展品99.2
簡明中期合併財務報表
截至以下三個月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未經審計)
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Maverix Metals Inc. 精簡的 中期合併財務狀況報表 |
| (以千美元計--未經審計) |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 10,907 | $ | 17,059 | ||||
| 應收賬款 | 9,793 | 7,889 | ||||||
| 預付黃金利息(附註5) | 11,800 | 7,618 | ||||||
| 投資(附註6) | 3,292 | 2,689 | ||||||
| 預付費用和其他 | 656 | 1,000 | ||||||
| 流動資產總額 | 36,448 | 36,255 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 特許權使用費、流動資金和其他權益(附註3和4) | 316,716 | 314,907 | ||||||
| 預付黃金利息(附註5) | 40,221 | 40,084 | ||||||
| 遞延融資成本和其他 | 1,201 | 1,289 | ||||||
| 總資產 | $ | 394,586 | $ | 392,535 | ||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 貿易和其他應付款 | $ | 2,035 | $ | 2,910 | ||||
| 流動負債總額 | 2,035 | 2,910 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 信貸安排(附註7) | 12,500 | 12,500 | ||||||
| 遞延税項負債(附註13) | 6,297 | 5,311 | ||||||
| 總負債 | 20,832 | 20,721 | ||||||
| 權益 | ||||||||
| 資本和儲備 | ||||||||
| 股本(附註8a) | 338,204 | 336,801 | ||||||
| 儲量 | 10,065 | 10,008 | ||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (932 | ) | 274 | |||||
| 留存收益 | 26,417 | 24,731 | ||||||
| 總股本 | 373,754 | 371,814 | ||||||
| 負債和權益總額 | $ | 394,586 | $ | 392,535 | ||||
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合同義務(附註16) 後續活動(附註17)
附註是這些簡明中期合併財務報表的組成部分。
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我謹代表董事會： |
| 簽名：傑夫·彭斯，董事；簽名：丹·奧弗萊厄蒂，董事 |
| 2 |
Maverix Metals Inc.
簡明中期合併損益表和全面收益表
(以千美元計，不包括每股和每股數據--未經審計)
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 專利權使用費收入(附註14) | $ | 6,866 | $ | 6,883 | ||||
| 銷售量(附註14) | 7,788 | 6,197 | ||||||
| 總收入 | 14,654 | 13,080 | ||||||
| 銷售成本，不包括損耗 | (4,669 | ) | (1,629 | ) | ||||
| 耗盡(注4) | (3,394 | ) | (3,539 | ) | ||||
| 銷售總成本 | (8,063 | ) | (5,168 | ) | ||||
| 毛利 | 6,591 | 7,912 | ||||||
| 行政費用(附註9) | (1,641 | ) | (1,415 | ) | ||||
| 項目評估費用(附註9) | (931 | ) | (1,095 | ) | ||||
| 預付黃金權益公允價值變動(附註5) | 1,519 | - | ||||||
| 營業收入 | 5,538 | 5,402 | ||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||
| 特許權使用費交易收益(附註3b) | - | 10,983 | ||||||
| 轉換債券的收益(附註3b) | - | 2,410 | ||||||
| 匯兑損益 | 145 | (44 | ) | |||||
| 其他(費用)收入 | (64 | ) | 46 | |||||
| 財務費用 | (309 | ) | (294 | ) | ||||
| 所得税前收入 | 5,310 | 18,503 | ||||||
| 所得税支出(附註13) | (1,787 | ) | (3,734 | ) | ||||
| 淨收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 每股收益(附註10) | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 已發行普通股加權平均數： | ||||||||
| 基本信息 | 146,898,689 | 140,775,953 | ||||||
| 稀釋 | 149,348,007 | 147,054,535 | ||||||
| 其他全面收入 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 以後不會重新歸類到淨收入的項目： | ||||||||
| 投資税後公允價值變動(附註6) | (1,206 | ) | (1,398 | ) | ||||
| 綜合收益 | $ | 2,317 | $ | 13,371 | ||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 3 |
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Maverix Metals Inc. 現金流量簡明中期合併表 |
| (以千美元計--未經審計) |
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 與預付黃金利息有關的非現金銷售成本(附註5) | 3,199 | - | ||||||
| 損耗和攤銷 | 3,408 | 3,576 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 484 | 344 | ||||||
| 預付黃金權益公允價值變動(附註5) | (1,518 | ) | - | |||||
| 特許權使用費交易收益(附註3b) | - | (10,983 | ) | |||||
| 轉換債券的收益(附註3b) | - | (2,410 | ) | |||||
| 匯兑(利)損及其他 | (106 | ) | 200 | |||||
| 財務費用 | 309 | 294 | ||||||
| 所得税費用 | 1,787 | 3,734 | ||||||
| 已繳納的預扣所得税和所得税 | (537 | ) | (526 | ) | ||||
| 非現金營運資本變動(附註11) | (2,530 | ) | 4,481 | |||||
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 8,019 | $ | 13,479 | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 取得特許權使用費、流動資金和其他權益(附註3和4) | (5,033 | ) | (82 | ) | ||||
| 收購預付黃金利息(附註5) | (6,000 | ) | - | |||||
| 回購特許權使用費利息和其他收益 | - | 49,500 | ||||||
| 收購投資(附註6) | (2,034 | ) | - | |||||
| 出售股權投資所得收益(附註6) | - | 11,186 | ||||||
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (13,067 | ) | $ | 60,604 | |||
| 融資活動 | ||||||||
| 償還信貸安排(附註7) | - | (32,000 | ) | |||||
| 融資成本和支付的利息 | (244 | ) | (234 | ) | ||||
| 已支付股息(附註8E) | (1,837 | ) | (1,408 | ) | ||||
| 行使股票期權所得收益(附註8b及8c) | 976 | 1,128 | ||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | $ | (1,105 | ) | $ | (32,514 | ) | ||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1 | (26 | ) | |||||
| (減少)現金及現金等價物增加 | (6,152 | ) | 41,543 | |||||
| 期初的現金和現金等價物 | 17,059 | 7,760 | ||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 10,907 | $ | 49,303 | ||||
補充現金流量資料(附註11)
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
Maverix Metals Inc.
簡明中期合併權益變動表
(以千美元計，不包括股份數量--未經審計)
| 已發行股份 | 分享 $ | 分享 搜查令 保留 $ | 分享 選擇權 保留 $ | 累計 $ | 留用 $ | 總計 股權 $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 146,720,355 | 336,801 | 5,094 | 4,914 | 274 | 24,731 | 371,814 | |||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 | - | - | - | - | (1,206 | ) | 3,523 | 2,317 | ||||||||||||||||||||
| 宣佈派發股息(附註8E) | - | - | - | - | - | (1,837 | ) | (1,837 | ) | |||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的股份(附註8C) | 470,678 | 1,327 | - | (351 | ) | - | - | 976 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 15,361 | 76 | - | 408 | - | - | 484 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 147,206,394 | 338,204 | 5,094 | 4,971 | (932 | ) | 26,417 | 373,754 | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 140,488,309 | 318,530 | 6,609 | 4,045 | 4,326 | 7,479 | 340,989 | |||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額 | - | - | - | - | (1,398 | ) | 14,769 | 13,371 | ||||||||||||||||||||
| 宣佈派發股息(附註8E) | - | - | - | - | - | (1,408 | ) | (1,408 | ) | |||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的股份(附註8C) | 664,351 | 1,713 | - | (585 | ) | - | - | 1,128 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 1,026 | 5 | - | 339 | - | - | 344 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 141,153,686 | 320,248 | 6,609 | 3,799 | 2,928 | 20,840 | 354,424 | |||||||||||||||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 1. | 業務性質 |
Maverix Metals Inc.(“Maverix”或“公司”)在加拿大註冊成立並註冊，註冊總部地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 510號Suite 575，郵編：V6C 3A8。該公司的普通股在紐約證券交易所、美國證券交易所和多倫多證券交易所交易，代碼為“MMX”。
Maverix是一家以資源為基礎的公司，尋求 就處於開發高級階段的項目、經營生產貴金屬或其他金屬的礦山，或在某些情況下，勘探階段項目或其他利益獲得和管理特許權使用費和金屬購買協議(一個或多個“流”)。特許權使用費權益(“特許權使用費”或“特許權使用費”)是採礦項目的非經營性權益 ，使Maverix有權獲得項目金屬生產總收入的一定比例(“毛收入”或“GRR”)或扣除指定成本後的淨收入(“冶煉廠淨收益特許權使用費” 或“NSR”特許權使用費)。根據Stream權益，Maverix預付款項收購Stream，然後獲得權利 ，根據貴金屬或其他金屬的現貨價格，以每單位固定或可變價格購買 礦山生產壽命或指定時間段的百分比。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表 已於2022年5月12日由公司董事會批准並授權發佈。
| 2. | 重大會計政策 |
| a) | 合規聲明 |
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表，包括比較資料，乃根據國際會計準則委員會頒佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(“IFRS”)編制，包括國際會計準則第34號中期財務報告 。因此，根據《國際財務報告準則》編制的年度財務報表 中的某些披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表( “2021年年度財務報表”)一併閲讀。
本未經審核簡明中期綜合財務報表的編制所採用的會計政策與本公司2021年年度財務報表所適用及披露的會計政策一致。該公司的中期業績不一定代表其全年業績。
| b) | 準備的基礎 |
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表按歷史成本編制，但若干金融工具除外，該等金融工具按公允價值計量。除非另有説明，未經審計的簡明中期綜合財務報表以美元(“美元”)列報。
| c) | 估計不確定度 |
2020年3月，世界衞生組織 宣佈新冠肺炎全球大流行。目前和預期對全球商業的影響預計將是深遠的。 到目前為止，股票市場以及大宗商品和外匯市場出現了重大波動，許多司法管轄區對商業活動的限制以及人員和某些貨物的全球流動受到了限制。在當前環境下，對未來產量、大宗商品價格、匯率、貼現率、未來資本擴張計劃以及本公司持有特許權使用費或河流權益的相關礦山和其他權益的相關生產影響的估計和假設 可能會受到比正常情況下更大的變化，這可能會對我們的非金融和金融資產的估值產生重大影響。
| 6 |
Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及已經或可能採取的任何限制性行動，如制裁、出口和/或貨幣管制，可能會對基礎運營商繼續運營奧莫隆樞紐產生負面影響 本公司擁有2.5%的GRR。截至2022年3月31日，本公司未記錄與上述事件相關的任何調整。
| 3. | 版税交易 |
| a) | 截至2022年3月31日的三個月內 |
在內華達州獲得黃金特許權使用費
2022年3月，本公司從沃特頓貴金屬基金II開曼羣島的一家間接全資子公司收購了位於內華達州的黃金項目的三項特許權使用費，以換取500萬美元的現金支付。該一攬子特許權使用費包括對Gold Standard Ventures Corp.(“Gold Standard”)擁有的Lewis地產徵收3.5%至4%的NSR特許權使用費，以及對構成Gold Standard的南鐵路項目一部分或毗鄰其 的勘探地徵收另外兩項特許權使用費。
| b) | 截至2021年3月31日的三個月內 |
希望灣
2019年8月，Maverix簽訂了一項協議，以4,000萬美元的現金支付額外1.5%的NSR特許權使用費，購買加拿大努納武特Hope Bay礦的NSR特許權使用費，該特許權使用費之前由TMAC Resources Inc.(“TMAC”)擁有和運營。根據額外版税協議，如果在2021年6月30日之前宣佈的TMAC控制權變更交易 ，TMAC有權以5,000萬美元的現金支付回購全部額外版税。2021年2月，Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)完成了對TMAC的收購。在收購的同時，Agnico Eagle向本公司發出通知，並就本公司在Hope Bay礦擁有的2.5%NSR特許權使用費中的1.5%行使回購權。作為回購的結果，本公司收到5,000萬美元，並從回購希望灣特許權使用費 權益中錄得1,100萬美元的收益。本公司保留了Hope Bay礦1%的NSR特許權使用費，不受任何削減的影響。
額外的El Moito流
2021年3月，Maverix按與現有El Moito銀流相同的 條款，將一筆100萬美元可轉換債券項下的所有未償還金額 轉換為運營中的El Moito礦額外5%的銀流(“額外銀流”)。本公司使用貼現現金流模型 確定額外Silver Stream的公允價值，並確認債券轉換收益240萬美元。貼現現金流模型使用了10%的貼現率和基於分析師金屬價格預測和管理層預期的白銀價格。
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 4. | 特許權使用費、溪流和其他利益 |
截至2022年3月31日及截至3月31日的三個月：
| 成本 | 累計耗竭 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 國家 | 打開 | 新增/(處置) | 收尾 | 打開 | 耗盡 | 收尾 | 攜帶 金額 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 測試版狩獵 | 奧斯 | 9,421 | - | 9,421 | (5,477 | ) | (86 | ) | (5,563 | ) | 3,858 | |||||||||||||||||||
| 卡米諾·羅霍 | 梅克斯 | 40,195 | - | 40,195 | (69 | ) | (627 | ) | (696 | ) | 39,499 | |||||||||||||||||||
| 塞羅·布蘭科 | GTM | 16,069 | - | 16,069 | - | - | - | 16,069 | ||||||||||||||||||||||
| 塞羅·卡薩萊 | CHL | 7,053 | - | 7,053 | - | - | - | 7,053 | ||||||||||||||||||||||
| 逆序 | 美國 | 10,039 | - | 10,039 | - | - | - | 10,039 | ||||||||||||||||||||||
| 德拉馬爾 | 美國 | 9,068 | - | 9,068 | - | - | - | 9,068 | ||||||||||||||||||||||
| 埃爾·莫奇託 | 霍恩 | 11,144 | - | 11,144 | (4,054 | ) | (232 | ) | (4,286 | ) | 6,858 | |||||||||||||||||||
| 佛羅裏達峽谷 | 美國 | 12,823 | - | 12,823 | (3,709 | ) | (169 | ) | (3,878 | ) | 8,945 | |||||||||||||||||||
| Gemfield | 美國 | 8,799 | - | 8,799 | - | - | - | 8,799 | ||||||||||||||||||||||
| 希望灣 | 能 | 23,305 | - | 23,305 | (2,508 | ) | - | (2,508 | ) | 20,797 | ||||||||||||||||||||
| 因果報應 | 博鰲亞洲論壇 | 20,080 | - | 20,080 | (7,702 | ) | (276 | ) | (7,978 | ) | 12,102 | |||||||||||||||||||
| 拉科羅拉達 | 梅克斯 | 17,400 | - | 17,400 | (5,287 | ) | (190 | ) | (5,477 | ) | 11,923 | |||||||||||||||||||
| 麥考伊灣 | 美國 | 18,553 | - | 18,553 | - | - | - | 18,553 | ||||||||||||||||||||||
| 駝鹿河 | 能 | 3,700 | - | 3,700 | (2,922 | ) | (64 | ) | (2,986 | ) | 714 | |||||||||||||||||||
| 苔蘚 | 美國 | 20,283 | - | 20,283 | (7,241 | ) | (329 | ) | (7,570 | ) | 12,713 | |||||||||||||||||||
| 卡爾頓山 | 奧斯 | 9,436 | - | 9,436 | (8,270 | ) | (120 | ) | (8,390 | ) | 1,046 | |||||||||||||||||||
| 奧莫隆 | 魯斯 | 33,899 | - | 33,899 | (9,795 | ) | (692 | ) | (10,487 | ) | 23,412 | |||||||||||||||||||
| 雷庫佩拉達 | 人均 | 3,207 | 20 | 3,227 | - | (270 | ) | (270 | ) | 2,957 | ||||||||||||||||||||
| 聖何塞 | 梅克斯 | 5,500 | - | 5,500 | (3,827 | ) | (143 | ) | (3,970 | ) | 1,530 | |||||||||||||||||||
| 銀色提示 | 能 | 4,340 | - | 4,340 | (454 | ) | - | (454 | ) | 3,886 | ||||||||||||||||||||
| 維維安 | 奧斯 | 3,301 | - | 3,301 | (3,066 | ) | (26 | ) | (3,092 | ) | 209 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 五花八門 | 107,422 | 5,013 | 112,435 | (15,749 | ) | - | (15,749 | ) | 96,686 | ||||||||||||||||||||
| 總計(1) | 395,037 | 5,033 | 400,070 | (80,130 | ) | (3,224 | ) | (83,354 | ) | 316,716 | ||||||||||||||||||||
| (1) | 特許權使用費、特許權使用費和其他權益包括8,540萬美元的非枯竭資產和2.313億美元的枯竭資產。 |
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
截至2021年12月31日及截至該年度：
| 成本 | 累計耗竭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國家 | 打開 | 新增/(處置) | 收尾 | 打開 | 耗盡 | 庫存 調整，調整 | 處置 | 收尾 | 攜帶 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 測試版狩獵 | 奧斯 | 9,421 | - | 9,421 | (4,763 | ) | (714 | ) | - | - | (5,477 | ) | 3,944 | |||||||||||||||||||||||||
| 卡米諾·羅霍 | 梅克斯 | 40,173 | 22 | 40,195 | - | (69 | ) | - | - | (69 | ) | 40,126 | ||||||||||||||||||||||||||
| 塞羅·布蘭科 | GTM | 16,069 | - | 16,069 | - | - | - | - | - | 16,069 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 塞羅·卡薩萊 | CHL | 7,053 | - | 7,053 | - | - | - | - | - | 7,053 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 逆序 | 美國 | 10,039 | - | 10,039 | - | - | - | - | - | 10,039 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 德拉馬爾 | 美國 | 9,068 | - | 9,068 | - | - | - | - | - | 9,068 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 埃爾·莫奇託 | 霍恩 | 7,734 | 3,410 | 11,144 | (2,638 | ) | (1,348 | ) | (68 | ) | - | (4,054 | ) | 7,090 | ||||||||||||||||||||||||
| 佛羅裏達峽谷 | 美國 | 12,823 | - | 12,823 | (2,901 | ) | (808 | ) | - | - | (3,709 | ) | 9,114 | |||||||||||||||||||||||||
| Gemfield | 美國 | 8,799 | - | 8,799 | - | - | - | - | - | 8,799 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希望灣 | 能 | 63,324 | (40,019 | ) | 23,305 | (3,621 | ) | (389 | ) | - | 1,502 | (2,508 | ) | 20,797 | ||||||||||||||||||||||||
| 因果報應 | 博鰲亞洲論壇 | 20,080 | - | 20,080 | (6,054 | ) | (1,648 | ) | - | - | (7,702 | ) | 12,378 | |||||||||||||||||||||||||
| 拉科羅拉達 | 梅克斯 | 17,400 | - | 17,400 | (4,433 | ) | (854 | ) | - | - | (5,287 | ) | 12,113 | |||||||||||||||||||||||||
| 麥考伊灣 | 美國 | 18,553 | - | 18,553 | - | - | - | - | - | 18,553 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 駝鹿河 | 能 | 3,700 | - | 3,700 | (2,387 | ) | (535 | ) | - | - | (2,922 | ) | 778 | |||||||||||||||||||||||||
| 苔蘚 | 美國 | 20,283 | - | 20,283 | (5,097 | ) | (1,993 | ) | (151 | ) | - | (7,241 | ) | 13,042 | ||||||||||||||||||||||||
| 卡爾頓山 | 奧斯 | 9,436 | - | 9,436 | (6,742 | ) | (1,528 | ) | - | - | (8,270 | ) | 1,166 | |||||||||||||||||||||||||
| 奧莫隆 | 魯斯 | 10,093 | 23,806 | 33,899 | (3,492 | ) | (6,303 | ) | - | - | (9,795 | ) | 24,104 | |||||||||||||||||||||||||
| 聖何塞 | 梅克斯 | 5,500 | - | 5,500 | (2,893 | ) | (934 | ) | - | - | (3,827 | ) | 1,673 | |||||||||||||||||||||||||
| 銀色提示 | 能 | 4,340 | - | 4,340 | (454 | ) | - | - | - | (454 | ) | 3,886 | ||||||||||||||||||||||||||
| 維維安 | 奧斯 | 3,301 | - | 3,301 | (2,847 | ) | (219 | ) | - | - | (3,066 | ) | 235 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 五花八門 | 100,769 | 9,860 | 110,629 | (15,426 | ) | (323 | ) | - | - | (15,749 | ) | 94,880 | |||||||||||||||||||||||||
| 總計(1) | 397,958 | (2,921 | ) | 395,037 | (63,748 | ) | (17,665 | ) | (219 | ) | 1,502 | (80,130 | ) | 314,907 | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 特許權使用費、特許權使用費和其他權益包括8030萬美元的非枯竭資產和2.346億美元的枯竭資產。 |
| 5. | 預付黃金利息 |
於2022年1月，本公司與Elevation Gold Mining(“Elevation”)訂立預付黃金利息協議。公司向Elevation支付了600萬美元的現金 ，作為回報，Elevation將從2022年3月開始向公司提供六個季度交付的一定數量的黃金外加等值的相當於100萬美元的黃金。公司將為交付的每盎司黃金支付相當於現貨黃金價格5%的持續現金 。
2021年9月，Maverix與Auramet International LLC(“Auramet”)的子公司Auramet Capital Partners，L.P.簽訂了一項 協議，收購預付的 黃金權益並建立長期戰略合作伙伴關係。該公司支付5,000萬美元現金收購黃金權益 ，該權益將交付1,250盎司黃金外加相當於Auramet每季度向Maverix分配2%股票的全部股息的黃金數量。Maverix將為每交付一盎司黃金支付相當於現貨黃金價格16%的持續現金支付。 在向Maverix交付50,000盎司黃金十年及之後，Auramet將有權終止流 現金支付500萬美元，減去與黃金交付相關的某些現金流。
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
下表彙總了截至2022年3月31日的預付黃金 利息以及與收購日期相比的變化：
| 預付黃金 利息 | ||||
| 2021年9月期初餘額 | $ | 50,103 | ||
| 黃金交割 | (3,711 | ) | ||
| 公允價值變動 | 1,310 | |||
| 2021年12月31日的餘額 | 47,702 | |||
| 加法 | 6,000 | |||
| 黃金交割 | (3,199 | ) | ||
| 公允價值變動 | 1,518 | |||
| 2022年3月31日的餘額 | 52,021 | |||
| 減：當前部分 | (11,800 | ) | ||
| 非流動部分 | $ | 40,221 | ||
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司因預付黃金權益的公允價值變動而確認收益150萬美元(2021年同期為零)。在截至2022年3月31日的三個月的銷售成本中計入的預付黃金權益的非現金部分結算為320萬美元(2021年同期為零)。
| 6. | 投資 |
截至2022年3月31日及截至3月31日的三個月：
餘額為 十二月三十一日， | 加法 | 處置 | 公允價值調整 | 餘額為 3月31日， | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||||||
| 普通股(1) | $ | 2,678 | $ | 1,811 | $ | - | $ | (1,430 | ) | $ | 3,059 | |||||||||
| 認股權證(2) | 11 | 223 | - | (1 | ) | 233 | ||||||||||||||
| 總投資 | $ | 2,689 | $ | 2,034 | $ | - | $ | (1,431 | ) | $ | 3,292 | |||||||||
| (1) | 在其他全面收益中記錄的公允價值調整。 |
| (2) | 在淨收入內記錄的公允價值調整。 |
在截至2022年3月31日的三個月內，該公司以每單位0.53加元的價格收購了價值200萬美元的立面單位。每個單位包括一股普通股和一股Elevation普通股認購權證，使持有人有權在成交後60個月內按每股認股權證0.70加元的價格購買一股Elevation普通股。
截至2021年12月31日止年度 ：
餘額為 十二月三十一日， | 加法 | 處置 | 公允價值調整 | 債券 轉換 | 餘額為 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股(1) | $ | 18,190 | $ | 372 | $ | (11,196 | ) | $ | (4,688 | ) | $ | - | $ | 2,678 | ||||||||||
| 認股權證(2) | 48 | 21 | - | (58 | ) | - | 11 | |||||||||||||||||
| 短期投資總額 | $ | 18,238 | $ | 393 | $ | (11,196 | ) | $ | (4,746 | ) | $ | - | $ | 2,689 | ||||||||||
| 非經常投資： | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換債券(2) | $ | 1,000 | $ | - | $ | - | $ | 2,410 | $ | (3,410 | ) | $ | - | |||||||||||
| 總投資 | $ | 19,238 | $ | 393 | $ | (11,196 | ) | $ | (2,336 | ) | $ | (3,410 | ) | $ | 2,689 | |||||||||
| (1) | 在其他全面收益中記錄的公允價值調整。 |
| (2) | 在淨收入內記錄的公允價值調整。 |
作為Maverix投資的一家公司進行的融資的一部分，Maverix同意按每股普通股0.40加元的價格行使1,950萬股認股權證，並以每股普通股0.50加元的價格出售 收到的標的普通股，總收益為770萬美元(980萬加元)，於2021年2月完成。
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 7. | 信貸安排 |
下表彙總了公司截至2022年3月31日的1.6億美元循環信貸安排(“信貸安排”)以及截至該日的三個月內的變化：
| 信貸安排 | ||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | 32,000 | ||
| 收益 | 23,500 | |||
| 還款 | (43,000 | ) | ||
| 2021年12月31日的餘額 | 12,500 | |||
| 收益 | - | |||
| 還款 | - | |||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 12,500 | ||
截至2022年和2021年3月31日止三個月，與信貸安排相關的遞延融資成本攤銷分別為10萬美元和10萬美元。截至2022年3月31日，本公司遵守了與信貸安排有關的所有契諾。
| 8. | 股本 |
| a) | 授權股份、已發行股份和未償還股份 |
本公司獲授權發行不限數量的無面值普通股和優先股。目前尚未發行任何優先股。
| b) | 股份認購權證 |
本公司截至2022年3月31日的未清償認股權證摘要 如下：
| 未完成的數量 | 行權價格 | 到期日 | ||||||
| 5,000,000 | $ | 3.28 | June 29, 2023 | |||||
| c) | 股票購買期權 |
下表彙總了截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的未償還和可行使的股票期權，以及截至該日期的三個月內的變化：
選項數量 傑出的 | 每個期權的加權平均行權價 (加元) | |||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 4,025,493 | $ | 4.83 | |||||
| 授與 | 954,792 | $ | 6.23 | |||||
| 已鍛鍊 | (470,678 | ) | $ | 2.80 | ||||
| 2022年3月31日的餘額 | 4,509,607 | $ | 5.34 | |||||
Options which have vested and are exercisable as at March 31, 2022 | 2,988,105 | $ | 4.82 | |||||
| 2020年12月31日餘額 | 4,068,884 | $ | 4.05 | |||||
| 授與 | 827,565 | $ | 6.57 | |||||
| 已鍛鍊 | (664,351 | ) | $ | 2.18 | ||||
| 2021年3月31日的餘額 | 4,232,098 | $ | 4.84 | |||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
公司截至2022年3月31日的已發行股票 期權摘要如下：
| 未完成的數量 | 行權價格 (加元) | 到期日 | |||||
| 141,766 | $ | 2.80 | April 28, 2022 | ||||
| 31,194 | $ | 2.80 | May 30, 2022 | ||||
| 696,485 | $ | 3.30 | May 31, 2023 | ||||
| 722,057 | $ | 5.18 | April 3, 2024 | ||||
| 50,000 | $ | 6.48 | 2024年8月9日 | ||||
| 268,313 | $ | 5.83 | 2024年12月12日 | ||||
| 787,435 | $ | 5.17 | March 10, 2025 | ||||
| 30,000 | $ | 6.54 | June 24, 2025 | ||||
| 827,565 | $ | 6.57 | March 26, 2026 | ||||
| 954,792 | $ | 6.23 | March 22, 2027 | ||||
| 4,509,607 | |||||||
以下是布萊克-斯科爾斯模型中用於估計截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月授予的股票期權的公允價值的加權平均假設：
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無風險利率 | 2.1% | 0.5% | ||||||
| 預期波動率 | 43% | 46% | ||||||
| 預期壽命 | 3年 | 3年 | ||||||
| 預期股息收益率 | 1.0% | 0.8% | ||||||
在行使期權時，截至2022年和2021年3月31日的三個月的加權平均普通股價格分別為每股4.75美元和5.21美元。截至2022年3月31日，期權的加權平均剩餘合同期限為3.02年(2021年：3.21年)。
| d) | 受限股份單位(“RSU”) |
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月未償還的RSU以及在此之後的三個月內的變化：
RSU數量 傑出的 | 加權平均公平 (加元) | |||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 345,146 | $ | 6.37 | |||||
| 授與 | 195,467 | $ | 6.23 | |||||
| 2022年3月31日的餘額 | 540,613 | $ | 6.32 | |||||
| 2020年12月31日餘額 | 192,694 | $ | 5.72 | |||||
| 授與 | 110,245 | $ | 6.57 | |||||
| 2021年3月31日的餘額 | 302,939 | $ | 6.03 | |||||
| e) | 分紅 |
在截至2022年3月31日的三個月內，公司董事會宣佈並支付了每股普通股0.0125美元的股息(2021年同期為每股普通股0.01美元)。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 9. | 運營費用的性質 |
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 薪酬和福利 | $ | 1,478 | $ | 1,563 | ||||
| 企業管理 | 304 | 252 | ||||||
| 上市及提交文件費用 | 101 | 118 | ||||||
| 專業費用 | 191 | 196 | ||||||
| 攤銷 | 14 | 37 | ||||||
| 股權薪酬前的營業費用 | 2,088 | 2,166 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 484 | 344 | ||||||
| 總運營費用 | $ | 2,572 | $ | 2,510 | ||||
| 10. | 每股收益 |
基本和稀釋後每股收益是根據以下公式計算的 ：
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | 3,523 | $ | 14,769 | ||||
| 基本加權平均股數 | 146,898,689 | 140,775,953 | ||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
| 稀釋證券的影響 | ||||||||
| 認股權證 | 1,443,138 | 4,642,579 | ||||||
| 股票期權 | 858,433 | 1,543,112 | ||||||
| RSU | 147,747 | 92,891 | ||||||
| 稀釋後的普通股加權平均數 | 149,348,007 | 147,054,535 | ||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.02 | $ | 0.10 | ||||
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，由於行權價格加上基於未攤銷股票的補償分別超過普通股平均市值4.61美元和5.31美元而被排除在每股攤薄收益計算之外的權證、股票期權和RSU的加權平均數量。
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 認股權證 | - | - | ||||||
| 股票期權 | 1,003,044 | 75,976 | ||||||
| RSU | 19,547 | - | ||||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 11. | 補充現金流量信息 |
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 非現金營運資金變動： | 2022 | 2021 | ||||||
| 應收賬款 | $ | (1,808 | ) | $ | 5,194 | |||
| 預付費用和其他 | 177 | 196 | ||||||
| 貿易和其他應付款 | (899 | ) | (76 | ) | ||||
| 遞延收入 | - | (833 | ) | |||||
| 非現金營運資金變動情況 | $ | (2,530 | ) | $ | 4,481 | |||
| 重大非現金交易： | ||||||||
| 債權證的轉換(附註3b) | $ | - | $ | 3,410 | ||||
| 期末現金和現金等價物： | ||||||||
| 銀行現金 | $ | 10,907 | $ | 49,303 | ||||
| 12. | 關聯方披露 |
關鍵管理人員是指對公司的活動，包括公司的任何董事，具有 權限和責任規劃、指導和控制的人員。 公司關鍵管理人員的薪酬如下：
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 薪酬和福利 | $ | 1,103 | $ | 1,473 | ||||
| 基於股份的薪酬 | 334 | 301 | ||||||
| 全額補償 | $ | 1,437 | $ | 1,774 | ||||
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司根據La Colorada Gold Stream協議(附註16)以每盎司650美元的價格向泛美銀業有限公司(“泛美”)購買了30萬美元及0.7萬美元的精煉黃金。由於其持股情況及其他因素，泛美被視為對本公司有重大影響。
| 13. | 所得税 |
在淨收入中確認的所得税包括 以下各項：
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 當期税費 | $ | 588 | $ | 572 | ||||
| 遞延税費 | 1,199 | 3,162 | ||||||
| 所得税費用 | $ | 1,787 | $ | 3,734 | ||||
| 14 |
Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
由於以下原因，所得税支出與將聯邦和省所得税税率應用於所得税前收入所產生的金額 不同：
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 所得税前收入 | $ | 5,310 | $ | 18,503 | ||||
| 法定税率 | 27 | % | 27 | % | ||||
| 預期所得税費用 | $ | 1,434 | $ | 4,996 | ||||
| 增加(減少)由於： | ||||||||
| 國外税率差異 | 55 | 117 | ||||||
| 不可扣除的費用 | 110 | 92 | ||||||
| 預提税金 | 131 | 176 | ||||||
| 未確認的暫時性差異的變化 | 64 | 42 | ||||||
| 認識到暫時性差異 | (7 | ) | (1,689 | ) | ||||
| 所得税費用 | $ | 1,787 | $ | 3,734 | ||||
遞延税項負債
下表彙總了公司遞延税項負債的構成：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 非資本損失 | $ | 11,846 | $ | 12,006 | ||||
| 投資和其他 | 962 | 686 | ||||||
| 預付黃金利息 | (764 | ) | (354 | ) | ||||
| 特許權使用費、溪流和其他利益 | (18,341 | ) | (17,649 | ) | ||||
| 遞延税項負債總額 | $ | (6,297 | ) | $ | (5,311 | ) | ||
| 15 |
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 14. | 細分市場信息 |
截至2022年3月31日的三個月：
主要 產品 | 專利權使用費收入 | 銷售額 | 的費用 銷售量， 不包括 耗盡 | 耗盡 | 更改中 公允價值 已預付的 黃金 利益 | 收入 在此之前 賦税 | 現金來源 (用於) 運營 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| Auramet(美國) | 黃金 | - | 2,451 | (2,451 | ) | - | 1,382 | 1,382 | 2,058 | |||||||||||||||||||||
| Beta Hunt(澳大利亞) | 黃金 | 1,491 | - | - | (86 | ) | - | 1,405 | 1,347 | |||||||||||||||||||||
| 卡米諾·羅霍(Camino Rojo) | 黃金 | 784 | - | - | (627 | ) | - | 157 | 83 | |||||||||||||||||||||
| El Moito(韓語) | 白銀 | - | 1,409 | (328 | ) | (276 | ) | - | 805 | 1,080 | ||||||||||||||||||||
| 標高(加拿大) | 黃金 | - | 1,202 | (1,202 | ) | - | 137 | 137 | 1,141 | |||||||||||||||||||||
| 佛羅裏達峽谷(美國) | 黃金 | 582 | - | - | (169 | ) | - | 413 | 678 | |||||||||||||||||||||
| 希望灣(罐頭) | 黃金 | 1 | - | - | - | - | 1 | 142 | ||||||||||||||||||||||
| 因果報應(BFA) | 黃金 | 468 | - | - | (276 | ) | - | 192 | 568 | |||||||||||||||||||||
| 拉科羅拉達(MEX) | 黃金 | - | 978 | (342 | ) | (190 | ) | - | 446 | 637 | ||||||||||||||||||||
| 駝鹿河(罐頭) | 黃金 | 175 | - | - | (64 | ) | - | 111 | 353 | |||||||||||||||||||||
| 莫斯(美國) | 白銀 | - | 1,748 | (346 | ) | (455 | ) | - | 947 | 1,403 | ||||||||||||||||||||
| 卡爾頓山(澳大利亞) | 黃金 | 658 | - | - | (120 | ) | - | 538 | 785 | |||||||||||||||||||||
| 奧莫隆(俄羅斯) | 黃金 | 1,499 | - | - | (692 | ) | - | 807 | - | |||||||||||||||||||||
| Recuperada(PER) | 白銀 | 334 | - | - | (270 | ) | - | 64 | - | |||||||||||||||||||||
| 聖何塞(MEX) | 白銀 | 436 | - | - | (143 | ) | - | 293 | 477 | |||||||||||||||||||||
| Vivien(澳大利亞) | 黃金 | 355 | - | - | (26 | ) | - | 329 | 433 | |||||||||||||||||||||
| 其他(各種) | 五花八門 | 83 | - | - | - | - | 83 | 83 | ||||||||||||||||||||||
| 總細分市場 | 6,866 | 7,788 | (4,669 | ) | (3,394 | ) | 1,519 | 8,110 | 11,268 | |||||||||||||||||||||
| 運營費用 | - | - | - | - | - | (2,572 | ) | (2,934 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外匯 | - | - | - | - | - | 145 | 1 | |||||||||||||||||||||||
| 財務費用 | - | - | - | - | - | (309 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 已繳納的所得税 | - | - | - | - | - | - | (537 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | (64 | ) | 221 | ||||||||||||||||||||||
| 企業總數 | - | - | - | - | - | (2,800 | ) | (3,249 | ) | |||||||||||||||||||||
| 合併合計 | 6,866 | 7,788 | (4,669 | ) | (3,394 | ) | 1,519 | 5,310 | 8,019 | |||||||||||||||||||||
| 16 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
截至2021年3月31日的三個月：
主要 產品 | 專利權使用費收入 | 銷售額 | 的費用 銷售量， 不包括 耗盡 | 耗盡 | 買入收益 背面 版税 利息 | 收入 在此之前 賦税 | 現金來源 (用於) 運營 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| Beta Hunt(澳大利亞) | 黃金 | 2,350 | - | - | (158 | ) | - | 2,192 | 4,299 | |||||||||||||||||||||
| El Moito(韓語) | 白銀 | - | 2,218 | (542 | ) | (373 | ) | - | 1,303 | 1,676 | ||||||||||||||||||||
| 佛羅裏達峽谷(美國) | 黃金 | 693 | - | - | (191 | ) | - | 502 | 643 | |||||||||||||||||||||
| 希望灣(罐頭) | 黃金 | 370 | - | - | (121 | ) | 10,983 | 11,232 | 3,138 | |||||||||||||||||||||
| 因果報應(BFA) | 黃金 | 677 | - | - | (420 | ) | - | 257 | 682 | |||||||||||||||||||||
| 拉科羅拉達(MEX) | 黃金 | - | 1,785 | (654 | ) | (392 | ) | - | 739 | 1,131 | ||||||||||||||||||||
| 駝鹿河(罐頭) | 黃金 | 316 | - | - | (138 | ) | - | 178 | 429 | |||||||||||||||||||||
| 莫斯(美國) | 白銀 | - | 2,194 | (433 | ) | (684 | ) | - | 1,077 | 1,761 | ||||||||||||||||||||
| 卡爾頓山(澳大利亞) | 黃金 | 374 | - | - | (184 | ) | - | 190 | 767 | |||||||||||||||||||||
| 奧莫隆(俄羅斯) | 黃金 | 753 | - | - | (509 | ) | - | 244 | - | |||||||||||||||||||||
| 聖何塞(MEX) | 白銀 | 622 | - | - | (235 | ) | - | 387 | 574 | |||||||||||||||||||||
| Vivien(澳大利亞) | 黃金 | 680 | - | - | (87 | ) | - | 593 | 654 | |||||||||||||||||||||
| 其他(各種) | 五花八門 | 48 | - | - | (47 | ) | - | 1 | 47 | |||||||||||||||||||||
| 總細分市場 | 6,883 | 6,197 | (1,629 | ) | (3,539 | ) | 10,983 | 18,895 | 15,801 | |||||||||||||||||||||
| 運營費用 | - | - | - | - | - | (2,510 | ) | (1,451 | ) | |||||||||||||||||||||
| 債券轉換收益 | - | - | - | - | - | 2,410 | - | |||||||||||||||||||||||
| 匯兑損失及其他 | - | - | - | - | - | (42 | ) | 157 | ||||||||||||||||||||||
| 財務費用 | - | - | - | - | - | (294 | ) | (234 | ) | |||||||||||||||||||||
| 已繳納的所得税 | - | - | - | - | - | - | (526 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | 44 | (268 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 企業總數 | - | - | - | - | - | (392 | ) | (2,322 | ) | |||||||||||||||||||||
| 合併合計 | 6,883 | 6,197 | (1,629 | ) | (3,539 | ) | 10,983 | 18,503 | 13,479 | |||||||||||||||||||||
按地理區域劃分的非流動資產：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 北美 | ||||||||
| 美國 | $ | 150,809 | $ | 146,245 | ||||
| 墨西哥 | 63,051 | 64,012 | ||||||
| 加拿大 | 37,905 | 37,969 | ||||||
| 南美和中美洲 | ||||||||
| 危地馬拉 | 16,069 | 16,069 | ||||||
| 智利 | 10,073 | 10,073 | ||||||
| 祕魯 | 11,357 | 11,607 | ||||||
| 多米尼加共和國 | 5,160 | 5,160 | ||||||
| 洪都拉斯 | 6,858 | 7,090 | ||||||
| 阿根廷 | 3,200 | 3,200 | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 俄羅斯 | 23,412 | 24,104 | ||||||
| 布基納法索 | 12,232 | 12,508 | ||||||
| 澳大利亞 | 6,460 | 6,691 | ||||||
| 科特迪瓦-科特迪瓦 | 4,030 | 4,030 | ||||||
| 加納 | 3,527 | 3,527 | ||||||
| 五花八門 | 3,995 | 3,995 | ||||||
| 總計(1) | $ | 358,138 | $ | 356,280 | ||||
| (1) | 包括特許權使用費、流動資金及其他權益(附註4)、預付黃金權益(附註5)及遞延融資 成本及其他。 |
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 15. | 金融風險管理 |
本公司因使用金融工具而面臨各種財務風險。本説明介紹了公司在這些風險中的風險敞口、公司的目標、衡量和管理風險的政策和流程，以及公司的資本管理。
資本風險管理
公司管理資本的主要目標是通過增值收購特許權使用費、流水和其他權益來擴大資產基礎，同時通過平衡債務和股權來優化資本結構，從而為股東帶來最大回報。於2022年3月31日，本公司的資本結構包括3.738億美元(2021年12月31日：3.718億美元)的總股本，包括股本、準備金、 累計其他全面(虧損)收入和留存收益，以及從本公司的信貸安排中提取的1250萬美元(2021年12月31日：1250萬美元)。除遵守信貸安排下的若干契約(附註7)外，本公司並不受任何外部施加的資本要求所規限。本公司遵守其於2022年3月31日的債務契約。
信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司可能遭受損失的風險。本公司的信用風險主要是由於其在正常業務過程中的流動金融資產，包括現金和現金等價物以及應收賬款。 為了減少對信用風險的敞口，本公司在幾家優質金融機構保持其現金和現金等價物，並密切監測其應收賬款餘額。公司的應收賬款受制於擁有和經營Maverix特許權使用費組合相關礦山的交易對手的信用風險。
俄羅斯與烏克蘭之間的衝突，以及任何已經或可能因此而採取的限制性行動，如制裁、出口和/或貨幣管制，可能會對本公司根據其在俄羅斯Omolon樞紐的特許權使用費權益接受付款的能力產生潛在的負面影響，該樞紐由PolyMetals International plc運營。截至2022年3月31日，公司與其Omolon中心特許權使用費權益相關的應收賬款為440萬美元。
貨幣風險
因匯率波動而影響公司淨收入的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、投資和貿易以及以加元和澳元計價的其他應付款。根據公司於2022年3月31日以加元和澳元計價的貨幣資產和負債，加元和澳元相對於美元的價值每增加(減少)10%，淨收益將增加(減少)20萬美元，其他綜合收益將增加(減少)30萬美元。
流動性風險
流動資金風險是指公司將 無法履行到期財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是確保其在到期時有足夠的流動資金來償還債務。在管理流動資金風險時，本公司會考慮來自營運的預期現金流量、持有的現金及現金等價物，以及信貸安排項下的可用金額。截至2022年3月31日，公司的現金及現金等價物為1,090萬美元(2021年12月31日：1,710萬美元)，營運資本為3,440萬美元 (2021年12月31日：3,330萬美元)。此外，截至2022年3月31日，該公司的信貸安排(附註7)下有1.475億美元可用。
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
其他風險
本公司因持有其他礦業公司的普通股而面臨股權價格風險，於2022年3月31日的合併公平市價為310萬美元 (2021年12月31日：270萬美元)(附註6)。投資的股權價格受各種潛在因素的影響，包括大宗商品價格和新冠肺炎導致的全球市場波動，股權的每日交易所交易量可能不足以 在短時間內清算其頭寸，而不會潛在地影響股權的市值。根據公司截至2022年3月31日的投資，這些投資的股權價格每增加(減少)10%，其他綜合收益將增加(減少)30萬美元。
公允價值計量
公允價值層次結構設立三個級別 以對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行分類。公允價值層次的三個級別説明如下：
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 持有的普通股直接在交易所上市的投資被歸類為第1級。
第2級：非活躍市場的報價，活躍市場中類似資產或負債的報價，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入。
第三級：價格或估值技術，需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的(很少或根本沒有市場活動支持)投入。
下表彙總了本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值體系內按經常性公允價值計量的財務資產和負債。根據國際財務報告準則第13號，公允價值計量、資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | $ | 3,059 | $ | - | $ | - | $ | 2,678 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 認股權證 | - | 233 | - | - | 11 | - | ||||||||||||||||||
| 預付黃金利息 | - | - | 52,021 | - | - | 47,702 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 3,059 | $ | 233 | $ | 52,021 | $ | 2,678 | $ | 11 | $ | 47,702 | ||||||||||||
預付黃金權益的公允價值是使用具有不可觀測投入的貼現現金流模型確定的。因此，預付黃金權益的公允價值被指定為第3級公允價值計量(附註5)。
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Maverix Metals Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
(除非另有説明，否則以千美元表示--未經審計)
| 16. | 合同義務 |
關於其流和預付黃金 權益，該公司已承諾購買以下產品：
| 佔礦山生產年限的百分比或相關 商品 | 每盎司現金支付： 以下金額中的較小者，然後 (除非另有説明) | |||||||
| 金流權益 | ||||||||
| 拉博爾薩 | 5 | % | $ | 450 | ||||
| 拉科羅拉達 | 100 | % | $ | 650 | ||||
| 銀流權益 | ||||||||
| 埃爾·莫奇託 | 25 | % | 白銀現貨價格的25% | |||||
| 苔蘚 | 100 | %(1) | 白銀現貨價格的20% | |||||
| 預付黃金利息 | ||||||||
| Auramet | 1,250盎司外加2%的股息(2)每季度 | 黃金現貨價格的16% | ||||||
| 高程 | 相當於100萬美元的黃金，外加每季度一定數量的黃金(3) | 黃金現貨價格的5% | ||||||
| (1) | 在350萬盎司白銀交付後，Maverix的白銀購買權將是礦山白銀生產剩餘壽命的50%。 |
| (2) | 相當於Auramet International LLC對其2%股份分配的所有股息的黃金金額。 |
| (3) | 六個季度交付將於2023年6月結束。 |
關於2017年收購SilverTip 特許權使用費，當SilverTip礦實現商業生產並通過選礦廠累計實現400,000噸礦石生產能力時，本公司可能額外發行1,400,000股本公司普通股。
就2020年10月從紐蒙特公司收購專利權使用費組合 而言，該公司同意，如果某些資產在完成收購後五年內達到某些生產里程碑，將支付高達1500萬美元的某些或有現金付款。
關於增加和擴大Omolon的特許權使用費權益，公司同意在銷售120萬黃金當量盎司時額外支付150萬美元的現金。
| 17. | 後續事件 |
宣佈季度股息
2022年5月12日，公司董事會宣佈於2022年6月15日向截至2022年5月31日收盤時登記在冊的股東支付季度股息每股普通股0.0125美元。
信貸額度提款
在2022年3月31日之後，公司 從其信貸安排中提取了500萬美元，剩餘1.425億美元可用。
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