目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 | |
| |
截至本季度末 | |
或 | |
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
由_至_的過渡期 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
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(郵政編碼) | |
(主要行政辦公室地址) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月6日，註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.01美元，為
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
截至2022年3月31日的季度
索引
| 第一部分-財務信息 |
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| 頁碼 | |||
第1項。 | 財務報表 | |||
簡明合併財務報表(未經審計)： | ||||
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 | |||
截至2022年和2021年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損) | 3 | |||
截至2022年和2021年3月31日止三個月簡明合併現金流量表 | 4 | |||
截至2022年和2021年3月31日止三個月的股東權益簡明綜合報表 | 5 | |||
簡明合併財務報表附註 | 6 | |||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 | ||
第四項。 | 控制和程序 | 29 | ||
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第II部分--其他資料 | ||||
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第1項。 | 法律訴訟 | 30 | ||
第1A項。 | 風險因素 | 30 | ||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 | ||
第三項。 | 高級證券違約 | 30 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 | ||
第五項。 | 其他信息 | 30 | ||
第六項。 | 陳列品 | 31 | ||
簽名 |
| 32 |
1
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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使用權資產，淨額 |
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其他資產 |
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遞延所得税，淨額 |
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無形資產，淨值 |
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商譽 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、非控股權益和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計費用及其他 |
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應計薪金、工資和相關福利 |
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所得税和其他税 |
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長期債務--本期部分 |
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經營租賃負債--本期部分 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税，淨額 |
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長期債務，扣除當期部分 |
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經營租賃負債，扣除當期部分 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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非控制性權益 |
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股東權益： |
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連續優先股； |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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減：國庫股， |
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股東權益總額 |
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總負債、非控股權益和股東權益 | $ | | $ | | ||
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併業務報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
截至三個月 | ||||||
3月31日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
運營成本和支出： |
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直接運營成本 |
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銷售和管理費用 |
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利息支出，淨額 |
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未計提所得税準備的收入(虧損) |
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所得税撥備 |
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合併淨收益(虧損) |
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非控股權益應佔收益(虧損) |
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Innodata公司及其子公司的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
Innodata公司及其子公司的每股收益(虧損)： |
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基本信息 | $ | ( | $ | | ||
稀釋 | $ | ( | $ | | ||
加權平均流通股： |
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基本信息 |
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稀釋 | | | ||||
綜合收益(虧損)： |
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合併淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
養老金負債調整，税後淨額 |
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衍生工具扣除税項後的公允價值變動 |
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外幣折算調整 |
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其他綜合損失 |
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| ( | ||
全面收益(虧損)合計 |
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減去：非控股權益的綜合收益 |
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Innodata公司及其子公司的全面收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
| 截至三個月 | |||||
| 3月31日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
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合併淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
對合並淨收益(虧損)與現金淨額進行調整 |
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由經營活動提供： |
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折舊及攤銷 | | | ||||
基於股票的薪酬 | | | ||||
遞延所得税 |
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養老金成本 | | | ||||
租賃終止損失 | | | ||||
經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款和應計費用 |
| ( |
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應計薪金、工資和相關福利 |
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| ( | ||
所得税和其他税 |
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| ( | ||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
| ( |
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投資活動產生的現金流： |
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資本支出 |
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用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
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融資活動的現金流： |
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行使股票期權所得收益 | | | ||||
股票薪酬淨結算預提税金 | | ( | ||||
贖回非控制性權益 | | | ||||
支付長期債務 |
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用於融資活動的現金淨額 | ( | ( | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨增(減) |
| ( |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
現金流量信息的補充披露： |
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繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
非控制權益的非現金贖回 | $ | ( | $ | | ||
為經營租賃支付的現金 | $ | | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(單位：千)
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 留用 | 全面 | 庫存股 | ||||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 股票 | 金額 |
| 總計 | ||||||||
2021年1月1日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata公司及其子公司的淨收入 | | | | | | | | | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
股票期權行權 | | | | | | | | | ||||||||||||||
為行使結算權和納税而扣留的股份 | ( | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||
養卹金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣折算調整 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 | | | | | | | | | ||||||||||||||
March 31, 2021 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
2022年1月1日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata Inc.及其子公司應佔淨虧損 | | | | ( | | | | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
股票期權行權 | | | | | | | | | ||||||||||||||
為行使結算權和納税而扣留的股份 | ( | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||
贖回非控制性權益 | | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||
養卹金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣折算調整 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 | | | | | | | | | ||||||||||||||
March 31, 2022 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
請參閲簡明合併財務報表附註。
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
1.主要會計政策和估算摘要
列報基礎--本文所包括的中期簡明綜合財務報表未經審計；然而，它們包含管理層認為為公平列報Innodata公司(包括其子公司和“公司”)截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況、截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績和全面收益(虧損)、截至2022年和2021年3月31日的三個月的現金流量以及截至2022年和2021年3月31日的三個月的股東權益所需的所有調整。臨時期間的業務成果不一定代表任何其他臨時期間或全年的預期結果。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露，已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定從這些簡明綜合財務報表中精簡或省略，因此，這些簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。除另有註明外，編制該等簡明綜合財務報表所採用的會計政策與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註所述的會計政策相同。
合併原則-簡明合併財務報表包括Innodata公司及其全資子公司的賬目，以及由該公司持有多數股權的docGenix有限責任公司的賬目。DocGenix有限責任公司的非控股權益擁有可以現金或股票結算的看漲期權和看跌期權。因此，這是根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)的非控股權益指引在臨時權益中列報的。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
使用估計-在根據美國公認會計原則編制精簡綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響截至精簡合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層相信，編制簡明綜合財務報表所使用的估計和假設是合理的，包括管理層就新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對關鍵和重要會計估計數可能產生的影響作出的假設。實際結果可能與這些估計不同。重大估計包括與壞賬及賬單調整準備、長期資產的使用年限、無形資產的使用年限、商譽減值、遞延税項資產估值、基於股票的薪酬估值、退休金福利計劃假設、訴訟應計項目及各種税務風險的估計應計項目有關的估計。
收入確認-公司的收入在向客户提供服務或交付商品時確認，其金額反映了公司根據與客户達成的協議，預期以這些服務或商品換取的對價。在存在具有多個履約義務的協議的情況下，本公司確定每一項履約義務，並在協議開始時評估這些履約義務在協議範圍內是否不同。在協議開始時不明確的履約義務被合併。對於有不同履約義務的協議，本公司根據每項履約義務的估計獨立售價(如有)，按比例將交易價格分配給每項不同的履約義務，然後評估客户如何履行服務，以確定收入確認的時間。
對於數字數據解決方案(DDS)部門，收入主要根據提供服務期間交付的數量或利用的資源確認，並根據協議滿足性能條件。按時間和材料計費的協議收入在提供服務時確認。固定費用協議的收入對總收入並不重要，在提供服務或實現里程碑時，根據按比例業績會計方法確認。
6
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
對於Synodex部門，收入主要根據提供服務期間交付的數量確認，並根據協議滿足履約條件。Synodex部門收入的一部分來自授權該公司的功能軟件並提供對該公司託管軟件平臺的訪問。此類服務的收入在以下情況下按月確認：協議各方都同意協議；各方的權利可識別；付款條件可識別；協議具有商業實質；向最終用户提供服務訪問；以及可能收取費用。
Agility部門的收入主要來自訂閲安排和提供豐富的媒體分析服務。它還作為企業通信解決方案的經銷商獲得收入。訂閲收入在以下情況下按月確認：向最終用户提供對服務的訪問；協議各方已同意協議；各方權利可識別；支付條件可識別；協議具有商業實質；以及可能收取費用。當執行服務並且滿足性能條件時，確認來自豐富媒體分析服務的收入。經銷商協議的收入根據本公司作為本金收到的貨物總額確認，原因是本公司滿足以下標準：本公司在銷售交易中擔任主要債務人；承擔信用風險；設定價格；可以選擇供應商；以及參與服務的執行，包括售後服務。
收入包括自付費用的報銷，相應的自付費用包括在直接業務成本中。
該公司考慮美國公認會計原則標準，以確定是否將毛收入作為本金報告，而不是將淨收入作為代理報告。在將服務轉讓給客户之前，公司將評估其是否控制了服務，以評估其在安排中是委託人還是代理人。如果公司以委託人的身份確認收入，則按毛數確認收入；如果以代理人的身份確認收入，則按淨額確認。
合同收購成本包括在預付費用和其他流動資產中，在認購協議或合同的期限內攤銷，通常期限為
外幣折算-公司在菲律賓、印度、斯里蘭卡、以色列、香港和加拿大的辦公地點(雅捷子公司除外)的本位幣為美元。以菲律賓比索、印度盧比、斯里蘭卡盧比、以色列謝克爾和港幣計價的交易按與交易日生效的匯率接近的匯率換算為美元。2022年3月31日和2021年12月31日以外幣計價的所有貨幣資產和負債均按該日的有效匯率折算。非貨幣性資產和股東權益按適當的歷史匯率折算。包括在直接業務成本中的是這類交易產生的外匯收益約#美元。
本公司在德國、英國的子公司和本公司在加拿大的敏捷子公司的本位幣分別為歐元、英鎊和加元。這些子公司的財務報表以這些各自的貨幣編制。財務信息從適用的功能貨幣換算為美元(報告貨幣)，以納入公司的簡明合併財務報表。收入、費用和現金流量按會計期間的加權平均匯率換算，資產和負債按會計期末匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他股東權益全面虧損的組成部分。外匯交易損益計入隨附的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中的直接經營成本。
衍生工具-公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題825“金融工具”對衍生交易進行會計處理。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，套期保值工具的整個公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。當在其他全面收益(虧損)中記錄的金額重新分類為收益時，它們作為直接運營成本的一部分計入。
資本化的開發軟件-公司為其內部使用而開發的軟件會產生與開發成本相關的成本。在應用程序開發階段發生的合格成本被資本化。這些成本主要包括內部勞動力和第三方開發成本，並使用直線法在估計的軟件使用壽命內攤銷，其範圍為和
7
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
所得税-估計遞延税項是根據資產和負債的財務報表與税基之間的差額、採用制定的税率以及預計將減少未來年度應繳税款的任何淨營業虧損或税收抵免結轉來確定的。當估計遞延税項資產的全部或部分很可能不會變現時，便會提供估值撥備。雖然本公司在評估估值撥備的需要時會考慮未來的應課税收入，但倘若本公司預期未來估計的遞延税項資產的變現將超過其記錄淨額，則對遞延税項資產準備的調整將增加作出該項釐定期間的收入。同樣，如果本公司預計在未來考慮到未來的應納税所得額後無法實現估計的遞延税項資產，對遞延税項資產準備的調整將減少作出這一決定的期間的收入。期間估值免税額的變動計入本公司於變動期間的税務準備。該公司將外國收益無限期地再投資於其外國子公司。如果這些收入在未來匯回國內，或不再被視為無限期再投資，公司將不得不作為負債應計與此類匯款相關的外國司法管轄區預扣税款的適用金額。
在評估遞延税項資產變現時，管理層考慮了美國和加拿大的全部或部分遞延税項資產是否更有可能無法變現。由於來自美國和加拿大實體的未來應納税收入的預期不能準確預測，本公司對所有美國和加拿大的遞延税項淨資產保留了估值準備金。
該公司對與不確定税收狀況有關的所得税進行會計處理，並在簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認與所得税支出中不確定税收狀況相關的利息和罰金。
遞延收入-遞延收入是指在提供服務之前從客户那裏收到的付款，以及如果收入確認條件不滿足則遞延的金額。應計費用和隨附的簡明綜合資產負債表中的其他費用包括遞延收入，數額為#美元。
最近的會計聲明--2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，“金融工具--信貸損失(專題326)：財務報表上信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估值金額，以按金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-19號《對第326主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進》，澄清了ASC主題326(金融工具-信貸損失)，並糾正了指南的無意應用；2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-11號，《對第326主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進》，澄清或解決了ASU 2016-13年度某些方面的具體問題。2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-03號《金融工具的編纂改進》，其中修改了對某些金融工具預期信貸損失的衡量。ASU 2016-13對某些較小的報告公司有效，適用於2022年12月15日之後開始的財年和這些財年內的中期發佈的財務報表，如果公司繼續被歸類為較小的報告公司，並允許提前採用，則該財年將是2023財年。本公司預計採用新指引不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
2.商譽及無形資產
截至2022年3月31日的三個月商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
截至2022年1月1日的餘額 |
| $ | |
外幣折算調整 |
| ( | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | |
敏捷分部商譽的公允價值計量被歸類於公允價值層次的第三級，這是因為本公司使用了收益法和市場倍數法，前者使用在市場上無法觀察到的重大投入，後者利用可比實體進一步驗證賬面價值。該公司認為，它做出了合理的
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
估計和假設，以計算報告單位截至減值測試計量日期的公允價值。商譽的賬面價值為$
關於該公司收購的無形資產和資本化的開發軟件的信息如下(單位：千)：
| 公司收購無形資產 | 資本化的已開發軟件 | ||||||||||||||||||||||
大寫 | ||||||||||||||||||||||||
商標 | 媒體 | 大寫 | 開發 | |||||||||||||||||||||
| 開發 |
| 客户 |
| 和 | 聯繫人 | 開發 | 軟件入門 | ||||||||||||||||
| 技術 |
| 關係 |
| 商標名 |
| 專利 |
| 數據庫 |
| 軟件 |
| 進展 |
| 總計 | |||||||||
賬面總額： |
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|
|
|
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| ||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
轉賬 | - | - | - | - | - | | ( | - | ||||||||||||||||
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
| ( | | ( |
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截至2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
累計攤銷： | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | | ||||||||
攤銷費用 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
外幣折算 | | | | - | ( | | - | | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | | ||||||||
賬面淨值-2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
與收購的無形資產有關的攤銷費用為#美元。
與資本化開發的軟件相關的攤銷費用為$
截至2022年3月31日，預計未來無形資產攤銷費用如下(以千為單位)：
年 |
| 攤銷 | |
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此後 |
| | |
$ | | ||
3.所得税
税項主要包括本公司境外子公司根據當地税務規定入賬的外國税項撥備。由於公司在美國和加拿大發生的虧損，實際所得税税率不成比例
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
這些實體的遞延税項及海外業務的税務影響(包括匯兑損益)入賬的估值津貼。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間美國法定税率與公司有效税率的對賬情況：
這三個月 | |||||
截至3月31日， | |||||
|
| 2022 |
| 2021 | |
按法定税率計算的聯邦所得税支出 |
| ( | % | | % |
影響： |
| ||||
更改估值免税額 | | | |||
涉外經營的税收效應 |
| | | ||
返回到正確的撥備狀態 | | | |||
外匯業務永久性差額--匯兑損益 | | | |||
未確認税收優惠增加(減少)(ASC 740) | | ( | |||
扣除聯邦福利的州所得税淨額 | | | |||
預提税金 | - | | |||
基於股票的薪酬的效果 | - | ( | |||
外幣利差 | ( | ( | |||
其他 | ( | | |||
實際税率 | | % | ( | % | |
下表顯示了截至2022年3月31日的三個月公司未確認的税收優惠和相關利息的前滾(單位：千)：
|
| 無法識別 | |
| 税收優惠 | ||
餘額-2022年1月1日 | $ | | |
應計利息 |
| | |
外幣重新計量 |
| ( | |
餘額-2022年3月31日 | $ | | |
該公司預計，截至2022年3月31日的未確認税收優惠如果得到確認，將對公司的實際税率產生重大影響。
評税
於2015年9月，本公司的印度附屬公司受到印度服務税務部就該附屬公司提供的服務分類的查詢，聲稱該附屬公司提供的服務屬於在線信息和數據庫訪問或檢索服務(OID服務)類別，而不屬於該附屬公司服務税申報文件中歷史上所示的免徵服務税的業務支持服務(BS服務)類別。公司不同意勞務税部門的立場。2019年11月，中央税務、商品及服務税和中央消費税專員發佈命令，確認服務税司的立場。該公司正在向海關、海關和服務税上訴法庭提出上訴，對這一命令提出異議。如果服務税務部最終成功地證明這些服務屬於OID服務類別，則公司印度子公司在2012年7月至2016年11月期間賺取的收入將繳納以下服務税：
10
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
在與服務税退税有關的另一項行動中，公司的印度子公司於2016年10月收到印度服務税部門的通知，要求撤銷約#美元的服務税退税。
在上述2015年服務税部門案件中，對本公司的大幅追討可能會對本公司產生重大不利影響，而其他税務訴訟中的不利裁決或追討可能會對發生裁決或追回的期間(及後續期間)的綜合經營業績產生重大不利影響。
4.承付款和或有事項
訴訟-2008年，菲律賓做出了一項判決，判決公司的一家菲律賓子公司不再活躍，據稱也對Innodata Inc.不利，有利於菲律賓子公司的某些前員工。潛在的付款金額總計約為$
該公司還受到在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠的影響。
雖然管理層目前認為這些訴訟的最終結果不會對公司的綜合財務狀況或綜合經營結果的整體趨勢產生重大不利影響，但訴訟受到內在不確定性的影響。在上述菲律賓訴訟中對本公司的大幅追討可能會對本公司產生重大不利影響，而其他訴訟中不利的裁決或追回可能會對裁決或追回發生期間的綜合經營業績產生重大不利影響。此外，公司對上述法律程序對公司綜合財務狀況或整體綜合經營業績的潛在影響的估計可能在未來發生變化。
本公司與法律訴訟和索賠相關的法定應計利潤是基於本公司對是否可能出現虧損的確定。公司與外部律師一起審查未決的訴訟程序和索賠，以評估損失的可能性和估計。如有必要，應計項目會進行調整。雖然該公司打算積極為這些問題辯護，但它估計的不利後果可能達到約美元。
11
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
5.股票期權和限制性股票
自2016年6月7日起修訂和重述的Innodata Inc.2013股票計劃(“2013計劃”)下的期權活動摘要以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的變化如下：
|
| 加權的- |
| 加權平均 |
| |||||
數量 |
| 平均運動量 |
| 剩餘合同 | 集料 | |||||
| 選項 |
| 價格 |
| 期限(年) |
| 內在價值 | |||
在2021年1月1日未償還 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
授與 |
| |
| |
|
|
|
| ||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
沒收/過期 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
截至2021年3月31日的未償還債務 |
| | $ | |
| $ | | |||
|
|
|
| |||||||
可於2021年3月31日行使 |
| | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||
已歸屬，預計將於2021年3月31日歸屬 |
| | $ | |
| $ | | |||
|
|
| 加權平均 |
| ||||||
數量 | 加權平均 | 剩餘合同 | 集料 | |||||||
選項 | 行權價格 | 期限(年) | 內在價值 | |||||||
在2022年1月1日未償還 | | $ | |
|
| |||||
授與 |
| |
| |
|
|
|
| ||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
沒收/過期 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
截至2022年3月31日的未償還債務 |
| | $ | |
| $ | | |||
可於2022年3月31日行使 |
| | $ | |
| $ | | |||
已歸屬，預計將於2022年3月31日歸屬 |
| | $ | |
| $ | | |||
在截至2022年3月31日的三個月內，共有
股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在授予之日估算的。授予期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：
截至3月31日的三個月， | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
授予期權的加權平均公允價值 | $ | | $ | | |||
無風險利率 | | | |||||
預期期限(年) | | | |||||
預期波動率係數 | | % | | % | |||
預期股息 | - | - | |||||
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
截至2022年3月31日，根據2013年計劃發行的限售股摘要如下：
受限制的數量 |
| 加權平均助學金 | |||
| 股票 |
| 日期公允價值 | ||
未歸屬於2022年1月1日 | | | |||
授與 |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
沒收/過期 |
| |
| | |
未歸屬於2022年3月31日 |
| | $ | | |
根據2013年計劃和Innodata Inc.2021年股權補償計劃(“2021年計劃”，與2013年計劃統稱為“股權計劃”)發佈的限制性股票單位摘要如下：
本公司於2022年3月根據股權計劃授予限制性股票單位(“RSU”)。每個RSU都有基於業績衡量標準的實現和在規定時期內繼續受僱的歸屬條件。性能級別決定了性能授予的RSU的數量，性能授予的RSU也必須時間授予才能完全授予，每個完全授予的RSU代表接收的權利
截至2022年3月31日的三個月內，限制性股票單位的活動如下：
| 數量 |
| 加權平均 | ||
限制性股票 | 授予日期 | ||||
單位 | 公允價值 | ||||
未歸屬於2022年1月1日 |
| |
|
| |
已批准* |
| | $ | | |
既得 |
| - |
|
| |
沒收/過期 |
| - |
|
| |
未歸屬於2022年3月31日 |
| |
|
| |
*
截至2022年3月31日，與尚未確認的非既得性股票期權和限制性股票獎勵有關的補償成本總計約為#美元。
在截至2022年3月31日的三個月內，
截至2022年3月31日，與尚未確認的非既有限制性股票單位獎勵有關的補償成本總計約為#美元。
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
與股權計劃有關的基於股票的薪酬支出分配如下(以千為單位)：
截至以下三個月 | ||||||
3月31日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
直接運營成本 | $ | | $ | | ||
銷售和管理費用 |
| |
| | ||
基於股票的薪酬總額 | $ | | $ | | ||
6.經營租契
該公司對其辦公室和服務交付中心有各種租賃協議。本公司已確定與租賃物業有關的風險和利益由出租人保留。因此，這些被計入經營租賃。
這些租賃協議的條款範圍為至
下表彙總了各列報期間與經營租賃有關的簡明合併財務報表中確認的金額(以千計)：
截至以下三個月 | ||||||
3月31日， | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
長期經營租賃的租金費用 | $ | | $ | | ||
短期租賃的租金費用 |
| |
| | ||
租金總支出 | $ | | $ | | ||
下表顯示了基於合同未貼現付款的公司經營租賃負債的到期日概況，並將這些金額與截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表中報告的經營租賃負債的剩餘淨現值進行了核對(以千為單位)：
年 |
| 金額 | |
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年及其後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
減去：利息 |
| ( | |
租賃負債淨現值 | $ | | |
| |||
當前部分 | $ | | |
長期部分 |
| | |
總計 | $ | | |
截至2022年3月31日，公司所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：
加權平均剩餘租賃期限 |
| ||
加權平均貼現率 |
| | % |
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
7.長期債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期債務總額包括以下內容(以千計)：
| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
養卹金債務--應計養卹金負債 | $ | | $ | | ||
和解協議 |
| |
| | ||
Microsoft許可證 |
| |
| | ||
| | |||||
減去：長期債務的當期部分 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
8.贖回非控制性權益
於2022年3月31日，本公司贖回
9.綜合損失
如簡明綜合資產負債表所反映，累計其他全面虧損包括退休金負債調整、税項淨額、外幣換算調整及衍生工具公允價值變動(税項淨額)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的累計其他綜合虧損的組成部分，以及截至那時的三個月累計其他綜合虧損的重新分類如下(以千計)：
|
|
| 外幣 |
| ||||||||
養老金負債 | 的公允價值 | 翻譯 | 累計其他 | |||||||||
調整，調整 | 衍生品 | 調整，調整 | 綜合損失 | |||||||||
2022年1月1日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
税前其他綜合損失，税後淨額 |
| - |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| |
| - |
| | ||||
2022年3月31日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
外幣 | ||||||||||||
養老金負債 | 的公允價值 | 翻譯 | 累計其他 | |||||||||
| 調整，調整 |
| 衍生品 |
| 調整，調整 |
| 綜合損失 | |||||
2021年1月1日的餘額 | $ | ( | $ | - | $ | ( | $ | ( | ||||
税前其他綜合損失，税後淨額 |
| - |
| - |
| ( |
| ( | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| - |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| - |
| - |
| | ||||
2021年3月31日的餘額 | $ | ( | $ | - | $ | ( | $ | ( | ||||
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
對累計其他全面虧損進行的所有改敍都對簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中的直接運營成本產生了影響。
10.分部報告和集中情況
該公司的業務分類為
DDS部門為需要高質量數據來培訓AI和機器學習(ML)算法的公司提供支持AI的軟件平臺和託管服務，以及AI數字轉換解決方案，以幫助公司將AI/ML應用於與分析和從文檔中獲得見解相關的現實世界問題。結合AI數字化轉型，公司經常提供一系列數據工程支持服務，包括數據轉型、數據管家、數據衞生、數據整合、數據合規和主數據管理。
Synodex部門提供了一個行業平臺，可以將醫療記錄轉換為根據其專有數據模型或客户數據模型組織的可用數字數據。
敏捷部門提供了一個行業平臺，使營銷傳播和公關專業人員能夠向世界各地的記者和社交媒體影響者定向和分發內容，並監控和分析全球新聞頻道(印刷、網絡、廣播和電視)和社交媒體頻道。
該公司很大一部分收入來自其在菲律賓、印度、斯里蘭卡、加拿大、德國、英國和以色列的辦事處。
16
目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
來自外部客户的收入、部門營業利潤(虧損)和其他應報告的部門信息如下(以千為單位)：
截至3月31日的三個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入： |
|
|
|
| ||
DDS | $ | | $ | | ||
Synodex |
| |
| | ||
敏捷性 |
| |
| | ||
合併總數 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
未計提所得税準備的收入(虧損)(1): |
|
| ||||
DDS | $ | | $ | | ||
Synodex |
| ( |
| | ||
敏捷性 |
| ( |
| ( | ||
合併總數 | $ | ( | $ | | ||
|
| |||||
未計提所得税準備的收入(虧損)(2): |
|
| ||||
DDS | $ | | $ | | ||
Synodex |
| ( |
| | ||
敏捷性 |
| ( |
| ( | ||
合併總數 | $ | ( | $ | | ||
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
總資產： |
|
|
|
| ||
DDS | $ | | $ | | ||
Synodex |
| |
| | ||
敏捷性 |
| |
| | ||
合併總數 | $ | | $ | | ||
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
商譽： |
|
|
|
| ||
敏捷性 | $ | | $ | | ||
總計 | $ | | $ | | ||
| (1) | 在扣除任何部門間利潤之前 |
| (2) | 在扣除任何部門間利潤後 |
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的收入按地理區域(根據客户所在地確定)如下(以千為單位)：
截至以下三個月 | ||||||
3月31日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
| ||||||
美國 | $ | | $ | | ||
英國 |
| |
| | ||
荷蘭 |
| |
| | ||
加拿大 |
| |
| | ||
其他國家--主要是歐洲 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期資產按地理區域劃分包括(以千計)：
| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
美國 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
外國： |
|
| ||||
加拿大 |
| |
| | ||
英國 |
| |
| | ||
菲律賓 |
| |
| | ||
印度 |
| |
| | ||
斯里蘭卡 |
| |
| | ||
國外合計 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
長期資產包括未攤銷的使用權資產餘額#美元。
截至2022年3月31日，大約
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
每股收益(虧損)
截至以下三個月 | ||||||
3月31日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
Innodata公司及其子公司的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
加權平均已發行普通股 |
| |
| | ||
未平倉期權的稀釋效應 |
| |
| | ||
針對稀釋計算進行了調整 |
| |
| | ||
每股基本收益(虧損)採用本年度已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄收益(虧損)是通過考慮可能發行的普通股對加權平均流通股數量的影響而計算的，採用庫存股方法。對於那些不能轉換為普通股類別的證券，採用計算每股收益(虧損)的“兩級”方法。
要購買的選項
12.衍生工具
該公司的很大一部分業務是在國際市場進行的，這使其受到外幣波動的影響。當收入和相關應收賬款以一種貨幣收取，而產生該收入的費用以另一種貨幣發生時，最大的外幣風險就會發生。該公司還在其主要業務所在的亞洲國家受到工資上漲和其他政府強制增加的影響以及運營費用的影響。該公司的主要通貨膨脹和匯率風險涉及菲律賓、印度、斯里蘭卡和以色列的工資、其他工資成本和運營費用。
此外，儘管該公司的大部分收入是以美元計價的，但總收入中有很大一部分是以加元、英鎊和歐元計價的。
本公司的政策是訂立衍生工具合約，其條款與對衝相關風險的條款重合，保值期限最長可達12個月。因此，預計本公司的衍生工具將非常有效。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，套期保值工具的整個公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。在結算這些合同時，在其他全面收益(虧損)中記錄的公允價值變化重新分類為收益，並作為直接運營成本的一部分.
本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略。本公司不為交易目的持有或發行衍生品。所有衍生工具均按其公允價值確認，並根據該工具的到期日分類。被指定為對衝的未償還衍生工具名義總額為#美元。
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目錄表
Innodata Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，簡明綜合資產負債表中包括的衍生工具的公允價值(單位：千)：
資產負債表位置 | 公允價值 | |||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||||
指定為對衝工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
| ||
外幣遠期合約 |
| 應計費用 | $ | | $ | | ||
被指定為現金流量對衝的外幣遠期合約對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合業務報表的影響如下(以千計)：
| 截至以下三個月 | |||||
| 3月31日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
在OCI中確認的淨收益(虧損)(1) | $ | ( | $ | - | ||
淨(得)損從累計保單重新歸類為收入(2) | $ | | $ | - | ||
在收入中確認的淨收益(3) | $ | - | $ | - | ||
| (1) | 計入其他全面收益的有效部分的公允價值淨變動(“保監處”) |
| (2) | 歸入直接運營成本的有效部分。 |
| (3) | 在本報告所述期間，沒有無效部分。 |
20
目錄表
第二項。
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告中披露的10-Q表格(“本報告”)包含某些前瞻性陳述，符合修訂後的1934年證券交易法第21E節和修訂後的1933年證券法第27A節的含義。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的運營、經濟表現和財務狀況的陳述。諸如“項目”、“相信”、“預期”、“可以”、“繼續”、“可能”、“打算”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“表示”、“預測”、“可能”、“估計”、“計劃”、“潛在”或其否定等詞彙或其他類似的表述通常是前瞻性表述。
這些前瞻性表述是基於管理層當前的預期、假設和估計，會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的預期或潛在影響以及各國政府、全球民眾、我們的客户和公司對此的反應；俄羅斯和烏克蘭之間迅速演變的衝突造成的影響；合同可能被客户終止；預計或承諾的工作量可能無法實現；DDS部門對基於項目的工作的持續依賴，以及此類合同的主要隨意性以及這些客户減少、推遲或取消項目的能力；我們的服務支持的市場繼續發展的可能性，特別是新的和新興市場；DDS部門收入繼續集中在有限數量的客户；可能無法取代已完成、取消或減少的項目；我們在敏捷部門對內容提供商的依賴；整合收購、合資企業和戰略投資並從收購、合資和戰略投資中獲得協同效應的困難；我們可能收購的公司和企業的潛在未發現債務；我們收購的公司和業務的商譽和其他收購的無形資產的賬面價值的潛在減值；我們的業務或增長戰略的變化，無論是由於新冠肺炎疫情還是其他原因導致的市場狀況的持續低迷或低迷；外部市場因素的變化；我們的客户和潛在客户執行導致對我們服務提出要求的商業計劃的能力和意願；我們的業務或增長戰略的變化；新的, 這些不確定性因素包括：現有競爭對手的發展或增長；其他各種競爭和技術因素；公司對信息技術系統的使用和依賴，包括潛在的安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或導致未經授權披露消費者、客户、員工或公司信息或服務中斷的數據泄露；以及在提交給美國證券交易委員會的文件中不時指出的其他風險和不確定性。
我們的實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於圍繞新冠肺炎大流行的不確定性以及第一部分第1A項中討論的全球應對措施的影響和風險。“風險因素，”第二部分，第7項。以及我們於2022年3月24日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的其他部分，以及我們可能提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他部分。鑑於這些風險和不確定性，不能保證前瞻性陳述中提到的結果一定會發生，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日的情況。
我們沒有義務更新或審查任何指導或其他前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非聯邦證券法可能要求我們這樣做。
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解Innodata公司及其子公司的經營結果和財務狀況，閲讀時應結合本報告第一部分第1項所載未經審計的簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註。
業務概述
創新數據公司(納斯達克代碼：INOD)(包括其子公司，“公司”，“創新數據”，“我們”，“我們”或“我們”)是一家全球性的數據工程公司。該公司的使命是向世界上最負盛名的公司交付人工智能的承諾。
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目錄表
我們為需要高質量數據來訓練人工智能和機器學習(ML)算法的公司提供支持人工智能的軟件平臺和託管服務。我們還提供AI數字轉型解決方案和平臺，幫助公司將AI/ML應用於與分析和從文檔中獲得見解相關的現實世界問題。對於特定於行業的文檔密集型行業業務流程，我們提供人工智能增強的軟件即服務(SaaS)平臺和離散託管服務。
我們的平臺和服務由我們專有的AI/ML平臺Goldengate以及我們開發的其他技術提供支持。此外，我們還為分佈在8個國家和地區的4500多名員工提供了與許多專業領域相關的數據方面的專業知識。我們將AI/ML與人類專家結合使用的混合方法使我們能夠提供卓越的數據質量，即使是最複雜和敏感的數據。
在過去的30年裏，我們發展了我們的能力，並逐步磨練了我們以客户為中心和以質量為中心的文化，為世界上許多要求最高的信息公司創造了高質量的數據。大約六年前，我們成立了Innodata Labs，這是一家研發中心，旨在研究、開發機器學習和新興人工智能，並將其應用於我們的大規模、人工密集型數據操作。2019年，我們開始將研發工作中產生的能力打包，以便與幾個快速增長的新市場保持一致，並幫助公司使用AI/ML來推動性能優勢和業務洞察。我們預計這一戰略將使我們能夠加快增長。
人工智能數據標註
我們為社交媒體公司、機器人公司、金融服務公司和許多其他公司培訓人工智能算法，處理圖像、文本、視頻和音頻。數據科學團隊尋找合作伙伴，能夠為他們大規模、高質量地執行數據準備功能，同時使用自動化工具將成本降至最低。此外，隨着人工智能項目變得更加專業化和任務關鍵型，數據準備正變得越來越複雜，需要深厚的領域知識和確保數據安全的基礎設施。
我們利用各種領先的第三方圖像和視頻註釋工具。對於文本，我們使用我們專有的文本註釋平臺，該平臺整合了人工智能，以降低成本，同時提高輸出的一致性和質量。我們專有的文本標註平臺具有自動標記功能，適用於經典和生成性人工智能任務。它還概括了我們在創建高質量數據的30年曆史中構思的許多創新。
人工智能數字化轉型
我們還為那些密集處理文本數據並尋求在無需內部開發AI/ML工程能力的情況下獲得AI/ML技術優勢的公司提供人工智能解決方案和平臺。對於這樣的公司，我們經常將我們預先訓練的一個或多個文本處理算法作為整體解決方案的基礎。我們的算法可以通過應用編程接口(API)以微服務的形式訪問，從而實現輕鬆集成。
結合AI數字化轉型，我們經常提供一系列數據工程支持服務，包括數據轉型、數據管家、數據衞生、數據整合、數據合規、主數據管理。
我們的客户跨越不同的行業和廣泛的人工智能用例，受益於我們的人工智能數字轉型解決方案和平臺的短時間實現價值和高經濟效益。
行業AI平臺
我們的行業平臺滿足特定的利基市場需求，我們相信我們可以在很大程度上通過我們的AI/ML技術來滿足這些需求。我們將這些行業平臺部署為軟件即服務(SaaS)和託管服務。到目前為止，我們已經建立了一個醫療記錄數據提取和轉換的行業平臺(我們將其命名為“Synodex®”)和一個行業公關平臺(我們將其命名為“敏捷公關解決方案”)。
我們的Synodex行業平臺根據我們的專有數據模型或客户數據模型將醫療記錄轉換為可用的數字數據。
我們的敏捷行業平臺為營銷傳播和公關專業人員提供了向世界各地的記者和社交媒體影響者定向和分發內容的能力，以及監控和分析全球新聞(印刷、網絡、廣播和電視)和社交媒體的能力。
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目錄表
我們的業務目前在三個報告部門進行分類和報告：數字數據解決方案(DDS)、Synodex和Agility
當前經濟狀況和季節性
當前經濟狀況
世界衞生組織於2020年3月11日宣佈2019年為大流行的新型冠狀病毒病繼續在世界各地傳播。新冠肺炎導致全球經濟大幅下滑，擾亂了全球貿易和供應鏈，對許多行業產生了不利影響，導致聯邦和地區政府對非必要業務的運營實施了大量限制，並導致金融市場大幅下跌和波動。
雖然疫情給我們的業務帶來了新的風險，並帶來了後勤和其他挑戰，但對我們截至2022年3月31日的三個月的運營業績沒有實質性的不利影響。
圍繞新冠肺炎危機的局勢仍不穩定，其對經濟的影響程度和持續時間尚不明朗。因此，我們不能以任何程度的確定性合理地估計未來它可能對我們的經營業績和財務狀況產生的影響。新冠肺炎影響美國和全球經濟活動水平的時間越長，對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響的可能性就越大。
以目前對我們服務的需求水平，我們相信我們現有的現金和現金等價物能夠提供足夠的流動資金來源，以滿足我們自提交本報告之日起至少未來12個月的財務需求(請參閲第2項)。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”，以獲取更多信息)。如果我們的收入大幅或持續減少，其可能性是不確定的，我們將尋求通過減少資本支出、推遲投資活動和降低運營成本來管理我們的流動性，因為我們可能沒有其他流動性來源來以不會對業務造成重大損害的方式支持持續運營。
季節性
我們的季度經營業績會受到一定波動的影響。當我們更換和開始新項目時，我們的收入和收益會出現波動，這可能會有一些正常的啟動延遲，或者我們可能無法完全取代一個項目。這些因素和其他因素可能會導致我們的經營業績在每個季度之間出現波動。此外，由於我們的一些亞洲工廠在第四季度的節假日期間關閉，我們通常會因加班而產生更高的工資，這降低了我們的利潤率。
我們的Synodex子公司經歷了收入的季節性波動。通常，收入在日曆年的第三季度最低，在日曆年的第四季度最高。季節性與保險公司收到的人壽保險申請數量直接相關。
欲瞭解更多信息，請參考題為“我們收入和經營結果的季度波動可能會使財務預測變得困難，並可能對我們的股票價格產生負面影響”的風險因素。在第一部分，第1A項。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”。
趨勢
我們將新客户的獲取視為我們業務發展勢頭、銷售和營銷效率以及具有競爭力的市場定位的指標。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們在我們的細分市場中增加了121個新客户。這比我們在2020年平均每個季度新增62個客户增長了96%，比我們在2021年平均每個季度新增93個客户增長了30%。
非公認會計準則財務指標
除根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務信息外，我們還提供某些非GAAP財務信息。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於投資者對不同時期的經營業績進行比較。在某些方面，管理層認為，非GAAP財務指標通過做出管理層認為反映業務持續業績的調整，比GAAP財務指標更能反映我們正在進行的核心經營業績。
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目錄表
我們相信，這種非GAAP財務信息的呈現為投資者提供了更大的透明度，使投資者更全面地瞭解我們的財務業績、競爭地位和未來前景，特別是通過提供管理層和我們的董事會用來評估我們的業績和管理業務的相同信息。然而，本新聞稿中提出的非GAAP財務指標有一定的侷限性，因為它們沒有反映根據GAAP確定的與我們業務運營相關的所有成本。因此，投資者應考慮將非GAAP財務指標作為根據GAAP編制的財務業績指標的補充，而不是作為替代或優於這些指標。此外，我們提出的非GAAP財務衡量標準可能不同於其他公司使用的類似非GAAP財務衡量標準。
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA定義為Innodata公司及其子公司根據公認會計原則扣除利息支出、所得税、折舊和無形資產攤銷前應佔淨收益(虧損)(EBITDA)，加上無形資產和商譽減值損失、基於股票的補償、非控股權益應佔收入(虧損)和其他一次性成本的額外調整。我們使用調整後的EBITDA來評估財務期間運營的核心結果和趨勢，並認為這些衡量標準是我們內部業績衡量過程的重要組成部分。
調整後的EBITDA與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬包含在本新聞稿附帶的表格中。
| 截至3月31日的三個月， | |||||
已整合 | 2022 | 2021 | ||||
Innodata公司及其子公司的淨收益(虧損) | $ | (2,815) | $ | 398 | ||
所得税撥備 |
| 475 |
| (73) | ||
利息支出，淨額 |
| 3 |
| 10 | ||
折舊及攤銷 |
| 873 |
| 697 | ||
基於股票的薪酬 |
| 537 |
| 278 | ||
非控制性權益 |
| (75) |
| 11 | ||
調整後EBITDA收益(虧損)-合併 | $ | (1,002) | $ | 1,321 | ||
| 截至3月31日的三個月， | |||||
DDS數據段 | 2022 | 2021 | ||||
可歸屬於DDS部門的淨收入 | $ | 564 | $ | 680 | ||
所得税撥備 |
| 533 |
| (95) | ||
利息支出，淨額 |
| 3 |
| 9 | ||
折舊及攤銷 |
| 224 |
| 160 | ||
基於股票的薪酬 |
| 371 |
| 216 | ||
非控制性權益 |
| - |
| (1) | ||
調整後的EBITDA-DDS部門 | $ | 1,695 | $ | 969 | ||
| 截至3月31日的三個月， | |||||
Synodex細分市場 | 2022 | 2021 | ||||
可歸因於Synodex部門的淨收益(虧損) | $ | (785) | $ | 140 | ||
折舊及攤銷 | $ | 41 | $ | - | ||
基於股票的薪酬 |
| 49 |
| 7 | ||
非控制性權益 |
| (75) |
| 12 | ||
調整後的EBITDA收入(虧損)-Synodex分部 | $ | (770) | $ | 159 | ||
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目錄表
| 截至3月31日的三個月， | |||||
敏捷性領域 | 2022 | 2021 | ||||
可歸因於敏捷細分市場的淨虧損 | $ | (2,594) | $ | (422) | ||
所得税撥備 |
| (58) |
| 22 | ||
利息支出，淨額 |
| - |
| 1 | ||
折舊及攤銷 |
| 608 |
| 537 | ||
基於股票的薪酬 |
| 117 |
| 55 | ||
調整後的EBITDA收益(虧損)--敏捷部門 | $ | (1,927) | $ | 193 | ||
經營成果
以下MD&A中的金額已四捨五入。所有百分比都是使用四捨五入的金額計算的。
截至2022年和2021年3月31日的三個月
收入
截至2022年和2021年3月31日的三個月，總收入分別為2120萬美元和1600萬美元，增長了520萬美元或約33%。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，DDS部門的收入分別為1590萬美元和1180萬美元，增長了410萬美元或約35%。這一增長主要是由於現有客户的銷量增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的收入分別為170萬美元和100萬美元，增加了70萬美元或約70%。這一增長主要是由於現有客户的銷量增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的收入分別為360萬美元和320萬美元，增長了40萬美元或約13%。增長主要歸因於我們的Agility AI支持的行業平臺和Newswire產品的訂閲量增加。
在截至2022年3月31日的三個月中，DDS部門的一個客户創造了約21%的公司總收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，DDS部門的另一家客户創造了約12%的公司總收入。在這段時間裏，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。此外，在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，來自非美國客户的收入分別佔公司總收入的37%和49%。
直接運營成本
直接運營成本包括直接和間接人力成本、佔用成本、數據中心託管費、雲服務、內容採購成本、折舊和攤銷、差旅、電信、計算機服務和用品、遠期合同的已實現收益(虧損)、外幣重估收益(虧損)以及為客户提供服務而產生的其他直接費用。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，直接運營成本分別為1,340萬美元和1,010萬美元，增加330萬美元或33%。成本的增加主要支持了我們所有業務部門的增長計劃。直接運營成本增加包括280萬美元的直接和間接勞動力相關成本，70萬美元的雲服務、資本化開發軟件的佔用、折舊和攤銷。這些成本增加部分被20萬美元外匯匯率波動的有利影響所抵消。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，直接運營成本佔總收入的百分比為63%。
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目錄表
截至2022年和2021年3月31日的三個月，DDS部門的直接運營成本分別約為930萬美元和760萬美元，增加了170萬美元或22%。成本的增加主要支持了我們的增長計劃。直接運營成本增加包括170萬美元的直接和間接勞動力成本，以及30萬美元的其他直接運營成本。這些成本增加部分被30萬美元外匯匯率波動的有利影響所抵消。截至2022年和2021年3月31日的三個月，直接運營成本佔DDS部門收入的百分比分別為58%和64%。直接運營成本佔部門收入的百分比下降主要是由於收入增加，但直接運營成本的增加部分抵消了這一下降。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的直接運營成本分別為190萬美元和70萬美元，增加了120萬美元。這一增長主要是由於預計未來幾個季度收入增加而導致的直接勞動力成本增加，以及推出新技術以支持我們的增長計劃的時機。截至2022年和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的直接運營成本分別佔Synodex部門收入的112%和70%。直接運營成本佔部門收入的百分比的增加是由於直接運營成本的增加，部分被收入的增加所抵消。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的直接運營成本分別為220萬美元和180萬美元，增加了40萬美元或21%。增加的主要原因是內容成本增加了20萬美元，資本化開發軟件攤銷了10萬美元，其他淨增加了10萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的直接運營成本佔收入的百分比分別為61%和56%。直接運營成本佔分部收入的百分比的增加主要是由於直接運營成本的增加被我們的Agility AI平臺和Newswire產品訂閲收入的增加所抵消。
銷售和管理費用
銷售和行政費用包括管理和行政工資以及相關成本，包括佣金、獎金和基於股票的薪酬、營銷成本、新服務研究和相關軟件開發、第三方軟件、廣告、貿易會議、專業費用和顧問費用以及其他管理間接成本。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，銷售和管理費用分別為1020萬美元和550萬美元，增加470萬美元或85%。成本的增加主要支持了我們所有業務部門的增長計劃。銷售和行政成本的增加包括新員工的工資相關成本、股票薪酬、佣金、獎勵、獎金、招聘和專業費用360萬美元，營銷相關活動80萬美元，以及其他銷售和行政成本增加30萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，銷售和行政費用佔總收入的百分比分別為48%和34%。銷售和行政費用佔總收入的百分比的增加主要是由於所有部門的支出增加，但被所有部門的收入增加部分抵消。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，DDS部門的銷售和管理費用分別為550萬美元和350萬美元，增加200萬美元或57%。成本的增加主要支持了我們的增長計劃。銷售和行政成本增加包括新員工的工資相關成本、股票薪酬、佣金、獎勵、獎金和招聘費用90萬美元，營銷相關活動40萬美元，專業費用30萬美元，以及其他銷售和行政費用增加40萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，銷售、管理費用佔DDS收入的百分比分別為35%和30%。銷售和行政費用佔總收入的百分比增加的主要原因是支出增加，部分被收入增加所抵消。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的銷售和管理費用分別為60萬美元和20萬美元，增加了40萬美元。增加的主要原因是與工資相關的成本和新招聘人員的招聘費用以及支持我們的增長計劃的其他專業費用40萬美元。截至2022年和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的銷售和管理費用分別佔Synodex部門收入的35%和20%。銷售和行政費用佔部門收入的百分比的增加主要是由於支出增加，部分被收入增加所抵消。
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目錄表
截至2022年和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的銷售和管理費用分別為410萬美元和180萬美元，增加了230萬美元。成本的增加主要支持了我們的增長計劃。銷售和行政成本的增加包括新員工的工資相關成本、股票薪酬、佣金、190萬美元的獎勵、營銷相關活動成本和其他淨增加40萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的銷售和管理費用分別佔收入的114%和56%。銷售和行政費用佔部門收入的百分比的增加主要是由於支出增加，但部分被收入的增加所抵消。
所得税
我們在截至2022年3月31日的三個月記錄了50萬美元的所得税撥備，而截至2021年3月31日的三個月的税收優惠為10萬美元。
税金主要包括由我們的海外子公司根據當地税務法規記錄的外國税項撥備。由於我們的美國實體和我們的加拿大子公司發生的虧損，以及對這些實體的遞延税收和外國業務的税收影響(包括匯兑損益)記錄的估值津貼，實際所得税税率不成比例。
淨收益(虧損)
在截至2022年3月31日的三個月中，我們發生了280萬美元的淨虧損，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為40萬美元。320萬美元的變化是由於本季度所有部門的運營成本上升，但部分被所有部門收入的增加所抵消。
截至2022年3月31日的三個月，DDS部門的淨收入為60萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收入為70萬美元。10萬美元的變化主要是由於運營成本的增加，但被本季度收入的增加部分抵消了。
截至2022年3月31日的三個月，Synodex部門的淨虧損為80萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為10萬美元。90萬美元的變化是由於運營成本上升，但部分被本季度收入的增加所抵消。
截至2022年3月31日的三個月，敏捷部門的淨虧損為260萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨虧損為40萬美元。300萬美元的變化是由於運營成本上升，但部分被本季度收入的增加所抵消。
調整後的EBITDA
截至2022年3月31日的三個月，調整後的EBITDA為虧損100萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的收入為130萬美元。調整後EBITDA減少230萬美元是因為淨虧損增加，部分原因是所得税、基於股票的補償以及折舊和攤銷準備金增加。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，DDS部門的調整後EBITDA分別為170萬美元和100萬美元。調整後EBITDA增加70萬美元是所得税撥備增加的結果，但DDS部門的淨收入減少部分抵消了這一增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，Synodex部門的調整後EBITDA分別為虧損80萬美元和收入20萬美元。調整後的EBITDA減少了100萬美元，這是由於該部門虧損增加的影響。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，敏捷部門的調整後EBITDA分別為虧損190萬美元和收入20萬美元。調整後的EBITDA減少210萬美元是由於該部門虧損增加的影響。
調整後的EBITDA是一項非公認會計準則財務指標。關於調整後的EBITDA與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲上文“非GAAP財務指標--調整後的EBITDA”的説明。
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目錄表
流動性與資本資源
流動性和資本資源的精選指標(以千為單位)如下：
| 3月31日， |
| 十二月三十一日， | |||
2022 | 2021 | |||||
現金和現金等價物 | $ | 15,427 | $ | 18,902 | ||
營運資本 |
| 9,640 |
| 12,658 | ||
截至2022年3月31日，我們擁有1,540萬美元的現金和現金等價物，其中1,030萬美元由我們的海外子公司持有，510萬美元由美國持有。儘管根據現行税法，我們能夠在支付通行費後將海外資金匯回國內，但截至2022年3月31日，我們的意圖是將海外資金無限期再投資於我們的海外子公司，因為我們將不得不在實際匯款中產生預扣税。
我們已經並計劃將其現金和現金等價物用於(I)資本投資；(Ii)擴大我們的業務；(Iii)技術創新；(Iv)招聘銷售人員；(V)產品管理和戰略營銷；(Vi)一般企業用途，包括營運資本；以及(Vii)可能的業務收購。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的營運資本分別約為960萬美元和1270萬美元。營運資本減少是由於為我們的增長計劃提供資金的現金減少所致。
截至2022年3月31日，我們沒有任何資本支出的實質性承諾。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及內部產生的資金將提供足夠的流動資金來源，至少在本報告日期起計未來12個月內滿足我們的財務需求。然而，我們沒有銀行貸款或信用額度。我們的現金和現金等價物因運營虧損、資本支出、不利的法律決定、收購或其他原因而減少，可能會對公司產生重大和不利的影響。
現金流
經營活動中使用的現金淨額
在截至2022年3月31日的三個月中，我們在經營活動中使用的現金為150萬美元，主要是由於以下因素：我們在此期間的淨虧損290萬美元；非現金費用來源160萬美元，包括90萬美元的折舊和攤銷，50萬美元的股票薪酬，以及因終止我們的一份運營租賃合同而損失10萬美元。週轉資金賬户的淨變化還使用了額外20萬美元的週轉資金，主要原因是應付帳款和應計費用增加50萬美元，應計薪金、工資和相關福利增加40萬美元；部分抵消的是應收賬款減少50萬美元和其他週轉資金賬户淨減少20萬美元。有關詳情，請參閲簡明合併現金流量表。
截至2021年3月31日的三個月，我們的經營活動提供的現金為80萬美元，主要是由於以下因素：我們在此期間的淨收入為40萬美元；非現金費用來源110萬美元，包括70萬美元的折舊和攤銷，30萬美元的股票薪酬和10萬美元的養老金成本，被營運資本賬户的淨變化70萬美元所抵消。有關詳情，請參閲簡明合併現金流量表。
用於投資活動的現金淨額
截至2022年和2021年3月31日的三個月，我們投資活動中使用的現金分別為190萬美元和50萬美元。這些資本支出主要用於購買技術設備，包括服務器、網絡基礎設施和工作站，以及資本化開發軟件的支出
在接下來的12個月裏，預計用於正在進行的技術、設備和基礎設施升級的資本支出將接近1,100萬美元，其中我們可能會提供一部分資金。
用於融資活動的現金淨額
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為12,000美元。
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目錄表
截至2021年3月31日的三個月，融資活動提供的現金來自行使股票期權的收益60萬美元。截至2021年3月31日的三個月，為淨和解活動支付的預扣税現金為80萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，長期債務的償還額分別為3.9萬美元和30萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們對經營業績、流動資金和資本資源的討論和分析是基於我們按照美國公認會計準則編制的簡明綜合財務報表。在編制簡明合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計和判斷，包括與收入確認、壞賬準備和賬單調整、長期資產、無形資產、商譽、遞延税項資產的估值、相關證券的價值、基於股票的薪酬、訴訟應計項目、養老金福利、Agility的收購價分配、衍生工具的估值以及各種税務風險的估計應計項目有關的評估和判斷。我們的估計是基於歷史和預期的結果和趨勢，以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設，包括對未來事件的假設。這些估計構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。就其性質而言，估計受到固有程度的不確定性的影響。實際結果可能與我們的估計不同，並可能對我們濃縮的綜合運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
除非另有説明，本報告中用於編制我們的簡明綜合財務報表的重要會計政策與公司年度報告Form 10-K中描述的相同，我們相信這些關鍵會計政策會影響我們在編制簡明綜合財務報表時做出的更重要的估計和判斷。
表外安排
沒有。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司。
項目4.控制和程序
我們維持披露控制和程序(該術語在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。我們已經完成了旨在改善我們的披露控制和程序的措施的實施，其中包括聘請第三方顧問，更全面地記錄我們的政策和程序，以及進行更有效的審查程序。
在監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，我們對截至2022年3月31日交易所法案規則13a-15(E)定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)或15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
29
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
見本季度報告10-Q表所載的簡明綜合財務報表附註4“承付款及或有事項”，在此引作參考。
第1A項。風險因素
與先前在第一部分第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。“風險因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月內，沒有出售未註冊的股權證券或回購股權證券。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
第六項。 陳列品
證物編號： |
| 描述 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務官證書。 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
101 | 以下材料來自Innodata Inc.截至2022年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)；(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合現金流量表(未經審計)；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三個月的股東權益簡明綜合報表及(V)簡明綜合財務報表附註(未經審核)。 | |
104 | 封面交互數據文件，格式為iXBRL，包含在附件101中。 |
* | 現提交本局。 |
** | 根據美國證券交易委員會發布的33-8238號文件，證據32.1和32.2現已提交，未予存檔。 |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Innodata Inc.
日期： | May 13, 2022 | /s/Jack S.Abuhoff | |
傑克·S·阿布霍夫 | |||
首席執行官兼總裁 | |||
日期： | May 13, 2022 | /s/瑪麗莎·B·埃斯皮內利 | |
瑪麗莎·B·埃斯皮內利 | |||
臨時首席財務官 | |||
(首席財務官和首席會計官) | |||
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