華僑銀行收購公司(“本公司”)是一家空白支票公司，於2020年7月28日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是 與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。

截至2022年3月31日，本公司尚未開始任何業務。截至2022年3月31日的所有活動與公司的成立和首次公開募股(定義和描述如下)有關，並確定業務合併的目標公司。最早在業務合併完成之前，公司不會產生任何 營業收入。本公司以首次公開招股所得款項的利息收入形式產生營業外收入。

美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)於2021年1月14日宣佈本公司首次公開募股的註冊聲明(以下簡稱“註冊聲明”)生效。本公司的保薦人為OCA Acquisition Holdings LLC，是特拉華州的一家有限責任公司(“保薦人”)。於2021年1月20日，本公司完成首次公開發售14,950,000個單位 ，每股單位10.00元(“單位”)，其中包括承銷商全面行使超額配售選擇權，以每單位10.00元額外購買1,950,000個單位，所得毛收入149,500,000元，詳情見附註3(“首次公開發售”)。

同時，於首次公開招股結束時，本公司根據與保薦人訂立的認股權證購買協議，按每份私募認股權證1.00美元的價格，完成出售7,057,500份私募認股權證(“私募認股權證”)，所產生的總收益為7,057,500美元，詳見附註4(“私募配售”)。

IPO的交易成本為8,765,734美元，其中包括2,990,000美元的承銷費、5,232,500美元的遞延承銷費 和543,234美元的其他發行成本。

在IPO於2021年1月20日完成後，根據《投資公司法》第2(A)(16)節的規定，首次公開募股中出售單位和出售私募認股權證的淨髮行收益中的151,742,500美元(約合每單位10.15美元)被存入信託賬户(“信託賬户”) 並投資於美國政府證券。期限為185天或以下，或持有任何不限成員名額的投資公司，而該公司自稱是貨幣市場基金，並符合本公司釐定的《投資公司法》第2a-7條的條件。除信託賬户中的資金所賺取的利息 可撥給本公司支付其特許經營權和所得税義務(減去最多100,000美元利息以支付解散費用)外，本次發行和出售私募認股權證的收益 將不會從信託賬户中撥出，直到(A)完成本公司的初始業務合併， (B)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公眾股票，以修訂本公司經修訂的 和重述的公司註冊證書，及(C)如本公司未能在自本次發售完成起計的18個月內(或如本公司延長有關期限，則最多可於24個月內)完成首次業務合併，則贖回本公司的公眾股份，但須受適用法律規限。存入信託賬户的收益可能受制於公司債權人的債權(如果有的話)，而債權人的債權可能優先於公司公眾股東的債權。

本公司將向其公眾股東提供在完成首次業務合併後贖回全部或部分公開股份的機會(I)召開股東大會以批准初始業務合併 或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。本公司是否將尋求股東批准擬議的初始業務合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額按比例贖回其股份(最初約為每股10.15美元， 外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，但以前未向公司發放以支付其納税義務)。

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編(“ASC”)第480題“區分負債與權益”(“ASC 480”)，須贖回的普通股股份(定義見附註2)於首次公開招股完成時按贖回價值入賬並分類為臨時股本。如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，公司將繼續進行業務合併 ，如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數已發行和已發行股票將投票贊成業務合併 。

自2021年1月20日起，本公司將有18個月的時間(或如果本公司延長時間，則最多有24個月的時間)完成首次公開募股以完成業務合併(“合併期”)。然而，如果本公司無法在合併期內完成業務合併，本公司將按比例贖回100%的已發行公眾股票，以獲得信託賬户中持有的資金，相當於當時存放在信託賬户中的資金總額，包括信託賬户中持有的、之前未發放給公司用於支付特許經營權和所得税的資金所賺取的利息，除以當時已發行公眾股票的數量，符合適用法律，並如註冊聲明中進一步描述的那樣，然後尋求 解散和清算。

保薦人、高級職員及董事同意(I)放棄與完成初始業務合併有關的創始人股份(定義見附註 5)及公眾股份的贖回權，(Ii)放棄其與股東投票有關的創始人股份及公眾股份的贖回權，以批准對本公司經修訂及重述的公司註冊證書的修訂。以及(Iii)如本公司未能在合併期內完成初始業務合併，則放棄從信託賬户中清算與其創始人股份有關的分派的權利 。

本公司的發起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司訂立了書面意向書、保密協議或類似協議或業務合併協議的預期目標業務提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(I)每股公開股份10.15美元和(Ii)信託賬户截至信託賬户清算日期的實際每股公開股票金額中較小的金額，本公司將對本公司承擔責任。如果由於信託資產價值減少而低於每股10.15美元，減去應付税款，只要此類負債 不適用於第三方或潛在目標企業對信託賬户中持有的資金 的任何和所有權利的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據本公司對此次發行的承銷商的賠償 針對某些債務的任何索賠，包括根據修訂的1933年證券法( “證券法”)提出的任何索賠。然而，本公司並未要求其保薦人為該等彌償責任預留款項，本公司亦未有獨立核實其保薦人是否有足夠資金履行其彌償責任，並相信 本公司保薦人的唯一資產為本公司證券。因此，本公司不能保證其贊助商 能夠履行這些義務。

流動資金 和持續經營考慮

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的現金分別為723美元和194,304美元，營運資本赤字分別為1,682,104美元和1,251,072美元，將從資產負債表日期後在業務合併中發生的費用中扣除。

在截至2022年3月31日的三個月內，本公司主要通過保薦人的資金滿足其流動資金需求。在企業合併完成之前，公司將使用信託賬户以外的資金。公司可能需要通過貸款或從贊助商、股東、高級管理人員、董事或第三方進行額外投資來籌集額外的資本。公司的高級管理人員、董事和保薦人可以(但沒有義務)不時或在任何時間借給公司資金，金額由他們自行決定 合理，以滿足公司的營運資金需求。因此，該公司可能無法 獲得額外融資。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要採取額外措施 來保存流動性，這些措施可能包括但不一定限於削減業務、暫停潛在的交易 以及減少管理費用。

關於公司根據FASB會計準則更新(“ASU”) 主題2014-15“關於實體作為持續經營企業持續經營能力的不確定性的披露”對持續經營考慮的評估，公司 必須在2022年7月20日(或2023年1月20日，如果延期)之前完成業務合併。目前尚不確定該公司是否能夠在此時完成業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，且發起人未要求延期，公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定，如果企業合併未發生，且發起人未要求延期，且隨後可能的解散令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑，則流動性狀況和強制清算將不會發生。 如果本公司被要求在2022年7月20日(或如果延長，則為2023年1月20日)之後進行清算，則資產或負債的賬面金額未作任何調整。本公司擬於強制清算日期 日前完成企業合併。

公共單位

於2021年1月20日，本公司以每單位10.00美元的收購價售出14,950,000個單位，其中包括超額配售選擇權的承銷商全面行使超額配售選擇權，額外購買1,950,000個單位。每個單位包括一股A類普通股 ，以及購買一股A類普通股的一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的一半。

公開認股權證

每份完整的 認股權證使持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股本公司A類普通股， 可按本文所述進行調整。認股權證將於首次公開招股結束後12個月後或首次業務合併完成後30天 可行使，並將於本公司首次業務合併完成 後五年、紐約市時間下午5：00或贖回或清盤後更早時間到期。

公司 將沒有義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，也將沒有義務 結算認股權證的行使，除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股 股票的登記聲明隨後生效，且招股説明書是有效的。認股權證將不會被行使，本公司亦無義務在認股權證行使時發行A類普通股，除非根據認股權證登記持有人居住國家的證券法，認股權證持有人已登記、符合資格或被視為獲豁免發行A類普通股 。在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果登記聲明 對已行使的認股權證無效，則包含該等認股權證的單位的購買者將為該單位的A類普通股股份支付全部購買價格。

如果公司 如上所述要求贖回認股權證，管理層將有權要求任何希望行使其認股權證的持有人在“無現金基礎”的情況下行使其認股權證。如果管理層利用這一選項，所有認股權證持有人將 交出A類普通股的認股權證，支付行使價，等同於(X)認股權證標的A類普通股股數乘以(Y)認股權證行使價所得的“公平市價”(定義見下文)的超額 乘以(Y)公平市價所得的商數。公允市價是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的10個交易日內，A類普通股的平均最後銷售價格。

在招股結束的同時，保薦人按每份私募認股權證1.00美元的價格購買了合共7,057,500份私募認股權證，總購買價為7,057,500美元。私募收益的一部分 被添加到信託賬户持有的IPO收益中。

每份私募認股權證與首次公開發售的公開認股權證相同，不同之處在於，私募認股權證只要由保薦人或其獲準受讓人持有，(I)本公司不得贖回，(Ii)除某些有限例外外，持有人不得轉讓、轉讓或出售，直至本公司首次業務合併完成後30天。以及(Iii)可由持有人在無現金基礎上行使。本公司保薦人已同意(I)放棄與完成本公司初步業務合併有關的創始人股份及公眾股份的贖回權，(Ii)放棄其與股東投票批准修訂及重述的公司註冊證書修正案有關的創始人股份及公眾股份的贖回權，(A)修改本公司於7月20日前未能完成其初始業務合併時贖回100%公眾股份的義務的實質或時間，2022 (或如果本公司延長時間，則最多24個月)，或(B)與股東權利或首次合併前活動有關的任何 其他條款，以及(Iii)如果公司未能在2022年7月20日之前完成其初始業務 合併，則放棄從信託賬户清算與其創始人股票有關的分配的權利 (或如果公司延長時間，則最多24個月)。此外, 本公司保薦人 已同意對其持有的任何方正股份以及在IPO期間或之後購買的任何公開股票(包括在公開市場和 私下協商的交易)投贊成票，支持本公司的初始業務合併。

方正股份

於二0二0年八月期間，本公司向保薦人發行5,031,250股普通股，現金金額為25,000美元，或每股約0.005美元，與成立有關(“方正股份”)。於2020年12月21日，保薦人無償交出合共1,293,750股B類普通股 ，而該等股份已註銷，導致合共3,737,500股B類普通股 包括最多487,500股可予沒收的B類普通股，以致 承銷商未能全部或部分行使超額配售。由於承銷商於2021年1月20日選舉充分行使其超額配售選擇權，487,500股不再被沒收。

本票關聯方

於2020年7月28日，本公司向保薦人發行總額高達300,000美元的無抵押本票，以支付與首次公開募股(“2020票據”)相關的費用。2020年票據為無息票據，於2021年6月30日或首次公開招股完成時(以較早者為準)支付。截至2020年12月31日，本公司已從2020年票據中提取141,451美元。在2021年1月1日至2021年1月18日期間，本公司在2020年票據項下額外借款10,800美元。2021年1月20日，本公司從首次公開募股所得款項中全額支付了2020年票據的152,251美元餘額 ，2020年票據不再可供提取。

2021年12月14日，本公司向保薦人發行本金高達1,500,000美元的本金本票(“2021年本票”)。發行2021年本票的目的是為了支付保薦人已預支的款項，以及未來可能預支給本公司的款項，作為營運資金支出。如果公司完成業務合併，我們將從向我們發放的信託賬户的收益中償還2021年票據 。否則，2021年債券將只從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分償還2021年票據，但信託賬户的任何收益都不會用於償還2021年票據。在保薦人選擇時，2021年票據的全部或部分未償還本金可按每份認股權證1.00美元的價格轉換為本公司的認股權證(“轉換認股權證”)。 轉換認股權證及其相關證券有權享有2021年票據所載的登記權。截至2022年3月31日和2021年12月31日，2021年票據的未償還金額為1,000,000美元。

關聯方貸款

為支付與企業合併有關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以根據需要借給公司資金(“營運資金貸款”)，但沒有義務。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。 否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分償還營運資金貸款 ，但信託賬户的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。最高可達$1,500,000此類營運資金的貸款可轉換為單位，價格為#美元。1.50在完成公司的初始業務組合後，貸款人可以選擇每單位。這些單位將與私募認股權證相同。2021年面值為美元的紙幣1,000,000截至2021年12月31日的未償還債務 (見上文“本票關聯方”下的討論)是根據營運資金貸款安排發行的。

關聯方延期貸款

公司將在2022年7月20日之前完成初步業務合併。然而，如果本公司預計其可能無法在2022年7月20日之前完成其初始業務合併 ，本公司可應發起人的要求，通過董事會決議，將完成業務合併的時間再延長6個月(完成業務合併總共最多24個月)，但發起人應將額外資金存入信託賬户。本公司的股東將無權就任何此類延期投票或贖回其股份 。根據本公司經修訂及重述的公司註冊證書及本公司與大陸股票轉讓及信託公司訂立的信託協議的條款，為使本公司完成初始業務合併的時間得以延長，本公司的保薦人或其關聯公司或指定人須在適用期限前五天通知信託賬户，存入$747,500 ($0.05每個 個單位)適用的截止日期或之前。任何此類付款將以無息貸款的形式進行。 贊助商及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成初始業務合併的時間 。如果公司無法在此期限內完成初始業務合併，將 贖回100信託賬户中按比例持有的資金的已發行和已發行公眾股票的百分比，等於當時存放在信託賬户中的總額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，而該資金之前並未 發放給公司用於納税(減去不超過$100,000支付解散費用的利息)，除以 當時已發行的公眾股票的數量，根據適用的法律，然後尋求解散和清算。

行政服務費

自2021年1月20日起，本公司同意向本公司贊助商的一家關聯公司支付每月15,000美元的辦公空間、公用事業、祕書和行政支持費用。本公司業務合併或清算完成後，本公司將停止支付這些月費。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司的行政服務費分別為45,000元及45,000元。在2022年3月31日和2021年12月31日，公司根據本行政支持服務協議分別欠發起人15,000美元和30,000美元。該金額已 計入應收關聯方

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，本公司從贊助商那裏分別產生了額外的19,600美元和0美元的共享服務費用 主要與法律服務有關。公司向共享服務贊助商支付了費用，在2022年3月31日有0美元的餘額 。

贊助商預付款

截至2022年3月31日，本公司已記錄了應付關聯方的保薦人預付款(401,300美元)共488,186美元，以支付保薦人直接代表本公司支付的費用 和86,886美元。截至2021年12月31日，本公司欠關聯公司代表本公司支付的費用87,223美元。保薦人墊付的款項記入關聯方應收賬款。

註冊權

方正股份、私募認股權證及營運資金貸款轉換後可能發行的認股權證持有人擁有登記權，可要求本公司根據登記權協議登記出售其持有的任何證券。這些持有人將有權提出最多 三項要求，要求公司根據證券 法案登記此類證券以供出售，但不包括簡短的註冊要求。此外，這些持有者將擁有“搭載”註冊權，可將其證券納入公司提交的其他註冊聲明中。

承銷協議

承銷商 有45天的選擇權，從IPO之日起按公開發行價格減去承銷佣金購買總計1,950,000個額外單位，以彌補超額配售(如果有)。2021年1月20日，承銷商充分行使了其超額配售選擇權，並獲得了每單位0.2美元的現金承銷折扣，或總計2，99萬美元。

承銷商 有權獲得IPO總收益3.5%的遞延承銷費，或總計5,232,500美元。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，從信託賬户中持有的金額向承銷商支付 遞延費用。

優先股- 公司有權發行總計1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元。截至2022年3月31日及2021年12月31日，並無已發行或已發行的優先股。

A類普通股- 公司有權發行總計100,000,000面值為$的A類普通股0.0001每個人。在2022年3月31日和2021年12月31日，14,950,000已發行及已發行股份，包括14,950,000可能分別贖回 的股票。

B類普通股- 公司有權發行總計1,000,000股B類普通股，每股面值0.0001美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，已發行和已發行股票總數為3,737,500股。

本公司的 初始股東已同意不轉讓、轉讓或出售其創始人股票，直至(A)本公司完成初始業務合併後一年或(B)本公司初始業務合併完成後一年， (X)如果本公司A類普通股的最後售價等於或超過每股12.00美元(經股票 拆分、股票股息、重組、於本公司首次業務合併後至少150天起計的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日，或(Y)本公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期，而該交易導致其所有股東有權將其普通股股份 交換為現金、證券或其他財產。任何獲準受讓人將受到與本公司初始股東關於任何方正股份的相同限制和其他協議的約束。

B類普通股的股份將在首次業務合併時以一對一的方式自動轉換為公司的A類普通股，受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整的影響，並受本文規定的進一步調整的影響。如果A類普通股或股權掛鈎證券的增發或被視為發行的金額超過本招股説明書中提出的金額，並與初始業務合併的結束有關，B類普通股應轉換為A類普通股的比例 將進行調整(除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或視為發行免除此類調整)，以便B類普通股所有 股轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後的基礎上總體相等，本次發行完成時所有已發行普通股總數的20%，加上與初始業務合併相關而發行或視為發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券 (不包括向初始業務合併中的任何賣方發行或將發行的任何股份或股權掛鈎證券，或向保薦人或向本公司提供的貸款轉換後向保薦人或其關聯公司發行的任何私募等值單位)。

A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票，每股普通股有權投一票。

下表提供了關於本公司於2022年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了本公司用來確定該公允價值的估值投入的公允價值層次。

下表提供了有關本公司於2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值投入的公允價值層次。

權證 根據美國會計準則815-40作為負債入賬，並在資產負債表上的權證負債內列報。權證負債於開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動列示於營運報表中權證負債的公允價值變動。

本公司利用蒙特卡羅模擬模型，於2021年1月20日，即本公司首次公開招股的日期，以及於2022年3月31日及2021年12月31日，採用公開認股權證的相關交易價格，釐定公開認股權證的初始公允價值。本公司於2021年1月20日、2022年3月31日及2021年12月31日由 採用經修訂的Black Scholes計算方法確定私募認股權證的初始公平價值。由於使用了無法觀察到的輸入，權證在初始測量日期被歸類為3級。最重要的不可察覺的輸入是波動性。孤立地大幅增加(減少)預期波動率將導致更高(更低)的公允價值計量。自2021年12月31日起，由於隨後的估值是基於公共認股權證的交易價格，因此公共認股權證隨後被調出3級，並被歸類為1級。由於使用不可觀察的 輸入，私募認股權證在2022年3月31日和2021年12月31日被歸類為3級。

在截至2022年3月31日的三個月內，1級、2級或3級之間沒有任何轉賬。下表列出了截至2021年12月31日的年度3級認股權證負債的公允價值變化 ：

截至2022年3月31日和2021年12月31日，修改後的布萊克·斯科爾斯 計算的關鍵輸入如下：

本公司的遞延税項淨資產如下：

所得税撥備包括以下內容：

本公司於2022年3月31日及2021年12月31日的淨非淨營業虧損為$35,291及$0，分別為。

在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮是否更有可能部分遞延税項資產不會變現。 遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生， 代表未來可扣除淨額的臨時差額成為可扣除的期間。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。經考慮所有可得資料後，管理層認為遞延税項資產的未來變現存在重大不確定性，因此已設立全額估值撥備。在截至2022年3月31日的三個月內，公司遞延税項優惠的變動為87,307美元。於2022年3月31日，本公司的遞延税項資產及相關估值撥備為709,641美元。截至2021年12月31日，公司遞延税收優惠的變動為$622,334和估值免税額#美元。622,334. 

聯邦所得税税率 與公司在2022年3月31日和2021年12月31日的有效税率對賬如下：

永久賬面/税項差異 涉及認股權證負債估值變動的未實現收益$4,657,457及$7,549,843分別於2022年3月31日和2021年12月31日 。本公司在美國各州和地方司法管轄區的聯邦司法管轄區提交所得税申報單，並自成立以來接受各税務機關的審查。

本公司對資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審查，本公司 並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。