美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
單位，每個單位由一股普通股和一份可贖回認股權證組成 |
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REVBU |
|
納斯達克股市有限責任公司 |
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這個 |
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可贖回認股權證，每股普通股可行使，行使價為每股11.50美元 |
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REVBW |
|
納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是
截至2022年5月13日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
1 |
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|
第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
1 |
|
簡明綜合資產負債表 |
1 |
|
簡明綜合業務報表 |
2 |
|
簡明合併股東權益變動表(虧損) |
3 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
4 |
|
簡明合併財務報表附註 |
5 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
18 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
24 |
第四項。 |
控制和程序 |
24 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
26 |
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
26 |
第1A項。 |
風險因素 |
26 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
26 |
第三項。 |
高級證券違約 |
26 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
26 |
第五項。 |
其他信息 |
27 |
第六項。 |
陳列品 |
27 |
簽名 |
28 |
|
i
第I部分--FIN金融信息
伊特簡明合併財務報表(未經審計)
啟示錄生物科學公司
圓錐體精簡綜合資產負債表
(未經審計)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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使用權租賃資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益(赤字) |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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租賃責任 |
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— |
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遞延承銷佣金 |
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— |
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流動負債總額 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註5) |
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股東權益(虧損) |
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A系列優先股，$ |
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A系列-1優先股，$ |
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普通股，$ |
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追加實收資本 |
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累計赤字 |
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股東權益合計(虧損) |
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總負債和股東權益(赤字) |
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$ |
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$ |
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見簡明綜合財務報表附註。
1
啟示錄生物科學公司
圓錐體精簡的綜合業務報表
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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運營費用： |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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其他收入(支出)： |
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其他收入(費用) |
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其他收入(費用)合計，淨額 |
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淨虧損 |
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每股基本和稀釋後淨虧損 |
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加權平均-用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的股票 |
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||
見簡明綜合財務報表附註。
2
啟示錄生物科學公司
中國企業簡明合併報表股東權益(虧損)的角度
(未經審計)
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A系列 |
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A系列-1 |
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普通股 |
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其他內容 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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(赤字) |
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2020年12月31日的餘額 |
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普通股發行 |
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發行A-1系列優先股，扣除發行成本 |
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發行與發行A-1系列優先股相關的權證 |
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認購A系列優先股的付款 |
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認購普通股的付款 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨虧損 |
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截至2021年3月31日的餘額 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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將A系列優先股轉換為普通股 |
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A-1系列優先股向普通股的轉換 |
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與企業合併相關的普通股發行，扣除發行成本 |
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發行股票收取與企業合併相關的費用 |
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PIPE投資收益、淨髮行成本 |
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發行與PIPE投資相關的普通權證-$ |
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發行與PIPE投資相關的配售代理權證-$ |
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展期認股權證練習 |
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為遠期股份購買協議進行回購 |
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行使預付資金認股權證 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨虧損 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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( |
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( |
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見簡明綜合財務報表附註。
3
啟示錄生物科學公司
康德現金流量表合併報表
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
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基於股票的薪酬費用 |
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折舊費用 |
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非現金租賃費用 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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( |
) |
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經營租賃負債 |
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( |
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( |
) |
應付本票和可轉換票據的應計利息 |
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— |
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用於經營活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
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投資活動產生的現金流： |
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購置財產和設備 |
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— |
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( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
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— |
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( |
) |
融資活動的現金流： |
|
|
|
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可轉換票據所得款項 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
可轉換票據的償還 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
業務合併所得，扣除發行成本後的淨額 |
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|
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|
|
— |
|
|
PIPE投資收益，扣除發行成本 |
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|
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|
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— |
|
|
展期認股權證練習 |
|
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|
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— |
|
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為遠期股份購買協議進行回購 |
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( |
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— |
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應付本票的償還，包括利息支出 |
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|
( |
) |
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行使預付資金認股權證 |
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發行普通股所得收益，扣除發行成本 |
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|
— |
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|
|
|
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發行A系列優先股所得款項，扣除發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
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發行A-1系列優先股所得款項，扣除發行成本 |
|
|
— |
|
|
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|
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
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||
期初現金及現金等價物 |
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|
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期末現金及現金等價物 |
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$ |
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$ |
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補充披露非現金投資和融資活動： |
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企業合併中承擔的流動負債 |
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企業合併中承擔的遞延承銷佣金 |
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將A系列優先股轉換為普通股 |
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A-1系列優先股向普通股的轉換 |
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發行股票收取與企業合併相關的費用 |
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發行與管道投資相關的普通權證 |
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發行與管道投資相關的配售代理權證 |
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保費融資協議 |
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通過經營性租賃義務取得使用權資產 |
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發行與A-1系列優先股相關的權證 |
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應付賬款和應計費用中包括的遞延發售成本 |
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$ |
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見簡明綜合財務報表附註。
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啟示錄生物科學公司
不是簡明合併財務報表的TES
(未經審計)
1.陳述的組織和依據
2019年11月20日，Revation Biosciences，Inc.(與其全資子公司一起，前身為Petra Acquisition，Inc.)在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。2022年1月10日(“截止日期”)，公司完成了與公司全資子公司啟迪生物科學子公司(“舊啟迪”或“啟示子”)的業務合併(“業務合併”)。自業務合併以來，該公司是一家臨牀階段的生物製藥公司，一直專注於免疫治療和診斷的開發和商業化。
出於會計目的，該業務合併作為反向資本重組進行會計處理，其中，顯示子公司為會計收購方，Petra為被收購公司。因此，未經審核簡明綜合財務報表所列載的所有歷史財務資料均代表披露附屬公司的賬目，猶如披露附屬公司是本公司的前身一樣。合併前普通股及每股淨虧損已追溯重列為普通股及每股淨虧損，以反映業務合併(
佩特拉的普通股、公共認股權證和單位曾分別以“PAIC”、“PAICW”和“PAICU”的代碼在納斯達克資本市場上市。2022年1月10日，公司單位、普通股、權證分別在納斯達克資本市場掛牌上市，代碼分別為：REVBU、REVB、REVBW(見附註3)。
該公司自成立以來發生經常性虧損，包括淨虧損#美元。
為了繼續經營下去，該公司將需要籌集額外的資本資源。該公司計劃通過公共或私人股本或債務融資尋求額外資金。該公司可能無法以可接受的條款獲得融資，或者根本無法獲得融資。任何融資條款都可能對公司股東的持股或權利產生不利影響。如果公司無法獲得資金，它可能被要求推遲、減少或取消研究和開發計劃、產品組合擴展或未來的商業化努力，這可能會對公司的業務運營產生不利影響。
截至2022年3月31日的未經審核簡明綜合財務報表乃根據本公司將繼續作為持續經營企業編制，並不包括任何調整以反映因本公司可能無法繼續作為持續經營企業而可能對資產的可收回性及分類或負債的金額及分類造成的未來影響。
隨附的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。所有公司間交易和餘額均已在合併中沖銷。以前在財務報表中報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類不影響淨虧損、股東赤字或現金流。
2.主要會計政策摘要
未經審計的中期簡明合併財務報表
這個未經審核的中期簡明綜合財務報表已按截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的已審核財務報表的相同基準編制，管理層認為，該等報表反映所有調整，其中只包括正常經常性調整，以公平地反映本公司截至
5
三月2022年3月31日及其截至2022年3月31日的三個月的經營業績、現金流和股東權益(赤字)。該等簡明綜合財務報表附註所載有關截至2022年3月31日止三個月的財務數據及其他財務資料未經審計。截至2022年3月31日的三個月的經營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他未來年度或中期的預期結果。簡明綜合財務報表及其附註應與公司截至2021年12月31日的經審計財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及附註包括在2022年4月22日提交給美國證券交易委員會的8-K/A表格中。所附的截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表是從上述8-K/A表格所載的2021年12月31日經審計的資產負債表中得出的。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響所報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及所報告的費用金額。這些估計和假設是基於公司的最佳估計和判斷。該公司定期使用歷史和行業經驗以及其他因素評估其估計和假設；然而，實際結果可能與這些估計大不相同，並可能對公司的精簡綜合財務報表產生不利影響。
現金和現金等價物
本公司將自購買之日起三個月或以下的原始到期日購買的所有高流動性投資視為現金等價物。該公司將現金存入支票和儲蓄賬户。儲蓄賬户中的現金產生的收入被記為利息收入。本公司儲蓄賬户的賬面價值以現金計入，與公允價值大致相同。
公允價值計量
由於這些工具的短期性質，本公司金融資產和負債的賬面價值，包括現金和現金等價物、認購應收賬款、預付費用、應付賬款和應計費用，接近其公允價值。公允價值定義為於報告日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。在財務報表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。層級與主觀性直接相關，對這些資產或負債估值的投入如下：
1級-可觀察的投入，如相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；
2級-投入(第1級所列報價除外)是類似資產或負債的直接或間接可觀察投入。其中包括活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；
3級-很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
信用風險的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物。銀行存款由經認可的金融機構持有，這些存款有時可能超過聯邦保險的限額。該公司通過將現金和現金等價物存放在其認為高質量的金融機構來限制其與現金和現金等價物相關的信用風險。該公司的現金或現金等價物存款沒有出現任何損失。
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的，即
6
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。租賃使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。對於初始期限大於12個月的經營租賃，本公司根據開始日租賃期限內的租賃支付現值確認經營租賃使用權資產和經營租賃負債。經營性租賃使用權資產由租賃負債加上支付的任何租賃款項組成，不包括租賃獎勵。租賃條款包括當本公司合理地確定續期選擇權將被行使或當其合理地確定終止選擇權不會被行使時，續訂或終止租約的選項。對於經營性租賃，如果用於確定未來租賃付款現值的利率不容易確定，本公司將遞增借款利率估計為租賃的貼現率。該公司的遞增借款利率估計為在類似條款和付款、類似經濟環境下的抵押基礎上的利率近似值。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
研究和開發費用
研究和開發費用主要包括該公司的主要候選產品REVTx-99a/b和主要診斷產品REVDx-501的開發成本。研究和開發成本在發生時計入費用。該公司記錄了預計的臨牀前、臨牀研究和研究費用，這些費用與提供的服務有關，但尚未根據代表公司進行和管理臨牀前研究、臨牀研究、研究服務和開發服務的研究機構、合同研究組織和臨牀製造組織的合同開具發票。這些服務的付款以個別協議的條款為基礎，付款時間可能與提供服務的期間有很大不同。估計是基於完成的工作等因素，包括患者登記的水平。該公司在合理可能的範圍內監測患者的登記水平和相關活動，並在確定每個報告期的應計餘額時做出判斷和估計。該公司對應計費用的估計是基於當時已知的事實和情況。如果公司低估或高估了所提供的服務水平或這些服務的成本，實際費用可能與估計的不同。由於實際成本已知，公司對應計費用進行了調整。到目前為止，該公司對臨牀研究和開發服務應計項目的估計沒有發生重大變化。
專利費用
與經批准的專利和專利申請有關的法律費用按已發生的費用計入，因為此類費用的可回收性不確定。這些費用在業務報表中記入一般費用和行政費用。
基於股票的薪酬
公司根據授予日股票獎勵的估計公允價值，確認與授予的股票期權、第三方認股權證和限制性股票單位(“RSU”)獎勵相關的補償費用。員工股票期權和第三方認股權證的公允價值通常使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定，使用各種輸入，包括對預期波動率、期限、無風險利率和未來股息的估計。已分級歸屬的股票獎勵的授予日期公允價值在每一股票獎勵的必要服務期內採用直線法確認，該服務期通常是相應股票獎勵的歸屬期間。公司在發生沒收行為時予以確認。
所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債及其各自税基的財務報表賬面金額與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用適用於預計實現這些臨時差異的年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產及負債的影響，在包括制定日期在內的期間確認為收入或虧損。當需要將遞延税項資產減少到預期變現金額時，應設立估值撥備。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款包括在所得税條款中。迄今為止，已經有
每股基本和稀釋後淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數，不考慮潛在的普通股。每股攤薄淨虧損的計算方法是淨虧損除以已發行普通股的加權平均股數加上潛在普通股股數。
7
按折算基準計算的可換股優先股、未歸屬及未發行的RSU獎勵、認股權證及已發行的認股權被視為普通股的潛在股份，當其影響為攤薄時，將計入按庫存股方法計算的攤薄每股淨虧損。當潛在普通股具有反攤薄作用時，其每股攤薄淨虧損的計算不包括潛在普通股。截至2022年和2021年3月31日，有
綜合損失
本公司除淨虧損外，無其他綜合虧損構成。因此，綜合損失與所列期間的淨損失相同。
細分市場報告
業務部門被定義為實體的組成部分，關於該實體的單獨離散信息可供首席業務決策者或決策小組在決定如何在評估業績時分配資源時進行評估。
該公司擁有
近期會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12，簡化所得税會計(專題740)(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12發佈了關於所得税會計的指導意見，除其他規定外，消除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基礎差異的遞延税收負債有關的現有指導意見的某些例外情況。本指導意見還要求一個實體在包括新法律頒佈日期在內的第一個過渡期內，在其有效所得税税率中反映制定的税法或税率變化的影響，使確認制定的税法變化對有效所得税税率的影響的時間與對遞延所得税資產和負債的影響保持一致。根據現有的指導方針，實體確認制定的税法變更對包括税法生效日期在內的期間的有效所得税率的影響。本指導意見適用於2021年12月15日之後的財年以及2022年12月15日之後的財年內的過渡期。允許及早領養。採用這一指導意見預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
3.業務合併
如附註1所披露者，本公司根據於二零二一年八月二十九日由Petra、Petra旗下特拉華州公司及全資附屬公司Petra Acquisition Merge，Inc.(“合併子公司”)訂立並於二零二一年八月二十九日生效的協議及計劃(“業務合併協議”)的條款，完成業務合併。根據業務合併協議，於完成日期，(I)合併子公司與Old Revation合併(“合併”)，而Old Inventation為合併中尚存的公司，而在實施該等合併後，Old Revation更名為Revation Biosciences Sub，Inc.，併成為本公司的全資附屬公司，及(Ii)本公司更名為“Infoation Biosciences，Inc.”。
根據業務合併協議的條款及條件，於合併生效時間(“生效時間”)，(I)於緊接生效時間前已發行的每股舊啟示普通股及優先股已交換為普通股股份，面值為$
截止日期，最多
8
立即在生效時間之前；及(Iii)
在企業合併生效後，立即出現了
於截止日期前，即2021年12月21日，Petra與AXA Prime Impact Master Fund(“AXA”)、LifeSci Venture Partners(“LifeSci”)及其他Petra及Old Revation的機構及個人投資者，包括Old Revation主席及本公司現任主席Tidmarsh博士(該等額外的機構及個人投資者，連同LifeSci及Old Revation統稱為“後備認購人”)訂立若干後備協議(“後備協議”)。根據後備協議，後備認購人同意購買合共最多$
此外，在企業合併方面，股東控股
在企業合併的結束日期，Petra通過了第三份修訂和重述的公司成立證書，該證書在結束日期向特拉華州國務卿提交文件後生效。
在2022年2月10日和2022年2月22日截止日期之後，公司支付了$
根據美國公認會計原則，這項業務合併已被計入反向資本重組。根據這一會計方法，儘管Petra發行股票是為了在企業合併中獲得Old Revation的流通股權益，但就財務報告而言，Petra被視為“被收購”的公司。因此，業務合併被視為相當於舊啟示錄為Petra的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。Petra的淨資產已按歷史成本列報，
4.資產負債表明細
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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預付臨牀費用 |
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預付保險 |
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其他預付費用和流動資產 |
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預付費用和流動資產合計 |
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財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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實驗室設備 |
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財產和設備總額(毛額) |
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累計折舊 |
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財產和設備合計(淨額) |
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折舊費用為$
應計費用
應計費用包括以下內容：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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應計工資及相關費用 |
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應計臨牀研究費用 |
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應計專業費用 |
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應計臨牀開發成本 |
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應計其他費用 |
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高級融資協議 |
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應計費用總額 |
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5.承付款和或有事項
租賃承諾額
2021年2月，啟示子簽訂了一項租賃協議
啟示子按原始租賃付款於預期原始租期內的現值記錄原始租賃的租賃負債及使用權租賃資產，並使用啟示子的遞增借款利率進行貼現。截至2022年3月31日，原始租賃的加權平均貼現率為
截至2022年3月31日，根據經營租約第一修正案，未來的最低租賃付款為$
可轉換票據融資
2022年1月4日，啟示子達成一項可轉換票據融資，金額最高可達$
10
使用可轉換票據的交換條款
可換股票據項下產生的利息總額為$
高級融資協議
為取得上市公司董事及高級職員保單(“D&O保險”)，本公司與保費融資貸款人訂立協議，由貸款人為公司支付D&O保險費(“保費融資協議”)。如果公司不向貸款人支付每月分期付款，貸款人將取消D&O保險，剩餘的D&O保險費將退還給貸款人。此外，如果公司取消D&O保險，剩餘的D&O保險費將退還給貸款人。
溢價融資協議適用於 $
根據財務協議，預付款、按月付款和利息支出總額為#美元。
承付款
本公司在正常業務過程中與第三方服務提供商和供應商簽訂合同。這些合同一般規定在通知後終止，因此是可撤銷的合同，不被視為合同義務和承諾。
或有事件
在正常業務過程中，公司可能會不時受到索賠和訴訟的影響。本公司並非任何重大法律程序的一方，亦不知悉除下文所述以外的任何重大待決或威脅訴訟。
法律訴訟
2022年2月18日，LifeSci Capital LLC向美國紐約南區地區法院提起訴訟，要求賠償約美元
6.管道投資
於2022年1月23日，本公司與一名機構投資者(“買方”)訂立證券購買協議，據此買方同意購買，本公司同意以私募方式向買方發行及出售，
每個預先出資的認股權證的資金總額為#美元。
11
立即在運動之後。於二零二二年二月二十二日，本公司收到一份就PIPE投資發行的未償還預籌資認股權證總額行使現金的通知。
每份普通權證的行使價為$
同樣於2022年1月23日，就私募事項，本公司與買方訂立登記權協議(“登記權協議”)，據此，本公司同意盡其最大努力以S-1表格提交登記聲明(“登記聲明”)，以登記於2022年1月31日前行使預籌資權證及普通股認股權證後可發行的本公司普通股股份及任何股份，但無論如何不得遲於2022年2月4日。該公司於2022年1月28日提交了註冊説明書，並於2022年2月7日生效。
Roth Capital Partners，LLC(“配售代理”)受聘於本公司，擔任是次私人配售的獨家配售代理。公司同意向配售代理支付相當於
利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型，普通權證的總估值為#美元。
7.優先股
在合併之前，2020年8月，啟示子公司授權銷售和發行最多
第三次修訂和重述的公司註冊證書授權最多
A系列優先股
在合併之前，2020年12月，啟示子公司售出併發行
A系列-1優先股
在合併之前，2021年1月，啟示子公司售出併發行
8.單位
關於本公司的首次公開招股，於2020年10月，本公司發行了由一股普通股和一份認股權證組成的單位，行使價格為$
截至2022年3月31日，有
12
9.普通股
在業務合併之前，在2020年12月，啟示子授權出售和發行最多
企業合併交易
於截止日期，本公司授權出售及發行最多
在企業合併生效後，立即出現了
截止日期，公司從業務合併中獲得淨收益#美元。
在業務合併之後
2022年1月23日，本公司發佈
2022年1月31日，本公司發佈
2022年2月4日，公司取消了
2022年2月22日，本公司發佈
2022年2月2日，公司發佈
As of March 31, 2022 and 2021,
T
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3月31日， |
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3月31日， |
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A系列優先股 |
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A系列-1優先股 |
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公開認股權證 |
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私人認股權證 |
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普通權證 |
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配售代理認股權證 |
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展期認股權證 |
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未授予和未頒發的展期RSU獎勵 |
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未償還股票期權 |
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預留供發行的稀釋股份 |
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根據2021年股權激勵計劃，未來可供股票授予的股票 |
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為發行預留的普通股總數 |
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10.基於股票的薪酬
2020年股權激勵計劃和2021年股權激勵計劃
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在合併之前，啟示子多2020年10月1日發佈了《啟迪生物科學股份有限公司2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020年計劃》)，用於股票獎勵的發行。總共有
2022年1月，關於企業合併，董事會通過了《2021年股權激勵計劃》(《2021年計劃》)，並保留
根據2021計劃，股票期權和股票增值權是按照董事會決定的行權價格授予的，行權價格不能低於
2021年計劃由董事會管理。2021年計劃下的授予期限和其他限制由董事會酌情決定。對公司員工、高級管理人員、董事、顧問和顧問的撥款通常授予至
限售股單位
在業務合併的結束日期，所有Revation RSU持有者都將獲得一個展期RSU，以換取Revation Sub的每個RSU，交換比例為
在合併之前，啟示子授予RSU獎項時，帶有基於時間和里程碑的歸屬條件。
截至2022年3月31日，公司授予
公司記錄了基於股票的薪酬支出，用於展期RSU獎勵#美元
股票期權
該公司已授予股票期權，並附有基於時間的歸屬條件。
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司授予
公司記錄的股票期權的股票薪酬費用為#美元。
股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的：
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波動率 |
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預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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預期波動率是基於公司普通股的歷史波動率。在確定股票期權的預期期限時，公司採用“簡化”方法。在這種方法下，預期期限被推定為平均歸屬日期和合同期限結束之間的中點。無風險利率以美國國債收益率為基礎，期限與授予時生效的股票期權的預期期限一致。股息率假設是基於公司未來不支付股息的預期。除了布萊克-斯科爾斯模型中使用的假設外，該公司還根據每次沒收發生期間的實際沒收來減少基於股票的補償費用。
股票期權的加權平均剩餘合約期限為
基於股票的薪酬費用
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司記錄瞭如下所示期間的基於股票的薪酬支出：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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一般和行政 |
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研發 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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11.手令
公開認股權證
關於公司的首次公開募股，公司發行了
除非本公司擁有一份有效及有效的登記聲明，涵蓋在行使公開認股權證時可發行的普通股股份，以及一份與該等普通股股份有關的現行招股説明書，否則不得以現金方式行使任何公開認股權證。儘管如上所述，如一份涵蓋於行使公募認股權證而發行的普通股股份的登記聲明在企業合併完成後的指定期間內未能生效，則公募認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條所提供的豁免，以無現金方式行使公募認股權證，直至有有效的註冊聲明及本公司未能維持有效的註冊聲明的任何期間為止。如果沒有這項豁免或另一項豁免，持有人將無法在無現金的基礎上行使他們的公共認股權證。
本公司可贖回公開認股權證，價格為$
私人認股權證
關於公司的首次公開募股，公司發行了
15
私募認股權證中的某些特徵產生了認股權證法律責任。在業務合併結束時，產生認股權證責任的功能被刪除。
展期認股權證
於合併前，就以私募方式發行A-1系列優先股而言，啟迪附屬公司向配售代理髮出認股權證，以購買A-1系列優先股Te of
於業務合併完成日期，所有認股權證持有人均收到一份換股比率為
於2022年2月2日，本公司收到一份行使本公司認股權證之現金行使通知
展期認股權證的公允價值是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估算的：
波動率 |
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預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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普通權證
關於PIPE投資，本公司向買方發出認股權證，以購買合共
認股權證的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的：
波動率 |
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% |
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預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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預先出資認股權證
關於PIPE投資，本公司向買方發出認股權證，以購買合共
於二零二二年二月二十二日，本公司收到與PIPE投資發行的預資認股權證有關的現金行使通知
配售代理認股權證
關於PIPE投資，公司向配售代理髮出認股權證，以購買合共
認股權證的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的：
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波動率 |
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預期期限(年) |
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預期股息收益率 |
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12.所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，該公司
13.後續活動
在編制這些簡明綜合財務報表時，公司已經評估並確定，截至2022年5月13日，即財務報表發佈之日，沒有任何可能需要確認或披露的事件和交易。
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伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及我們的財務報表和表格10-Q中其他地方的附註。以下討論包含涉及某些風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些聲明中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括在截至2021年12月31日的Form 10-Q和我們的Form 10-K年度報告中的下文和其他部分討論的因素，特別是在“風險因素”和“關於前瞻性陳述的披露”部分。
在本節中，除非另有説明，否則“我們”、“啟示錄”和“公司”均指啟示錄生物科學公司及其子公司。
概述
啟迪是一家臨牀階段的生物製藥公司，成立於2020年5月。我們專注於免疫系統治療和診斷的開發或商業化。我們目前的候選產品正在開發中，用於預防、治療和檢測過敏和病毒感染。REVTx-99a，正在被開發為一種廣泛的抗病毒滴鼻劑，用於潛在地預防或治療呼吸道病毒感染。REVTx-99b正在開發用於預防或治療因過敏或慢性鼻竇炎而導致的鼻塞。我們的主要診斷程序REVDx-501(REVIDTM快速檢測試劑盒)，正在開發為一種快速護理診斷產品，有可能用於檢測各種呼吸道病毒感染。
自2020年5月成立以來，我們將幾乎所有的資源投入到公司的組織和人員配備、業務規劃、融資以及我們的候選產品REVTx-99a/b和REVDx-501的研發上。
自2020年5月成立至2022年3月31日，我們通過發行和出售股本為我們的運營提供資金，從中我們籌集了2550萬美元的淨收益。我們目前的現金和現金等價物餘額將不足以完成所有必要的產品開發或未來的商業化努力。我們預計，自2022年3月31日未經審計的財務報表發佈之日起一年內，我們目前的現金和現金等價物餘額將不足以維持運營，這引發了人們對我們作為一家持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。
我們計劃通過公共或私人股本或債務融資尋求額外資金。我們可能無法以可接受的條件獲得融資，或者根本無法獲得融資。任何融資條款都可能對我們股東的持股或權利產生不利影響。如果我們無法獲得資金，我們可能會被要求推遲、減少或取消研發計劃、產品組合擴展或未來的商業化努力，這可能會對我們的業務運營產生不利影響。
自成立以來，我們發生了經常性虧損，包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別淨虧損660萬美元和260萬美元。截至2022年3月31日，我們的累計赤字為2110萬美元。我們預計在可預見的未來將繼續產生運營虧損和負運營現金流，如果我們：
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我們的淨虧損可能會在季度間和年度間大幅波動，這取決於我們臨牀研究的時間以及我們在其他研究和開發活動上的支出。
除非我們成功完成REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候選產品的開發並獲得監管機構的批准，否則我們從未產生過收入，也不希望從產品銷售中獲得收入，我們預計這些產品至少在幾年內都不會產生收入，如果有的話。因此，在我們能夠通過銷售REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候選產品產生可觀收入之前，我們預計將通過公開或私募股權發行、債務融資或其他資本來源(包括潛在的合作、許可證和其他類似安排)的組合來滿足我們的現金需求。然而，我們可能無法在需要時以優惠條件或根本無法籌集額外資金或達成此類其他安排。我們未能在需要時籌集資金或達成此類其他安排，將對我們的財務狀況產生負面影響，並可能迫使我們推遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來的商業化努力，或授予開發和營銷我們原本更願意自己開發和營銷的候選產品的權利。
最新發展動態
業務合併
2022年1月10日，根據截至2021年8月29日與Petra和Merge Sub的協議和合並計劃的條款，我們完成了之前宣佈的業務合併。根據業務合併協議，於完成日期，(I)合併附屬公司與啟迪附屬公司合併，而啟迪附屬公司為業務合併中尚存的公司，併成為Petra的全資附屬公司，及(Ii)Petra將其名稱更改為“啟迪生物科學公司”。
研究與開發
研發費用主要包括我們的主要候選產品REVTx-99a/b和我們的主要診斷產品REVDx-501的開發成本。我們的研發費用主要包括與臨牀開發相關的外部成本、與合同研究組織相關的成本、與顧問相關的成本、與獲取和製造臨牀研究材料相關的成本、與合同製造組織和其他供應商相關的成本、與準備法規提交文件相關的成本、與實驗室用品和服務相關的成本以及人員成本。人員和相關費用包括薪金、僱員福利和參與研究和開發工作的人員的股票薪酬。
我們在發生研發費用的期間支出所有研發費用。我們通過監控特定活動的狀態和從外部服務提供商收到的發票來累計提供服務時發生的成本。當實際成本已知時，我們調整應計項目。
我們預計，在可預見的未來，隨着我們繼續開發REVTx-99a/b和REVDx-501，並繼續投資於研發活動，我們的研發費用將大幅增加。進行必要的臨牀研究和產品開發以獲得監管部門批准的過程是昂貴和耗時的，REVTx-99a/b、REVDx-501和任何未來的候選產品的成功開發都具有高度的不確定性。如果REVTx-99a/b繼續進入更大規模和後期的臨牀研究，我們的費用將大幅增加，並可能變得更加多變。
REVTx-99a/b、REVDx-501或任何未來候選產品的實際成功概率可能受到各種因素的影響，包括我們候選產品的安全性和有效性、對REVDx-501開發的投資、對我們臨牀項目的投資、製造能力以及與其他產品的競爭。因此，我們無法確定我們研發工作的啟動時間、持續時間和完成成本，也無法確定我們將在何時以及在多大程度上從REVTx-99a/b、REVDx-501或任何未來候選產品的商業化和銷售中產生收入。
一般和行政
我們的一般和行政費用主要包括人事費用、外部專業服務費用，包括財務諮詢、法律、人力資源、審計和會計服務以及諮詢費用。人事和相關費用包括薪金、僱員福利和涉及行政、財務和其他行政職能的人員的股票報酬。我們預計，在可預見的未來，隨着我們擴大行政職能的規模，以支持我們的業務增長和支持我們持續的研發活動，我們的一般和行政費用將會增加。我們還預計，作為上市公司運營的結果是費用增加，包括與以下方面相關的費用增加
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金融諮詢服務、審計、法律、監管、投資者關係成本、董事和與保持遵守交易所上市和美國證券交易委員會要求相關的高管保險費。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額主要包括外幣交易損益、應付本票和可轉換票據的利息支出以及我們儲蓄賬户現金餘額的利息收入。
經營成果
下表彙總了我們在本報告所述期間的業務成果：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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變化 |
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|||
運營費用： |
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|
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|||
研發 |
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$ |
3,680,280 |
|
|
$ |
1,557,039 |
|
|
$ |
2,123,241 |
|
一般和行政 |
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2,906,020 |
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1,050,672 |
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1,855,348 |
|
總運營費用 |
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|
6,586,300 |
|
|
|
2,607,711 |
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|
|
3,978,589 |
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運營虧損 |
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(6,586,300 |
) |
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(2,607,711 |
) |
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|
(3,978,589 |
) |
其他收入(費用)，淨額 |
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(30,241 |
) |
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|
(4,642 |
) |
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|
(25,599 |
) |
淨虧損 |
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$ |
(6,616,541 |
) |
|
$ |
(2,612,353 |
) |
|
$ |
(4,004,188 |
) |
研究和開發費用
下表彙總了我們在所述期間的研究和開發費用：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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變化 |
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REVTx-99a臨牀研究費用 |
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$ |
2,773,115 |
|
|
$ |
591,200 |
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|
$ |
2,181,915 |
|
REVTx-99b臨牀研究費用 |
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170,361 |
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— |
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|
|
170,361 |
|
REVTx-99a/b製造費用 |
|
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106,754 |
|
|
|
— |
|
|
|
106,754 |
|
REVDx-501診斷開發 |
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|
6,889 |
|
|
|
511,678 |
|
|
|
(504,789 |
) |
人員費用(包括股票薪酬) |
|
|
576,435 |
|
|
|
354,490 |
|
|
|
221,945 |
|
其他費用 |
|
|
46,726 |
|
|
|
99,671 |
|
|
|
(52,945 |
) |
研發費用總額 |
|
$ |
3,680,280 |
|
|
$ |
1,557,039 |
|
|
$ |
2,123,241 |
|
研發費用增加了210萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的160萬美元增加到截至2022年3月31日的三個月的370萬美元。增加的主要原因是與REVTx-99a有關的臨牀研究費用增加了220萬美元，與REVTx-99b有關的臨牀研究費用增加了20萬美元，REVTx-99a/b製造費用增加了10萬美元，人員費用增加了20萬美元，其中包括57808美元的員工股票補償費用。這些增長被與REVDx-501相關的診斷開發費用減少50萬美元所抵消。
一般和行政費用
下表彙總了我們在所列期間的一般和行政費用：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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變化 |
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人員費用(包括員工股票薪酬) |
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$ |
678,107 |
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|
$ |
685,070 |
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|
$ |
(6,963 |
) |
法律和專業費用(包括非員工股票薪酬) |
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1,499,366 |
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329,911 |
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|
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1,169,455 |
|
其他費用 |
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728,547 |
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35,691 |
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692,856 |
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一般和行政費用總額。 |
|
$ |
2,906,020 |
|
|
$ |
1,050,672 |
|
|
$ |
1,855,348 |
|
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一般和行政費用增加了190萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的110萬美元增加到截至2022年3月31日的三個月的290萬美元。增加的主要原因是財務諮詢費、律師費和專業諮詢服務費增加了120萬美元。此外，由於D&O保險的增加，其他費用增加了70萬美元。
其他收入(費用)，淨額
在截至2021年3月31日的三個月和截至2022年3月31日的三個月，其他收入(支出)淨額分別為4645美元和30241美元，這與應付本票和可轉換票據的利息支出、外幣交易損益以及我們儲蓄賬户現金餘額的利息收入有關。
流動性與資本資源
自公司成立至2022年3月31日，我們通過發行和出售我們的普通股、優先股和認股權證為我們的運營提供資金，從中我們獲得了2550萬美元的淨收益，其中1160萬美元是在截至2022年3月31日的三個月內收到的。截至2022年3月31日，我們的可用現金和現金等價物為720萬美元，累計赤字為2110萬美元。
我們使用現金來資助運營費用，其中主要包括與我們的主要候選治療產品REVTx-99a/b和我們的主要診斷產品REVDx-501的開發相關的研究和開發支出。我們計劃在可預見的未來大幅增加我們的研究和開發費用，因為我們繼續開發我們目前和未來的候選產品的臨牀。目前，由於產品開發本身的不可預測性，我們無法合理估計完成開發、獲得市場批准並將我們當前的候選產品、診斷產品或任何未來候選產品商業化所需的成本和時間表。出於同樣的原因，我們也無法預測我們何時(如果有的話)將從產品銷售或我們可能達成的任何未來許可協議中獲得收入，或者我們是否或何時(如果有的話)可能實現盈利。臨牀和臨牀前開發的時間表、成功的概率和開發成本可能與預期有很大不同。此外，我們無法預測里程碑、特許權使用費和來自許可活動的其他收入的時間和金額、未來的候選產品可能受到未來合作的影響、何時確保此類安排(如果有的話)以及此類安排將在多大程度上影響我們的開發計劃和資本要求。
我們預計在可預見的未來，隨着我們擴大研究和開發活動，將繼續產生巨大的運營虧損。我們將繼續主要通過利用我們現有的財政資源和通過額外籌集資本來為我們的業務提供資金。
如果我們通過與第三方的合作或許可安排籌集更多資本，我們可能不得不放棄對我們的候選產品、未來收入流或研究計劃的寶貴權利，或者以可能對我們不利的條款授予許可。如果我們通過公開或私募股權發行籌集更多資本，我們現有股東的所有權權益將被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對我們股東權利產生不利影響的優惠。如果我們通過債務融資籌集額外資本，我們可能會受到公約的限制或限制我們採取具體行動的能力，例如承擔額外債務、進行資本支出或宣佈股息。如果我們無法在需要時獲得足夠的資金，我們可能不得不推遲、縮小或暫停我們的一項或多項臨牀研究或臨牀前研究、研發計劃或商業化努力，或授予開發和營銷我們的候選產品或診斷產品的權利，即使我們本來更願意自己開發和營銷此類候選產品或診斷產品。
持續經營的企業
自成立以來，我們發生了經常性虧損，包括截至2022年3月31日的三個月的淨虧損660萬美元。截至2022年3月31日，我們的累計赤字為2,110萬美元，股東赤字為98,511美元，可用現金和現金等價物為720萬美元。我們預計在可預見的未來，隨着我們繼續完成所有必要的產品開發或未來的商業化努力，我們將繼續招致重大的運營和淨虧損，以及來自運營的負現金流。除非我們成功完成REVTx-99a/b、REVDx-501或其他候選產品的開發並獲得監管機構的批准，否則我們從未產生過收入，也不希望從產品銷售中獲得收入，我們預計這些產品至少在幾年內都不會產生收入，如果有的話。我們預計，自2022年3月31日未經審計的財務報表發佈之日起一年內，我們目前的現金和現金等價物餘額將不足以維持運營，這引發了人們對我們作為一家持續經營企業繼續經營的能力的極大懷疑。
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要繼續經營下去，除其他事項外，我們需要籌集額外的資本資源。我們計劃通過公共或私人股本或債務融資尋求額外資金。我們可能無法以可接受的條件獲得融資，或者根本無法獲得融資。任何融資條款都可能對我們股東的持股或權利產生不利影響。如果我們無法獲得資金，我們可能會被要求推遲、減少或取消研發計劃、產品組合擴展或未來的商業化努力，這可能會對我們的業務運營產生不利影響。
截至2022年3月31日的未經審核簡明綜合財務報表乃根據我們將繼續作為持續經營企業編制，並不包括任何調整，以反映我們可能無法繼續作為持續經營企業而對資產的可收回性和分類或負債的金額和分類可能造成的未來影響。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
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截至三個月 |
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|
截至三個月 |
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||
用於經營活動的現金淨額 |
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$ |
(4,830,066 |
) |
|
$ |
(2,382,052 |
) |
用於投資活動的淨現金。 |
|
|
— |
|
|
|
(99,101 |
) |
融資活動提供的現金淨額。 |
|
|
10,741,598 |
|
|
|
8,004,865 |
|
現金和現金等價物淨增加(減少)。 |
|
$ |
5,911,532 |
|
|
$ |
5,523,712 |
|
經營活動中使用的現金淨額
在截至2022年3月31日的三個月內，經營活動中使用的現金淨額為480萬美元，其中淨虧損660萬美元，由非現金費用20萬美元抵消，非現金費用包括基於股票的薪酬費用、非現金租賃費用和折舊費用，以及我們淨運營資產和負債的淨變化160萬美元。
在截至2021年3月31日的三個月內，用於經營活動的現金淨額為240萬美元，其中包括260萬美元的淨虧損，被10萬美元的非現金費用所抵消，其中包括基於股票的薪酬費用、非現金租賃費用和折舊費用，以及我們淨運營資產和負債的淨變化10萬美元。
用於投資活動的現金淨額
在截至2022年3月31日的三個月內，沒有現金用於投資活動。
在截至2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金包括用於購買實驗室設備的99,101美元。
融資活動提供的現金淨額
在截至2022年3月31日的三個月內，融資活動提供的現金淨額為1,070萬美元，其中包括行使遠期購股協議後與業務合併相關的420萬美元收益淨額，以及從管道收到的730萬美元收益淨額，與應付本票償還(包括利息支出)80萬美元相抵銷。
在截至2021年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金淨額為800萬美元，來自出售我們的普通股、A系列優先股和A-1系列優先股。
合同義務和其他承諾
下表彙總了截至2022年3月31日我們的合同義務，以及這些義務預計將對我們未來期間的流動性和現金流產生的影響：
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少於 |
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1 to 3 |
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3 to 5 |
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多過 |
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總計 |
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經營租賃義務 |
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$ |
51,578 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
51,578 |
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保費融資協議(D&O保險) |
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520,999 |
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|
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|
|
|
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|
|
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520,999 |
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|||
合同債務總額 |
|
$ |
572,577 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
572,577 |
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我們已經簽訂了加利福尼亞州聖地亞哥實驗室空間的運營租約。上表包括不可撤銷租賃安排下的未來最低租賃付款。
我們已經與一家直接支付公司D&O保險的貸款人簽訂了保費融資協議。上表包括可取消保費融資協議下的未來最低付款。
我們在正常的業務過程中與第三方服務提供商和供應商簽訂合同。這些合同一般規定在通知後終止，因此是可撤銷的合同，不被視為合同義務和承諾。
表外安排
截至2022年3月31日，我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所界定的表外安排。
關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。
利率風險
我們的現金和現金等價物主要包括高流動性的貨幣市場基金投資和手頭現金，原始到期日為90天或更短。我們的現金和現金等價物的公允價值不會受到利率上升或下降的重大影響，這主要是由於這些工具的短期性質。
外幣風險
我們的費用通常以我們業務所在的貨幣計價，主要是在美國和澳大利亞。我們向研發服務供應商付款，付款以包括澳元和英鎊在內的外幣計價。我們在以外幣計價的支付中受到外幣交易收益或損失的影響。到目前為止，外幣交易的損益還不是很大，我們也沒有正式的外幣對衝計劃；但我們未來可能會考慮這樣做。貨幣匯率上升或下降10%不會對我們的財務業績產生實質性影響。
關鍵會計政策與重大判斷和估計
我們管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告的收入和支出金額。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層定期使用行業經驗和其他因素評估其估計和假設；然而，實際結果可能與這些估計大不相同，並可能對我們的精簡綜合財務報表產生不利影響。雖然我們的主要會計政策在我們的簡明綜合財務報表的附註中有更全面的描述，但我們認為下面討論的會計政策對於理解和評估我們的歷史和未來業績是最關鍵的。
研究和開發支出
我們記錄估計的臨牀前和臨牀研究的應計費用，以及與我們代表我們進行和管理臨牀前研究、臨牀研究和研究服務的研究機構、合同研究組織和臨牀製造組織簽訂的合同所提供但尚未開具發票的服務相關的應計費用。
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這些服務的付款以個別協議的條款為基礎，付款時間可能與提供服務的期間有很大不同。我們的估計是基於完成的工作等因素，包括患者登記的水平。我們在合理可能的範圍內監測患者的登記水平和相關活動，並在確定每個報告期的應計餘額時做出判斷和估計。我們對應計費用的估計是基於當時已知的事實和情況。如果我們低估或高估了所提供服務的水平或這些服務的成本，我們的實際支出可能與我們的估計不同。隨着實際成本的瞭解，我們調整了應計費用。到目前為止，我們對臨牀研究應計費用的估計沒有發生重大變化。
基於股票的薪酬
我們確認與股票期權、第三方認股權證和RSU獎勵相關的補償費用，基於獎勵在授予之日的估計公允價值。員工股票期權和第三方認股權證的公允價值通常使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定，使用各種輸入，包括對預期波動率、期限、無風險利率和未來股息的估計。已分級歸屬的股票獎勵的授予日期公允價值在每一股票獎勵的必要服務期內採用直線法確認，該服務期通常是相應股票獎勵的歸屬期間。公司在發生沒收行為時予以確認。
截至2022年3月31日，共有460,706個展期RSU獎勵和354,452個未償還股票期權。
普通股公允價值的確定
在業務合併之前，鑑於我們的普通股沒有公開交易市場，我們的董事會行使其判斷，並考慮多個客觀和主觀因素來確定我們普通股的公允價值的最佳估計，包括由無關的第三方評估公司對我們的普通股進行的及時估值、我們業務的重要發展、普通股和可轉換優先股的銷售、實際經營業績和財務業績、生物技術行業和整體經濟的狀況、可比上市公司的股價表現和波動性，以及我們的普通股缺乏流動性。在其他因素中。在企業合併後，每股普通股的公允價值以授予日我們普通股的收盤價為基礎。
近期會計公告
有關近期會計聲明的更多信息，請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註2，以及我們對其對我們經營業績的財務狀況的潛在影響的評估(如果我們已經做出了評估)。
伊特關於市場風險的定量和定性披露
根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的其他信息。
伊特M 4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據對我們截至2022年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義，“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理人員必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。
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財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在最近一個季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律訴訟
2022年2月18日，LifeSci Capital LLC向美國紐約南區地區法院提起訴訟，要求賠償約270萬美元現金和260萬美元股權，以彌補未支付的銀行和諮詢費。這些費用是根據在業務合併之前簽訂的合同產生的，本公司對該等合同下的欠款提出了爭議，並提出了肯定的抗辯理由，包括所尋求的費用金額超過了業務合併協議中關於交易費用的850萬美元上限。截至本報告之日，這一行動仍懸而未決。其中150萬美元與Petra首次公開發行的遞延承銷費有關，這些費用在財務報表遞延承銷佣金項下記為流動負債。財務報表中沒有反映任何其他負債，因為目前無法確定任何額外負債的數額。
伊特M1A型。風險因素
我們的業務面臨各種風險，包括我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第1A項所述的風險。與我們的10-K表格年度報告第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
伊特M2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
2022年1月1日至2022年1月31日 |
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2022年2月1日至2022年2月28日 |
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750,000(1) |
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$ 10.2031 |
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750,000 |
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March 1, 2022 to March 31, 2022 |
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– |
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– |
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總計 |
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750,000 |
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$ 10.2031 |
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750,000 |
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– |
1. |
作為2022年2月4日行使日期為2021年12月21日的遠期股份回購協議的一部分回購的股份，總回購金額為7652,325美元。遠期購股協議於業務合併結束日期後30天屆滿。回購的普通股股份已註銷。 |
伊特M3.高級證券違約
沒有。
伊特M4.煤礦安全信息披露
不適用。
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伊特M 5.其他信息
沒有。
伊特M6.展品
提供S-K規則第601項(本章229.601節)所要求的證物。
展品 數 |
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描述 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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啟示錄生物科學公司 |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/ 詹姆斯·羅爾克 |
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詹姆斯·羅爾克 |
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首席執行官 |
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(首席行政官) |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/ 切斯特·S·齊格蒙特，III |
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切斯特·S·齊格蒙特，III |
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首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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