esmc-20220331
埃斯卡隆醫療公司00008626686/3010-Q千真萬確3/31/20222022Q3假象真的錯誤錯誤7,415,329假象000-201270.0010.00135,000,00035,000,0007,415,3297,415,3297,415,3297,415,3290.0010.0012,000,0002,000,0002,000,0002,000,000P3Y00008626682021-07-012022-03-3100008626682022-05-12Xbrli：共享00008626682022-03-31ISO 4217：美元00008626682021-06-300000862668ESMC：Payroll ProtectionProgram LoanMembers2022-03-310000862668ESMC：Payroll ProtectionProgram LoanMembers2021-06-300000862668美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-03-310000862668美國-GAAP：SecuredDebt成員2021-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549


 表格10-Q
依據第13或15(D)條的季度期間
1934年《證券交易法》


截至2022年3月31日的季度報告
委託檔案編號0-20127


埃斯卡隆醫療公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州33-0272839
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
德文公園大道435號, Suite 824, 韋恩, 帕19087
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(610)688-6830
(註冊人的電話號碼，包括區號)


不適用
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12(B)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是  x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是較小的報告公司。或者一家新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 


大型加速文件服務器o加速文件管理器o
非加速文件服務器
x
規模較小的報告公司x
新興成長型公司o

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o 
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o No x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量ATE：7,415,329股普通股，面值0.001美元，截至2022年5月12日未償還。




目錄
  頁面
第一部分金融信息
第一項。
未經審計的簡明合併財務報表
2
截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
2
2022年和2021年3月31日終了的三個月和九個月期間的簡明綜合業務報表(未經審計)
3
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月和九個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)
4
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月現金流量表簡明綜合報表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
17
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
23
第四項。
控制和程序
23
第二部分其他資料
第六項。
陳列品
23



1

第一部分財務信息

埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
3月31日，
2022		6月30日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,048,500 $1,650,970 
受限現金256,133 255,920 
應收賬款淨額1,129,648 1,081,702 
庫存，淨額1,544,822 1,416,727 
其他流動資產191,626 187,357 
流動資產總額4,170,729 4,592,676 
財產和設備，淨額59,238 81,442 
使用權資產634,282 843,559 
許可證，網絡
87,663 102,400 
其他長期資產62,789 62,789 
總資產$5,014,701 $5,682,866 
負債和股東權益
流動負債：
信用額度$201,575 $201,575 
應付票據的當期部分3,401 3,401 
購買力平價貸款的當期部分
— 500,000 
EIDL貸款的當前部分2,943 2,862 
應付帳款1,118,778 1,102,125 
應計費用867,202 695,553 
關聯方應計利息112,389 112,389 
經營租賃負債的當期部分
236,635 279,051 
遞延收入302,698 363,700 
其他短期負債129,961 136,107 
流動負債總額2,975,582 3,396,763 
應付票據，扣除當期部分4,903 7,839 
EIDL貸款，扣除當前部分後的淨額150,486 147,138 
經營租賃負債，扣除當期部分455,744 630,330 
其他長期負債— 40,860 
長期負債總額611,133 826,167 
總負債3,586,715 4,222,930 
股東權益：
A系列可轉換優先股，面值0.001美元；授權2,000,000股；已發行和已發行股票2,000,000股(清算價值分別為858,149美元和819,131美元)645,000 645,000 
普通股，面值0.001美元；授權股份35,000,000股；已發行和已發行股票7,415,329股7,415 7,415 
額外實收資本69,702,043 69,702,043 
累計赤字(68,926,472)(68,894,522)
股東權益總額1,427,986 1,459,936 
總負債和股東權益$5,014,701 $5,682,866 
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
2


埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
在截至3月31日的9個月內，
2022202120222021
淨收入：
產品$2,259,860 $2,098,038 $7,261,134 $6,937,750 
服務計劃156,267 226,869 530,819 699,039 
收入，淨額2,416,127 2,324,907 7,791,953 7,636,789 
成本和支出：
銷貨成本1,477,651 1,383,267 4,681,088 4,552,956 
市場營銷、一般和行政管理1,001,074 858,165 2,855,373 2,634,329 
研發229,315 215,700 780,943 669,551 
總成本和費用
2,708,040 2,457,132 8,317,404 7,856,836 
運營虧損(291,913)(132,225)(525,451)(220,047)
其他收入(費用)
其他收入— — 506,305 — 
利息收入31 158 213 890 
利息支出(4,134)(5,398)(13,017)(16,385)
其他收入(費用)合計，淨額(4,103)(5,240)493,501 (15,495)
淨虧損(296,016)(137,465)(31,950)(235,542)
優先股未申報股息13,006 12,723 39,018 38,699 
適用於普通股股東的淨虧損$(309,022)$(150,188)$(70,968)$(274,241)
每股淨虧損
每股基本虧損$(0.04)$(0.02)$(0.01)$(0.04)
稀釋每股虧損$(0.04)$(0.02)$(0.01)$(0.04)
加權平均股份-基本7,415,329 7,415,3297,415,329 7,415,329
加權平均股份-稀釋7,415,3297,415,3297,415,3297,415,329
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
3


埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
股東權益簡明合併報表
截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月及九個月
(未經審計)


 A系列可轉換優先股普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
 股票金額股票金額  
2021年6月30日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,894,522)$1,459,936 
淨收入— — — — — 317,220 317,220 
2021年9月30日的餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (68,577,302)1,777,156 
淨虧損— — — — — (53,154)(53,154)
2021年12月31日的餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (68,630,456)1,724,002 
淨虧損— — — — — (296,016)(296,016)
2022年3月31日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,926,472)$1,427,986 

 A系列可轉換優先股普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
 股票金額股票金額  
2020年6月30日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,842,499)$1,511,959 
淨虧損— — — — — (196,553)(196,553)
2020年9月30日的餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (69,039,052)1,315,406 
淨收入— — — — — 98,476 98,476 
2020年12月31日餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (68,940,576)1,413,882 
淨虧損— — — — — (137,465)(137,465)
2021年3月31日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(69,078,041)$1,276,417 


見未經審計的簡明綜合財務報表附註
4

埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的9個月內，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(31,950)$(235,542)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
增加呆賬準備15,000 — 
其他收入
(506,305)— 
折舊及攤銷
36,941 32,930 
非現金租賃費用
209,277 206,854 
營業資產和負債變動：
應收賬款(62,946)339,459 
盤存(128,095)411,219 
其他流動和非流動資產(4,269)3,437 
應付帳款16,653 194,368 
應計費用
183,579 39,518 
經營租賃負債變動
(217,002)(207,613)
遞延收入(61,002)(21,615)
其他短期和長期負債(47,006)76,771 
經營活動提供的現金淨額(用於)(597,125)839,786 
投資活動產生的現金流：
購買設備
— (9,390)
用於投資活動的現金淨額
— (9,390)
融資活動的現金流：
應付票據的償還(2,936)(2,724)
償還EIDL貸款(2,196)— 
用於融資活動的現金淨額(5,132)(2,724)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(602,257)827,672 
期初現金、現金等價物和限制性現金1,906,890 1,081,239 
現金、現金等價物和受限現金，期末$1,304,633 $1,908,911 
現金、現金等價物和限制性現金包括：
期末
現金和現金等價物$1,048,500 $1,653,087 
受限現金256,133 255,824 
$1,304,633 $1,908,911 
5

期初
現金和現金等價物$1,650,970 $825,958 
受限現金255,920 255,281 
$1,906,890 $1,081,239 

現金流量信息補充明細表：
已繳納的所得税
支付的利息$12,534 $8,420 
非現金財務活動
根據ASC 842記錄使用權資產，扣除遞延租金重新分類後的淨額$— $20,200 
根據ASC 842記錄租賃責任$— $20,200 
處置使用權資產$— $9,154 
處置租賃責任$— $9,154 
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
6

Escalon醫療公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1.陳述的組織和依據

          Escalon醫療公司(“Escalon”或“公司”)是賓夕法尼亞州的一家公司，1987年在加利福尼亞州註冊成立，2001年11月在賓夕法尼亞州重新註冊。在本文件中，“公司”統稱為Escalon，包括其名為“Trek”的部門及其全資子公司：Sonomed，Inc.(“Sonomed”)、Escalon Digital Solutions，Inc.(“EMI”)和Sonomed IP Holdings，Inc.。

該公司經營保健市場，專門從事眼科領域醫療器械和藥品的開發、製造、營銷和分銷。該公司及其產品受到美國食品和藥物管理局(FDA)的監管和檢查。FDA和其他政府機構要求在銷售之前對新產品進行廣泛的測試，並對產品的安全性、有效性和製造以及產品標籤和營銷擁有管轄權。

本文件所載未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會的規則及規定編制，並反映管理層認為為公平呈報本文件所要求的未經審核簡明綜合財務資料所需的所有調整(僅包括正常及經常性調整)。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。雖然管理層認為披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性，但建議將這些未經審計的簡明綜合財務報表與公司提交給證券交易委員會的截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年3月31日的9個月的運營結果不一定表明預計全年會有這樣的結果。

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為大流行。這場疫情對全球和國內經濟產生了重大影響，並可能影響公司的運營。本公司一直在評估新冠肺炎疫情對業務的影響，包括對財務狀況和經營業績的影響、財務資源、會計判斷的變化以及對供需的影響等。本公司被認為是一項必不可少的業務，能夠在封鎖期間維持運營。然而，由於病毒傳播的不確定性，公司不知道新冠肺炎對其業務影響的程度和持續時間。該公司申請並收到了$500,0002020年4月，根據工資保護計劃(PPP貸款)，幫助扭轉了流動性方面的負面影響。到期日為票據發行之日起兩年。利率是1.00每年的百分比。購買力平價貸款的全額和應計利息於2021年8月13日免除a於截至2022年3月31日止九個月期間的未經審核簡明綜合經營報表內計入其他收入。該公司收到了一美元150,000經濟傷害災難(“EIDL”)貸款。年利率是3.75%.付款期限為30年，每月支付$731始建於2021年7月1日。2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的進行和制裁，出口管制和其他措施被實施許多國家針對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的特定地區發動了這場戰爭，這場戰爭正在日益影響全球經濟和金融市場，並加劇了持續的經濟挑戰，包括不斷上升的通脹和全球供應鏈中斷。Com公司公司在美國以外的國家和地區有業務或活動。因此，其全球業務受到與我們一樣有業務的外國公司的經濟、政治和其他條件的影響雖然該公司尚未評估這場戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響，但該公司仍未評估這場戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響。該公司擁有我將繼續監測俄羅斯-烏克蘭戰爭對宏觀經濟狀況的影響，並不斷評估這些問題可能對客户需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險及其流動性和獲得資金的影響。

該公司的普通股在OTCQB市場交易，代碼為“ESMC”。

2。持續經營的企業

該公司的運營受到許多因素的影響，這些因素可能會影響其經營業績和財務狀況。這些因素包括但不限於：現有產品的不斷改進，新產品的開發；國內外法規的變化；成功製造的能力；來自其他公司製造和銷售或正在開發的產品的競爭；公司產品的價格和需求，以及為支持其運營而籌集資金的能力。

7

到目前為止，該公司的業務還沒有產生足夠的收入來實現盈利。截至2022年3月31日，該公司的累計虧損為$68.9百萬美元，並招致經營經常性虧損，經營活動產生負現金流。這些因素令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生極大的懷疑。

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃按持續經營基準編制，考慮正常業務過程中的資產變現及負債清償情況。該等未經審核的簡明綜合財務報表並不包括任何與資產賬面價值變現有關的調整，亦不包括在本公司無法繼續經營時可能需要的負債金額及分類。

本公司作為一家持續經營企業的持續經營取決於其未來的盈利能力以及其股東、關聯公司和債權人的持續支持。為了緩解持續經營問題，該公司正在積極尋求業務夥伴關係，管理其持續運營，實施成本削減措施，並尋求出售某些資產。該公司可能不會在這些努力中取得任何成功。

3. 重要會計政策摘要
合併原則
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
就報告現金流量而言，本公司考慮所有不受提款限制或處罰的現金賬户，以及原始到期日為90天數或更短時間為現金和現金等價物。現金餘額不時超過聯邦保險限額。
受限現金
截至2022年3月31日和2021年6月30日限制現金I包括大約$256,000，這是根據2018年6月簽訂的道明銀行貸款的要求(見附註6)。
外幣折算
公司的功能貨幣是美元。以職能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入發生時的業務結果。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月，計入淨虧損的外幣交易損益並不重要。
應收帳款

應收賬款按可變現淨值入賬。該公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，不需要為正常業務過程中產生的應收賬款提供抵押品。公司根據公司的歷史趨勢、特定的客户問題和當前的經濟趨勢，為潛在的信貸損失保留準備金。根據管理層對個別帳目的評估，當帳目被確定為無法收回時，帳目將從備抵中註銷。公司計提了一筆大約伊利$110,000和$100,000分別截至2022年3月31日和2021年6月30日。

盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是按照先進先出的原則確定的，包括運入材料、人工和間接費用。如果估計的可變現淨值小於記錄值，則對存貨進行減記。公司按產品審查存貨的入賬成本，以確定以下各項是否足夠
8

儲備以備淘汰。在核算存貨時，公司必須對存貨的估計可變現價值作出估計。這一估計在一定程度上是基於該公司對未來銷售額和庫存年齡的預測。如果實際情況不如公司預期的那樣有利，公司可能需要增加超額和過時庫存的準備金。準備金的任何增加都將對公司的經營業績產生不利影響。建立過剩和陳舊存貨準備金在存貨中建立了一個新的成本基礎。在產品售出之前，這樣的儲備不會減少。如果公司能夠出售這些庫存，任何相關的儲備都將在出售期間沖銷。根據行業慣例，維修部件庫存包括在流動資產中，儘管維修部件是在產品的使用壽命內為既定要求而攜帶的，因此，並不是所有部件都有望在一年內售出。
    無形資產與長壽資產
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，長期資產(包括被視為具有有限壽命的無形資產)的減值將被審查。減值指標包括(其中包括)現金流量虧損、收入或營業利潤的歷史或預期下降，或商業環境的重大不利變化，表明資產的賬面價值可能減值。當存在減值指標時，資產的可回收程度通過比較資產的賬面價值與資產預期產生的估計未貼現未來現金流量來衡量。如果該資產的預計未貼現現金流少於該資產的賬面價值，則該資產被視為減值。應確認的減值以資產的賬面價值超過資產公允價值的金額計量。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月期間，不是減損被記錄下來。
應計保修
該公司對銷售給客户的產品提供一年的有限保修，以防止製造商的缺陷。本公司的標準保修要求本公司在保修期內維修或更換有缺陷的部件。本公司根據對保修期內發生的成本的估計、保修成本的歷史維修信息，為其產品保修責任累算。
購買力平價貸款
    公司的政策是對PPP貸款進行核算 (見注7) 作為債務。公司將繼續將貸款記錄為債務，直到(1)部分或全部免除貸款，併合法解除公司債務,在這一點上，被免除的金額將被記錄為收入或(2)公司償還貸款。 購買力平價貸款的全額和應計利息於2021年8月13日免除a於截至2022年3月31日止九個月未經審核簡明綜合收益表中計入其他收入.
金融工具的公允價值

現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面值因其短期到期日而接近其公允價值。本公司確定應付票據和租賃負債的賬面金額接近公允價值，因為該等債務借款按大約當前市場利率計息。雖然本公司相信資產及負債的賬面價值是合理的，但相當大的判斷被用於編制公允價值的估計；因此，估計不一定指示在當前市場交易中可變現的金額。
收入確認
    
該公司在履行其對客户的業績義務時確認收入。在合同開始時，公司確定合同是否在會計準則編纂(“ASC”)主題606“與客户合同的收入”的範圍內，然後通過以下五個步驟對合同進行評估：(1)確定與客户的合同；(2)確定履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給履約義務；以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。本公司僅在未來期間可能不會發生重大收入逆轉的情況下才確認收入。

該公司通過銷售醫療器械產品以及銷售和安裝公司的AXIS圖像管理系統軟件獲得產品收入。服務計劃的收入與公司設備和AXIS圖像管理系統軟件的客户服務計劃有關。

收入在將承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額為
9

反映公司預期有權換取這些商品或服務的對價。該公司的業績義務是產品銷售、安裝AXIS圖像管理系統軟件和客户服務計劃。履約義務在合同開始時根據合同中不同的承諾確定。

產品銷售和安裝AXIS圖像管理系統軟件的性能義務在產品銷售發貨時和AXIS圖像管理系統成功安裝後的某個時間點得到滿足。隨着客户接受和消費公司的服務，客户服務計劃的履約義務隨着時間的推移而得到滿足。

該公司在發貨時向客户開具產品銷售發票。對於安裝AXIS圖像管理系統軟件和客户服務計劃，公司會在安裝成功後向客户開具發票。發票付款一般應在發票開出之日起30天內支付。交易價格是根據公司客户合同中的固定對價確定的，並在扣除可變對價後計入淨額。在確定交易價格時，由於本公司從向客户開發票到收到付款的時間不到一年，因此不存在重要的融資部分。

產品銷售和安裝AXIS圖像管理系統軟件的收入在交付或安裝時確認。客户關懷計劃的收入在服務期內按比例確認，服務期為12個月。
本公司在應用ASC 606時選擇了以下實用的權宜之計：
•未履行的履約義務--所有履約義務均涉及持續時間不到一年的合同，因此，公司已選擇適用ASC 606規定的可選豁免，因此，不需要披露在報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
•合同成本-所有增加的客户合同收購成本在發生時計入，否則公司將確認的資產攤銷期限為一年或更短時間。
•重大融資部分-本公司不針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為公司在合同開始時預計，實體向客户轉讓承諾的商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間將為一年或更短時間。
•從交易價格中扣除銷售税-公司從交易價格的計量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收的、由公司向客户徵收的所有税款。
•運輸和搬運活動-公司選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務來核算。
•投資組合方法-該公司將投資組合方法應用於其確定的具有相似特徵的收入流內的合同審查，公司認為這種方法與將主題606應用於每個單獨的合同沒有實質性區別。

遞延收入

公司在業績公佈前收到或應付現金付款時，會記錄遞延收入。該公司的遞延收入與12個月期間客户關懷計劃收到的付款有關。收到的對價在服務期內按月確認。

(單位：千)截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
期初$311 $572 $364 $516 
加法148 149 470 677 
已確認收入156 227 531 699 
期末$303 $494 $303 $494 

10

每股虧損    
每股虧損以淨虧損除以本年度已發行普通股的加權平均股數計算。所有已發行的股票期權都被視為潛在的普通股。所有已發行的可轉換優先股在期初或發行時被視為普通股，如果晚些時候，根據IF-轉換法。股票期權的稀釋效應(如果有的話)是使用庫存股方法計算的。截至2022年3月31日和2021年3月31日，當時結束的三個月和九個月期間的平均市場價格低於所有未償還股票期權的行權價格，因此，納入股票期權將是反稀釋的。此外，由於普通股等價物的影響在虧損方面是反攤薄的，可轉換優先股也被排除在公司計算截至2021年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月期間的每股普通股虧損之外。因此，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月期間的普通股每股基本虧損和稀釋後每股虧損是相同的。
截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
2022202120222021
分子：
每股基本虧損的分子：
淨虧損$(296,016)$(137,465)$(31,950)$(235,542)
未申報的優先股股息13,006 12,723 $39,018 38,699 
適用於普通股股東的淨虧損$(309,022)$(150,188)$(70,968)$(274,241)
稀釋後每股收益的分子：
適用於普通股股東的淨虧損$(309,022)$(150,188)$(70,968)$(274,241)
未申報的優先股股息— — — — 
稀釋損失$(309,022)$(150,188)$(70,968)$(274,241)
每股基本虧損的分母
基本每股虧損的分母-加權平均流通股
7,415,3297,415,329 7,415,3297,415,329 
加權平均優先股轉換為普通股— — — — 
假設轉換的攤薄虧損收益的分母7,415,329 7,415,329 7,415,329 07,415,329 
每股淨虧損：
每股基本淨虧損$(0.04)$(0.02)$(0.01)$(0.04)
稀釋後每股淨虧損$(0.04)$(0.02)$(0.01)$(0.04)

11

下表彙總了可轉換優先股和證券，如果行使，將對每股收益產生反稀釋效應。

截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
2022202120222021
股票期權157,000 157,000 157,000 157,000 
可轉換優先股5,720,993 5,376,053 5,720,993 5,376,053 
未計入每股收益的潛在攤薄證券總額5,877,993 5,533,053 5,877,993 5,533,053 

所得税

    本公司按資產負債法核算所得税，該方法要求確認已包括在未經審計的簡明綜合財務報表中的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據此方法，本公司根據財務報表與資產及負債的税基之間的差異，採用預期差異將撥回的年度的現行税率，以釐定遞延税項資產及負債。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

本公司確認遞延税項資產的範圍是，它認為這些資產更有可能變現。在作出這樣的決定時，公司考慮了所有可用的積極和消極證據，包括現有應税臨時差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近的經營結果。如果本公司確定其未來能夠實現其遞延税項資產超過其記錄淨額，本公司將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將減少所得税撥備。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司擁有針對其遞延税項資產的完整記錄估值準備金。

本公司根據美國會計準則第740條，根據美國會計準則第740條的規定，分兩步記錄不確定的税務倉位，即(1)本公司根據税務倉位的技術優點決定是否維持該等税務倉位，以及(2)對於符合較可能確認門檻的税務倉位，本公司確認最終與相關税務機關達成和解後可能實現的超過50%的最大税務優惠金額。

該公司在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表中確認與所得税支出項目的未確認税收優惠相關的利息和罰款。截至2022年3月31日和2021年6月30日，未經審計的簡明綜合資產負債表中的相關税務負債線不需要計入應計利息或罰款。


租契

    公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入未經審核簡明綜合資產負債表上的使用權資產。經營租賃負債的當期和長期部分分別計入未經審核的簡明綜合資產負債表中的經營租賃負債和經營租賃負債的當期部分，分別扣除當期部分。

經營租賃ROU資產和經營租賃負債按租期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。某些租約可能包括延長或終止租約的選項。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。

12


新會計公告
近期發佈的會計準則
     本公司考慮所有會計準則更新(“華碩”)的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。
    
尚未採用的新會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，其中在法典中增加了一個新的主題326，並取消了公司應用於衡量以攤銷成本計量的金融工具的信用損失的門檻，如貸款、應收賬款和持有至到期的債務證券。亞利桑那州立大學2016-13年的指導方針適用於定義為在財年和2022年12月15日之後的財年開始的那些財年中的過渡期為美國證券交易委員會申請者的“公共企業實體”。允許在2018年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，儘早採用該指導意見。採用這一準則預計不會對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

4. 盤存

3月31日，
6月30日，
(單位：千)20222021
庫存，淨額：
原材料$826 $833 
在製品222 171 
成品847 773 
總庫存$1,895 $1,777 
陳舊存貨備抵(350)(360)
庫存，淨額$1,545 $1,417 

5. 關聯方交易與優先股

於2018年2月14日，本公司與本公司前主席兼DP Associates Inc.利潤分成計劃資深Richard DePiano(先生)訂立債務交換協議(“交換協議”)，DePiano先生為該計劃的唯一擁有人及唯一受託人(“持有人”)。根據交換協議的條款，自2018年2月15日起，持有人共交換了$645,000公司欠持有人的與應收賬款保理計劃有關的債務本金2,000,000A系列可轉換優先股(“優先股”)的股份。
    
每股優先股股份賦予持有人每股13票的投票權，並將與本公司所有其他類別和系列股票作為一個單一類別就本公司股東將採取的所有行動進行投票。作為這一投票權的結果，截至2022年3月31日，持有人實益擁有約77.81公司股東將採取的所有行動的投票權的%。

在優先股條款及條件的規限下，任何一股或多股優先股的持有人有權隨時選擇將每股該等優先股轉換為(但於本公司任何清盤時，轉換權利將於指定支付優先股可分派金額的營業日營業結束時終止)。2.15普通股股份(“換股比率”)在公司普通股發生拆分或合併以及對公司股本進行任何重組或重新分類時，轉換比率須受標準調整條款的約束。如果持有者按轉換比例將其優先股轉換為普通股，持有者將獲得總計4,300,000普通股，或大約36.70當時普通股流通股的百分比假設進行了這樣的轉換。

13

優先股的每股流通股應計股息，按年率累計計算。.0258於(I)本公司清盤、解散或清盤或(Ii)將優先股轉換為普通股時(以較早者為準)支付每股股息(如發生任何股息、股份分拆、合併、重新分類或其他類似事件時須予公平調整的金額)。於上述任何一項事件發生時，截至及直至該事件發生之日為止，所有該等應計及未支付股息，不論是否賺取或宣派，將即時到期及支付，並將全數支付。支付給優先股持有人的股息以現金形式支付，或在任何該等持有人選擇時，以相當於以美元表示的股息額除以當時的適用的換算率，如上所述。截至2022年3月31日和2021年6月30日，累計應付股息為$213,149 ($0.1066每股)aND$174,131 ($0.0871每股)。

老DePiano先生於2019年10月3日去世，留下遺囑，指定本公司首席執行官Richard J.DePiano，Jr.為遺囑執行人。小理查德·德皮亞諾。被選為公司董事會主席。小德皮亞諾先生。他有資格成為遺囑執行人，並以老德皮亞諾先生遺產執行人的身份控制上市股票。


6.授信額度

    2018年6月29日，公司與TD銀行簽訂了一項商業貸款協議，獲得了以一張#美元本票為證明的信用額度250,000。這一興趣可能會根據《華爾街日報》主要的一個獨立指數的變化而發生變化。協議簽訂之日的指數利率為5.0年利率。票據未付本金餘額的利息按以下利率計算0.74超過指數的百分比，如有必要，可根據任何最低和最高税率限制進行調整，導致初始税率為5.74按一年360天計算，年利率為%。利率是3%.99截至2022年3月31日。該公司被要求將$250,000在TD銀行的儲蓄賬户中作為抵押品。本公司前董事長理查德·J·德皮亞諾先生為道明銀行提供了貸款擔保。老DePiano先生於2019年10月3日去世，因此擔保現由其遺產承擔。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，信貸額度為1美元。201,575與道明銀行合作。信貸額度利息支出約為#美元。3,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。信貸額度利息支出約為#美元。8,000分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月。

7.長期債務

工資保障計劃(PPP)貸款

2020年4月27日，公司簽訂了一筆PPP貸款，金額為#500,000與《CARE法案》有關的《新冠肺炎》。期票有固定的付款時間表。購買力平價貸款是無擔保的。未付本金和應計利息的最後付款不遲於下列日期後兩年支付：融資日期。該票據的年利率為1.00%。公司於2021年8月2日提交了貸款減免申請。購買力平價貸款的全額和應計利息於2021年8月13日免除a於截至2022年3月31日止九個月期間的未經審核簡明綜合經營報表內計入其他收入.

經濟傷害災難(“EIDL”)貸款

EIDL旨在為目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暫時遭受收入損失的企業提供經濟救濟。EIDL收益可用於支付廣泛的營運資本和正常運營費用，如繼續支付醫療福利、租金、水電費和固定債務付款。該公司收到了一美元150,000EIDL貸款。年利率是3.75%。付款期限為30年，每月支付$731從2021年7月1日開始。EIDL貸款以公司的有形和無形個人財產為抵押。公司於2022年5月6日提交了EIDL增貸申請，將貸款金額從1美元增加到1美元150,000至$200,000。貸款修改正在進行中。

    截至2022年3月31日應支付的未來年度本金金額如下：
14

截至六月三十日止的年度，EIDL貸款付款
2022年(2022財年剩餘時間)$725 
20232,971 
20243,084 
20253,202 
20263,324 
此後140,123 
總計$153,429 

其他長期負債

CARE法案允許僱主推遲繳存和支付僱主應繳納的社會保障税否則將於2020年3月27日或之後，並在2021年1月1日之前。該公司已經推遲了大約#美元。82,000社會保障税。50%的遞延就業税是在2021年12月31日之前繳納的。剩下的50%要到2022年12月31日才到期。大約$41,000截至2022年3月31日報告為短期其他負債。

8.信用風險集中

信用風險

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和貿易應收賬款。與應收貿易賬款有關的信用風險通常是多樣化的，這是因為構成公司客户基礎的大量實體以及它們主要分佈在美國和國際上的地理區域。該公司經常關注其客户的財務實力，因此認為其應收賬款信用風險敞口有限。該公司不要求客户提供抵押品。

主要客户

    不是客户佔比超過10在截至2022年3月31日的三個月期間內。一客户已入賬12在截至2022年3月31日的九個月中，佔淨銷售額的百分比。不是客户佔比超過10在截至2021年3月31日的三個月內一客户已入賬14在截至2021年3月31日的九個月期間，佔淨銷售額的百分比。

截至2022年3月31日，公司擁有一代表的客户10佔應收賬款餘額總額的%。截至2021年6月30日，公司擁有一代表的客户23佔應收賬款餘額總額的%。

主要供應商

本公司的兩家公司o佔最大供應商37在截至2022年3月31日的三個月期間，分別佔總購買量的1%和16%。該公司的二最大的供應商佔39%和13在截至2022年3月31日的九個月期間，佔總購買量的百分比。該公司的二年，最大的供應商佔總採購量45%和17在截至2021年3月31日的三個月內佔總購買量的百分比二年，最大的供應商佔總採購量40%和14在截至2021年3月31日的九個月期間，佔總購買量的百分比。

截至2022年3月31日，公司擁有一代表的供應商39應付賬款餘額總額的%。截至2021年6月30日，公司擁有二供應商代表大約39%和12應付賬款餘額總額的%。
15

分類收入

    來自國內和國際的業務銷售情況如下：
(單位：千)截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
2022202120222021
國內$1,266 52.4 %$1,107 47.6 %4,251 54.6 %$4,514 59.1 %
外國1,150 47.6 %1,218 52.4 %3,541 45.4 %3,123 40.9 %
總計$2,416 100.0 %$2,325 100.0 %$7,792 100 %$7,637 100 %

9. 租契

該公司以經營租賃形式租賃某些設施和設備。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表中，根據ASC 842規定的總租賃費用包括銷售貨物成本以及營銷、一般和行政成本，具體如下：

截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
運營租賃成本：
固定$84,245 $84,245 $252,735 $262,351 
共計：$84,245 $84,245 $252,735 $262,351 

補充現金流量信息如下：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流$84,187 $82,390 $250,365 $253,197 
總計$84,187 $82,390 $250,365 $253,197 


下表核對了未貼現的未來最低租賃付款(按年和合計顯示)
在期限超過一年的不可註銷經營租賃項下，佔截至2022年3月31日未經審計的簡明綜合資產負債表確認的經營租賃負債總額：
運營中
2022年(2022財年剩餘時間)$71,157 
2023263,162 
2024268,372 
2025141,865 
20262,728 
租賃付款總額747,284 
更少的興趣54,905 
租賃負債現值$692,379 

平均租賃條件和貼現率如下：
16

3月31日，6月30日，
20222021
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約
2.763.35
加權平均貼現率
經營租約
5.65 %5.65 %

2022年4月28日，該公司延長了威斯康星州倉庫的租賃協議，該協議將於2022年4月30日結束，租期為三好幾年了。租賃協議有租賃ROU資產和租賃負債約#美元。224,000，分別為。本公司根據ASC 842將經修訂租約分類為營運租約。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的或通過引用納入本報告的某些陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的前瞻性陳述，這些陳述提供了對未來事件的當前預期或預測。可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預計”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的詞語或短語來識別此類陳述。公司的前瞻性陳述包括與總體業務戰略、增長戰略、財務業績、流動性、公司作為持續經營的能力、停止運營、研發、產品開發、新產品的推出、公司產品的潛在市場和用途、公司有效增加其銷售活動的能力、公司向FDA提交的監管文件、收購、處置、合資企業機會的發展、知識產權和專利保護以及侵權有關的信息。由於某些協議到期或終止而造成的收入損失，競爭對公司競爭市場結構的影響，法律、會計和薩班斯-奧克斯利法案合規成本的增加，信息安全、網絡安全和數據隱私風險，在訴訟事項中為公司辯護，以及公司的成本節約舉措。讀者必須仔細考慮前瞻性陳述，並理解此類陳述涉及各種已知和未知的風險和不確定因素，並可能受到未能按預期實現的假設的影響，包括與新冠肺炎大流行、通脹相關的風險, 以及公司在截至2021年6月30日的財政年度的10-K表格中描述的其他風險。因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證，實際結果可能大不相同。由於無法預見或識別影響公司前瞻性陳述的所有因素，因此讀者不應將其截至2021年6月30日的10-K表格定期報告和本10-Q表格季度報告中包含的這些因素清單視為對所有風險、不確定性或潛在不準確假設的詳盡陳述。

高管概述-截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月
在本表格10-Q中進一步詳細討論了以下要點。我們鼓勵讀者閲讀這份10-Q表格的全文，以便更全面地瞭解影響公司業績和財務狀況的因素。

•在截至2022年3月31日的9個月中，與上一財年同期相比，合併淨收入增加了約155,000美元，增幅為2.0%，達到7,792,000美元。淨收入的增長歸因於Sonomed超聲產品銷售額增加55.9萬美元，但Trek收入減少14.4萬美元，服務計劃收入減少16.8萬美元，AXIS產品銷售額減少9.2萬美元，抵消了這一增長。

•截至2022年3月31日的9個月，合併銷售成本總計約為4,681,000美元，佔總收入的60.1%，而上一財年同期為4,553,000美元，佔總收入的59.6%一年。商品銷售成本佔總收入的百分比上升0.5%，主要是由於產品銷售結構的變化和地域差異。

•綜合營銷、一般和行政費用增加了221,000美元，或8.4%，達到2,855,000美元九截至2022年3月31日的月份與上一財年同期相比。市場營銷的增長，一般
17

管理費用主要是由於銷售報酬增加、網絡改善費用增加、顧問安置費用增加、展會和差旅費用增加所致。

•截至2022年3月31日的9個月，與上一財年同期相比，綜合研發費用增加了111,000美元，增幅為16.6%，達到781,000美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用增加的主要原因是截至2022年3月31日的9個月內諮詢費用增加。
公司概述

以下討論應與未經審計的中期簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表載於本報告項目1。

該公司在保健市場經營，專門從事眼科領域醫療器械和藥品的開發、製造、營銷和分銷。該公司及其產品受到FDA的監管和檢查。FDA要求新產品在銷售前進行廣泛的測試，並對產品的安全性、有效性和製造以及產品標籤和營銷擁有管轄權。該公司的互聯網地址為Www.escalonmed.com。該公司以Sonomed-Escalon為商標，開發、製造和營銷用於眼科診斷或生物識別應用的超聲系統，以Trek Medical Products的名稱開發、製造和分銷眼科手術產品，並製造和銷售圖像管理系統。
關鍵會計政策和估算
未經審計的簡明合併財務報表的編制要求管理層作出影響其中所報告金額的估計和假設。我們會定期評估這些估計數字。這些估計是基於管理層的歷史行業經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。

關於管理層認為涉及最重要的判斷應用或涉及複雜估計的會計政策的描述，以及如果做出不同的判斷或估計，可能會對我們報告的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響的會計政策，請參閲截至2021年6月30日的10-K表格中的綜合財務報表附註，以及截至2022年3月31日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表的附註3。

在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，我們的會計政策和對未經審計的簡明綜合財務報表的估計沒有重大變化。
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經營成果
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月
下表顯示了綜合淨收入，並確定了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的收入趨勢。表格金額以千為單位：
 截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
淨收入：
產品$2,260 $2,098 7.7 %$7,261 $6,938 4.7 %
服務計劃156 227 (31.3)%531 699 (24.0)%
總計$2,416 $2,325 3.9 %$7,792 $7,637 2.0 %
    
與上一財年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的綜合淨收入增加了約91,000美元，增幅為3.9%，達到2,416,000美元。淨收入的增長歸因於Trek的銷售收入增加了20.7萬美元，Sonomed的超聲波產品增加了2.3萬美元，而AXIS產品的銷售額減少了6.8萬美元，服務計劃收入減少了7.1萬美元。

在截至2022年3月31日的9個月中，與上一財年同期相比，合併淨收入增加了約155,000美元，增幅為2.0%，達到7,792,000美元。淨收入的增長歸因於Sonomed超聲產品銷售額增加55.9萬美元，但Trek收入減少14.4萬美元，服務計劃收入減少16.8萬美元，AXIS產品銷售額減少9.2萬美元，抵消了這一增長。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的國內和國外銷售額。表格中的金額以千為單位：
截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
2022202120222021
國內$1,266 52.4 %$1,107 47.6 %$4,251 54.6 %$4,514 59.1 %
外國1,150 47.6 %1,218 52.4 %3,541 45.4 %3,123 40.9 %
總計$2,416 100.0 %$2,325 100.0 %$7,792 100.0 %$7,637 100.0 %

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合商品銷售成本及其佔收入的百分比。表格金額以千為單位：
 
 截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
 2022%2021%2022%2021%
售出商品成本：
$1,478 61.2 %$1,383 59.5 %4,681 60.1 %4,553 59.6 %
總計$1,478 61.2 %$1,383 59.5 %4,681 60.1 %4,553 59.6 %

截至2022年3月31日的三個月，合併銷售成本總計約1,478,000美元，佔總收入的61.2%，而上一財年同期為1,383,000美元，佔總收入的59.5%一年。商品銷售成本佔總收入的1.7%的增長主要是由於產品銷售結構的變化和地理差異。

截至2022年3月31日的9個月，合併銷售成本總計約4,681,000美元，佔總收入的60.1%，而上一財年同期為4,553,000美元，佔總收入的59.6%。商品銷售成本佔總收入的百分比上升0.5%，主要是由於產品銷售結構的變化和地域差異。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合營銷、一般和行政費用。表格金額以千為單位：
19

 
20

 截至3月31日的三個月，在截至3月31日的9個月內，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
市場營銷、一般和行政：
$1,001 $858 16.7 %2,855 2,6348.4 %
總計$1,001 $858 16.7 %2,855 2,6348.4 %

截至2022年3月31日的三個月，與上一財年同期相比，綜合營銷、一般和行政費用增加了143,000美元，或16.7%，達到1,001,000美元。營銷、一般和行政費用的增加主要是由於銷售薪酬增加，網絡改善費用增加，顧問安置費用增加，以及展會和差旅費用增加。

截至2022年3月31日的9個月，與上一財年同期相比，綜合營銷、一般和行政費用增加了221,000美元，增幅為8.4%，達到2,855,000美元。營銷、一般和行政費用的增加主要是由於銷售薪酬增加，網絡改善費用增加，顧問安置費用增加，以及展會和差旅費用增加。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合研發費用。
表格金額以千為單位：
截至3月31日的9個月內，截至3月31日的9個月內，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
研究與開發：
$229 $216 6.0 %781 $670 16.6 %
總計$229 $216 6.0 %$781 $670 16.6 %
=
截至2022年3月31日的三個月，與上一財年同期相比，綜合研發費用增加了13,000美元，增幅為6.0%，達到22.9萬美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用增加的主要原因是截至2022年3月31日的三個月內諮詢費用增加。
截至2022年3月31日的9個月，與上一財年同期相比，綜合研發費用增加了111,000美元，增幅為16.6%，達到781,000美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用增加的主要原因是截至2022年3月31日的9個月內諮詢費用增加。

其他收入(費用)
  
2020年4月27日，該公司獲得了一筆500,000美元的購買力平價貸款，涉及與新冠肺炎相關的CARE法案。本票有固定的付款時間表。購買力平價貸款是無擔保的。未支付的本金和應計利息的最後付款將不遲於兩年後支付融資日期。該批票據的息率為年息1.00%。公司於2021年8月2日提交了貸款減免申請。購買力平價貸款的全部金額和6,305美元的應計利息於2021年8月13日被免除並在截至2022年3月31日的九個月期間報告為其他收入。


新冠肺炎爆料
    
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus)疫情為大流行。這場大流行對全球和國內經濟產生了重大影響，並可能影響公司的運營。本公司一直在評估新冠肺炎疫情對業務的影響，包括對財務狀況和經營業績的影響、財務資源、會計判斷的變化以及對供需的影響等。本公司被認為是一項必不可少的業務，能夠在封鎖期間維持運營。然而，由於病毒傳播的不確定性，公司不知道新冠肺炎對其業務影響的程度和持續時間。
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俄烏戰爭

2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的繼續，以及許多國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施制裁、出口管制和其他措施，這場戰爭正在越來越多地影響全球經濟和金融市場，並加劇持續不斷的經濟挑戰，包括通脹上升和全球供應鏈中斷。該公司在美國以外的國家和地區有業務或活動。因此，它的全球業務受到與我們一樣開展業務的外國的經濟、政治和其他條件的影響。雖然該公司尚未評估這場戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響，但該公司仍未評估這場戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響。該公司擁有我將繼續監測俄羅斯-烏克蘭戰爭對宏觀經濟狀況的影響，並不斷評估這些問題可能對客户需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及公司的流動性和獲得資本的影響。

流動性與資本資源

截至2022年3月31日，我們的總手頭現金約為1,049,000美元，不包括約256,000美元的限制性現金，而截至2021年6月30日的手頭現金約為1,651,000美元，受限現金約為256,000美元。截至2022年3月31日，我們的信用額度下約有48,000美元可用。

由於公司的運營歷來沒有產生足夠的收入來實現盈利，我們將繼續密切監控成本和支出，並可能需要籌集額外的資本來為運營提供資金。

該公司預計將繼續通過手頭的現金以及可能和可用的資金籌集來源為運營提供資金，這些資金來源可能會稀釋現有股東的權益，或通過授權公司產品的收入，或通過戰略聯盟。此外，我們可能會尋求出售額外的股權或債務美國證券交易委員會本公司並無透過一項或多項獨立交易或訂立戰略聯盟安排而獲得任何融資或戰略聯盟安排，但不能保證任何此類融資或戰略聯盟安排將以可接受的條款獲得，或根本不能保證。此外，與債務融資相關的債務將導致固定債務增加，並可能包含限制我們業務的契約。

截至2022年3月31日，我們的累計赤字約為6890萬美元，運營產生了經常性虧損，運營活動產生了負現金流。這些因素使人們對我們繼續經營的能力以及我們產生現金以滿足截至本10-Q表日起12個月的現金需求的能力產生了極大的懷疑。
    
下表顯示了截至2022年3月31日的整體流動性和資本資源和2021年6月30日。表格金額以千為單位：
 
3月31日，6月30日，
 20222021
電流比率：
流動資產$4,171$4,593
減去：流動負債2,9763,397
營運資本$1,195$1,196
電流比1.40 to 11.35 to 1
債務與總資本比率：
信用額度、應付票據、租賃負債和EIDL貸款$1,056$1,772
債務總額1,0561,772
總股本1,4281,460
總資本$2,484$3,232
總債務與總資本之比42.5%54.8%
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營運資金頭寸
截至2022年3月31日，營運資本減少了約1,000美元，與2021年6月30日相比，流動比率從1.35比1增加到1.40比1。營運資本減少的原因是，在截至2022年3月31日的季度中，流動負債減少了421,000美元，但流動資產減少了422,000美元。PPP貸款減免主要有助於流動負債的減少。
截至2022年3月31日和2021年6月30日，債務與總資本的比率分別為42.5%和54.8%。債務與總資本比率的下降也得益於PPP貸款減免。
用於經營活動(由經營活動提供)的現金流量
在截至2022年3月31日的9個月中，公司在經營活動中使用了約597,000美元的現金，而在截至2021年3月31日的9個月中，公司通過經營活動提供了約840,000美元的現金.
在截至2022年3月31日的9個月中，其運營中使用的現金主要是淨虧損，包括PPP貸款減免的非現金調整，以及庫存增加128,000美元，應收賬款增加約63,000美元，遞延收入減少61,000美元，償還僱主遞延税款41,000美元，以及運營負債減少217,000美元，由應計支出增加184,000美元抵消。業務活動提供的現金的剩餘抵銷項目包括不太重要的項目。
在截至2021年3月31日的9個月中，其運營提供的現金主要是由於應收賬款和庫存減少約751,000美元，應付賬款和應計費用增加約234,000美元，被遞延收入減少22,000美元所抵消。業務活動提供的現金的剩餘抵銷項目包括不太重要的項目。上述營運資金賬户的變化是由於時間安排以及公司因當前經濟環境的不確定性而專注於保存現金。
用於投資活動的現金流
在截至2021年3月31日的9個月期間，投資活動中使用的現金流是由於購買了9000美元的設備。
用於融資活動的現金流
在截至2022年3月31日的9個月中，用於融資活動的現金是由於僱主支付了3,000美元的汽車貸款和償還了2,000美元的EIDL貸款。在截至2021年3月31日的9個月中，融資活動中使用的現金3,000美元應用於支付汽車貸款。
債務融資

2018年6月29日，公司與道明銀行簽訂了一項商業貸款協議，獲得了250,000美元的本票證明的信用額度。這一興趣可能會根據《華爾街日報》主要的一個獨立指數的變化而發生變化。協議簽訂之日的指數利率為年利率5.000%。票據未付本金餘額的利息將按指數的0.740個百分點計算，如有必要，可根據任何最低和最高利率限制進行調整，初步年利率為5.740%，以360日為基準。截至2022年3月31日，利率為5.00%。該公司被要求將25萬美元存入TD銀行儲蓄賬户作為抵押品。
    
截至2022年3月31日和2021年6月30日，TD銀行的信用額度為201,575美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，信貸利息支出分別約為3,000美元和3,000美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月，信貸利息支出約為8000美元。

新冠肺炎救助性貸款和債務

薪資保障計劃(“PPP”)

2020年4月27日，該公司獲得了一筆500,000美元的購買力平價貸款，涉及與新冠肺炎相關的CARE法案。期票有固定的付款時間表。購買力平價貸款是無擔保的。未付本金和應計利息的最後付款不遲於供資日期後兩年支付。該票據的年利率為1.00%。PPP貸款的全部金額和應計利息於2021年8月13日免除，並在截至2022年3月31日的9個月期間報告為其他收入。

經濟傷害災難貸款(EIDL)

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EIDL旨在為目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暫時遭受收入損失的企業提供經濟救濟。EIDL收益可用於支付廣泛的營運資本和正常運營費用，如繼續支付醫療福利、租金、水電費和固定債務付款。該公司獲得了15萬美元的EIDL貸款。年利率為3.75%，還款期為30年，從2021年7月1日開始每月還款731美元。EIDL貸款以公司的有形和無形個人財產為抵押。該公司於2022年5月6日提交了EIDL增貸申請，將貸款金額從15萬美元增加到20萬美元。貸款修改正在進行中。

僱主扣繳工資税

CARE法案允許僱主推遲繳存和支付本應在2020年3月27日或之後、2021年1月1日之前繳納的僱主份額的社會保障税。該公司已經推遲了大約$82,000 of社會保障税。50%的遞延就業税是在2021年12月31日之前繳納的。剩下的50%要到2022年12月31日才到期。截至2022年3月31日，約有41,000美元被報告為短期其他負債。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

無

項目4.控制和程序

(A)    信息披露控制和程序的評估

公司管理層在公司首席執行官和首席財務會計官的參與下，建立了披露控制和程序，以確保與公司有關的重要信息，包括其合併子公司，向認證公司財務報告的高級管理人員以及其他高級管理層成員和董事會知曉。

根據對截至2022年3月31日本公司的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性的評估，本公司首席執行官和首席財務會計官得出結論，此類披露控制和程序有效，可確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。而本公司根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的資料已累積並傳達給本公司管理層，包括其行政總裁及首席財務及會計官，以便就所需披露作出及時決定。


(B)    財務報告的內部控制

截至2022年3月31日的第三季度，本公司的財務報告內部控制(該術語在《交易法》第13a-15(F)條中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

第六項。    陳列品
31.1《規則》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2細則第13a-14(A)條規定的首席財務和會計幹事證書。
32.1根據《美國法典》第18章第1350節頒發的行政總裁證書。
32.2《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務和會計幹事證書

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
埃斯卡隆醫療公司
(註冊人)
Date: May 13, 2022由以下人員提供：小理查德·J·德皮亞諾
小理查德·J·德皮亞諾
首席執行官
Date: May 13, 2022由以下人員提供：/s/馬克·華萊士
馬克·華萊士
首席運營官兼首席會計財務官