.46       5.71       6.0  
波動率
      6.1 %      9.7 %      16.6 % 
無風險利率
      2.39 %      1.32 %      0.93 % 
股息率
      0.0 %      0.0 %      0.0 % 
17
目錄表
塞拉湖收購公司。
簡明財務報表附註
MARCH 31, 2022
(未經審計)
 
下表列出了第三級認股權證負債的公允價值變化：
                         
    
私

安放
    
公眾
    
認股權證負債
  
2021年9月17日的首次測量
    $ 10,925,000     $ 16,050,000     $ 26,975,000  
估值投入或其他假設的變化
      (3,135,000 )      (6,300,000 )      (9,435,000 ) 
轉移到1級
      —         (9,750,000 )      (9,750,000 ) 
公允價值變動
      (2,460,500 )      —         (2,460,500 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日的公允價值
   
$
5,329,500
 
  
$
—  
 
  
$
5,329,500
 
公允價值變動
      (2,669,500 )      —         (2,669,500 ) 
截至2022年3月31日的公允價值
   
$
2,660,000
 
  
$
—  
 
  
$
2,660,000
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認轉至/轉出第1、2和3級的資金。有金額為#美元的資金調入或調出第3級。9,750,000從2021年1月26日(成立)至2021年12月31日期間的公允價值層次結構中的其他級別。
超額配售選擇權
於2021年9月17日首次公開發售完成後，本公司向承銷商授予
45-天
最多可選擇購買額外的4,500,000首次公開發行價格的單位，以彌補超額配售，如果有的話。超額配售選擇權根據ASC 480被歸類為負債，並在開始時按公允價值計量。公允價值變動$182,517已在業務報表中確認和列報。承銷商沒有在到期日之前行使其超額配售選擇權，因此1,125,000方正股份被沒收，超額配售期權責任被取消確認。
注10.後續事件
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司並未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
 
 
18
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是塞拉湖收購公司，提及我們的“管理層”或“管理團隊”時指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“保薦人”指的是塞拉湖保薦人有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除包括在本表格內的歷史事實陳述外的所有陳述
10-Q
本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關完成業務合併(定義見下文)、公司的財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司年度報告表格中的風險因素部分
10-K
向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2021年1月26日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。我們打算使用首次公開發行和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併。
我們預計，在執行收購計劃的過程中，我們將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
風險和不確定性
管理層繼續評估該計劃的影響
新冠肺炎
該公司認為，雖然病毒有可能對我們的財務狀況、我們的業務結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響在財務報表日期尚不能輕易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的各國都對俄羅斯實施了經濟制裁。入侵烏克蘭可能會導致市場波動，這可能會對我們的股價和我們尋找目標公司產生不利影響。此外，截至這些財務報表日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有創造任何收入。從2021年1月26日(成立)到2021年12月31日，我們唯一的活動是組織活動，即為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動，如下所述，並確定業務合併的目標公司。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何營業收入。我們產生了
非運營
以信託賬户持有的有價證券的利息收入形式的收入。作為一家上市公司，我們產生了費用(法律、財務報告、會計和審計合規)，以及盡職調查費用。
截至2022年3月31日的三個月，我們的淨收益為5,570,842美元，其中包括權證負債的公允價值變化5,819,500美元，信託賬户持有的有價證券的利息66,517美元，被運營和組建成本307,607美元抵消，以及信託賬户持有的有價證券的未實現虧損7,568美元。
從2021年1月26日(成立)到2021年3月31日，我們淨虧損1,078美元，其中包括運營和組建成本。
 
19
目錄表
流動性與資本資源
2021年9月17日，我們以每單位10.00美元的價格完成了30,000,000個單位的首次公開發行，產生了300,000,000美元的毛收入。在首次公開發售結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向保薦人和Cantor出售9,500,000份私募認股權證，產生9,500,000美元的總收益。
在首次公開發售和出售私募單位後，信託賬户共存入301,500,000美元。我們產生了21,498,498美元的首次公開募股相關成本，包括15,000,000美元的遞延承銷成本，6,000,000美元的承銷費和498,498美元的其他成本。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為289,452美元。5 570 842美元的淨收入受到信託賬户持有的有價證券產生的利息66 517美元、信託賬户持有的有價證券的未實現虧損7 568美元以及認股權證負債公允價值變動5 819 500美元的影響。業務資產和負債的變動使用了18155美元的現金進行業務活動。
從2021年1月26日(成立)到2021年3月31日，經營活動中使用的現金為1,078美元，其中包括淨虧損。
 
 
20
目錄表
截至2022年3月31日，我們在信託賬户中持有的有價證券為301,571,811美元(包括約72,000美元的利息收入和未實現損失)，其中包括185天或更短期限的美國國庫券。信託賬户餘額的利息收入可被我們用來納税。
我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息(減去應付所得税)來完成我們的業務合併。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2022年3月31日，我們有630,076美元的現金。吾等擬將信託賬户以外的資金主要用於識別及評估目標業務、對預期目標業務進行業務盡職調查、往返預期目標業務或其代表或業主的辦公室、廠房或類似地點、審閲公司文件及潛在目標業務的重要協議，以及組織、談判及完成業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，贊助商或我們的某些高級管理人員和董事或他們的關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。根據貸款人的選擇，最高可達1,500,000美元的此類貸款可轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1美元。認股權證將與私募認股權證相同。
管理層已確定，公司將沒有足夠的現金來履行到期債務。管理層預計，在追求收購計劃的過程中，將產生鉅額成本。該公司認為，它將需要籌集額外的資金，以滿足其業務運營所需的支出，並完成業務合併。此外，本公司可能需要獲得額外融資或動用營運資金貸款(定義見上文)，以完成業務合併，或因為完成業務合併後有責任贖回大量公眾股份，在此情況下，本公司可能會發行額外證券或產生與該業務合併相關的債務。在遵守適用證券法的前提下，本公司只會在完成我們的業務合併的同時完成此類融資。如果公司因沒有足夠的資金而無法完成業務合併，公司將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在業務合併後，如果手頭現金不足，公司可能需要獲得額外的融資以履行其義務。
關於公司根據FASB的會計準則更新(“ASU”)對持續經營考慮事項的評估
2014-15,
“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”，管理層已經決定，如果公司無法籌集額外資金以緩解流動資金需求，無法獲得延長最後期限的批准，或在2022年12月17日之前完成業務合併，則公司將停止所有業務，但清算目的除外。強制清算和隨後解散的流動資金狀況和日期令人對本公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生重大懷疑。如本公司不能繼續經營下去，資產或負債的賬面金額並無作出調整。本公司擬於強制清算日前完成企業合併或獲得延期批准。
如財務報表附註1所述，本公司的業務計劃有賴於業務合併的完成，而本公司已確定，如本公司無法完成業務合併，則強制清盤及其後解散會令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
失衡
板材佈置
我們沒有義務、資產或負債，這將被視為
失衡
截至2022年3月31日的牀單安排。我們不參與與未合併實體或金融夥伴關係建立關係的交易，這些實體或金融夥伴關係通常被稱為可變利益實體，其建立的目的是為了促進
失衡
板材排列。我們還沒有簽訂任何
失衡
資產負債表融資安排，設立任何特殊目的實體，擔保任何其他實體的債務或承諾，或購買任何
非金融類
資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。
承銷商有權獲得首次公開發行(IPO)中出售的30,000,000個單位的初始總收益的5.0%的遞延費用，即15,000,000美元。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
 
21
目錄表
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策：
認股權證負債
我們根據ASC中的指導，對與我們的首次公開募股相關的認股權證進行核算
815-40
在這種情況下，認股權證不符合股權處理的標準，必須作為負債記錄。因此，我們將權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表日進行折舊計量，直至被行使為止，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。
可能贖回的普通股
我們根據ASC主題480“區分負債和權益”中的指導，對可能進行轉換的普通股進行會計處理。可強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時被贖回，而不是我們完全可以控制的)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的A類普通股以贖回價值作為臨時股本列報，不在我們濃縮資產負債表的股東虧損部分。
 
 
22
目錄表
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增值不包括在每股收益中。
最新會計準則
管理層不相信，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層的監督和參與下，我們對截至2022年3月31日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在規則中有定義
13a-15(e)
和
15d-15(e)
根據《交易法》。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出的結論是，在本報告涵蓋的期間，我們的披露控制程序和程序在合理的保證水平下是有效的，並相應地提供了合理的保證，即我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在本季度報表所涵蓋的2022財年季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化
10-Q
這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有可能產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
無
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的內容大不相同的因素包括：在我們於2021年9月17日提交給美國證券交易委員會的經修訂的最終招股説明書(“最終招股説明書”)中描述的任何風險；以及在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本季度報告日期，最終招股説明書或年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
關於首次公開募股和定向增發所得資金的使用情況，請參閲本季度報告第I部分第2項。首次公開招股及私募所得款項的計劃用途並無重大改變，一如本公司年報所述
10-K.
 
23
目錄表
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
項目6.展品
以下證據作為本季度報告的一部分提交，或通過引用併入本報告
表格10-Q。
 
不是的。
   
展品説明
31.1*    依據證券交易法令規則證明主要行政人員13a-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
31.2*    依據證券交易法令規則核證首席財務主任13a-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
32.1**    依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明
32.2**    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS*    XBRL實例文檔
101.SCH*    XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104    封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
 
*
現提交本局。
**
隨信提供。
 
 
24
目錄表
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
   
塞拉湖收購公司。
Date: May 13, 2022     由以下人員提供：  
/s/Charles Alutto
    姓名：   查爾斯·阿爾圖託
    標題：   首席執行官
      (首席行政主任)
Date: May 13, 2022     由以下人員提供：  
/s/羅伯特·萊德
    姓名：   羅伯特·萊德
    標題：   首席財務官
      (首席財務會計官)
 
 
 
25