美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:212-845-9945
不適用
(前姓名或前地址,如果自 上次報告以來更改)
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)按照S-T規則第405條(本章第232.405條
),以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的報告公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條規定的那樣)。是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 | ||||
認股權證 | 阿里茲瓦 | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
權利 | 阿里茲 | 納斯達克股市有限責任公司 | ||
單位,每個單位由一股普通股、一項權利和一項認股權證組成 | 亞利桑那州 | 納斯達克股市有限責任公司 |
截至2022年5月12日,有
ARISZ收購公司。
截至2022年3月31日的季度10-Q表
目錄
第一部分-財務信息 | 1 | |
第1項。 | 未經審計的簡明財務報表 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 |
第四項。 | 控制和程序 | 20 |
第二部分--其他資料 | 21 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 21 |
第1A項。 | 風險因素 | 21 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 21 |
第三項。 | 高級證券違約 | 21 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 21 |
第五項。 | 其他信息 | 21 |
第六項。 | 陳列品 | 21 |
簽名 | 22 |
i
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告包括《1933年證券法》第27A節和《證券交易法》第21E節所指的前瞻性 聲明,這些聲明 不是歷史事實,涉及的風險和不確定性可能會導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來經營的計劃和目標的陳述,其他所有陳述均為前瞻性陳述。 “預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性表述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性表述中討論的事件、業績和結果大不相同 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為Www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外,本公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
II
第一部分-財務信息
ARISZ收購公司。
未經審計的簡明資產負債表
March 31, 2022 | 9月30日, 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
遞延發售成本 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
信託賬户中的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債、臨時股權和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應繳特許經營税 | ||||||||
本票關聯方 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付遞延承銷費 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
普通股可能會被贖回, | ||||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | ( | ) | ||||||
總負債、臨時權益和股東權益(赤字) | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
ARISZ收購公司。
未經審計的經營簡明報表
三個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | |||||||
一般和行政費用 | $ | $ | ||||||
特許經營税支出 | ||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入: | ||||||||
信託賬户中的投資所賺取的利息 | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税撥備 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀釋後的加權平均流通股,普通股,可能需要贖回 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨收益,普通股可能需要贖回 | $ | |||||||
基本和稀釋後加權平均流通股、普通股 致Arisz Acquisition Corp. | ||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,可歸因於Arisz的普通股 收購公司。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
ARISZ收購公司。
未經審計的股東虧損變動簡明報表
截至2022年3月31日的三個月
普通股 | 額外實收 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2022年3月31日的6個月
普通股 | 額外實收 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
在首次公開招股中出售公共單位 | ||||||||||||||||||||
出售私人配售單位 | ||||||||||||||||||||
向承銷商出售單位購買選擇權 | — | |||||||||||||||||||
承銷商佣金 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
產品發售成本 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
需要贖回的普通股的重新分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||
將發行成本分配給需贖回的普通股 | ||||||||||||||||||||
普通股對贖回價值的增值 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
ARISZ收購公司。
未經審計的現金流量簡明表
截至六個月 | ||||
3月31日, 2022 | ||||
經營活動的現金流: | ||||
淨虧損 | $ | ( | ) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||
信託賬户中的投資所賺取的利息 | ( | ) | ||
經營性資產和負債變動情況: | ||||
預付費用 | ( | ) | ||
應計費用 | ||||
應繳特許經營税 | ||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||
投資活動產生的現金流: | ||||
購買信託賬户中持有的投資 | ( | ) | ||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||
融資活動的現金流: | ||||
以公開發售方式出售公共單位所得款項 | ||||
出售私人配售單位所得款項 | ||||
承銷商佣金的支付 | ( | ) | ||
支付要約費用 | ( | ) | ||
出售單位購買期權所得款項 | ||||
向關聯方償還本票 | ( | ) | ||
籌資活動中提供的現金淨額 | ||||
現金淨變化 | ||||
期初現金 | ||||
期末現金 | $ | |||
補充披露非現金融資活動 | ||||
遞延承銷商佣金 | $ | |||
需要贖回的普通股的初始分類 | $ | |||
將發行成本分配給需贖回的普通股 | $ | |||
普通股對贖回價值的增值 | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
ARISZ收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注1-組織和業務運作
Arisz Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”) 是一家新組建的空白支票公司,於2021年7月21日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的為與一個或多個 業務或實體(“業務合併”)進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。本公司尚未確定任何具體的業務合併,也沒有 任何人代表本公司發起或參與任何與此類交易相關的正式或其他實質性討論。 本公司選擇9月30日作為其財政年度結束。
截至2022年3月31日,公司尚未開展任何業務 。自2021年7月21日(成立)至2022年3月31日,公司的努力僅限於 組織活動以及與首次公開募股(IPO)相關的活動(定義見附註3)。 本公司最早也要在業務合併完成後才會產生任何營業收入。本公司將從首次公開募股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。
公司的保薦人是Arisz Investments LLC(“保薦人”),這是一家隸屬於公司董事長兼首席執行官的特拉華州有限責任公司。
於2022年1月21日,Arisz與開曼羣島豁免公司(“本公司”)Finfront Holding Company(“本公司”)訂立合併協議,據此(A)Arisz同意成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.作為其全資附屬公司(“買方”或“pubco”),(B) 買方將成立獲開曼羣島豁免的邊界控股公司,作為其全資附屬公司(“合併子公司”), (C)Arisz將與買方合併並併入買方(“本地化合並”),隨着買方於迴歸合併後繼續生存 及(D)合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司(“收購合併”),而本公司將於收購合併後繼續作為買方的直接全資附屬公司(統稱為“業務合併”)繼續經營。業務合併後,買方將成為一家在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz與本公司各自就合併協議訂立該若干修訂,據此,(其中包括)雙方經雙方協議澄清開曼羣島公司法的若干事宜。
融資
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年11月17日生效。2021年11月22日,公司完成首次公開募股
同時,該公司償還了#美元
該公司授予承銷商45天的選擇權,最多可購買
交易成本總計為$
截至2022年3月31日,現金為$
5
信託帳户
於首次公開招股、私人單位、出售超額配售單位及出售額外私人單位後,合共為$
業務合併
根據納斯達克上市規則,公司的
初始業務合併必須與一個或多個目標業務進行,目標業務的總公平市值至少等於
待贖回的公開股份將按贖回價值入賬,並根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”於IPO完成後分類為臨時權益。在這種情況下,如果公司的有形資產淨值至少為$,公司將進行業務合併。
本公司將向已發行的
公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會,在企業合併完成後(I)與召開股東大會以批准企業合併有關,或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約,將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為$
6
初始股東和Chardan已同意:(A)放棄他們就完成企業合併而持有的內幕股份、私人股份、承銷商股份和公眾股份的贖回權,以及(B)不提出或投票贊成修訂後的
和重新簽署的公司註冊證書,這將影響本公司贖回義務的實質或時間
自首次公開招股結束起計,本公司將有12個月(或如完成業務合併的時間按本文所述延長,則最多為 18個月)來完成業務合併。此外,如果本公司預計可能無法在 12個月內完成初步業務合併,本公司內部人士或其關聯公司可以但沒有義務將完成業務合併的期限延長兩次,每次再延長3個月(共18個月以完成業務合併)(“合併 期”)。
清算
如果本公司無法在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務,(Ii)在合理可能的情況下迅速贖回公眾股票,但不超過其後十個工作日,以每股價格贖回公眾股票,以現金支付, 相當於當時存入信託賬户的總金額,包括利息(利息應扣除應付税款,並減去支付解散費用的一定金額的利息)除以當時已發行的公眾股票數量,贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利, 如有),並(Iii)在贖回後合理地儘快解散和清盤,但須經 本公司其餘股東和本公司董事會批准,且在每個情況下均受 本公司根據特拉華州法律就債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定的義務的約束。
保薦人和Chardan已同意,如果公司未能在合併期內完成業務合併,保薦人和Chardan將放棄其對內幕股份和私人股份的
清算權。然而,如果保薦人或承銷商在首次公開募股中或之後收購了公開發行的股票,如果公司未能在合併期間內完成業務合併,該等公開發行的股票將有權從信託賬户進行清算分配
。承銷商已同意,倘若本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利
,而在此情況下,該等款項將與信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金一併計入。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於
$
為了保護信託賬户中持有的金額,發起人已同意,如果供應商對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或公司與其討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠,發起人已同意對本公司承擔責任,將信託賬户中的資金金額減少
至$以下
附註2--重要會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表 以美元列報,符合美國公認會計原則(“公認會計原則”),並符合美國證券交易委員會的規則和規定。因此,它們不包括公認會計準則所要求的所有信息和腳註。管理層認為,為公平列報而考慮的所有調整(包括正常應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年9月30日的年度或未來任何時期的預期業績。
7
新興成長型公司的地位
根據修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)(《證券法》),本公司是經《2012年創業法案》(《JOBS法案》)修訂的《1933年證券法》第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的審計師認證要求。減少了在定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務 ,並免除了就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)節免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求,直到私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但 任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司選擇不選擇退出延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂時,如果上市公司或私人公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興的成長型公司,可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
預算的使用
在根據美國公認會計原則編制這些未經審計的簡明財務報表時,公司管理層作出的估計和假設會影響未經審計簡明財務報表日期的資產和負債的已報告金額、或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少合理的可能性是,管理層在制定其估計時考慮到的於未經審計簡明財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計 可能會因一個或多個未來確認事件而在近期發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年3月31日,公司沒有任何現金等價物 。
信託賬户中的投資
截至2022年3月31日,信託賬户中持有的資產以貨幣市場基金的形式持有,這些基金投資於美國國債。
根據ASC主題320“投資-債務和股票證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券 按攤銷成本計入隨附的未經審計的簡明資產負債表,並根據溢價或折扣的攤銷或增加進行調整。
8
產品發售成本
公司遵守
5,587,733主要包括於資產負債表日發生的承銷、法律、會計、註冊及其他開支,該等開支與首次公開招股直接相關,並於首次公開招股完成後計入股東權益。
認股權證
本公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指引的評估,將權證列為權益類或負債類工具。評估考慮權證是否根據ASC 480作為獨立的金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及權證是否符合ASC 815對股權分類的所有要求,包括權證是否與本公司擁有的普通股掛鈎,權證持有人是否可能在非本公司控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業的 判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時作為股權組成部分入賬。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須 在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。
可能贖回的普通股
根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,公司對其普通股科目
進行可能的贖回。必須強制贖回(如有)的普通股
被歸類為負債工具並按公允價值計量。可有條件贖回的普通股
普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時被贖回
不完全在公司控制範圍內),被歸類為臨時股權。在所有其他
時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的普通股具有某些贖回權利,這些權利被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2022年3月31日,可能贖回的普通股股份的贖回價值為$
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户和信託賬户中持有的貨幣市場資金。本公司並未因此而蒙受損失,管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC 825“金融工具”規定的金融工具的資格,其公允價值與所附資產負債表中的賬面金額 大致相同,這主要是由於其短期性質。
9
每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,即每股收益。未經審核的簡明經營報表包括按每股收益兩級法列報每股可贖回股份收益(虧損) 及每股不可贖回股份收益(虧損)。為釐定 可贖回股份及不可贖回股份應佔的淨收益(虧損),本公司首先考慮可分配予可贖回股份及不可贖回股份的未分配收入(虧損),而未分配收入(虧損)的計算方法為 總淨虧損減去已支付的任何股息。然後,公司根據可贖回股份和不可贖回股份之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)。任何對可能贖回的普通股贖回價值的增值 的重新計量被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年3月31日,本公司並無任何攤薄證券及其他合約,可能會被行使或轉換為普通股,然後分享本公司的收益。因此,每股攤薄虧損與列報的 期間每股基本虧損相同。
未經審計的簡明經營報表中列報的每股淨收益(虧損)的依據如下:
三個月 告一段落 | 六 月份 告一段落 | |||||||
3月31日, 2022 | 3月31日, 2022 | |||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股對贖回價值的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損,包括普通股對贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至三個月 3月31日, 2022 | ||||||||
可贖回 股票 | 不可贖回 股票 | |||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損): | ||||||||
分子: | ||||||||
包括普通股增值在內的淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股對贖回價值的增值 | ||||||||
淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
加權平均流通股 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) |
截至3月31日的六個月, 2022 | ||||||||
可贖回 股票 | 不可贖回 股票 | |||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損): | ||||||||
分子: | ||||||||
包括普通股增值在內的淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股對贖回價值的增值 | ||||||||
淨收益(虧損)分配 | $ | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
加權平均流通股 | ||||||||
基本和稀釋後每股淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) |
10
所得税
本公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債,包括財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響,以及預期的未來税項利益 來自税項損失和税項抵免結轉。ASC 740還要求在 很可能無法實現全部或部分遞延税項資產時建立估值撥備。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性 的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税狀況的確認門檻和計量流程 。要確認這些好處 ,税務機關審查後,必須更有可能維持納税狀況。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 為所得税費用。截至2022年3月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税務管轄區。
本公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。
所得税撥備在截至2022年3月31日的期間被視為無關緊要。
近期會計公告
管理層並不相信,任何最近頒佈但未生效的會計準則,如目前採用,將不會對本公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
附註3-首次公開發售
根據2021年11月22日的首次公開募股,公司出售了
所有的
11
公司的可贖回普通股受美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股本工具的指引的約束,該指引已編入ASC480-10-S99。如權益工具可能會出現可贖回情況,本公司可選擇在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日起,如較後)至該工具的最早贖回日期為止的 期間內,累積贖回價值的變動,或在發生變動時立即確認贖回價值的變動,並將該工具的賬面值調整至與各報告期結束時的贖回價值相等。公司已選擇立即確認這些更改 。增加或重新計量被視為股息(即減少留存收益,或如果沒有留存收益,則視為額外實收資本)。
截至2021年11月24日,資產負債表上反映的普通股股份在下表中進行了對賬。
截至11月24日, 2021 | ||||
總收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配給公開認股權證的收益 | ( | ) | ||
分配給公共權利的收益 | ( | ) | ||
公開發行股票的成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
可能贖回的A類普通股 | $ |
附註4-私募
在IPO結束的同時,保薦人和Chardan(和/或他們的指定人)購買了總計
附註5--關聯方交易
內幕消息人士
2021年8月5日,公司發佈
初始股東已同意,除某些有限的例外情況外,不會轉讓、轉讓或出售他們的任何內幕股票,直到
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本票關聯方
2021年8月5日,贊助商同意向該公司提供總額為$的貸款
行政事務
本公司與贊助商簽訂了一項行政服務協議,根據該協議,本公司支付總額為$
附註6-承付款和或有事項、風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對行業的影響 ,並得出結論,儘管病毒可能對公司未來的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響 ,但截至該等未經審計的簡明財務報表的日期尚未產生重大影響。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性的未來結果可能導致的任何調整。
註冊權
內部人士股份、私人 單位、單位購買選擇權相關證券及於轉換營運資金貸款或延期貸款時可能發行的任何單位(以及私人單位或營運資金貸款或延期貸款轉換後發行的任何證券)的持有人將有權根據將於 本次發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議享有登記權,該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售。這些證券的持有者有權提出最多 兩項要求,不包括簡短的要求,要求本公司登記此類證券。此外,持有人對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭售”登記權利,以及根據證券法第415條的規定要求本公司登記轉售此類證券的權利。此外,儘管有上述規定 ,根據FINRA規則5110,承銷商不得在本招股説明書構成其組成部分的登記聲明生效日期後的五年和七年後分別行使其索取權和“搭便式”登記權 ,並且不得多次行使其索取權。
優先購買權
本公司已授予Chardan自本公司業務合併完成之日起
24個月內優先擔任簿記管理人的權利,至少
承銷協議
本公司已授予承銷商代表Chardan自本招股説明書發佈之日起45天內購買
承銷商獲得現金承銷折扣
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單位購買選擇權
公司以$的價格出售給查爾丹(和/或其指定人),
附註7--股東權益
普通股-
公司有權發行
權利-在企業合併完成後,每個權利持有人 將獲得普通股的二十分之一(1/20),即使該權利的持有人 贖回了其持有的與企業合併相關的所有股份。權利轉換時不會發行任何零碎股份 。完成業務合併後,權利持有人將不需要支付額外代價以獲得其額外股份 ,因為與此相關的代價已包括在投資者在首次公開募股中支付的單位購買價 中。如果本公司就企業合併訂立最終協議,而公司將不是尚存實體,則最終協議將規定權利持有人將獲得與普通股持有人在交易中獲得的每股相同的代價 普通股持有人將在轉換為普通股的基礎上在交易中獲得相同的代價,權利的每位持有人 將被要求肯定地隱藏其權利,以獲得每項權利相關的1/20股份(無需支付額外的 代價)。權利轉換後可發行的股份將可自由交易(除由本公司的聯屬公司持有的範圍外)。
如果本公司無法在合併期內完成業務合併,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則權利持有人將不會收到關於其權利的任何此類資金,也不會從 信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該權利相關的任何分配,權利到期將一文不值。此外,在企業合併完成後,沒有對未能向權利持有人交付證券的 進行合同處罰。此外,在任何情況下,公司 都不會被要求以現金淨額結算權利。因此,權利持有人可能不會獲得權利所涉普通股的股份。
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認股權證-每份可贖回認股權證的持有人有權以1美元的價格購買1股普通股的四分之三(3/4)。
此外,如果(X)公司為完成公司的初始業務合併而額外發行
普通股或股權掛鈎證券用於籌資目的,發行價或實際發行價低於$
公司可贖回尚未贖回的認股權證:
● | 全部,而不是部分; |
● | 以每份認股權證0.01美元的價格計算; |
● | 提前至少30天的書面贖回通知,即公司所稱的30天的贖回期限; |
如果本公司要求贖回公開認股權證, 管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按認股權證協議中所述的“無現金基礎”進行贖回。在這種情況下,每個持有者將通過交出整個認股權證來支付行權價格 普通股股數等於(X)認股權證相關普通股股數乘以認股權證行權價格與“公平市價”(Br)(定義見下文)與(Y)公平市價之間的差額所得的商數。“公允市價”是指在向權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的十個交易日內普通股最後報告的平均銷售價格。
除上文所述外,任何認股權證均不可行使,本公司亦無義務發行普通股,除非在持有人尋求行使認股權證時,有關行使認股權證時可發行的普通股的招股章程是有效的,且普通股已登記或已根據認股權證持有人居住國的證券法律符合資格或被視為獲豁免。根據認股權證協議的條款,本公司已同意盡其最大努力滿足此等條件,並保留一份有關認股權證行使時可發行普通股的現行招股章程,直至認股權證期滿為止。然而,本公司不能保證 它將能夠做到這一點,如果本公司沒有保存一份關於在權證行使時可發行的普通股的現行招股説明書 ,持有人將無法行使其認股權證,本公司將不需要就任何此等認股權證的行使進行結算。 如果在權證行使時可發行的普通股的招股説明書不是最新的,或者如果普通股在權證持有人居住的司法管轄區不符合或不符合資格,本公司將不會被要求 現金結算或現金結算認股權證行使,認股權證可能沒有價值,認股權證市場可能有限, 認股權證到期可能一文不值。
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私募認股權證的條款和條款與作為IPO單位一部分出售的認股權證的條款和條款相同,不同之處在於私募認股權證將有權獲得註冊權。私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的普通股)在我們的初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售,但許可受讓人除外。
附註8-公允價值計量
本公司財務資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於 計量日期因出售資產或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
下表提供了有關本公司於2022年3月31日按公允價值經常性計量的資產的信息,並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值投入的公允價值層次。
March 31, 2022 | 引自 價格中的 主動型 市場 (1級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
信託賬户--美國財政部證券貨幣市場基金 |
注9--後續活動
該公司對資產負債表日起至2022年5月12日未經審計的簡明財務報表發佈之前發生的後續事件和交易進行了評估。本公司 並無在未經審計的簡明財務報表中發現任何其他需要調整或披露的後續事件。
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項目2.管理層對財務報表的討論和分析
提及“公司”、“ARISZ”、“OUR”、“我們”或“我們”指的是ARISZ Acquisition Corp.以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的中期簡明財務報表及其附註一併閲讀。下文討論和分析集 中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2021年7月21日成立的空白支票公司。我們成立的目的是為了進行合併、換股、資產收購、購買股票、資本重組、重組或其他類似的業務合併。
於2022年1月21日,Arisz與開曼羣島豁免公司Finfront Holding Company(“Finfront”)訂立該等 協議及合併計劃(可不時修訂、補充或以其他方式修訂), 據此(A)Arisz 將成立開曼羣島豁免公司BitFuFu Inc.作為其全資附屬公司(“買方”),(B)買方將 成立開曼羣島豁免公司邊界控股公司為其全資附屬公司(“合併附屬公司”),(C)Arisz 將與買方合併並併入買方(“重新馴化合並”),買方將在重新馴化合並後繼續生存, 及(D)Merge Sub將與Finfront合併並併入Finfront(“收購合併”),而Finfront將繼續作為買方的直接全資附屬公司(統稱為“業務合併”)合併。業務合併後,採購商將成為在美國證券交易所上市的上市公司。於2022年4月4日,Arisz 與本公司各自就合併協議訂立該若干修訂,據此(其中包括)雙方經雙方協議澄清開曼羣島公司法的若干事宜。
作為收購合併的代價,買方 將向Finfront的股東發行150,000,000股普通股(“收盤付款股份”),每股作價10.00美元(“合計 股票對價”)。總股份代價包括7,500,000股A類普通股 股及142,500,000股買方B類普通股。
Arisz和Finfront已同意業務合併的結束不遲於2022年7月31日(“外部日期”)。經ARISZ和FINFRONT書面同意後,外部日期可延長。合併協議包含慣常的成交條件、陳述和保證。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生巨大的成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有 產生任何運營收入。從成立到2022年3月31日,我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備所需的活動,以及在IPO後尋找要收購的目標業務。在完成最初的業務合併之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們預計 將以首次公開募股後持有的有價證券利息收入的形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及與搜索和完成業務合併相關的盡職調查費用,我們將產生 增加的費用。
截至2022年3月31日的三個月,我們 淨虧損268,984美元,其中包括來自一般和行政費用約248,419美元的虧損約271,819美元和特許經營税支出約23,400美元,被約2,835美元的有價證券利息所抵消。
截至2022年3月31日止六個月,我們的淨虧損為364,374美元,其中包括約371,615美元的虧損,其中約295,815美元來自一般及行政開支,75,800美元的特許經營税支出被約7,241美元的有價證券利息所抵銷。
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流動性與資本資源
於2021年11月22日,本公司完成6,000,000個單位的首次公開招股(不包括承銷商在首次公開招股中行使超額配售選擇權),發行價為每單位10.00美元(“公共單位”),產生毛收入60,000,000美元。在首次公開招股的同時,公司以私募方式向其保薦人和Chardan Capital Markets LLC(“Chardan”)(和/或其指定人)出售了253,889個單位(“私人單位”),總收益為2,538,886美元。同時,本公司根據關聯方貸款向保薦人償還了105,000美元,這筆貸款由2021年8月5日發行的本票證明。
2021年11月24日,承銷商全面行使其超額配售選擇權,以每單位10.00美元的價格購買了900,000個單位(“超額配售單位”),產生了 9,000,000美元的毛收入。於2021年11月24日超額配售完成後,本公司與保薦人及Chardan完成出售額外的22,500個私人單位(“額外的私人單位”),每個私人單位的價格為10.00美元, 總收益為225,000美元。
於2021年11月22日及2021年11月24日出售首次公開招股(包括超額配售購股權單位)及私募所得款項淨額合共69,000,000美元已存入為本公司公眾股東利益而設立的信託賬户。
在首次公開招股、全面行使超額配售選擇權及出售私募單位後,在支付與首次公開招股相關的成本 後,我們在信託賬户以外持有655,286美元現金,可用於營運資金用途。我們總共產生了5,587,733美元的交易成本,包括1,725,000美元的承銷費 ,2,587,500美元的遞延承銷費和1,275,233美元的其他發行成本。在2022年1月1日至2022年3月31日期間,用於經營活動的現金為394,549美元。
截至2022年3月31日,我們的信託賬户中持有的有價證券為69,007,241美元,其中包括投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、債券或票據的國庫信託基金持有的證券。信託賬户餘額的利息收入可被 我們用於納税。到2022年3月31日,我們沒有提取信託賬户上賺取的任何利息來繳納税款。我們打算 使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,收購目標企業並支付與之相關的費用。 如果我們的股本全部或部分用作實現企業合併的對價,信託賬户中持有的剩餘資金將用作營運資金,為目標企業的運營提供資金。此類營運資金 可用於多種方式,包括繼續或擴大目標企業的運營,用於戰略收購 ,以及營銷、研究和開發現有或新產品。如果信託賬户以外的資金不足以支付我們在完成業務合併之前發生的任何運營費用或發現人費用,則該等資金也可用於償還此類費用。
截至2022年3月31日,我們在信託賬户之外有264,054美元的現金。我們打算使用信託賬户以外的資金確定和評估潛在收購對象 ,對潛在目標企業進行業務盡職調查,往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點 ,審查潛在目標企業的公司文件和重要協議,選擇要收購的目標企業並構建、談判和完善業務合併。
我們認為,我們不需要籌集額外的資金來滿足運營業務所需的支出。但是,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額,則在業務合併之前,我們可能沒有足夠的資金來運營業務。此外,我們可能需要獲得額外的 融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量的公開股票 ,在這種情況下,我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務 。在遵守適用證券法的前提下,我們只會在完成業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成業務合併,我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外,在我們的業務合併之後, 如果手頭的現金不足,我們可能需要獲得額外的融資以履行我們的義務。
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表外融資安排
我們沒有義務、資產或負債, 截至2022年3月31日,這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易 ,這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體,它們本應為促進表外安排而建立 。我們並無訂立任何表外融資安排、 成立任何特殊目的實體、為其他實體的任何債務或承諾提供擔保、或購買任何非金融資產。
合同義務
除下文所述外,我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。
企業合併完成後,承銷商 將有權獲得每股公開股票0.375美元的遞延費用,或總計2,587,500美元。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的 條款,遞延費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。承銷商還將有權獲得51,750股普通股,將在公司完成企業合併 時發行。
關鍵會計政策
按照美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同。 我們確定了以下關鍵會計政策:
可能贖回的普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導,對普通股進行可能的贖回。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。 有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,其贖回權要麼在 持有人控制範圍內,要麼在不確定事件發生時被贖回,而不完全在公司控制範圍內)被歸類為 臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。本公司普通股的特點 某些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會發生不確定的未來事件 。因此,可能需要贖回的普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外,以贖回價值作為臨時權益列報。當贖回價值發生變化時,本公司立即確認 ,並調整可贖回普通股的賬面價值,使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。 可贖回普通股的賬面金額增加或減少受到額外繳入資本的費用或額外繳入資本為零的累計虧損的影響。
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每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,即每股收益。未經審核的簡明經營報表包括按每股收益兩級法列報每股可贖回股份收益(虧損) 及每股不可贖回股份收益(虧損)。為釐定 可贖回股份及不可贖回股份應佔的淨收益(虧損),本公司首先考慮可分配予可贖回股份及不可贖回股份的未分配收入(虧損),而未分配收入(虧損)的計算方法為 總淨虧損減去已支付的任何股息。然後,公司根據可贖回股份和不可贖回股份之間的加權平均流通股數量按比例分配未分配收入(虧損)。任何對可能贖回的普通股贖回價值的增值 的重新計量被視為支付給公眾股東的股息。
產品發售成本
發行成本包括與IPO直接相關的承銷、法律、會計、註冊和資產負債表日發生的其他費用。本公司 遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會《員工會計公告》主題5A-《發售費用》的要求。 發售成本根據發行當日公開發行股票和公開權利的估計公允價值在公開股份和公開權利之間分配 。
最新會計準則
管理層不相信最近發佈但尚未生效的任何會計準則,如果目前採用,將不會對我們的財務報表產生實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家較小的報告公司,我們不需要 根據本項目進行披露。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易所法案》報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並根據需要積累此類信息並將其傳達給我們的 管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員 ,以便及時做出有關要求披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下,我們對截至2022年3月31日的財政季度的披露控制和程序的有效性進行了評估 ,該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這項評估,我們的首席執行官、首席財務官和會計官得出結論,在本報告所涉期間,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
截至本季度10-Q報表發佈之日,我們於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的招股説明書中披露的風險因素並未發生實質性變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。 其他我們目前未知或我們目前認為不重要的風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。 我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品 號碼 |
描述 | |
31.1 | 根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A),根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》(經修訂)頒發首席執行幹事證書。 | |
31.2 | 根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A),根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》,對首席財務官進行認證。 | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* | 隨信提供 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
ARISZ收購公司。 | ||
Dated: May 12, 2022 | /s/Echo Hindle-Yang | |
姓名: | 回聲辛德爾-楊 | |
標題: | 董事會主席和 | |
首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
日期:2022年5月12日 | /s/Marc Estigarribia | |
姓名: | 馬尾草 | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席財務會計官) |
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