hyzn-20220331000171658312-312022Q1假象P4Y00017165832022-01-012022-03-310001716583美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310001716583美國公認會計準則:保修成員2022-01-012022-03-3100017165832022-04-29Xbrli:共享00017165832022-03-31ISO 4217:美元00017165832021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________
表格10-Q
______________________
(標記一)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
______________________
海桑汽車公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | 001-39632 | 82-2726724 |
(國家或其他司法管轄區 成立為法團) | (佣金) 文件編號) | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | |
貴格會會館路475號 霍尼奧耶瀑布, 紐約 | 14472 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(585)-484-9337
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名或前地址,如自上次報告以來有所更改)
______________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
普通股,每股票面價值0.0001美元 | | HYZN | | 納斯達克資本市場 |
認股權證,每股完整認股權證可按每股11.50美元的行使價行使一股普通股 | | HYZNW | | 納斯達克資本市場 |
______________________
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | o | | 加速文件管理器 | o |
| | | | |
非加速文件服務器 | x | | 規模較小的報告公司 | x |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | x |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o No x
截至2022年4月29日,247,900,979A類普通股的股票,每股票面價值0.0001美元,已發行和發行。
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E條定義的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於未來業務的財務狀況、業務戰略、計劃和管理目標的陳述,以及涉及未來事件或情況的特徵的任何陳述,包括任何基本情況。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述,並不是業績的保證。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本報告中使用的“可能”、“應該”、“將會”、“可能”、“預期”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”等詞語以及其他類似的表述都是為了識別前瞻性表述,儘管並不是所有前瞻性表述都包含這樣的標識詞語。這些前瞻性陳述是基於管理層對未來事件的當前預期和假設,以及基於關於未來事件的結果和時機的現有信息。
前瞻性聲明會受到大量風險和不確定性因素的影響,包括但不限於下面所述的風險和不確定性因素,以及在我們提交給美國證券交易委員會的後續報告(包括截至2022年3月31日的三個月的10-Q表年報)中包含的“風險因素”一節所述的風險和不確定性因素。
•我們將我們的產品和戰略計劃商業化的能力,包括我們建立生產汽車的設施或以具有競爭力的成本或具有競爭力的排放概況確保適當數量的氫氣供應的能力;
•我們有能力在重型運輸領域有效競爭,並在我們經營的行業中承受來自世界各地其他公司的激烈競爭和競爭壓力;
•我們將不具約束力的諒解備忘錄和意向書轉換為具有約束力的訂單或銷售的能力(包括考慮到我們交易對手當前或未來的資源),以及我們的交易對手根據訂單付款的能力;
•我們有能力投資於氫氣生產、分銷和加油業務,以具有競爭力的成本向我們的客户供應氫氣,以運營他們的燃料電池電動汽車;
•全球供應鏈中斷,包括新冠肺炎疫情和地緣政治事件造成的中斷,原材料短缺,以及對我們的第三方供應商和裝配商的相關影響;
•我們有能力維持我們的普通股在納斯達克上上市;
•我們未來籌集資金的能力;
•我們留住或招聘高級管理人員、關鍵員工或董事的能力,或需要進行的變動;
•我們保護、捍衞或執行我們所依賴的知識產權的能力;以及
•法律程序、監管糾紛和政府調查的影響。
如果上述一個或多個風險或不確定性,或基本假設被證明是不正確的,實際結果和計劃可能與任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。
本報告所載前瞻性陳述是基於我們目前對未來事態發展及其對我們的潛在影響的期望和信念,僅在本報告日期發表。除非適用法律另有要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映本報告日期之後的事件或情況。然而,你應該審查我們在隨後提交給美國證券交易委員會的文件中所做的其他披露。
海桑汽車公司
Form 10-Q季度報告
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁碼 |
第一部分-財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 4 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 27 |
| |
第二部分--其他資料 | 28 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 29 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 29 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 29 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 29 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 30 |
| | |
簽名 | 31 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
HYZON汽車公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金 | $ | 407,333 | | | $ | 445,146 | |
應收賬款 | 774 | | | 2,598 | |
關聯方應收賬款 | 417 | | | 264 | |
庫存 | 26,082 | | | 19,245 | |
預付費用和其他流動資產 | 29,951 | | | 27,970 | |
流動資產總額 | 464,557 | | | 495,223 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 18,249 | | | 14,311 | |
使用權資產 | 10,970 | | | 10,265 | |
股權證券投資 | 17,478 | | | 4,948 | |
其他資產 | 6,146 | | | 5,430 | |
總資產 | $ | 517,400 | | | $ | 530,177 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 7,938 | | | $ | 8,430 | |
應計負債 | 9,034 | | | 6,026 | |
關聯方應付款 | 648 | | | 3,633 | |
合同責任 | 11,063 | | | 11,230 | |
租賃負債的流動部分 | 2,409 | | | 1,886 | |
流動負債總額 | 31,092 | | | 31,205 | |
長期負債 | | | |
租賃負債 | 9,249 | | | 8,830 | |
私募認股權證責任 | 13,705 | | | 15,228 | |
溢價負債 | 100,520 | | | 103,761 | |
遞延所得税 | 526 | | | — | |
其他負債 | 1,243 | | | 1,296 | |
總負債 | 156,335 | | | 160,320 | |
承付款和或有事項(附註11) | | | |
股東權益 | | | |
普通股,$0.0001票面價值;400,000,000授權股份,247,881,568和247,758,412分別於2022年3月31日和2021年12月31日發行和發行的股票。 | 25 | | | 25 | |
額外實收資本 | 404,992 | | | 403,016 | |
累計赤字 | (37,182) | | | (28,117) | |
累計其他綜合收益 | 486 | | | 373 | |
Hyzon Motors Inc.股東權益總額 | 368,321 | | | 375,297 | |
非控股權益 | (7,256) | | | (5,440) | |
股東權益總額 | 361,065 | | | 369,857 | |
總負債和股東權益 | $ | 517,400 | | | $ | 530,177 | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分
HYZON汽車公司及附屬公司
合併經營報表和全面虧損
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | $ | 356 | | | $ | — | |
運營費用: | | | | | | | |
收入成本 | | | | | 424 | | | — | |
研發 | | | | | 6,212 | | | 627 | |
銷售、一般和管理 | | | | | 20,470 | | | 3,146 | |
總運營費用 | | | | | 27,106 | | | 3,773 | |
運營虧損 | | | | | (26,750) | | | (3,773) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
私募認股權證負債的公允價值變動 | | | | | 1,523 | | | — | |
溢利負債公允價值變動 | | | | | 3,241 | | | — | |
權益證券公允價值變動 | | | | | 12,530 | | | — | |
外匯匯兑損失及其他費用 | | | | | (1,057) | | | (28) | |
利息收入(費用),淨額 | | | | | 17 | | | (4,588) | |
其他收入(費用)合計 | | | | | 16,254 | | | (4,616) | |
所得税前淨虧損 | | | | | (10,496) | | | (8,389) | |
所得税費用 | | | | | 526 | | | — | |
淨虧損 | | | | | $ | (11,022) | | | $ | (8,389) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | | | | | (1,957) | | | (242) | |
可歸屬於Hyzon的淨虧損 | | | | | $ | (9,065) | | | $ | (8,147) | |
綜合損失: | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | $ | (11,022) | | | $ | (8,389) | |
外幣折算調整 | | | | | 254 | | | (29) | |
綜合損失 | | | | | $ | (10,768) | | | $ | (8,418) | |
減去:非控股權益可歸因於全面虧損 | | | | | (1,816) | | | (233) | |
可歸因於Hyzon的綜合損失 | | | | | $ | (8,952) | | | $ | (8,185) | |
可歸因於Hyzon的每股淨虧損: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.05) | |
稀釋 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.05) | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 247,940 | | | 166,201 | |
稀釋 | | | | | 247,940 | | | 166,201 | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
HYZON汽車公司及附屬公司
合併股東權益變動表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遺贈 普通股 | | 普通股 A類 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留用 收益 (累計 赤字) | | 累計 其他 全面 損失 | | 合計海松 汽車公司。 股東的 權益(赤字) | | 非控制性 利息 | | 總計 股東的 權益(赤字) |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 247,758,412 | | | $ | 25 | | | $ | 403,016 | | | $ | (28,117) | | | $ | 373 | | | $ | 375,297 | | | $ | (5,440) | | | $ | 369,857 | |
股票期權的行使 | | — | | | — | | | 30,008 | | | — | | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,133 | | | — | | | — | | | 2,133 | | | — | | | 2,133 | |
RSU的歸屬 | | — | | | — | | | 64,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權獎勵的股份淨額結算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (160) | |
為無現金行使認股權證而發行的普通股 | | — | | | — | | | 28,333 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購認股權證 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
可歸屬於Hyzon的淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,065) | | | — | | | (9,065) | | | — | | | (9,065) | |
非控股權益應佔淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,957) | | | (1,957) | |
外幣折算損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | | | 113 | | | 141 | | | 254 | |
截至2022年3月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 247,881,568 | | | $ | 25 | | | $ | 404,992 | | | $ | (37,182) | | | $ | 486 | | | $ | 368,321 | | | $ | (7,256) | | | $ | 361,065 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遺贈 普通股 | | 普通股 A類 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留用 收益 (累計 赤字) | | 累計 其他 全面 損失 | | 合計海松 汽車公司。 股東的 權益(赤字) | | 非控制性 利息 | | 總計 股東的 權益(赤字) |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | | 93,750,000 | | | $ | 94 | | | — | | | $ | — | | | $ | 29,045 | | | $ | (14,271) | | | $ | (16) | | | $ | 14,852 | | | $ | (91) | | | $ | 14,761 | |
資本重組的追溯應用 | | (93,750,000) | | | (94) | | | 166,125,000 | | | 17 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後的餘額,期初 | | — | | | — | | | 166,125,000 | | | 17 | | | 29,122 | | | (14,271) | | | (16) | | | 14,852 | | | (91) | | | 14,761 | |
股票期權的行使 | | — | | | — | | | 115,189 | | | — | | | 187 | | | — | | | — | | | 187 | | | — | | | 187 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 290 | | | — | | | — | | | 290 | | | — | | | 290 | |
IP交易-視為分發 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,000) | | | — | | | — | | | (10,000) | | | — | | | (10,000) | |
可歸屬於Hyzon的淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,147) | | | — | | | (8,147) | | | — | | | (8,147) | |
非控股權益應佔淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (242) | |
外幣折算損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | | | 9 | | | (29) | |
2021年3月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 166,240,189 | | | $ | 17 | | | $ | 19,599 | | | $ | (22,418) | | | $ | (54) | | | $ | (2,856) | | | $ | (324) | | | $ | (3,180) | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
HYZON汽車公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (11,022) | | | $ | (8,389) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 912 | | | 129 | |
基於股票的薪酬 | 2,133 | | | 290 | |
遞延所得税費用 | 526 | | | — | |
非現金利息支出 | — | | | 4,500 | |
私募認股權證責任的公允價值調整 | (1,523) | | | — | |
溢利負債的公允價值調整 | (3,241) | | | — | |
權益證券價值的公允價值調整 | (12,530) | | | — | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | 1,839 | | | (191) | |
庫存 | (6,864) | | | (626) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,599) | | | (6,982) | |
其他資產 | (65) | | | — | |
應付帳款 | (568) | | | 375 | |
應計負債 | 3,003 | | | 316 | |
關聯方應付款淨額 | 8 | | | 811 | |
合同責任 | (165) | | | 297 | |
其他負債 | (92) | | | — | |
用於經營活動的現金淨額 | (29,248) | | | (9,470) | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (4,440) | | | (3,950) | |
資本支出預付款 | (387) | | | — | |
股權證券投資 | — | | | (123) | |
用於投資活動的現金淨額 | (4,827) | | | (4,073) | |
融資活動的現金流: | | | |
股票期權的行使 | 34 | | | 187 | |
支付融資租賃債務 | (86) | | | (38) | |
發債成本 | — | | | (59) | |
發行可轉換票據所得款項 | — | | | 45,000 | |
激勵性股權獎勵的淨股權結算
| (160) | | | — | |
購買Horizon IP的付款 | (3,146) | | | — | |
回購認股權證 | (31) | | | — | |
遞延交易成本 | — | | | (487) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,389) | | | 44,603 | |
匯率變動對現金的影響 | 300 | | | (26) | |
現金和限制性現金淨變化 | (37,164) | | | 31,034 | |
現金和限制性現金期初 | 449,365 | | | 17,139 | |
現金和限制性現金--期末 | $ | 412,201 | | | $ | 48,173 | |
非現金投資活動和融資活動補充日程表: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
應付Horizon許可協議 | — | | | 10,000 | |
| | | |
應計費用中包含的交易成本 | — | | | 2,978 | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
HYZON汽車公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1.業務性質和列報依據
業務説明
Hyzon Motors Inc.(“Hyzon”或“公司”)總部設在紐約霍尼奧耶瀑布,在北美、歐洲、中國和澳大拉西亞地區組裝和供應氫燃料電池驅動的商用車。此外,Hyzon還與領先的合作伙伴建立並培育了一個清潔的氫氣供應生態系統,從原料到生產、分配和融資。該公司由Hymas Pte持有多數股權。該公司由新加坡公司Horizon Fuel Cell Technologies Pte Ltd.(“Horizon”)持有多數股權,但間接控股。
業務組合和呈報依據
所附未經審核綜合財務報表及相關披露乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期報告的要求及規則,按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。美國公認會計原則通常要求的某些附註或其他信息如果與公司年度經審計綜合財務報表中包含的披露有實質性重複,則被遺漏。因此,未經審計的綜合財務報表應結合本公司經審計的綜合財務報表和包括在本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的相關附註閲讀。
本公司未經審核的綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目及營運,包括本公司為主要受益人的可變權益實體安排。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。管理層認為,所附未經審計的綜合財務報表包括為在列報期間公平列報所需的所有正常和經常性調整。列報的中期業務結果不一定代表全年或任何其他期間的結果。
於2021年7月16日(“完成日期”),遺留Hyzon Motors Inc.(現命名為Legacy Hyzon美國公司)完成日期為2021年2月8日的業務合併協議及重組計劃(“業務合併”)與脱碳加收購公司(“DCRB”)的交易,以實現DCRB與Legacy Hyzon之間的業務合併,與DCRB的全資子公司DCRB Merge Sub Inc.合併並併入Legacy Hyzon,Legacy Hyzon作為DCRB的全資子公司繼續存在。截止日期,DCRB更名為“Hyzon Motors Inc.”Legacy Hyzon更名為“Hyzon Motors USA Inc.”。
根據美國公認會計原則,該業務合併被視為反向資本重組,沒有商譽或其他無形資產記錄,Legacy Hyzon的淨資產按歷史成本與DCRB合併。根據這種會計方法,DCRB在財務報告中被視為“被收購”的公司。
因此,在截至截止日期的所有比較期間,股本結構都進行了追溯調整,以反映公司普通股的股份數量,即#美元0.0001與反向資本重組相關的向Legacy Hyzon股東發行的每股面值。因此,業務合併前與Legacy Hyzon普通股相關的股份及相應資本金額和每股收益已追溯重述為反映以下交換比率的股份1.772(“匯率”)。
流動性與資本資源
自成立以來,該公司在運營中出現了虧損。該公司發生淨虧損#美元。11.0百萬美元和美元8.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元,累計赤字為37.2百萬美元和美元28.1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。業務活動中使用的現金淨額為#美元。29.2百萬美元和美元9.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
2021年7月16日,公司收到了美元512.9百萬現金,扣除贖回和業務合併產生的交易成本後的淨額。截至2022年3月31日,該公司擁有407.3百萬美元的無限制現金。管理層預計,在考慮到目前用於經營和投資活動的現金流預測後,公司的現金將足以滿足自這些未經審計的綜合財務報表發佈之日起至少一年的流動資金需求。基於上述考慮,本公司以持續經營為基礎編制未經審核的綜合財務報表,該報表考慮在正常經營過程中變現資產和清算負債。
風險和不確定性
該公司受到各種風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素與有虧損歷史的早期公司一樣,預計在可預見的未來將產生鉅額支出和持續虧損。風險和不確定性包括但不限於,其技術、營銷和分銷渠道的進一步發展,其供應鏈和製造的進一步發展,競爭對手對新技術創新的開發,對關鍵人員的依賴,對專有技術的保護,以及獲得額外資本為運營提供資金的能力。
附註2.主要會計政策摘要
公司的重要會計政策在截至2021年12月31日的年度報告中包括的公司綜合財務報表中的附註2“重要會計政策摘要”中進行了説明。在截至2022年3月31日的三個月期間,重大會計政策沒有重大變化。
近期會計公告
最近發佈的尚未採用的會計聲明
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU要求企業合併中的收購人使用會計準則編纂(“ASC”)606中的收入確認指南確認和計量收購合同的合同資產和合同負債(遞延收入)。在收購之日,收購人應用收入模式,就像它發起了收購合同一樣。ASU在2022年12月15日之後的年度期間有效,包括這些財政年度內的過渡期。採用ASU應前瞻性地適用於在修正案生效之日或之後發生的企業合併。允許提前收養,包括在過渡期內收養。該公司正在評估這一指導方針對其財務狀況、經營結果或現金流的影響。
本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。本公司對未列於上文的華碩進行評估,並確定該等準則不適用或預期不會對未經審核的綜合財務報表產生重大影響。
注3.收入
截至2022年3月31日止三個月,本公司確認0.4燃料電池系統的銷售額為100萬美元。本公司未確認截至2021年3月31日的三個月的任何收入。
合同餘額
合同債務涉及在履行履約義務之前向客户開具發票或從客户收到的產品和服務的預付對價,或超過分配給以前履行的履約義務的金額。這些金額包括在未經審計的綜合資產負債表的合同負債內。
所附未經審計綜合資產負債表所列合同負債賬面值為#美元。11.1百萬美元和美元11.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
剩餘履約義務
與商用車訂單和與客户簽訂的其他合同相關的剩餘履約義務相關的交易價格為#美元。22.0百萬美元和美元22.4分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司預計將在未來12個月內將其幾乎所有剩餘的業績債務確認為收入.
注4.庫存
庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | | $ | 20,051 | | | $ | 15,727 | |
Oracle Work in Process | | 6,031 | | | 3,518 | |
總庫存 | | $ | 26,082 | | | $ | 19,245 | |
附註5.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
燃料電池組件押金(附註14) | | $ | 5,905 | | | $ | 5,008 | |
車輛庫存保證金 | | 10,068 | | | 7,907 | |
生產設備保證金 | | 1,552 | | | 4,423 | |
其他預付費用 | | 5,142 | | | 2,477 | |
預付保險 | | 2,744 | | | 5,079 | |
政府應收增值税 | | 3,637 | | | 2,173 | |
客户應收增值税 | | 903 | | | 903 | |
預付費用和其他流動資產總額 | | $ | 29,951 | | | $ | 27,970 | |
注6.財產、廠房和設備,淨額
財產、廠房和設備,淨值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
土地和建築 | | $ | 2,818 | | | $ | 2,818 | |
機器設備 | | 11,679 | | | 8,792 | |
軟件 | | 1,176 | | | 596 | |
租賃權改進 | | 1,153 | | | 968 | |
在建工程 | | 2,693 | | | 1,828 | |
物業、廠房和設備合計 | | 19,519 | | | 15,002 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (1,270) | | | (691) | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 18,249 | | | $ | 14,311 | |
折舊和攤銷費用總額為#美元。0.6百萬美元和美元0.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
注7.應計負債
應計負債包括以下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
工資單和與工資單有關的費用 | | $ | 3,833 | | | $ | 2,247 | |
應計專業費用 | | 4,032 | | | 2,545 | |
其他應計費用 | | 1,169 | | | 1,234 | |
應計負債 | | $ | 9,034 | | | $ | 6,026 | |
注8.股票證券投資
該公司擁有普通股、參與權和購買某些私人公司額外普通股的選擇權。在非經常性基礎上,賬面價值根據同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而進行調整。
在截至2022年3月31日的三個月未經審計的綜合經營報表和全面虧損中計入權益證券公允價值變動的金額為12.5從對Raven SR,LLC(“Raven”)的股權投資中獲得100萬美元的收益。對瑞文公司普通股和期權的投資最初入賬成本為#美元。2.5百萬美元。隨後在2022年3月,瑞文的普通股價格出現了明顯的變化。瑞文公司普通股可觀察價格的變化還導致對瑞文公司期權投資的重新計量,截至可觀察交易發生之日。對瑞文普通股的投資的公允價值是根據在不太活躍的市場中相同工具的可觀察市場價格確定的,並相應地被歸類為公允價值等級中的第二級。由於本公司持有的購股權包括若干反攤薄權利,公允價值乃採用蒙特卡羅模擬模型釐定。因此,這被確定為公允價值等級中的第三級計量。模型中最重要的假設包括相關普通股在交易日期的交易價格、預期波動率、無風險利率,以及有關瑞文未來可能籌集股本的可能性、規模和時間的某些假設。截至2022年3月31日,公司確定對瑞文普通股和期權的投資的公允價值為$6.5百萬美元和美元8.5分別為100萬美元。
下表彙總了所持證券的總賬面價值,以總初始成本加上累計淨收益(虧損)(以千為單位)計算:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
總初始成本基礎 | $ | 4,948 | | | $ | 4,948 | |
調整: | | | |
累計未實現收益 | 12,530 | | | — | |
| | | |
賬面金額,期末 | $ | 17,478 | | | $ | 4,948 | |
注9.所得税
在截至2022年3月31日的三個月內,公司記錄了淨離散税項支出$0.5主要與建立遞延税項負債有關,而遞延税項負債預計不會抵銷可用遞延税項資產。本公司在截至2021年3月31日的三個月中沒有記錄所得税準備金,因為本公司產生了税收損失。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。本公司評估所有可用證據,包括正面和負面證據,以確定每個課税管轄區內任何所需估值免税額的金額。本公司在所有司法管轄區的業務均設有全額估值免税額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的遞延税金淨資產約為25.1百萬美元和美元21.9其中每一項均由估值津貼完全抵銷。
有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。該公司自成立以來一直接受其所在國家/地區税務機關的所得税審查。
注10.公允價值計量
該公司遵循ASC主題820“公允價值計量”中的指導。對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債,採用基於可觀察和不可觀察投入的三級計量層次來得出公允價值。本公司採用估值方法,最大限度地利用可觀察到的投入,儘可能減少使用不可觀察到的投入。本公司根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時所採用的假設,釐定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時,以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入,這兩個投入被歸類為以下級別之一:
•第1級投入:報告實體在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級投入:除第1級中包括的報價外,資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的投入。
•第三級投入:用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入,在沒有可觀察的投入的情況下,從而考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,由於應收賬款、其他流動資產、其他資產、應收賬款以及應計和其他流動負債的到期日相對較短,其賬面價值接近其估計公允價值。
下表介紹了公司按公允價值經常性計量的資產和負債的信息,並顯示了公司用來確定公允價值的估值投入的公允價值等級(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
認股權證責任-私募認股權證 | | $ | — | | | $ | 13,705 | | | $ | — | | | $ | 13,705 | |
溢價分擔責任 | | — | | | — | | | 100,520 | | | 100,520 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
認股權證責任-私募認股權證 | | $ | 15,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,228 | |
溢價分擔責任 | | — | | | — | | | 103,761 | | | 103,761 | |
私募認股權證
在業務合併後若干轉讓限制失效後,私募認股權證的特點與公開認股權證相同,惟只要由業務合併的保薦人持有,私募認股權證不可由本公司贖回。由於這些相似之處,私募認股權證的估計公允價值等於公募認股權證於2022年3月31日的公允價值。
對普通股股東的溢價
利用蒙特卡羅模擬模型對溢價股份的公允價值進行了估算。蒙特卡洛定價模型的投入包括大量不可觀測的投入。下表提供了有關第3級公允價值計量投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
股票價格 | $ | 6.39 | | | $ | 6.49 | |
無風險利率 | 2.4 | % | | 1.2 | % |
波動率 | 90.00 | % | | 90.00 | % |
剩餘期限(以年為單位) | 4.29 | | 4.54 |
下表列出了截至2022年3月31日的三個月內私募認股權證和溢價負債的變化(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 私募認股權證 | | 溢價 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 15,228 | | | $ | 103,761 | |
估計公允價值變動 | (1,523) | | | (3,241) | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 13,705 | | | $ | 100,520 | |
該公司執行常規程序,如比較從獨立來源獲得的價格,以確保
記錄了適當的公允價值。
注11.承付款和或有事項
法律訴訟
在正常業務過程中,公司可能會受到各種訴訟、其他索賠、訴訟、賠償要求、監管行動以及政府調查和詢問的影響,並可能成為這些訴訟的一方。本公司是以下更全面討論的當前法律程序的一方。
三在2021年9月30日至2021年11月15日期間,美國紐約西區地區法院對本公司、本公司某些現任高管和董事以及DCRB的某些高管和董事提起了相關的推定證券集體訴訟:(Kauffmann訴Hyzon Motors Inc.,等人)。(第21-cv-06612-cjs號),Brennan訴Hyzon Motors Inc.等人案。(第21-cv-06636-cjs),以及Miller訴Hyzon Motors Inc.等人案。(第21-cv-06695-cjs號),聲稱違反了聯邦證券法。起訴書普遍指控,根據藍鯨資本(Blue Orca Capital)2021年9月28日發佈的一份報告中的指控,公司和個別被告在公司客户合同、車輛訂單以及銷售和收益預測的性質方面做出了重大虛假和誤導性陳述。藍鯨資本是一家投資公司,表示它持有我們的股票空頭頭寸,並對公司提出了許多指控。這些訴訟已在Re Hyzon Motors Inc.證券訴訟(案件編號6:21-cv-06612-CJSMWP)的標題下進行了合併,並於2022年3月21日,法院指定的首席原告提交了一份合併的經修訂的訴狀,尋求金錢損害賠償。
在2021年12月16日至2022年1月14日之間,三向美國紐約西區地區法院提起了相關的股東派生訴訟:(Lee訴Anderson等人案。(第21-cv-06744-cjs號);雷維茲訴安德森等人案。(第22-cv-06012-cjs號);Shorab訴Anderson等人案。(編號22-cv-06023CJS)2022年2月2日,美國特拉華州地區法院也提起了類似的股東衍生訴訟(Yellets訴Gu等人案)。(編號22-cv-00156),2022年2月3日,又一起類似的股東派生訴訟向紐約州最高法院金斯縣提起(魯迪曼訴安德森等人案)。(503402/2022年)這些訴訟將被告列為被告
本公司DCRB現任董事及若干前任董事,連同本公司為名義被告,一般指稱個別被告違反受託責任,作出或未能阻止綜合證券集體訴訟中所指的失實陳述,並就違反聯邦證券法、違反受託責任、不當得利、濫用控制權、嚴重管理不善及浪費公司資產提出索賠。這些訴訟通常尋求公平救濟和金錢損害賠償。
2022年3月18日,一項可能的集體訴訟,Malork訴Anderson等人。法院在特拉華州衡平法院對DCRB(DCRB的保薦人)的某些高管和董事以及DCRB保薦人的某些投資者提起訴訟,指控董事的被告和DCRB保薦人的控股股東在DCRB和Legacy Hyzon的合併中違反了他們的受信責任。起訴書尋求公平的救濟和金錢賠償。
在2022年1月26日至2022年3月28日期間,海松收到了四根據特拉華州公司法第220條,股東要求提供賬簿和記錄,他們表示正在調查是否提起類似的衍生品或股東訴訟等目的。訴訟程序受到訴訟過程中固有的不確定性的影響。我們不能預測這些事情的結果,也不能估計可能的損失或可能的損失範圍(如果有的話)。
2022年1月12日,公司宣佈收到美國證券交易委員會的傳票,要求出示文件和信息,包括與藍鯨資本發佈的2021年9月28日報告中的指控有關的文件和信息。該公司正在與美國證券交易委員會合作。
無論結果如何,由於法律辯護和和解費用、我們對第三方的賠償義務、資源轉移和其他因素,此類訴訟或索賠可能會對我們產生不利影響,並且不能保證會獲得有利的結果。基於這些案件的早期性質,我們無法預測這些事件的結果,也無法估計可能的損失或可能的損失範圍(如果有的話)。
注12.基於股票的薪酬計劃
下表彙總了公司的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權 | | RSU |
| | 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同年數(年) | | 合計內在價值(以2000為單位) | | RSU數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還債務 | | 19,311,140 | | | $ | 1.29 | | | 13.07 | | 100,885 | | | 1,852,685 | | | $ | 6.14 | |
授與 | | 188,232 | | | $ | 6.29 | | | — | | | — | | | 107,310 | | | $ | 5.22 | |
行使或釋放 | | (30,008) | | | $ | 1.13 | | | — | | | — | | | (95,576) | | | $ | 3.53 | |
被沒收/取消 | | (38,984) | | | $ | 1.13 | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | | 19,430,380 | | | $ | 1.30 | | | 12.78 | | 99,280 | | | 1,864,419 | | | $ | 6.22 | |
已歸屬和預期歸屬,2022年3月31日 | | 13,892,880 | | | $ | 1.15 | | | 12.39 | | 73,271 | | | 1,864,419 | | | $ | 6.22 | |
可於2022年3月31日行使和歸屬 | | 12,116,476 | | | $ | 1.13 | | | 13.15 | | 63,749 | | | — | | | |
截至2022年3月31日,2.5與未歸屬股票期權有關的未確認基於股票的薪酬支出,預計將在加權平均期間確認4.46好幾年了。
根據公司股權激勵計劃授予的RSU通常授予四或五年制自授予之日起的一段時間。RSU將通過發行等值數量的普通股進行結算,並
股權分類。限制性股票的公允價值是根據授予日的股票價格確定的。截至2022年3月31日,與未歸屬RSU相關的未確認補償成本為$9.6預計將在剩餘的加權平均期間確認100萬美元3.42好幾年了。
對其他股權持有人的溢價
對其他股權持有人的溢價獎勵在授予時歸屬於ASC 718項下,因此立即確認為補償支出。在截至2022年3月31日的三個月中,記錄的與這些溢價補償相關的總補償支出為$1.0百萬美元。對其他股權持有人的某些溢價獎勵包含業績和基於市場的歸屬條件,由於業績條件在2022年3月31日被認為是不可能的,不是已記錄與這些獎勵相關的補償費用。
注13.股東權益
普通股
本公司獲授權發行400,000,000面值為$的普通股0.0001每股。A類普通股的持有者每股享有一票投票權。在2022年3月31日和2021年12月31日,有247,881,568和247,758,412A類普通股分別發行和發行。
認股權證
截至2022年3月31日和2021年12月31日,有11,286,242公共認股權證及8,014,500私募認股權證,總計19,300,742未結清的逮捕令。
阿杜爾訂閲協議
截至2022年3月31日和2021年12月31日,有230,048和293,087熱情分別得到了充分的支持。於截至2022年3月31日止三個月內,本公司發出28,333普通股,用於無現金行使某些熱情認股權證。
股權回購計劃
2021年11月17日,公司董事會批准回購至多美元5.0百萬股已發行普通股和/或公共認股權證。根據本公司的股份回購授權進行的任何股份回購的時間和金額將由管理層根據市場情況和其他考慮因素決定。這種回購可以在公開市場上進行。截至2021年12月31日,公司已回購256,977公開認股權證為$0.5百萬美元。在截至2022年3月31日的三個月內,公司回購了15,600公開認股權證為$31一千個。公司自2022年1月5日起暫停股份回購計劃。
注14.關聯方交易
Horizon IP協議
於2021年1月,本公司與江蘇青能新能源科技有限公司及上海青能新能源有限公司(合稱“JS Horizon”)訂立知識產權協議(“Horizon IP協議”),兩家公司均為本公司最終母公司Horizon的聯屬公司。2021年9月,江蘇地平線動力總成技術有限公司(“JS動力總成”)加入了該協議。根據協議,雙方相互轉讓與Hyzon的核心燃料電池和移動產品技術有關的知識產權的某些權利,根據該協議,Hyzon將向JS Horizon和JS PowerTrain支付總計#美元的固定付款。10百萬美元。截至2022年3月31日,全額10已經支付了100萬美元,$6.92021年支付了100萬美元,剩餘的美元3.12022年2月支付了100萬美元。
關聯方應付款和應收款
Horizon燃料電池技術公司及相關子公司
Hyzon利用Horizon供應某些燃料電池組件。2021年3月,本公司向Horizon支付了一筆保證金#美元。5.0100萬美元,以確保燃料電池組件的安全。這筆付款包括在預付費用中,因為尚未收到任何組成部分。此外,該公司還支付了其他定金,用於從Horizon及其附屬公司購買燃料電池系統和部件。截至2022年3月31日的三個月,收入成本為0.1從Horizon及其附屬公司購買的燃料電池組件的100萬美元計入了公司未經審計的綜合經營報表和全面虧損。
Horizon及其附屬公司的某些員工為公司提供服務。根據對Horizon產生的補償費用的分析和對這些僱員在每個實體上花費的努力比例的估計,分配約#美元。0.3百萬美元和美元0.1本公司截至2022年3月31日止三個月的未經審核綜合經營報表及與該等服務有關的全面虧損記入百萬元和2021年。
關聯方對Horizon及其附屬公司的責任為$0.6百萬美元和美元3.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
霍爾索森及其附屬公司
本公司於2020年10月與霍爾索森清潔技術投資公司(“霍爾索森”)簽訂了一項合資協議,成立海松汽車歐洲公司(“海松歐洲”)。隨着Hyzon Europe擴建其生產設施,它依賴Holthosen及其附屬公司提供某些生產資源,從而導致關聯方交易。此外,這兩家公司都依賴於某些供應商,包括Horizon。
該公司目前擁有50.5Hyzon Europe股權的%。2021年12月31日,Hyzon與Holthosen簽署了一份不具約束力的意向書(LOI),將其持股比例提高到75在Hyzon歐洲。在簽署這份意向書的同時,歐元1向霍爾索森支付了100萬可退還的押金,約為$1.1百萬美元(“美元”)。這筆存款在未經審計的綜合資產負債表中計入預付費用和其他流動資產。
2022年5月5日,公司與霍爾索森簽訂了股票購買協議(SPA),據此,公司同意購買735,000霍爾索森在Hyzon Europe持有的股份。交易完成後,公司將擁有75Hyzon Europe已發行和流通股的%,Holthauen將擁有25%。作為SPA的一部分,Holthosen同意將其在荷蘭註冊的私人有限責任公司Holthosen Clean Technology B.V.的所有股票轉讓給Hyzon Europe。該公司同意以歐元的總收購價27.0百萬美元,約合美元28.5百萬美元,現金和公司股權的組合。
截至2022年3月31日的三個月,公司支付了$0.1董事服務中的100萬美元提供給了卡爾·霍爾索森和馬克斯·霍爾索森,他們是海松歐洲公司的高管。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司有應收關聯方淨額$0.4百萬美元和美元0.3100萬美元,分別來自霍爾索森。
注15.每股虧損
下表列出了在計算Hyzon普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股虧損時使用的信息(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
可歸屬於Hyzon的淨虧損 | | | | | $ | (9,065) | | | $ | (8,147) | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 247,940 | | | 166,201 | |
稀釋證券的影響 | | | | | — | | | — | |
稀釋 | | | | | 247,940 | | | 166,201 | |
可歸因於Hyzon的每股虧損: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.05) | |
稀釋 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.05) | |
業務合併前已發行股份的加權平均數按換股比率換算。
當潛在攤薄股份的影響是反攤薄時,其攤薄淨虧損的計算不包括潛在攤薄股份。下列已發行普通股等價物(以千計)未計入本報告所列期間每股攤薄淨虧損的計算範圍,因為計入它們將具有反攤薄作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
限制性股票單位 | | | | | 1,864 | | | 872 | |
帶有服務條件的股票期權 | | | | | 12,121 | | | 12,525 | |
前首席技術官的股票期權 | | | | | 1,772 | | | 1,772 | |
具有市場和業績條件的股票期權 | | | | | 5,538 | | | 5,538 | |
私募認股權證 | | | | | 8,015 | | | — | |
公開認股權證 | | | | | 11,286 | | | — | |
溢價股份 | | | | | 23,250 | | | — | |
紅雲認股權證 | | | | | 31 | | | — | |
熱情搜查證 | | | | | 230 | | | 326 | |
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和了解我們的綜合經營結果和財務狀況相關的信息。本討論旨在補充,並應與我們在Form 10-K中提交的2021年年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一起閲讀。除文意另有所指外,本節中提及的“Hyzon”、“我們”、“我們”和“我們”意指Hyzon Motors Inc.及其合併子公司在業務合併完成後的業務和運營,以及Legacy Hyzon及其合併子公司在業務合併之前的業務和運營。
概述
Hyzon總部位於紐約州羅切斯特,業務遍及北美、歐洲、中國和澳大拉西亞,主要為商用車市場和氫氣供應基礎設施提供脱碳解決方案。
車輛和車輛平臺
我們的商用車業務主要專注於為商用車運營商組裝和供應氫燃料電池電動汽車(FCEV),包括重型(8類)卡車、中型(6類)卡車、輕型(3類和4類)卡車以及40和60英尺(12和18米)的城市和長途客車。
在道路上,我們的潛在客户包括航運和物流公司以及擁有龐大分銷網絡的零售客户,如雜貨零售商、食品和飲料公司、廢物管理公司以及世界各地的市政和政府機構。在公路以外,我們的潛在客户包括採礦、材料搬運和港口設備製造商和運營商。最初的戰略客户羣通常採用“回到基地”的模式,即他們的車輛在兩次作業之間返回中央基地或倉庫,從而允許運營商擁有燃料獨立性,因為必要的氫氣可以在中央基地或靠近中央基地的地方生產,並在配置最佳的氫氣加氣站分配。隨着運輸行業越來越多地採用氫推進,以及根據我們的預期對氫氣生產和相關基礎設施進行投資,Hyzon可能會擴大其產品和氫氣解決方案的範圍。
此外,我們還為鐵路和航空客户提供整合服務,並計劃在未來擴大我們在海運和其他應用領域的整合活動。我們預計,隨着氫燃料電池技術的快速進步,以及世界各地對氫氣生產、儲存和加油基礎設施的投資增加,這些行業的機會將繼續擴大。
燃料和基礎設施
我們的氫氣供應基礎設施業務專注於與領先的合作伙伴建立和培育一個清潔的氫氣供應生態系統,從原料到氫氣生產、分配和融資。我們與戰略合作伙伴在我們業務的每個主要地區就氫氣生產設施和加油站的開發、建設、運營和所有權進行合作,我們打算通過這些合作來補充我們的背靠背模式和近期的艦隊部署機會。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行目前正在影響國家、社區、供應鏈和全球金融市場。各國政府實施了法律,要求社會距離、旅行限制、關閉企業和隔離等,這些法律可能會限制我們會見潛在客户或合作伙伴的能力,或影響我們的人員、供應商、合作伙伴和客户在正常業務過程中運營的能力。雖然經濟已經開始復甦,但與之相關的全球經濟危機的嚴重程度和持續時間並不完全清楚。新冠肺炎疫情預計將繼續產生殘餘負面影響,特別是供應鏈繼續面臨中斷。關鍵零部件需求的反彈對供應基礎和供應鏈構成了挑戰,在短時間內發出通知,並提高產量水平。供應限制包括海外貨運擁堵導致交貨期延長、半導體分配、其他原材料/零部件短缺以及供應商人員配備方面的挑戰。
新冠肺炎疫情及其蔓延措施對我們的業務產生了以下影響:
•我們的勞動力。員工的健康和安全是我們的首要任務。作為對新冠肺炎的迴應,我們制定了幫助保護員工健康和安全的協議。我們將繼續保持更新,並遵循當地、疾病控制和預防中心(CDC)或世界衞生組織(WHO)關於安全工作環境要求的指導方針。
•運營和供應鏈。我們繼續經歷供應鏈中斷,這可能暫時限制我們為車輛和燃料電池系統配備關鍵部件的能力。然而,我們的全球足跡使我們能夠利用我們的戰略合作伙伴關係,滿足客户對零排放重型商用車的需求,儘管存在這些挑戰。未來,我們可能會遇到相關供應商或第三方供應商的供應鏈中斷,任何此類供應鏈中斷都可能導致我們的開發和交付時間表延遲。我們繼續監測局勢是否有任何潛在的不利影響,並在可能的情況下采取適當的對策。
雖然我們經歷了一些運營挑戰,但新冠肺炎疫情對我們的勞動力、運營、供應鏈以及需求的長期影響仍然不確定。這些因素反過來可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
主要趨勢和不確定性
我們認為,我們的業績和未來的成功取決於若干因素,這些因素為我們帶來了重大機遇,但也帶來了風險和挑戰,包括下文和題為“風險因素包括在我們提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。
Hyzon品牌商用車和其他氫氣解決方案的商業發佈
截至2022年3月31日的三個月,我們報告了40萬美元的氫燃料電池系統銷售收入;然而,我們的商業模式尚未得到驗證。在我們的商用車業務大規模完全商業化之前,我們必須完成所需製造設施的建設,並實現研發里程碑。我們必須建立和運營能夠生產我們的氫燃料電池系統或以具有競爭力的成本適量地組裝我們的氫動力商用車的設施。
在我們的商用車業務產生足夠的額外收入之前,我們預計將通過股權和/或債務融資為我們的運營提供資金。我們未來資金需求的數額和時間將取決於許多因素,包括我們發展努力的速度和結果。我們預計,在成功完成我們的製造設施、關鍵部件的可用性和/或驗證和測試方面的任何延誤都將影響我們的創收能力。
氫氣生產和供應基礎設施
我們繼續開發端到端的氫生態系統交付模式,以合作伙伴驅動的方式設計、建造、擁有和運營氫氣生產樞紐和下游分配基礎設施,預計將以低於柴油平價的成本結構提供從零到負的碳強度氫氣,以支持Hyzon車隊的部署。我們打算繼續在我們運營的每個主要地區的全氫原料、生產和分配價值鏈上建立更多的合作伙伴關係,以確保所需的氫燃料以成本和碳強度要求獲得,以推動車隊改裝為Hyzon氫FCEV。由於我們採用合作伙伴驅動的方法,我們自然依賴合作伙伴的表現來履行我們所依賴的義務,以交付價值鏈的每一部分。此外,與其他建設項目一樣,存在與已實現的建設成本和進度相關的風險,這些風險可能會影響生產和輸送氫氣的最終成本和交付時間,以及我們車隊部署附近的原料供應。我們打算通過與高質量和高績效的合作伙伴合作來管理這些風險,這些合作伙伴有及時交付的記錄,並制定商業協議,以降低建設成本,實現按時預定的業績。
對創新的持續投資
我們相信,我們是行業領先的氫氣技術公司,擁有最高效和最可靠的燃料電池動力總成技術,以及無與倫比的產品和服務。我們的財務業績將在很大程度上取決於我們能否保持這一領先地位。我們預計將產生大量和不斷增加的研究和
由此產生的開發費用和基於股票的薪酬費用。我們投入大量資源用於研發,並在招聘人才方面投入巨資,特別是在汽車設計、汽車軟件、燃料電池系統和電動總成方面。我們將繼續招聘和留住人才,以增強我們的核心技術實力。我們預計會產生額外的基於股票的薪酬支出,因為我們支持我們作為一家上市公司的增長和地位。我們預計,我們對創新的戰略關注將進一步鞏固我們的領先地位。
客户需求
我們一直在尋求擴大我們的客户基礎;然而,我們依賴於幾個主要客户,我們預計這種情況將在未來幾年內持續下去。在FCEV的早期採用階段,這些客户大多會採用Back-to-Base模式。車輛將在兩次作業之間返回一箇中央“基地”,允許它們在現場和/或附近加油,在那裏可以在中央基地或中央基地附近本地生產氫氣。雖然我們專注於背靠背或區域客户,但我們希望擴大目標客户的重點,以包括長途卡車和巴士細分市場、額外的車輛類別、固定動力以及為世界各地的客户提供的增量移動應用(例如,鐵路、海運、航空)。
供應商關係
我們依賴第三方,包括我們的主要受益股東和母公司Horizon,為我們的產品提供關鍵投入和部件,如燃料電池和汽車零部件。我們打算與行業領先的原始設備製造商談判潛在的合作關係,為我們的Hyzon品牌汽車提供底盤,但目前還沒有任何具有約束力的協議,也不能保證達成最終協議。即使我們達成這樣的協議,包括Horizon在內的這些供應商也可能無法以我們可以接受的價格、數量和規格提供我們生產氫動力商用車或氫燃料電池系統所需的投入和部件。如果我們無法以可接受的條件從第三方獲得所需的投入和其他組件,可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
汽車行業繼續面臨許多供應鏈中斷。我們正在經歷獲得半導體或底盤等原材料的成本和時間的增加。任何此類增加或供應中斷都可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大負面影響。我們產品的許多零部件都是從中國的供應商那裏採購的,中國的製造形勢仍然不確定。
市場趨勢與競爭
在過去的十年裏,交通領域的替代能源解決方案發展迅速。我們相信,隨着產品供應的增加、技術的發展、成本的降低、更多的配套基礎設施以及全球對氣候目標的日益關注,這一增長將繼續加速。
我們相信,作為我們最初的目標市場之一,商用車運營商將主要出於脱碳活動的需要而轉向氫動力商用車,但也因為與傳統汽油和柴油內燃機相關的擁有成本相比,總擁有成本可能更低。我們的燃料電池技術可以部署在廣泛的移動應用中,包括公路、越野、鐵路、海運和航空。
我們商用車的競爭格局從依賴傳統內燃機的車輛,到增程電動和電池電動發動機,再到其他氫燃料電池和替代低碳或無碳排放推進車。競爭對手包括已經部署了內置燃料電池技術的汽車的知名汽車公司,以及宣佈計劃在未來提供燃料電池卡車的其他重型汽車公司。我們還面臨着來自其他燃料電池製造商的競爭。我們相信,由於氫動力的眾多好處,包括氫的豐富和本地生產的能力,以及與電動汽車相比,氫動力商用車的加油時間普遍更快,我們公司處於有利地位,能夠充分利用對替代低碳或無碳排放推進車的需求增長。然而,為了成功執行我們的商業計劃,我們必須繼續創新,並將成功的研發努力轉化為差異化的產品,包括新的商用車車型。
我們現有和潛在的競爭對手擁有更多的資金、技術、製造、營銷和其他資源。我們的競爭對手可能能夠部署更多的資源來設計、開發、製造、分銷、推廣、銷售、營銷和支持他們的內燃機、替代燃料和電動卡車項目。
監管環境
我們在一個高度監管的行業中運營。不遵守法律或法規,包括但不限於涉及車輛安全、排放、經銷商和經銷商的規則和法規,可能會使我們面臨巨大的監管風險,不斷變化的法律和法規以及不斷變化的執法政策和優先事項可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們還可能被要求獲得並遵守多個環境許可證的條款和條件,其中許多許可證很難獲得,成本也很高,可能會受到法律挑戰。我們依賴全球客户和供應商,而政府政策或貿易制度的不利變化可能會顯著影響我們產品的競爭力。適用税收法律法規的變化或承擔額外的所得税責任可能會影響我們的業務和未來的盈利能力。見標題為“”的部分政府規章在我們提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。
經營成果
下表列出了我們在所示時期的歷史經營業績(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | 356 | | | 不適用 |
運營費用: | | | | | | | | |
收入成本 | | 424 | | | — | | | 424 | | | 不適用 |
研發 | | 6,212 | | | 627 | | | 5,585 | | | 891 | % |
銷售、一般和管理 | | 20,470 | | | 3,146 | | | 17,324 | | | 551 | % |
總運營費用 | | 27,106 | | | 3,773 | | | 23,333 | | | 618 | % |
運營虧損 | | (26,750) | | | (3,773) | | | (22,977) | | | 609 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
私募認股權證負債的公允價值變動 | | 1,523 | | | — | | | 1,523 | | | 不適用 |
溢利負債公允價值變動 | | 3,241 | | | — | | | 3,241 | | | 不適用 |
權益證券公允價值變動 | | 12,530 | | | — | | | 12,530 | | | 不適用 |
外匯匯兑損失及其他費用 | | (1,057) | | | (28) | | | (1,029) | | | 3675 | % |
利息收入(費用),淨額 | | 17 | | | (4,588) | | | 4,605 | | | (100) | % |
其他收入(費用)合計 | | 16,254 | | | (4,616) | | | 20,870 | | | (452) | % |
所得税前淨虧損 | | (10,496) | | | (8,389) | | | (2,107) | | | 25 | % |
所得税費用 | | 526 | | | — | | | 526 | | | 不適用 |
淨虧損 | | $ | (11,022) | | | $ | (8,389) | | | $ | (2,633) | | | 31 | % |
減去:可歸因於非控股權益的淨虧損 | | (1,957) | | | (242) | | | (1,715) | | | 709 | % |
可歸屬於Hyzon的淨虧損 | | $ | (9,065) | | | $ | (8,147) | | | $ | (918) | | | 11 | % |
截至2022年和2021年3月31日的三個月
Hyzon成立於2020年1月21日,並開始運營。因此,我們從成立以來的經營歷史非常有限,可供本期《管理層對海松公司財務狀況和經營業績的討論和分析》提供的可比信息也非常有限。
收入。截至2022年3月31日的三個月收入為40萬美元,代表燃料電池系統的銷售額。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們沒有產生收入。
運營費用。截至2022年3月31日的三個月的運營費用為2710萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的運營費用為380萬美元。營業費用包括收入成本、研發費用和銷售、一般和行政費用。
收入成本。收入成本包括直接材料成本、勞動力成本、與製造氫FCEV、燃料電池系統相關的分配間接成本以及估計的保修成本。截至2022年3月31日的三個月的收入成本為40萬美元。我們在截至2021年3月31日的三個月沒有產生收入,因此在截至2021年3月31日的三個月沒有收入成本。
研究和開發費用。研究和開發費用是指支持促進當前和下一代氫燃料電池系統開發的活動、電力動力總成的設計和開發以及將這些系統整合到各種移動應用中所產生的成本。我們的研發費用主要包括與員工相關的人員費用、原型材料和工具、設計費用、諮詢和承包商費用以及分攤的管理費用部分。
截至2022年和2021年3月31日的三個月,研發費用分別為620萬美元和60萬美元。這一增長主要是由於開發我們在車輛設計、車輛軟件、燃料電池系統和電動總成方面的研發專業知識的人員成本增加了350萬美元。其餘210萬美元的增長主要是由於推進了當前和下一代氫燃料電池系統的開發、電力動力系統的設計和開發以及將這些系統整合到各種移動應用中。我們預計,隨着我們擴大研究設施和組織,未來研究和開發費用將繼續大幅增加。
銷售、一般和管理費用。銷售費用主要包括在我們的銷售和營銷部門工作的個人與員工相關的成本、第三方佣金和相關的外展活動。一般費用和行政費用主要包括與我們的行政、財務、法律、信息技術和人力資源職能有關的人事費用,以及法律、審計、會計和其他諮詢服務的專業費用,以及分攤的一部分間接費用。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏,銷售、一般和管理費用分別為2050萬美元和310萬美元。這一增長主要是由於法律、會計和諮詢費用增加了500萬美元,工資和相關費用增加了450萬美元,保險費用增加了260萬美元,股票補償費用增加了180萬美元。此外,我們還額外產生了200萬美元的IT、租金、差旅和其他與辦公相關的費用,以支持業務增長。我們在2022年第一季度產生了更多的銷售、一般和管理費用,因為公司繼續建設其公司基礎設施,包括會計、審計、法律、監管和税務相關服務。銷售、一般和行政成本的增加還源於董事和高級管理人員保險成本、投資者和公關成本。
公允價值變動。公允價值變動指私人配售認股權證負債、溢價負債及股權證券投資的估計公允價值的非現金收益或虧損。私募配售認股權證和溢價負債在每個資產負債表日重新計量。當在同一發行人的相同或類似投資的有序交易中出現可觀察到的價格調整時,股權證券被重新計量。截至2022年3月31日的三個月,私募認股權證負債、溢價負債和股權證券投資的估計公允價值變化分別為150萬美元、320萬美元和1250萬美元。截至2021年3月31日止三個月並無需要重新計量公允價值的同等工具。
外匯兑換損失。外幣匯兑損失是指與以我們或我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的所有交易有關的匯率損益。在截至2022年3月31日的三個月裏,外匯兑換損失為110萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的支出可以忽略不計,因為之前一段時間幾乎沒有外幣交易。隨着我們繼續擴大我們的地理足跡,我們受到外匯風險的影響。
利息收入(費用),淨額。在截至2022年3月31日的三個月裏,利息收入微不足道,而截至2021年3月31日的三個月的利息支出為460萬美元。利息支出主要涉及於2021年2月發行的可轉換債券,主要由與可轉換票據的自動轉換條款相關的嵌入衍生工具的公允價值變動構成。業務合併於2021年7月完成時,可轉換債務和應計利息轉換為本公司普通股。在截至2022年3月31日的三個月內,沒有未償債務。
所得税支出(福利)。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司記錄了50萬美元的淨離散税項支出,主要與建立遞延税項負債有關,預計不會抵消可用的遞延税項資產。該公司在聯邦和州一級有累計淨營業虧損,並針對其遞延税項淨資產維持全額估值準備金。在截至2021年3月31日的三個月裏,我們沒有所得税支出。
非控股權益應佔淨虧損。非控股權益應佔淨虧損指我們營運附屬公司的第三方應佔業績。淨虧損一般根據第三方對這些實體持有的此類所有權權益進行分配。
截至2022年和2021年3月31日的三個月,非控股權益應佔淨虧損分別為200萬美元和20萬美元。比較期間的變化是由於我們荷蘭合資企業的活動增加以及2021年10月在中國佛山成立了一家合資企業。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)確定的結果外,我們認為以下非公認會計原則在評估我們的經營業績時是有用的。我們使用以下非GAAP財務信息來評估我們正在進行的業務,並用於內部規劃和預測目的。我們相信,當非公認會計準則的財務信息綜合起來時,可能有助於投資者評估我們的經營業績。
EBITDA和調整後的EBITDA
“EBITDA”被定義為扣除利息收入或費用、所得税費用或利益以及折舊和攤銷前的淨虧損。經調整EBITDA“定義為經按股票補償開支、私募認股權證負債公允價值變動、溢價負債公允價值變動、權益證券公允價值變動及管理層釐定的其他特殊項目(如適用)調整後的EBITDA。EBITDA和調整後的EBITDA旨在作為我們業績的補充指標,既不是美國公認會計準則所要求的,也不是根據美國公認會計準則提出的。我們認為,EBITDA和調整後EBITDA的使用為投資者提供了一個額外的工具,用於評估持續的經營結果和趨勢,並將我們的財務指標與可比公司的財務指標進行比較,後者可能會向投資者提供類似的非公認會計準則財務指標。然而,您應該意識到,在評估EBITDA和調整後的EBITDA時,我們可能會產生與計算這些措施時排除的費用類似的未來費用。此外,我們對這些措施的陳述不應被解釋為我們未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量指標進行比較,因為所有公司可能不會以相同的方式計算調整後EBITDA。
由於這些限制,不應單獨考慮EBITDA和調整後的EBITDA,也不應將其作為根據美國公認會計原則計算的業績衡量標準的替代品。我們主要依靠我們的美國公認會計準則結果,並使用EBITDA和調整後的EBITDA作為補充,以彌補這些限制。您應審查下面對EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損對賬,不依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
下表對EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損進行了核對(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
淨虧損 | $ | (11,022) | | | $ | (8,389) | |
利息(收入)費用淨額 | (17) | | | 4,588 | |
所得税費用 | 526 | | | — | |
折舊及攤銷 | 912 | | | 129 | |
EBITDA | $ | (9,601) | | | $ | (3,672) | |
根據以下因素調整: | | | |
私募認股權證負債的公允價值變動 | (1,523) | | | — | |
溢利負債公允價值變動 | (3,241) | | | — | |
權益證券公允價值變動 | (12,530) | | | — | |
基於股票的薪酬 | 2,133 | | | 290 | |
監管和法律事項(1) | 2,730 | | | — | |
調整後的EBITDA | $ | (22,032) | | | $ | (3,382) | |
(1)監管和法律事務包括與2021年9月賣空者分析師文章相關的法律、諮詢和其他專業服務費用,以及與此相關的調查和訴訟。
流動性與資本資源
自成立以來,該公司在運營中出現了虧損。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,該公司的淨虧損分別為1100萬美元和840萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金分別為2920萬美元和950萬美元。截至2022年3月31日,我們擁有4.073億美元的無限制現金和4.335億美元的正營運資本。業務合併於2021年7月16日完成,扣除交易成本和贖回後,產生了約5.129億美元的現金收益。我們相信,我們目前的現金餘額將在這些未經審計的綜合財務報表發佈後的12個月期間提供充足的流動資金。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於我們的增長速度、我們從商用車銷售和租賃中產生足夠收入以支付運營費用的能力、營運資本支出以及由於業務條件變化或其他事態發展而產生的額外現金資源,包括供應鏈挑戰、新冠肺炎造成的中斷、競爭壓力和監管發展等。此外,我們可能會達成未來的安排,以收購或投資於企業、產品、服務、戰略合作伙伴關係和技術。因此,我們可能需要尋求額外的股權和/或債務融資。如果我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本,我們股東的所有權權益將被稀釋,這些證券的條款可能包括清算或其他對普通股股東權利產生不利影響的優惠。債務的產生將導致固定債務的增加,並可能導致限制我們運營的運營契約。如果我們不能保持足夠的財政資源,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
債務
截至2022年3月31日,我們沒有債務。於比較期間的可換股票據及應計利息於業務合併完成時轉換為5,022,052股普通股。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 3月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
用於經營活動的現金淨額 | | $ | (29,248) | | | $ | (9,470) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (4,827) | | | (4,073) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (3,389) | | | 44,603 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的現金流
經營活動的現金流
截至2022年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金為2920萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為950萬美元。截至2022年3月31日的三個月的經營活動中使用的現金流量主要是由淨虧損1100萬美元推動的,並經某些非現金項目以及經營資產和負債的變化進行了調整。非現金收益調整包括150萬美元的私募配售認股權證負債、320萬美元的溢價負債和1250萬美元的股權證券的公允價值變動。這些非現金收益調整部分被210萬美元的基於股票的薪酬支出和90萬美元的折舊和攤銷所抵消。營業資產和負債的變化主要是由於車輛庫存、生產設備、其他供應商保證金和D&O保險預付款160萬美元,以及庫存餘額變化690萬美元,但因應計負債增加300萬美元和應收賬款180萬美元而被抵消。截至2021年3月31日的三個月的經營活動中使用的淨現金主要是由於錄得840萬美元的淨虧損,並經某些非現金項目以及營業資產和負債的變化進行了調整。非現金損失調整主要包括450萬美元的非現金利息支出。這些非現金損失調整部分被700萬美元的車輛庫存、生產設備和其他供應商押金預付款以及150萬美元的應付款和應計負債所抵消。
投資活動產生的現金流
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為480萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為410萬美元。截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的現金流增加,主要是由於為資本支出預付了40萬美元保證金,以及為房地產和設備支付了40萬美元現金。
融資活動產生的現金流
截至2022年3月31日的三個月,融資活動使用的淨現金為340萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的現金淨額為4460萬美元。截至2022年3月31日的三個月,融資活動中使用的現金流主要是由向Horizon知識產權協議支付的310萬美元推動的。截至2021年3月31日的三個月,融資活動提供的現金流主要是由發行可轉換票據所得的4500萬美元推動的。
合同義務和承諾
截至2022年3月31日止三個月,在截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報中披露,在正常業務流程以外的合約責任表內並無重大變動。
表外安排
我們不與未合併實體維持任何表外安排、交易、債務或其他關係,預計這些安排、交易、債務或其他關係將對我們的財務狀況或經營結果產生重大當前或未來影響。
關鍵會計政策和估算
本公司未經審核的綜合財務報表及附註乃根據美國公認的會計原則編制。編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層會計政策應用的影響。某些政策對描述我們的財務狀況和經營結果特別重要,需要管理層運用重大判斷來確定某些估計中使用的適當假設;因此,這些政策受到固有程度的不確定性的影響,被認為是至關重要的。因此,我們認為以下政策對於全面瞭解和評估我們的財務狀況和經營結果是最關鍵的。
在截至2022年3月31日的三個月裏,這些估計或與之相關的政策沒有實質性變化。有關這些估計和政策的全面討論,請參閲我們提交給Form 10-K的截至2021年12月31日的年度報告第7項中的“關鍵會計政策和估計”。
新興成長型公司的地位
《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直至私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。Hyzon選擇不選擇退出延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果上市公司或私營公司有不同的應用日期,Hyzon作為新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準,直到那時Hyzon不再被視為新興成長型公司。有時,Hyzon可能會選擇提前採用新的或修訂後的標準。
此外,Hyzon打算依賴JOBS法案提供的其他豁免和減少的報告要求。根據《就業法案》規定的某些條件,如果Hyzon作為一家新興成長型公司打算依賴此類豁免,則除其他事項外,Hyzon不需要:(A)根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條提供關於Hyzon財務報告內部控制系統的審計師證明報告;(B)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露;(C)遵守上市公司會計監督委員會可能採納的有關強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表的補充資料的核數師報告的任何要求(審計師討論和分析);及(D)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及首席執行官薪酬與員工薪酬中值的比較。
根據《就業法案》,Hyzon將繼續是一家新興的成長型公司,直到(A)在DCRB首次公開募股結束五週年後,Hyzon的第一個財年的最後一天,(B)Hyzon的財年的最後一天,在該財年,Hyzon的年總收入至少為10.7億美元,(C)根據美國證券交易委員會規則,Hyzon被視為“大型加速申請者”,非關聯公司持有至少7.00億美元的未償還證券;或(D)Hyzon在過去三年發行超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。
與關聯方的材料交易
Horizon IP協議
2021年1月,Hyzon與Horizon集團公司旗下的JS Horizon簽訂了Horizon知識產權協議,2021年9月,JS動力總成加入了該協議。根據協議,雙方相互轉讓了與Hyzon的核心燃料電池和移動產品技術相關的某些知識產權,根據該協議,Hyzon將向JS Horizon和JS PowerTrain支付總計1,000萬美元的固定付款。截至2022年3月31日,已全額支付1000萬美元,2021年支付690萬美元,剩餘310萬美元於2022年2月支付。
地平線供應協議
2021年1月,Hyzon與Horizon的全資子公司江蘇Horizon新能源技術有限公司簽訂了供應協議,以供應某些燃料電池組件。2021年3月31日,本公司向Horizon支付了500萬美元的押金,用於購買長交貨期部件。這筆付款包括在預付費用中,因為尚未收到任何組成部分。此外,該公司還支付了其他定金,用於從Horizon及其附屬公司購買燃料電池系統和部件。 在截至2022年3月31日的三個月中,從Horizon及其附屬公司購買的燃料電池組件的收入成本為10萬美元,計入了公司未經審計的綜合運營和全面虧損報表。
霍爾索森及其附屬公司
該公司於2020年10月與霍爾索森簽署了一項合資協議,成立了海松歐洲公司。隨着Hyzon Europe擴建其生產設施,它依賴Holthosen及其附屬公司提供某些生產資源,從而導致關聯方交易。此外,兩家公司都依賴於包括Horizon在內的某些供應商。
該公司目前擁有Hyzon Europe 50.5%的股權。2021年12月31日,Hyzon與Holthosen簽署了一份不具約束力的意向書(LOI),將其在Hyzon Europe的持股比例提高到75%。在簽署這份意向書的同時,向霍爾索森支付了100萬歐元的可退還定金,約合110萬美元。這筆存款在未經審計的綜合資產負債表中計入預付費用和其他流動資產。
2022年5月5日,本公司與霍爾索森簽訂了股票購買協議(“SPA”),據此,本公司同意購買霍爾索森在海松歐洲持有的735,000股股份。交易完成後,該公司將擁有海松歐洲公司75%的已發行和流通股,霍爾索森將擁有25%。作為SPA的一部分,Holthosen同意將其在荷蘭註冊的私人有限責任公司Holthosen Clean Technology B.V.的所有股票轉讓給Hyzon Europe。該公司同意以2700萬歐元(約合2850萬美元)的總收購價,以現金和公司股權相結合的方式進行收購。
在截至2022年3月31日的三個月裏,該公司向擔任海松歐洲公司高管的卡爾·霍爾索森和馬克斯·霍爾索森支付了10萬美元的董事服務。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司從霍爾索森獲得的應收關聯方淨額分別為40萬美元和30萬美元。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們是一家較小的報告公司,如交易法第12b-2條所定義。因此,根據S-K條例第305(E)項,我們不需要提供該項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的公司報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出關於要求披露的決定。
我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序,無論構思和操作多麼完善,都只能提供合理的--而不是絕對的--保證,確保達到披露控制和程序的目標。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制,任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
根據《交易法》第13a-15和15d-15條規則的要求,我們的首席執行官和首席財務官對截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序並不有效,這完全是因為下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點。鑑於這一事實,我們的管理層進行了額外的分析、核對和其他結算後程序,並得出結論,儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,但本季度報告所涵蓋和包括在Form 10-Q中的未經審計綜合財務報表在所有重要方面都與我們按照美國公認會計準則列報的期間的財務狀況、經營結果和現金流量相當。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們發現,截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。具體地説,由於我們的規模和有限的經營歷史,特別是在業務合併之前,我們的資源有限,沒有必要的適當資源和業務流程來確保在處理和記錄財務交易方面適當的職責分工和有效的審查程序,以及對財務報表報告過程的適當程度的控制監督。
補救計劃
我們已經採取並將繼續採取的措施,以彌補已發現的重大弱點,並進一步發展我們的會計程序,包括:
(1)隨着時間的推移,僱用更多的財務和會計人員,以增加我們的會計人員,併為複雜的會計事項和財務報告提供更多資源;
(2)進一步制定和執行與我們的財務報告和諮詢會計專家有關的正式政策、程序和文件程序;
(3)聘請具有上市公司和技術會計經驗的外部顧問,以促進準確和及時的會計結算,並準確地編制和審查綜合財務報表和相關腳註披露。我們計劃在有需要時保留這些財務顧問,直至所需的財務管制全面實施為止;以及
(四)採用新的技術解決方案。
我們正在採取的行動受到持續的行政管理審查,也受到審計委員會的監督。到目前為止,我們已經聘請了更多具有技術會計經驗的財務和會計人員,並正在實施新的技術解決方案,以協助我們的財務報告流程。我們仍在進行一項評估,以確定流程設計方面的差距,並實施額外的控制措施,以減輕職責分工風險。在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前,我們將無法完全補救這一重大弱點。如果我們不能成功糾正重大弱點,或如果我們在未來發現我們的財務報告內部控制進一步存在重大弱點,我們可能無法及時發現錯誤,我們的合併財務報表可能會出現重大錯報。
財務報告內部控制的變化
除實施上述補救措施外,在本季度報告所涉及的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義),這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性影響這些變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司未經審計的綜合財務報表附註11所載的資料以表格10-Q的形式併入本季度報告中,以供參考。這些信息僅限於最近的某些事態發展。
第1A項。風險因素
除了本報告中討論的其他信息外,請考慮我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中第一部分第1A項“風險因素”中描述的因素,這些因素可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們的10-K表格中描述的風險因素沒有任何實質性變化,但這些並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月裏,沒有出售未根據證券法登記的股權證券。
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第六項。 陳列品
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展品 數 | | 描述 |
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3.1 | | 第二次修訂和重新修訂的海松公司註冊證書(通過引用公司於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1併入) |
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3.2 | | 修訂和重新制定公司章程(參考公司於2021年7月22日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.2) |
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4.1 | | Aardour認股權證協議,日期為2021年7月16日,由DCRB與大陸股票轉讓信託公司之間達成,參考2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件4.4成立。 |
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10.1 | | 修訂和重新簽署的登記權協議,日期為2021年7月16日,由Hyzon和其中提到的Hyzon的某些證券持有人以及其中提到的Legacy Hyzon的某些股權持有人之間的協議(通過參考2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.5併入) |
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10.2# | | Hyzon 2021年股權和激勵計劃(通過引用本公司於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件10.6併入) |
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10.3# | | 海松和克雷格·奈特之間的僱傭協議,日期為2021年7月9日(通過引用附件10.7併入公司於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) |
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10.4# | | 海松和顧氏之間的僱傭協議,日期為2021年7月9日(通過引用附件10.8併入公司於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中) |
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10.5# | | 海松和馬克·戈登之間的僱傭協議,日期為2021年8月5日(通過引用附件10.1併入公司於2021年8月6日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告中) |
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10.6# | | 海松和加里·羅布之間的信函協議(通過引用公司於2021年9月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1而併入) |
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10.7#† | | Hyzon和Samuel Chong之間的信件協議,日期為2022年3月21日。 |
31.1 | | 第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書 |
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31.2 | | 細則13a-14(A)或細則15d-14(A)規定的首席財務幹事證明 |
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32.1* | | 第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的行政總裁和首席財務官的證明 |
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32.2* | | 第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的行政總裁和首席財務官的證明 |
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101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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*本資料是為《1933年證券法》第11和12條以及《證券交易法》第18條的目的而提供的,而不是提交的。
#表示管理合同或補償安排。
† 隨函存檔或提供的。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 海桑汽車公司。 |
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Date: May 13, 2022 | 由以下人員提供: | /s/Samuel Chong |
| 姓名: | Samuel Chong |
| 標題: | 首席財務官 (首席財務官) |