美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年3月31日的季度報告
☐過渡 根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的報告
委員會檔案編號：000-52015
西部資本資源公司
(註冊人的確切姓名見其章程)
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
內布拉斯加州奧馬哈，11550“I”Street，Suite 150，郵編：68137
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(402)551-8888
不適用
(前姓名、前地址和前 會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 無 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了《1934年證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)，以及(2)是否在過去90天內符合此類提交要求 。是☑否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的定義 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ | 新興成長型公司 |
| 規模較小的報告公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司 (如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No ☑
截至2022年5月13日，註冊人已發行普通股9,108,053股，每股面值0.0001美元。
1
西部資本資源公司
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 項目1.財務報表 | 3 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 17 | |
| 項目4.控制和程序 | 20 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 21 | |
| 項目6.展品 | 22 | |
| 簽名 | 23 |
2
第一部分財務信息
項目1.財務報表
西部資本資源公司。及附屬公司
目錄
| 頁面 | |
| 簡明合併財務報表 | |
| 簡明綜合資產負債表 | 4 |
| 簡明綜合損益表 | 5 |
| 簡明股東權益綜合報表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
3
西部資本資源公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收貸款(扣除信貸損失準備金#美元 | ||||||||
| 應收賬款(扣除信貸損失準備金#美元 | ||||||||
| 庫存(減去#美元準備金 | ||||||||
| 預繳所得税 | - | |||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他應收貸款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資總額 | ||||||||
| 流動部分經營租賃負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 應付所得税 | - | |||||||
| 流動部分長期債務 | ||||||||
| 合同及其他法律責任 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據，扣除當期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註12) | - | - | ||||||
| 股權 | ||||||||
| 西方股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份，截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 西方股東權益總額 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
4
西部資本資源公司。及附屬公司
簡明綜合損益表(未經審計)
| 截至三個月 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 銷售及相關費用 | $ | $ | ||||||
| 融資費和利息 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 應收貸款信用損失準備 | ( | ) | ||||||
| 收入總成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 薪金、工資和福利 | ||||||||
| 入住率 | ||||||||
| 廣告、營銷和開發 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||
| 股息和利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ||||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 所得税費用準備 | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 西方普通股股東應佔淨收益 | $ | $ | ||||||
| 西方普通股股東應佔每股收益 | ||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| 加權平均已發行普通股(附註18) | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
見簡明合併財務報表附註
5
西部資本資源公司。及附屬公司
簡明綜合股東權益表(未經審計)
| 西部資本資源公司股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 額外實收資本 | 留存收益 | 非控制性權益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額-2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額-2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 西部資本資源公司股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 額外實收資本 | 留存收益 | 非控制性權益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額-2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 對非控股權益的分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額-2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
6
西部資本資源公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| 截至三個月 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| (收益)處置資產的損失 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收貸款 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 合同及其他法律責任 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的現金和現金等價物淨額 | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購買投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資收益 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購經營性資產 | ( | ) | ||||||
| 由投資活動提供(用於)的現金和現金等價物淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 應付票據預付款--長期 | ||||||||
| 應付票據的付款--長期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對非控股權益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計普通股贖回的支付 | ( | ) | ||||||
| 股息的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於籌資活動的現金和現金等價物淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初 | ||||||||
| 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 已繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 取得的使用權資產和產生的經營租賃義務 | $ | $ | ||||||
| 適用於應收貸款的非控制性權益分配 | $ | $ | ||||||
| 轉換為長期債務關聯方的非流動負債 | $ | $ | ||||||
| 與受共同控制的實體進行交易時發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 融資購買設備--在建 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註。
7
西部資本資源公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| 1. | 業務性質 – |
西部資本資源公司(“WCR”) 是一家母公司，擁有運營中的子公司，擁有的百分比括在括號內，摘要如下。
蜂窩零售
PQH Wireless，Inc.(PQH)(100%)-
運營
直接面向消費者
J&P Park Acquires，Inc.(“JPPA”) (100%)-一家在線和直接營銷分銷零售商，銷售1)活植物、種子、節日禮物和花園配件 以Park Seed、Jackson&Perkins和Wayside Gardens品牌銷售其產品，2)以Van Dyke的修復者品牌運營的家居裝修和修復 產品，以及Park Wholesale品牌的種子批發商。
強普房地產有限責任公司(“JPRE”)(100%) -擁有用作JPPA分銷和倉庫設施的房地產。
製造業
Swisher Acquisition，Inc.(“SAI”)(100%) -Swisher品牌下的草坪和花園電力設備和緊急安全避難所的製造商，以及向第三方提供交鑰匙製造服務的提供商。
消費金融
懷俄明州金融貸款公司(“WFL”)
(100%)-擁有並經營“發薪日”商店(
Express典當公司(“EPI”)(100%)- 在內布拉斯加州和愛荷華州擁有並經營零售典當店(截至2022年3月31日有三家)，提供抵押的無追索權典當貸款和商品零售銷售，這些商品來自沒收的典當貸款或從客户那裏購買的商品。
本財務報表附註中提及的“公司”、“我們”或“我們”是指西部資本資源公司及其子公司。對我們企業內特定公司的引用 ，例如“”PQH“”、“JPPA”、“JPRE”、“SAI”、“WFL”、 或“EPI”僅是對這些公司的引用。
| 2. | 重要會計政策摘要 – |
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X規則210.8-03(B)和10-Q表的指示編制的，因此，按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務 報表中通常包含的某些信息和附註披露被遺漏。
管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已列入。截至2022年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。
管理層分析了冠狀病毒 大流行(“新冠肺炎”)對其截至2022年3月31日的財務報表的影響，並確定其重大判斷和估計的變化不會對商譽、無形資產或長期資產產生實質性影響。
有關更多信息，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註。
8
簡明合併財務報表附註 (續)
鞏固的基礎
綜合財務報表包括西鐵、其全資附屬公司及本公司擁有控股權的其他實體的賬目 。對於本公司擁有控股權的財務權益，本公司適用ASC 810“合併”的規定 報告權益和非控股權應佔淨收益或虧損。公司的公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表 要求管理層作出估計 和假設，這些估計和假設可能會影響合併財務報表和附註中的某些報告金額和披露。管理層的估計是基於歷史經驗、估計的預期終身信用損失、經濟狀況或未來經濟趨勢以及各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。重大管理估計數涉及應收貸款信貸損失準備、商譽價值和減值準備、其他長期資產、使用權資產和相關負債(包括適用的折現率)、存貨估值和陳舊、無形資產和財產及設備的估計使用年限、贈與證書和商品信貸負債以及遞延税項和税收不確定性。
現金和現金等價物
就綜合現金流量表而言，本公司將購買時到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為 現金等價物。
公允價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日期在出售資產時可收到的金額或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的金額 。金融資產按出價計價，金融負債按出價計價。公允價值 計量不包括交易成本。公允價值層次結構用於確定用於確定公允價值的信息的質量和可靠性的優先順序。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。三級層次結構如下：
級別1-相同資產或負債的活躍市場報價 。
第2級--可觀察到的、基於市場的投入或經市場數據證實的投入 。
3級-未按市場日期確認的不可觀察的輸入。
該公司持有至到期的證券由美國財政部零息國庫券組成。
公司根據ASC 260“每股收益”計算普通股每股基本收益(“EPS”)，計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益使期內所有潛在攤薄的已發行普通股生效，按庫存股方法計算。在計算 稀釋每股收益時，使用該期間的加權平均市場價格來確定因行使股票期權而假設購買的普通股數量。
近期會計公告
本財政年度內並無發佈或生效的新會計聲明 對合並財務報表產生或預期會產生重大影響。
| 3. | 運營環境中固有的風險 – |
監管部門
公司的消費金融部門活動 受到眾多聯邦、州和地方法律、法規和規則的嚴格監管，這些法律、法規和規則可能會發生變化。可能制定或發佈新的法律、法規或規則，對現有法律、法規或規則的解釋可能發生變化，監管機構的執法行動可能會加強。在過去幾年中，消費者權益倡導團體和某些媒體報道 主張政府和監管機構採取行動，禁止或嚴格限制本公司進行的此類次級貸款活動 。經過幾年的研究、辯論和公開聽證會，美國消費者金融保護局(CFPB)於2017年10月通過了一項發薪日貸款的新規則。2017年的規定原定於2019年8月生效，將對該行業施加重大限制，預計將有大量貸款人 被迫關閉門店。CFPB的研究預測貸款機構的數量將減少50%，而行業研究 預測，如果該規則按最初採用的方式實施，流失率將高得多。
然而，在2018年1月，CFPB發表了一份聲明 ，表示打算“重新考慮”該規定。2020年7月，CFPB發佈了適用於2017年規則的最終規則 。最終規則廢除了2017規則中的強制性承保條款，但沒有撤銷或更改2017規則中的付款條款 。CFPB將尋求使這些規則在合理的時間內生效，讓實體 遵守。最終規則的實施可能會減少內部壞賬回收，增加 回收成本，從而對我們的消費金融部門產生負面影響並進一步收縮。
9
簡明合併財務報表附註(續)
上述規則或現行聯邦、州或地方法律或法規中管理或以其他方式影響貸款的任何其他不利變化可能導致消費金融部門在某些或所有司法管轄區或地點的業務縮減或停止。此外，任何不遵守任何適用的地方、州或聯邦法律或法規的行為都可能導致罰款、訴訟、關閉一個或多個門店 或負面宣傳。任何此類變更或失敗都將對公司和部門的經營業績和財務狀況產生相應的影響，主要是由於停止或削減業務造成的收入減少，或通過增加法律支出或罰款導致營業收入減少，也可能因營業收入損失或減少或如果負面宣傳影響其根據需要獲得額外融資的能力 ，對公司的總體業務前景產生負面影響。
此外，聯邦、其他州或地方法律法規的通過或對其解釋的改變在任何時候都可能從根本上禁止消費金融部門以目前的形式開展貸款業務。任何此類法律或監管變化肯定會對公司、其經營業績、財務狀況和前景產生重大的不利影響，甚至可能對消費金融部門的生存能力產生 。
| 4. | 現金和現金等價物及投資 – |
下表按重要投資類別顯示公司的現金 及現金等價物、持有至到期投資及其他投資，記為現金及現金等價物或短期及長期投資：
現金和現金等價物及投資明細表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 經營帳目 | $ | $ | ||||||
| 貨幣市場--美國財政部債券 | ||||||||
| 美國財政部債務 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 存款單( - 購買時的月份到期日，FDIC保險) | ||||||||
| 美國國債(期限不到一年) | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 共計 | $ | $ | ||||||
投資包括以下內容：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 攤銷成本 | 未實現虧損 | 估計公允價值 | |||||||||||||||||||
| 存單 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美國財政部債務 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 攤銷成本 | 未實現收益(虧損) | 估計公允價值 | |||||||||||||||||||
| 存單 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 美國財政部債務 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
持有至到期投資和其他來源確認的利息收入如下：
| 截至2022年3月31日的三個月 | 截至三個月 March 31, 2021 | ||||||||
| 持有至到期 | $ | $ | |||||||
| 其他 | |||||||||
| $ | $ | ||||||||
本公司在金融機構有活期存款， 經常超過聯邦存款保險公司保險限額的數倍。截至2022年3月31日，公司的活期存款超過保險金額約1,460萬美元。
該公司已將總計279萬美元的現金存入金融機構的多個不同賬户，以滿足與該金融機構有其他業務關係的大股東的需要。這些賬户中的資金可以隨時提取，不以任何方式作為抵押品，並按市場條件持有。
10
簡明合併財務報表附註 (續)
| 5. | 應收貸款 – |
消費金融部門的未償還貸款的應收賬款賬齡如下：
| March 31, 2022 | ||||||||||||
| 發薪水的日子 | 典當 | 總計 | ||||||||||
| 當前 | $ | $ | $ | |||||||||
| 1-30 | ||||||||||||
| 31-60 | ||||||||||||
| 61-90 | ||||||||||||
| 91-120 | ||||||||||||
| 121-150 | ||||||||||||
| 151-180 | ||||||||||||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 發薪水的日子 | 典當 | 總計 | ||||||||||
| 當前 | $ | $ | $ | |||||||||
| 1-30 | - | |||||||||||
| 31-60 | - | |||||||||||
| 61-90 | - | |||||||||||
| 91-120 | - | |||||||||||
| 121-150 | - | |||||||||||
| 151-180 | - | |||||||||||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 6. | 應收帳款 – |
按部門分列的應收賬款細目如下：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 蜂窩零售 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 總計 | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 蜂窩零售 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 總計 | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
應收賬款的一部分是前一至五個工作日的未結算信用卡銷售。這佔了28%，而且
| 7. | 庫存 – |
庫存包括：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
蜂窩 零售業 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 儲備 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 原料 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| Oracle Work in Process | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 成品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註 (續)
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
蜂窩 零售業 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 儲備 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 原料 | $ | - | $ | - | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| Oracle Work in Process | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 成品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
由於某些公司產品的市場變化和由此導致的價值惡化，這些庫存的賬面金額減少了約1,478,000美元
和#
| 8. | 廣告、營銷和開發 – |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司沒有預付的直接回應廣告費用
。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，廣告、營銷和開發部門包括的廣告費為$
| 9. | 租契 – |
截至三個月的經營租賃費用總構成(千) 如下：
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | ||||||
| 可變租賃費用 | ||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | ||||||
與經營租賃有關的其他信息如下 ：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限，以年為單位 | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
截至2022年3月31日，運營租賃項下的未來最低租賃付款 (以千為單位)如下：
| 2022年剩餘時間 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| 未來最低租賃付款總額 | |||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | |||
| 總計 | $ | ||||
| 流動部分經營租賃負債 | $ | ||||
| 非流動經營租賃負債 | |||||
| 總計 | $ |
| 10. | 無形資產 – |
公司無形資產的前滾情況 如下：
| 2021年12月31日 | 收購 | 加法 | 刪除部分 | March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||||||||||
| 應攤銷無形資產 | - | |||||||||||||||||||
| 累計攤銷較少 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||
| 應攤銷無形資產淨值 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
12
簡明合併財務報表附註(續)
| 2020年12月31日 | 收購 | 加法 | 刪除部分 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||||||||||
| 應攤銷無形資產 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 累計攤銷較少 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||
| 應攤銷無形資產淨值 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
截至2022年3月31日，可攤銷無形資產的預計未來攤銷費用 如下：
| 2022年剩餘時間 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| $ |
| 11. | 應付票據 – |
應付票據細目如下：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 銀行循環貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付票據-銀行 | - | |||||||
| 應付票據-關聯方 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 較少的當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
未來長期本金的最低償付額度如下：
| 第1年 | $ | ||||
| 第2年 | |||||
| 第三年 | |||||
| 第四年 | |||||
| 第5年 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ |
2010年10月22日，SAI從一家銀行獲得了優先信貸安排(“循環貸款”)。經先前修訂的循環貸款最高信用額度為4,500,000美元，基於符合條件的庫存百分比，利率為
2022年1月7日，SAI與一家銀行簽署了設備融資貸款協議。截至2022年3月31日，承諾的43萬美元中的85,263美元已在票據上預付。完成設備採購和銀行融資後，每月支付9,680.20美元，期限為48個月。該協議規定的利率為
Sai於二零一零年八月六日與BlackStreet Capital Management，LLC(“BlackStreet”)訂立一份於二零一零年八月六日經修訂的管理及諮詢協議(“BlackStreet”)，根據該協議，BlackStreet提供若干財務、管理、戰略及營運建議及協助。協議要求SAI向BlackStreet支付一筆費用，金額相當於(I)250,000美元(按年增加5%)或(Ii)協議定義的SAI“EBITDA”的5%。截至2020年12月31日，SAI欠BlackStreet$
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簡明合併財務報表附註(續)
| 12. | 承付款和或有事項 – |
法律訴訟
本公司是正常業務過程中產生的各種法律訴訟的一方。原告偶爾會尋求懲罰性或懲罰性賠償。本公司並不認為該等正常及例行的訴訟會對其綜合財務業績產生重大影響。
| 13. | 收入 – |
蜂窩零售
從Cricket Wireless獲得補償-作為Cricket 無線授權零售商，我們從Cricket Wireless獲得補償，因為我們在Cricket Wireless網絡上激活了新客户併為現有Cricket Wireless客户激活了新設備(“後端補償”)，並向我們最初在Cricket Wireless GSM網絡上激活的現有 Cricket Wireless客户支付了持續服務費 (“CSP”)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，Cricket Wireless的薪酬分別為974萬美元 和8.71美元。
手機零售收入根據ASC 606“收入確認”確認，包括以下內容：
| ● | 商品-不包括銷售税的商品銷售額反映了銷售點的交易價格 當收到或應收付款時，客户控制商品，並且適用於設備， 設備已在Cricket Wireless網絡上激活。無線設備的銷售和激活還與記錄Cricket Wireless的後端補償有關。銷售退貨對我們的財務報表並不重要。商品 銷售收入，包括來自Cricket Wireless的後端薪酬，在收入 報表中記錄在銷售和相關費用中。 |
| ● | 其他收入-從客户支付的費用中獲得的服務收入在收到付款且客户獲得服務收益時在銷售點入賬。根據Cricket Wireless向我們報告的情況，Cricket Wireless的CSP補償記錄為特定Cricket Wireless客户支付服務付款的時間 。 |
直接面向消費者
直接面向消費者的收入按ASC 606確認，包括以下內容：
| ● | 商品-商品銷售額，不包括銷售税，反映產品發貨給客户時的交易價格，FOB發貨點，減去可變對價。運費和手續費已包括在總淨銷售額中。可變對價由主要根據歷史匯率和銷售水平估計的估計未來退貨和商品信用組成。 |
製造業
製造收入按ASC 606 確認，包括以下內容：
| ● | 商品-商品銷售額，不包括銷售税，反映產品運往客户、FOB發貨點或銷售點時的交易價格，並按可變對價減去。運輸 和手續費不包括在總淨銷售額中，是對貨運費用的抵消。可變對價由主要根據歷史利率和銷售水平估計的估計未來退貨和保修責任組成。 |
消費金融
消費金融商品銷售收入 根據ASC 606確認，包括以下內容：
| ● | 商品-商品銷售額，不包括銷售税，反映我們典當行收到全額付款並由客户控制商品時在銷售點的交易價格。銷售退貨 對我們的財務報表並不重要。 |
| ● | 其他收入-從客户支付的輔助服務費用中獲得的服務收入在收到付款且客户獲得服務好處時在銷售點入賬 。 |
來自貸款費用和利息的消費金融收入 根據ASC 825確認，包括以下內容：
| ● | 貸款費用和利息-貸款費用和現金預付款貸款的利息是按固定收益原則確認的，按貸款期限按比例計算。分期貸款費用和利息使用利息方法確認，但分期貸款發放費在無法償還時確認，分期貸款維持費在賺取時確認 。本公司按固定收益按貸款條款按比率確認典當貸款的費用，減去預期被沒收典當貸款的估計金額，後者是根據歷史沒收比率計算的。 |
有關收入按細分市場細分的 ，請參閲附註17“細分市場信息”。
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簡明合併財務報表附註(續)
|
14. | 其他運營費用 – |
其他運營費用的細目如下：
| 總計 | 截至三個月 | |||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 銀行手續費 | $ | $ | ||||||
| 收款成本 | ||||||||
| 保險 | ||||||||
| 管理費和諮詢費 | ||||||||
| 專業和諮詢費 | ||||||||
| 供應品 | ||||||||
| 處置虧損(收益) | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| . | $ | $ | ||||||
| 15. | 所得税費用準備 – |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月所得税支出準備金為134萬美元和
| 16. | 採辦 – |
直接面向消費者收購
2022年1月14日，公司的Direct to 消費者部門完成了對ASC 805-10入賬的資產的收購，收購了“種子到勺子”應用程序。 這是一款花園規劃應用程序，它使種植食物變得更容易，並提供了一條從我們的 公園種子業務中購買種子的簡單直接的途徑。
採購價格計算(以千為單位)如下：
| 現金 | $ | |||
| 應付預提款項 | ||||
| . | $ |
所購入的資產(以千計)按其截至購置日的估計公允價值記錄如下：
| 庫存 | $ | |||
| 無形資產 | ||||
| . | $ |
| 17. | 細分市場信息 – |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的細分市場信息(單位：千)如下：
截至2022年3月31日的三個月 (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 蜂窩零售 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手續費及利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 部門總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 分段資產支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註 (續)
截至2021年3月31日的三個月 (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 蜂窩零售 | 直接面向消費者 | 製造業 | 消費金融 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 手續費及利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 部門總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 分段資產支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 18. | 基本和稀釋加權平均未償還股份 – |
| 截至三個月： | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 加權平均流通股-基本 | ||||||||
| 股票期權(國庫法) | ||||||||
| 加權平均流通股-稀釋 | ||||||||
19. | 分紅 – |
我們的董事會在2022年第一季度宣佈並支付了以下 股息：
| 宣佈的日期 | 記錄日期 | 每股股息 | 付款日期 | 已支付的股息 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 20. | 後續事件 – |
宣佈的股息
我們的董事會在2022年3月31日之後宣佈了以下股息 ：
| 宣佈的日期 | 記錄日期 | 每股股息 | 付款日期 | |||||
| $ | ||||||||
SAI修訂和重新簽署了信貸協議
Sai於2022年5月6日與其高級貸款人簽訂了第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“協議”) 。該協議規定了基於庫存和應收賬款可獲得性的高達250萬美元的循環信貸額度，並要求SAI遵守各種契約，包括最低固定費用覆蓋率 比率和最低淨值要求。與本協議相關的商業本票的到期日為2023年4月30日。
蜂窩零售收購
2022年5月9日，PQH完成了對Gateway Wireless，LLC(“Gateway”)80%的會員權益的收購，Gateway Wireless是一家在密蘇裏州和其他幾個州擁有56個無線零售點的運營商。PQH支付了300萬美元收購Gateway的會員權益，並在交易結束時為償還出售股東的某些債務提供資金。在完成交易的同時，WCR向Gateway 提供了310萬美元的貸款，為公司現有的優先債務進行再融資。
我們評估了自發布這些財務報表之日起至2022年3月31日之後發生的所有事件或交易。在此期間，我們沒有任何其他重大 後續事件影響我們的財務報表。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中的一些陳述是“前瞻性陳述”，根據證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的定義。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。本報告中無論何時使用 ，“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“將會”等類似詞語或此類詞語的否定，旨在識別前瞻性 陳述，儘管並不是所有前瞻性陳述都包含此類詞語或表述。本報告中的前瞻性陳述主要位於“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”標題下的材料中，但也可在本報告的其他部分找到。這些前瞻性陳述一般與我們對未來運營的計劃、目標和預期有關，基於管理層對未來業績或趨勢的當前估計和預測。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映或暗示的我們的計劃和目標是合理的，但我們可能無法實現這些計劃或目標。您應完整閲讀本報告，並瞭解未來實際結果可能與我們預期的大不相同 。我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，即使我們的情況在未來可能會發生變化。
可能導致實際結果與我們的預期不同或可能影響普通股價值的特定因素，包括但不限於：
| ● | 供應鏈中斷和延誤以及相關的收入損失或成本增加； |
| ● | 銷售成本的通貨膨脹壓力和商品價格的波動； |
| ● | 與我們的Swisher產品的設計、製造、銷售和使用相關的潛在產品責任風險； |
| ● | 當地、州或聯邦有關貸款行為的法律法規的變化，或此類法律法規的解釋變化。 |
| ● | 針對消費金融行業或我們的訴訟和監管行動，特別是在某些關鍵州； |
| ● | 我們對額外資金的需求； |
| ● | 更改我們作為板球無線經銷商的授權； |
| ● | 授權板球經銷商薪酬的變化； |
| ● | 在我們經營的市場中，缺乏板球無線的廣告支持和促銷活動； |
| ● | 我們對信息系統的依賴； |
| ● | 新冠肺炎對我們的員工、客户、供應鏈、經濟和金融市場的直接和間接影響；以及 |
| ● | 融資和併購市場的不可預測性或不確定性，這可能會削弱我們通過收購實現業務增長的能力。 |
其他可能導致實際結果與本報告中前瞻性陳述所暗示的結果不同的因素在截至2021年12月31日的10-K表格中的“風險因素” 一節中有更全面的描述。
本報告中使用的行業數據和其他統計信息基於獨立出版物、政府出版物、市場研究公司的報告或其他已發佈的 獨立來源。一些數據也是基於我們的善意估計，來自我們對內部調查的審查和上面列出的 獨立來源。儘管我們相信這些消息來源是可靠的，但我們還沒有獨立核實這些信息。
概述
西部資本資源公司(“WCR”)是一家特拉華州公司，最初於2001年在明尼蘇達州註冊成立，2016年在特拉華州重新註冊，是一家控股公司，在以下行業和運營部門運營的子公司中擁有控股權：
我們的手機零售部門由授權的Cricket Wireless經銷商組成，通過我們的全資子公司PQH Wireless，Inc.及其控股但不到100%擁有的子公司向消費者零售手機和配件。我們的直銷消費者部門包括一家全資 品牌的在線和直銷分銷零售商，銷售活植物、種子、節日禮物和花園配件，銷售其以Park Seed、Jackson&Perkins和Wayside Gardens品牌命名的產品，以及作為Van Dyke修復師運營的家裝和修復產品，以及Park Wholesale品牌的批發商。我們的製造部門由一家全資的草坪和花園電力設備和應急安全避難所製造商組成，主要以Swisher品牌的名義銷售產品，並向第三方提供交鑰匙製造服務。我們的消費金融部門包括零售金融服務，通過我們的全資子公司懷俄明金融貸款公司和Express Pawn，Inc.進行。
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在本報告中，我們將WCR 及其合併子公司統稱為“我們”、“公司”和“我們”。
收購：
2022年3月11日，我們的蜂窩零售部門簽訂了一系列最終協議，收購Gateway Wireless，LLC 80%的股份，Gateway Wireless是一家在密蘇裏州和其他幾個州擁有56家Cricket Wireless門店的運營商。我們於2022年5月9日完成了這筆交易。
2022年1月14日，該公司的Direct to 消費者部門從Seed to Spoon收購，這是一款讓種植食物變得更容易的花園規劃App。From Seed to Spoon是Park Seed工具箱中的又一個工具，旨在激勵、教導和接觸客户，他們現在可以從他們的手機上獲得信息。從種子到勺子根據GPS位置計算種植日期，從而消除了何時播種的猜測。 除了提供個性化的種植日期外，該應用程序還包括配套的種植指南、食譜、有機蟲害處理、 和有益昆蟲指南。它甚至使用户能夠根據健康益處來過濾植物。該應用程序還提供了從我們的園區種子業務購買種子的簡單直接的 途徑。
我們預計部門經營業績和每股收益將在2022年及以後發生變化，至少部分原因是最近完成的各個部門的季節性 和潛在的併購活動、新冠肺炎的未知影響、通脹壓力的影響，以及供應和勞動力短缺。
關鍵會計政策探討
我們的簡明綜合財務報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的，並在一致的基礎上適用。編制該等簡明綜合財務報表時，我們需要作出多項估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的呈報金額。我們在持續的基礎上評估這些估計和假設。我們根據我們目前掌握的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計。實際結果 在不同的假設或條件下可能與這些估計值大不相同。
我們的重要會計政策在本報告中包括的精簡合併財務報表的附註 的附註2“重要會計政策摘要”中討論，以及我們的重要會計政策在截至2021年12月31日的10-K報表中的附註1“列報基礎、業務性質和重要會計政策摘要”中討論。我們認為，以下關鍵會計政策會影響我們編制簡明綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。
應收賬款和信用損失準備
消費金融
應收貸款包括225萬美元尚未到期的發薪日貸款的本金、利息和手續費餘額。發薪日貸款的性質是 高風險貸款，在確定信貸損失準備金時需要大量假設，包括違約率和這些違約貸款的後續收回金額。這兩個因素在過去兩年中保持相對穩定，因此我們使用歷史利率來幫助確定預期的未來信貸損失。此外，我們還必須考慮未來的經濟因素。任何比我們的假設更嚴重的經濟衰退都將增加違約率，並減少對這些違約貸款的後續收回。截至2022年3月31日，我們估計225萬美元應收貸款餘額的信貸損失約為40,000美元。
庫存
直接面向消費者
使用加權平均法確定成本，按成本和市場中的較低者對存貨進行估值。該公司定期評估庫存項目的價值，並根據其對市場狀況的估計對庫存進行 減記。庫存的兩個子類別，即活植物和修復產品，最容易受到減記和關鍵假設適用的影響。
活植物的生命是有限的，任何未售出的產品都會在銷售季節結束時處理。如果產品需求達不到預期，則在核銷之前的過渡期內可能會發生更大規模的減記。管理層將根據庫存水平、活貨物季節的剩餘時間以及可能受許多當前市場和經濟因素影響的當前和預期需求來評估減記的必要性，這些因素在截至2021年12月31日的10-K表格的風險因素一節中進行了討論。
我們在這一細分市場的庫存中有相當數量的家用硬件產品 。由於其中許多項目的獨特性，單個SKU的銷售量可能較低。 管理層評估庫存中項目的價值，以估計相對於運輸成本的補貼。此評估包括 回顧各個SKU在過去12個月期間的銷售量，以估算津貼。
製造業
使用確定成本的標準成本計算方法，按成本和市場中的較低者對存貨進行估值。該公司定期評估庫存項目的價值，並根據其對市場狀況的估計對庫存進行 減記。使用的主要假設是未來的銷售量、物品的未來售價以及原材料(主要是鋼材)的成本。未知的經濟因素或供應因素可能會對這些假設產生重大影響。經濟的急劇下滑將對未來的銷量產生負面影響。下降 鋼鐵或其他原材料成本將對用於未來銷售價格的假設和在成本或市場方法中較低的情況下的基礎成本產生負面影響。未來的銷售價格和在成本或市場方法中較低的一種情況下的基本成本也可能受到不可預見的同類產品的負面影響，可能來自國外或其他來源， 以較低的價格點。
18
運營業績-截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的季度，我們普通股股東應佔淨收益為418萬美元，或每股收益0.46美元(基本和稀釋後)，而截至2021年3月31日的季度為391萬美元，或每股收益(基本和稀釋後)0.42美元。
以下是對各部門經營業績的討論。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度WCR普通股股東應佔收入和淨收入(單位：千)。
| 蜂窩 零售業 | 定向到 消費者 | 製造業 | 消費者 財務 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 26,259 | $ | 15,979 | $ | 2,620 | $ | 1,595 | $ | - | $ | 46,453 | ||||||||||||
| 佔總收入的百分比 | 56.5 | % | 34.4 | % | 5.7 | % | 3.4 | % | - | % | 100 | % | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | 2,389 | $ | 2,723 | $ | (19 | ) | $ | 182 | $ | (334 | ) | $ | 4,941 | ||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 759 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 759 | ||||||||||||
| 西鐵普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 1,630 | $ | 2,723 | $ | (19 | ) | $ | 182 | $ | (334 | ) | $ | 4,182 | ||||||||||
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 25,511 | $ | 14,678 | $ | 2,523 | $ | 1,474 | $ | - | $ | 44,186 | ||||||||||||
| 佔總收入的百分比 | 57.8 | % | 33.2 | % | 5.7 | % | 3.3 | % | - | % | 100 | % | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | 2,522 | $ | 2,269 | $ | (18 | ) | $ | 162 | $ | (256 | ) | $ | 4,679 | ||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 769 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 769 | ||||||||||||
| 西鐵普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 1,753 | $ | 2,269 | $ | (18 | ) | $ | 162 | $ | (256 | ) | $ | 3,910 | ||||||||||
蜂窩零售
我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內經營的Cricket Wireless零售店數量彙總表如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 起頭 | 229 | 205 | ||||||
| 收購/啟動 | - | 2 | ||||||
| 關閉/剝離 | - | (2 | ) | |||||
| 收尾 | 229 | 205 | ||||||
上述門店數量的增加主要是由於我們於2021年9月9日收購了25家Cricket Wireless零售店。
同期，股東應佔淨收益從上一年可比季度的175萬美元下降到本季度的163萬美元。許多因素導致了這一時期的下降。最值得注意的是同期細分市場收入增長2.9%，門店數量增加了12%。我們將同店收入同比下降的主要原因歸因於消費者在上一年同期大致同時收到退税和新冠肺炎減免資金，而新冠肺炎減免資金在可比本年度同期大幅下降。此外，通脹壓力對許多支出產生了負面影響，最顯著的是工資、工資和福利以及居住費。
直接面向消費者
直接面向消費者部分具有季節性收入來源 ，由於銷售季節性產品，歷來在3月至5月和12月的年收入和淨收入中所佔比例較大。本季度，直接面向消費者部門的淨收入為272萬美元，而去年同期的淨收入為227萬美元。截至2022年3月31日的季度收入為1598萬美元，而2021年同期為1468萬美元，增長8.9%。與上年同期相比，銷售和廣告費用的增加部分抵消了直接面向消費者部門的收入增長 。
製造業
製造部門銷售額從上一季度的252萬美元 增加到本季度的262萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的每個季度，製造部門的淨虧損為2000萬美元。
消費金融
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度內，我們運營的消費金融網點數量彙總表如下：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 起頭 | 22 | 22 | ||||||
| 收購/啟動 | - | - | ||||||
| 關閉/剝離 | - | - | ||||||
| 收尾 | 22 | 22 | ||||||
19
由於貸款額的增加，截至2022年3月31日的季度，消費金融部門的收入比截至2021年3月31日的季度增加了12萬美元， 或8.2%。 同期部門的淨收入也從16萬美元增加到18萬美元。
公司
截至2022年3月31日的三個月，與我們公司部門相關的淨成本為33萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨成本為26萬美元。
合併所得税費用
截至2022年3月31日的三個月的所得税支出準備金為134萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的所得税支出準備金為130萬美元，實際税率分別為21.4%和21.7%。實際税率低於聯邦加州法定税率，原因是：(1)非控制性 權益佔淨收入的份額在合併集團層面無需繳納所得税；(2)由於各種關聯因素(如合併集團成員在多州活動中的變化及其對各自州所得税規則和法規的影響)，我們子公司繳納州所得税的州數量和組合的逐年變化；以及(3)州所得税相關法規和法規的變化。剔除非控股權益在淨收入中的份額，可比期間的實際税率分別為24.3%和24.9%。這一期間的減少量 是由於子公司繳納州所得税的州的數量和組合發生變化而導致的州所得税敞口的變化，這些州是由於各種因素造成的，例如合併後的 集團成員的多州活動的變化及其對適用於我們的州税收規則和法規的影響。
流動性與資本資源
現金流數據彙總如下：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金流由(用於)： | ||||||||
| 經營活動 | $ | 1,782,034 | $ | 5,324,004 | ||||
| 投資活動 | (13,370,466 | ) | 1,654,007 | |||||
| 融資活動 | (508,188 | ) | (191,375 | ) | ||||
| 現金和現金等價物淨減少 | (12,096,620 | ) | 6,786,636 | |||||
| 期初現金及現金等價物 | 43,015,095 | 32,504,803 | ||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | 30,918,475 | $ | 39,291,439 | ||||
截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物為3092萬美元，而2021年3月31日的現金和現金等價物為3929萬美元。此外，在2022年3月31日，我們 還有2672萬美元投資於存單(每個實體每個金融機構不得超過25萬美元)和美國國債，而截至2021年3月31日為1541萬美元，同比增長超過了同期現金和現金等價物的減少 。我們相信，我們的可用現金，加上預期的運營現金流和我們的投資，將足以滿足我們到2023年3月的流動性和資本支出要求。我們預期的可用現金的短期用途包括向股東支付股息、向非控股權益分配、 按計劃償還債務、為資本支出提供資金，以及在合適的機會出現時投資於現有細分市場。
表外安排
截至2022年3月31日，我們沒有表外安排。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保根據1934年《證券交易法》提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。一個控制系統，無論構思和操作有多好，只能提供合理的、而不是絕對的保證，保證控制系統的目標得以實現。
我們利用贊助組織委員會的 內部控制-綜合框架，2013版，用於設計、實施和評估我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性。
截至2022年3月31日，我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，因為該術語在1934年證券交易法規則13a-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的 。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的會計期間，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地 可能對此類控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人及其關聯購買者購買股權證券
下表提供了我們在截至2022年3月31日的三個月內購買的西部資本資源公司普通股的信息。
股份回購
| 期間開始 | 期間 收尾 | 總計
個 個共享 購買了 個 | 平均值 支付的價格 每股 | 股份總數 作為以下組件購買的 董事會批准的計劃 或程序 | 近似值 以下股票的價值 可能還會購買 在本計劃下(1) | |||||||||||||||
| 2022年1月1日 | 2022年1月31日 | - | $ | - | - | $ | 178,800 | |||||||||||||
| 2022年2月1日 | 2022年2月28日 | - | $ | - | - | $ | 178,800 | |||||||||||||
| March 1, 2022 | March 31, 2022 | - | $ | - | - | $ | 178,800 | |||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||||||
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(1) 2018年9月13日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多 百萬美元的普通股。回購可不時在公開市場上或通過私下協商的交易進行。
2020年2月和9月，我們的董事會 修改了回購計劃，將授權的股票回購金額分別從100萬美元增加到200萬美元和200萬美元 增加到400萬美元。
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項目6.展品
| 展品 | 描述 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證(隨函存檔). | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證(隨函存檔). | |
| 32 |
依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(隨函存檔). | |
| 101.INS | XBRL實例文檔(隨函存檔). | |
| 101.SCH | XBRL架構文檔(隨函存檔). | |
| 101.CAL | XBRL計算鏈接庫文檔(隨函存檔). | |
| 101.DEF | XBRL定義鏈接庫文檔(隨函存檔). | |
| 101.LAB | XBRL標籤鏈接庫文檔(隨函存檔). | |
| 101.PRE | XBRL演示文稿鏈接庫文檔(隨函存檔). |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年5月13日 | 西部資本資源公司 | |
| (註冊人) | ||
| 由以下人員提供： | /s/John Quandahl | |
| 約翰·昆達爾 | ||
| 首席執行官兼首席運營官 | ||
| 由以下人員提供： | /s/安吉爾·頓切夫 | |
| 安吉爾·頓切夫 | ||
| 首席財務官 | ||
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