附件99.1
Alexo資源公司。
中期簡明合併財務報表
截至以下三個月的期間
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未經審計)
Alexo資源公司。
中期壓縮合並資產負債表
(未經審計-以數千加元表示)
注意事項 | March 31 2022 | 12月31日 2021 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 5,637 | $ | 9,933 | ||||||||
應收賬款和其他應收款 | 3,555 | 3,073 | ||||||||||
盤存 | 5 | 3,047 | 2,076 | |||||||||
預付費用和其他 | 1,138 | 1,171 | ||||||||||
應收本票 | 1,250 | 1,250 | ||||||||||
嵌入的衍生資產 | 7, 15 | 897 | 2,752 | |||||||||
15,524 | 20,255 | |||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
受限制的現金和存款 | 2,990 | 2,990 | ||||||||||
投資 | 22 | 24 | ||||||||||
礦物屬性、廠房和設備 | 6 | 177,657 | 167,077 | |||||||||
嵌入的衍生資產 | 7, 15 | 16,268 | 20,016 | |||||||||
總資產 | $ | 212,461 | $ | 210,362 | ||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 12,832 | $ | 13,058 | ||||||||
租賃負債 | 8 | 2,615 | 3,056 | |||||||||
應付循環信貸安排 | 9 | 6,252 | — | |||||||||
直通式股票溢價 | 1,299 | — | ||||||||||
其他流動負債 | 740 | 709 | ||||||||||
23,738 | 16,823 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
租賃負債 | 8 | 1,930 | 2,475 | |||||||||
退役和修復規定 | 10 | 4,629 | 4,962 | |||||||||
總負債 | 30,297 | 24,260 | ||||||||||
股東權益 | 182,164 | 186,102 | ||||||||||
總負債與股東權益 | $ | 212,461 | $ | 210,362 | ||||||||
流動性風險 | 1 | |||||||||||
承付款 | 19 | |||||||||||
後續事件 | 20 |
代表董事會批准了 | ||
《特里·克雷皮亞凱維奇》 | 《伊萊恩·桑德斯》 | |
(簽署) | (簽署) | |
董事 | 董事 |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
2 |
Alexo資源公司。
中期簡明合併損益表
(虧損)和全面收益(虧損)
(未經審計-以數千加元表示,每股 和每股金額除外)
截至3月31日止的三個月期間 | ||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
採礦作業 | 12 | $ | 2,052 | $ | 2,733 | |||||||
圍墾管理 | 744 | 1,080 | ||||||||||
總收入 | 2,796 | 3,813 | ||||||||||
銷售成本 | ||||||||||||
採礦作業 | 13 | 5,274 | 4,106 | |||||||||
圍墾管理 | 666 | 773 | ||||||||||
銷售總成本 | 5,940 | 4,879 | ||||||||||
毛利(虧損) | ||||||||||||
採礦作業 | (3,222 | ) | (1,373 | ) | ||||||||
圍墾管理 | 78 | 307 | ||||||||||
毛利(虧損)合計 | (3,144 | ) | (1,066 | ) | ||||||||
費用 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 14 | 1,799 | 1,988 | |||||||||
存貨減記 | 1,308 | — | ||||||||||
營業虧損 | (6,251 | ) | (3,054 | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||
嵌入衍生資產的損益 | 7, 15 | (5,612 | ) | 3,009 | ||||||||
出售冶煉廠淨收益返還特許權使用費 | — | 4,500 | ||||||||||
其他收入和支出 | 110 | (81 | ) | |||||||||
税前收益(虧損) | (11,753 | ) | 4,374 | |||||||||
所得税撥備(追討) | ||||||||||||
延期 | (437 | ) | 215 | |||||||||
淨收益(虧損) | (11,316 | ) | 4,159 | |||||||||
其他全面損失 | ||||||||||||
FVTOCI投資虧損,税後淨額 | (2 | ) | (930 | ) | ||||||||
綜合收益(虧損)合計 | $ | (11,318 | ) | $ | 3,229 | |||||||
每股普通股基本和攤薄收益(虧損) | $ | (0.07 | ) | $ | 0.03 | |||||||
已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||
基本信息 | 154,191,650 | 140,690,167 | ||||||||||
稀釋 | 154,191,650 | 143,928,615 | ||||||||||
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
Alexo資源公司。
中期簡明合併現金流量表
(未經審計-以數千加元表示)
截至3月31日止的三個月期間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
來自(用於)經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (11,316 | ) | $ | 4,159 | |||
不影響運營現金的項目: | ||||||||
填海工程管理合同損失準備金 | 55 | (39 | ) | |||||
礦物財產、廠房和設備的折舊和損耗 | 718 | 736 | ||||||
基於股份的薪酬費用 | 426 | 425 | ||||||
融資成本、外匯和其他 | (63 | ) | 75 | |||||
嵌入衍生資產的公允價值調整 | 5,612 | (3,009 | ) | |||||
存貨減記 | 1,308 | — | ||||||
遞延所得税準備(追回) | (437 | ) | 215 | |||||
出售冶煉廠淨收益返還特許權使用費 | — | (4,500 | ) | |||||
已結算的嵌入衍生資產部分 | (9 | ) | — | |||||
與業務有關的非現金週轉資金餘額變化 | ||||||||
應收賬款和其他應收款 | (488 | ) | 20 | |||||
盤存 | (2,037 | ) | (197 | ) | ||||
預付費用和其他資產 | 34 | (70 | ) | |||||
遞延收入 | — | (16 | ) | |||||
應付賬款、租賃和應計負債 | (1,082 | ) | (2,485 | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | (7,279 | ) | (4,686 | ) | ||||
來自(用於)投資活動的現金流 | ||||||||
礦產、廠房和設備支出 | (10,789 | ) | (11,441 | ) | ||||
收到的利息 | 6 | — | ||||||
出售冶煉廠淨收益返還特許權使用費 | — | 4,500 | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | (10,783 | ) | (6,941 | ) | ||||
來自(用於)融資活動的現金流 | ||||||||
發行股份所得款項 | 9,201 | 11,701 | ||||||
發行成本 | (694 | ) | (896 | ) | ||||
償還租賃債務 | (914 | ) | (785 | ) | ||||
循環信貸安排 | 6,252 | — | ||||||
支付的利息 | (79 | ) | — | |||||
行使股票期權所得收益 | — | 2,582 | ||||||
融資活動的現金淨額 | 13,766 | 12,602 | ||||||
增加(減少)現金和現金等價物 | (4,296 | ) | 975 | |||||
現金和現金等價物--期初 | 9,933 | 23,742 | ||||||
現金和現金等價物--期末 | $ | 5,637 | $ | 24,717 | ||||
補充現金流量資料(附註16) |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
Alexo資源公司。
中期簡明合併股東權益報表
(未經審計-以數千加元表示) |
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 認股權證 | 共享選項、DSU和RSU | 繳款盈餘 | 累計赤字 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 151,557,545 | $ | 313,138 | $ | 6,360 | $ | 11,165 | $ | 19,732 | $ | (165,093 | ) | $ | 800 | $ | 186,102 | ||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | (11,316 | ) | — | (11,316 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | (2 | ) | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||
已確認基於股份的薪酬費用 | — | — | — | 612 | — | — | — | 612 | ||||||||||||||||||||||||
股票發行,扣除發行的淨額 費用 | 3,610,425 | 8,504 | — | — | — | — | — | 8,504 | ||||||||||||||||||||||||
直通式股票溢價 | — | (1,736 | ) | — | — | — | — | — | (1,736 | ) | ||||||||||||||||||||||
股票期權被沒收或到期 | — | — | — | (1,300 | ) | 1,300 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
發行RSU結算股份 | 82,932 | 199 | — | (199 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
餘額-2022年3月31日 | 155,250,902 | $ | 320,105 | $ | 6,360 | $ | 10,278 | $ | 21,032 | $ | (176,409 | ) | $ | 798 | $ | 182,164 | ||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 137,492,168 | $ | 270,431 | $ | 6,360 | $ | 10,401 | $ | 19,349 | $ | (161,947 | ) | $ | 738 | $ | 145,332 | ||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | 4,159 | — | 4,159 | ||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | (930 | ) | (930 | ) | ||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 已確認費用 | — | — | — | 573 | — | — | — | 573 | ||||||||||||||||||||||||
股票發行,扣除發行的淨額 費用 | 2,704,770 | 10,805 | — | — | — | — | — | 10,805 | ||||||||||||||||||||||||
直通式股票溢價 | (2,686 | ) | — | — | — | — | — | (2,686 | ) | |||||||||||||||||||||||
行使購股權 | 1,649,232 | 3,927 | — | (1,345 | ) | — | — | — | 2,582 | |||||||||||||||||||||||
股票期權被沒收或到期 | — | — | — | (141 | ) | 141 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
發行RSU結算股份 | 250,004 | 265 | — | (265 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日 | 142,096,174 | $ | 282,742 | $ | 6,360 | $ | 9,223 | $ | 19,490 | $ | (157,788 | ) | $ | (192 | ) | $ | 159,835 | |||||||||||||||
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
1. | 業務描述、經營性質、流動性風險及對新冠肺炎的影響 |
ALEXCO資源公司(“ALEXCO”或“公司”)於2004年12月3日根據《商業公司法》(育空)註冊成立,並於2005年3月15日開始運營。自2007年12月28日起,根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)繼續執行。本公司主要從事礦產資源資產的勘探、開發和運營。該公司的礦產資源位於加拿大育空地區的基諾山銀區。
Alexo是一家上市公司,在多倫多證券交易所和紐約證券交易所(代碼為AXU)上市。公司總部位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華216號Box 216,Burrard Street 555,Two Bentall Centre,1225 Suite 1225,V7X 1M9。
於2022年3月31日,本公司擁有現金及現金等價物、應收賬款及其他應收賬款、存貨、預付開支及其他應收本票14,627,000美元,以結清應付賬款及應計負債、流動租賃負債及應付循環信貸安排21,699,000美元。 於截至2022年3月31日止三個月期間,經營活動所用現金淨額為7,279,000美元(2021-4,686,000美元)。到目前為止,由於供應鏈中斷以及勞動力和設備供應減少,本公司在基諾山擴建期間的運營尚未實現正現金流 。在2022年3月31日之後,公司獲得了以下額外資本 資源:
• | 2022年4月13日,該公司完成了普通股的非經紀私募發行 ,總收益為13,078,616美元; |
• | 2022年4月28日,根據與承購人的無擔保循環信貸安排(“貸款”),公司又收到了5,000,000美元的預付款;以及 |
• | 於2022年4月29日,本公司向Victoria Gold Corp.(“Victoria”)出售Banyan Gold Corp.(“Banyan”)根據與Banyan訂立的期權協議而須支付予Alexo的所有權利、 權益及餘下的期權對價。2022年5月4日,維多利亞的股票在扣除出售成本和佣金後以600萬美元的淨收益出售。 |
流動性風險是指公司 將無法履行其與金融負債相關的義務的風險。公司在 處有一個規劃和預算流程。本公司維持內部產生的現金流預測,該預測基於其最近發佈的技術報告 ,並根據基諾山的實際業績和未來預期業績進行更新。編制預測時使用的重大假設包括但不限於生產量、開發速度、運營成本、開發成本和大宗商品價格。 這些假設的不利變化可能會影響公司的可用流動資金及其履行與財務負債相關的義務的能力 。
雖然管理層相信,本公司於2022年3月31日的營運資金,加上期末後籌集的額外資金,可提供足夠的流動資金以履行其持續的債務,並支持其自2022年3月31日起至少12個月的經營需求,但如果 公司無法實現2022年的生產目標,則本公司可能需要獲得額外資金,以繼續 在基諾山銀區的開發和擴建。
新冠肺炎
2020年3月,世界衞生組織 宣佈新冠肺炎全球大流行。這對全球商業的影響是深遠的。圍繞基諾山新冠肺炎案件、工作場所和旅行限制、供應鏈中斷以及地下礦工和維護技術人員的招聘,持續存在重大不確定性 。2021年12月和2022年初,該公司在基諾 山經歷了新冠肺炎案件的上升。公司的新冠肺炎迴應要求受影響的員工和承包商按照 政府健康協議的要求進行強制性自我隔離,這導致2022年初勞動力可用性減少,生產顯著減少,開發進度放緩 。雖然基諾山的新冠肺炎病例自那以來大幅下降,但該公司指出,新冠肺炎大流行的風險仍然對基諾山的持續擴大和生產活動構成風險。
6 |
Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
2. | 編制依據、合規性聲明和重大會計政策 |
這些中期簡明綜合財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。該等中期簡明綜合財務報表 遵循與最新年度綜合財務報表(即截至2021年12月31日止年度)相同的會計政策及計算方法,該等年度綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IFRS”)發佈的國際財務報告準則 編制。因此,這些中期簡明綜合財務報表 應與本公司最近的年度綜合財務報表一併閲讀。這些中期簡明合併財務報表已於2022年5月12日獲得董事會批准發佈。
該等中期簡明綜合財務報表 乃根據歷史成本法按持續經營基準編制,但於各報告期末按重估金額或公允價值計量的資產及負債除外。除非另有説明,否則所有數字均以加元表示。
3. | 新會計準則 |
沒有國際財務報告準則或國際財務報告解釋委員會的解釋尚未生效或及早採納,預計將對公司產生 實質性影響。
4. | 關鍵判斷和估計不確定性的主要來源 |
編制中期簡明綜合財務報表需要管理層選擇會計政策,並作出可能對中期簡明綜合財務報表產生重大影響的判斷和估計 。評估持續進行,並基於管理層的經驗和對未來事件的預期,認為這些事件在目前情況下是合理的。
管理層在編制中期簡明綜合財務報表時考慮了以下重要判斷。於編制截至2022年3月31日止三個月期間的中期簡明綜合財務報表時應用的所有其他重大判斷及估計 均與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註5所應用及披露的判斷及估計一致。
礦物性、廠房和設備的減值和減值沖銷
當 情況的事件或變化顯示有關資產的賬面值可能無法收回或以前的減值虧損可能變為 時,本公司會就減值及減值撥回檢討及評估其每項礦產、廠房及設備的賬面價值。要確定此類事件或變化以及評估的執行情況,需要作出重大判斷。此外,管理層對完成這項評估的許多相關因素的估計,包括大宗商品價格、外幣匯率、礦產資源以及運營、資本和復墾成本,都會受到風險和估計不確定性的影響,這些風險和估計不確定性可能會進一步影響對其礦產、廠房和設備賬面價值的可恢復性的確定。
管理層已評估本公司勘探及評估資產及基諾山CGU的減值及減值回撥潛在指標 。在2022年初 ,公司遇到了新冠肺炎和設備可用性問題(注1)。管理層指出,自那以來,與新冠肺炎相關的勞動力限制已顯著緩解,並已採取措施,如儲備關鍵物資,以緩解供應鏈中斷,並將設備可用性恢復到更正常的水平。管理層得出結論,截至2022年3月31日,不存在減值或減值 逆轉指標。
7 |
Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
流動性風險
管理層運用判斷來評估 是否存在重大不確定性,可能使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。管理層 進行了這項評估,並確定截至2022年3月31日不存在重大不確定性。有關本公司流動資金風險的進一步討論,請參閲附註1。
5. | 庫存 |
3月31日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
庫存礦石 | $ | 598 | $ | 524 | ||||
濃縮物 | 462 | 80 | ||||||
材料和用品 | 1,987 | 1,472 | ||||||
總庫存 | $ | 3,047 | $ | 2,076 |
於截至2022年3月31日止三個月期間,本公司確認減記庫存礦石1,308,000美元(2021-零美元),並集中至其可變現淨值。
6. | 礦物屬性、廠房和設備 |
成本 |
礦物性 |
廠房和設備(i) |
使用權資產 | 勘探和評估資產 |
總計 | |||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 207,334 | $ | 50,711 | $ | 10,788 | $ | 26,020 | $ | 294,853 | ||||||||||
添加和處置 | 11,957- | 298 (223) | — | 370- | 12,625 (223) | |||||||||||||||
從使用權資產轉移到廠房和設備 | — | 1,049 | (1,049 | ) | — | — | ||||||||||||||
退役和修復撥備估計數的變動 | (184 | ) | (186 | ) | — | — | (370 | ) | ||||||||||||
March 31, 2022 | $ | 219,107 | $ | 51,649 | $ | 9,739 | $ | 26,390 | $ | 306,885 | ||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 95,337 | $ | 29,415 | $ | 3,024 | $ | — | $ | 127,776 | ||||||||||
折舊和耗盡處置 | 704- | 451 (223) | 520- | — | 1,675 (223) | |||||||||||||||
從使用權資產轉移到廠房和設備 | — | 302 | (302 | ) | — | — | ||||||||||||||
March 31, 2022 | $ | 96,041 | $ | 29,945 | $ | 3,242 | $ | — | $ | 129,228 | ||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 111,997 | $ | 21,296 | $ | 7,764 | $ | 26,020 | $ | 167,077 | ||||||||||
March 31, 2022 | $ | 123,066 | $ | 21,704 | $ | 6,497 | $ | 26,390 | $ | 177,657 |
(i) | 截至2022年3月31日的廠房和設備總費用包括在建工程646 000美元。 |
8 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
成本 |
礦物性 |
廠房和設備(i) |
使用權資產 | 勘探和評估資產 |
總計 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | 168,847 | $ | 45,978 | $ | 9,879 | $ | 14,668 | $ | 239,372 | ||||||||||
添加和處置 | 38,960- | 5,187- | 1,378 (596) | 11,352- | 56,877 (596) | |||||||||||||||
租約修改 | — | — | 127 | — | 127 | |||||||||||||||
退役和修復撥備估計數的變動 | (473 | ) | (454 | ) | — | — | (927 | ) | ||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 207,334 | $ | 50,711 | $ | 10,788 | $ | 26,020 | $ | 294,853 | ||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | 90,856 | $ | 27,961 | $ | 1,367 | $ | — | $ | 120,184 | ||||||||||
折舊和耗盡處置 | 4,481- | 1,454- | 2,042 (65) | — | 7,977 (65) | |||||||||||||||
租約修改 | — | — | (320 | ) | — | (320 | ) | |||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 95,337 | $ | 29,415 | $ | 3,024 | $ | — | $ | 127,776 | ||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $ | 77,991 | $ | 18,017 | $ | 8,512 | $ | 14,668 | $ | 119,188 | ||||||||||
2021年12月31日 | $ | 111,997 | $ | 21,296 | $ | 7,764 | $ | 26,020 | $ | 167,077 |
(i) | 截至2021年12月31日的廠房和設備總費用包括在建工程2266000美元。 |
在截至2022年3月31日的三個月期間,本公司計入礦產資產、廠房和設備折舊及損耗727,000美元(2021-846,000美元)。
於截至2022年3月31日止三個月期間,本公司就若干採礦設備租賃行使買斷選擇權,導致從使用權資產 轉移至廠房及設備的金額為1,049,000美元(2021-零美元)。
McQuesten物業的期權協議
自2017年5月24日起生效,並於2019年7月8日修訂後,本公司與Banyan Gold Corp.簽訂了一項期權協議,最多可購買Alexo的McQuesten物業的100%。分三個階段,Banyan可賺取最多100%的McQuesten資產,方法是產生至少2,600,000美元的勘探支出 ,發行1,600,000股(已發行)股票,分期支付總計2,600,000美元的現金或股票,並授予Alexo 6%的冶煉廠淨收益(“NSR”),回購總額為7,000,000美元,以將黃金的NSR特許權使用費降至1%,白銀的NSR特許權使用費 降至3%。於2022年3月31日,Banyan已完成期權協議的第一階段,賺取了McQuesten物業的51%。 期末後,本公司向Victoria Gold Corp.出售了Banyan根據與Banyan的期權協議應支付給Alexo的所有權利、利益及權益,以及剩餘的 期權對價,以換取Victoria的447,142股。2022年5月4日,維多利亞的股票在扣除出售成本和佣金後以600萬美元的淨收益出售(注20)。
9 |
Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
7. | 嵌入的衍生資產 |
3月31日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
嵌入衍生資產-期初 | $ | 22,768 | $ | 13,074 | ||||
已結算的嵌入衍生資產部分 | 9 | 235 | ||||||
公允價值調整 | (5,612 | ) | 9,459 | |||||
嵌入衍生資產-期末 | 17,165 | 22,768 | ||||||
減去:當前嵌入的衍生資產 | 897 | 2,752 | ||||||
非流動嵌入衍生資產 | $ | 16,268 | $ | 20,016 |
於截至2022年3月31日止三個月期間,與惠頓貴金屬公司(“惠頓”)白銀購買協議(“SPA”)有關的嵌入衍生工具的一部分已交收。嵌入衍生資產乃根據與惠頓根據SPA交付的每盎司3.90美元原始生產付款與修訂SPA(於2017年3月29日修訂及其後於2020年8月5日修訂)生產付款之間的差額相關的貼現未來現金流計算,該差額因白銀定價曲線(附註15)而有所不同。嵌入衍生工具資產的公允價值是根據以概率為基礎的動態估值模型根據貼現的未來現金流量估計的,導致截至2022年3月31日止三個月期間的公允價值
調整為(5,612,000美元)(2021-3,009,000美元)。
8. | 租賃負債 |
本公司的租賃負債 主要為採礦設備租賃,涉及專門用於基諾山開發和運營的重型機械和設備。 截至2022年3月31日租賃負債的加權平均增量借款利率為7.58%。
3月31日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
租賃負債--期初 | $ | 5,531 | $ | 7,262 | ||||
加法 | — | 1,377 | ||||||
現金流-本金支付 | (914 | ) | (3,604 | ) | ||||
非現金變化--增值 | 95 | 503 | ||||||
處置 | — | (463 | ) | |||||
租賃買斷收益 | (167 | ) | — | |||||
租約修改 | — | 456 | ||||||
租賃負債--期末 | 4,545 | 5,531 | ||||||
減去:流動租賃負債 | 2,615 | 3,056 | ||||||
非流動租賃負債 | $ | 1,930 | $ | 2,475 |
該公司未貼現的租賃付款包括 以下各項:
3月31日 2022 | ||||||
2022 | $ | 2,056 | ||||
2023 | 1,550 | |||||
2024 | 493 | |||||
$ | 4,099 |
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Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
9. | 循環信貸安排 |
於2021年9月23日及其後於2022年1月18日,本公司及其承購人修訂現有承購協議,以容許最高達10,000,000美元的無抵押循環信貸安排 。該融資機制允許本公司以1,000,000美元增量申請預付款,按月分五次償還,以備未來交付的精礦或現金(附註1)。提取金額的利率等於三個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)+7.05%。未支取金額的備用費用為每年1.5%,按季度支付。 截至2022年3月31日,該公司已累計利息和備用費用24,000美元。2022年3月,本公司收到預付款5,000,000美元 。期末後,本公司收到另一筆預付款5,000,000美元(附註20)。
Libor設置目前計劃在2023年6月30日之後 停止發佈。本公司及其承購人將使用商定的行業標準替代基準利率,並預計隨着廣泛的市場慣例的建立,將過渡到替代利率。
循環信貸安排應付餘額 彙總如下:
3月31日 2022 | ||||
應付循環信貸安排--期初 | $ | — | ||
追加--已收到預付款 | 6,365 | |||
減少--已償還的款項 | — | |||
外匯重估 | (113 | ) | ||
應付循環信貸安排--期末 | $ | 6,252 |
10. | 退役和修復規定 |
3月31日 2022 |
December 31 2021 | |||||||
退役和修復規定--期初 | $ | 5,667 | $ | 6,542 | ||||
因重新估計而產生的變化 | (370 | ) | (927 | ) | ||||
包括在其他收入和費用中的增值費用 | 17 | 52 | ||||||
退役和修復規定--期末 | 5,314 | 5,667 | ||||||
減去:目前的退役和修復規定 | 685 | 705 | ||||||
非現行退役和修復規定 | $ | 4,629 | $ | 4,962 |
11. | 資本和儲備 |
股東權益
該公司有權發行無面值的無限數量普通股 。
在截至2022年3月31日的三個月內進行了以下股票交易 :
1. | 於2022年1月27日,本公司完成股權融資,發行2,129,685股流通股 ,涉及“加拿大勘探開支”(“中東歐股份”),定價為每股2.70美元;1,480,740股流通股,涉及“加拿大開發開支”(“CDE股份”),定價為每股2.33美元。 |
11 |
Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
2. | 在限售股單位歸屬時,國庫發行了82,932股普通股。 |
股權激勵計劃
本公司有三項股權激勵計劃,包括一項購股權計劃(“購股權計劃”)、一項限制性股份單位計劃(“RSU計劃”)及一項遞延股份單位計劃(“DSU計劃”)(統稱為“股權激勵計劃”)。根據股權激勵計劃可發行的普通股的最大總數 不能超過不時發行和發行的普通股數量的15% ,但每個計劃應滿足以下要求:
i. | 期權計劃行使股票期權時可發行普通股的最大總數 不能超過已發行和已發行普通股數量的10%; |
二、 | RSU計劃的最大發行普通股總數不得超過已發行和已發行普通股數量的3%;以及 |
三、 | DSU計劃發行的普通股的最大總數不能超過2,100,000股。 |
截至2022年3月31日,根據股權激勵計劃,共有8,446,818 個購股權、1,100,735個RSU和894,000個DSU未償還,還有7,078,272個購股權、3,556,792個RSU和1,181,000個DSU可供未來授予。
於截至2022年3月31日止三個月期間,本公司錄得與股權激勵計劃有關的以股份為基礎的薪酬開支總額612,000美元(2021-575,000美元),其中187,000美元(2021-150,000美元)計入礦產,425,000美元(2021-425,000美元)計入收入。
股票期權
一般來説,購股權的最長期限為五年,授予時授予三分之一,授予日的一週年日和兩週年日各授予三分之一。行權價格不得低於公司普通股通過公司普通股上市所在交易所交易的前五個交易日的成交量加權平均價。
未償還股票期權的變動情況摘要如下:
加權平均 行權價格 | 行權時已發行或可發行的股份數目 | |||||||
餘額-2021年12月31日 | $ | 2.27 | 9,672,118 | |||||
股票期權被沒收或到期 | $ | 2.07 | (1,225,300 | ) | ||||
餘額-2022年3月31日 | $ | 2.30 | 8,446,818 | |||||
餘額-2020年12月31日 | $ | 2.17 | 10,245,934 | |||||
已授出購股權 | $ | 2.17 | 1,970,000 | |||||
已行使的購股權 | $ | 1.66 | (2,272,431 | ) | ||||
股票期權被沒收或到期 | $ | 2.85 | (271,385 | ) | ||||
餘額-2021年12月31日 | $ | 2.27 | 9,672,118 |
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間,並無授出購股權。
12 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
截至2022年3月31日已發行和可行使的股票期權摘要如下:
未完成的期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||
行權價格 | 數量 股票 發行日期: 鍛鍊 |
平均值 剩餘 壽命(年) |
平均值 鍛鍊 價格 | 數量 股票 發行日期: 鍛鍊 |
平均值 鍛鍊 價格 | |||||||||||||||||
$ 1.27 | 1,162,500 | 1.76 | $ 1.27 | 1,162,500 | $ 1.27 | |||||||||||||||||
$ 1.75 | 40,000 | 0.38 | $ 1.75 | 40,000 | $ 1.75 | |||||||||||||||||
$ 1.93 | 60,000 | 1.11 | $ 1.93 | 60,000 | $ 1.93 | |||||||||||||||||
$ 2.07 | 1,223,400 | 0.83 | $ 2.07 | 1,223,400 | $ 2.07 | |||||||||||||||||
$ 2.07 | 587,000 | 0.83 | $ 2.07 | — | $ 2.07 | |||||||||||||||||
$ 2.12 | 48,000 | 3.04 | $ 2.12 | 32,000 | $ 2.12 | |||||||||||||||||
$ 2.17 | 1,929,200 | 4.71 | $ 2.17 | 643,067 | $ 2.17 | |||||||||||||||||
$ 2.61 | 1,894,984 | 2.71 | $ 2.61 | 1,894,984 | $ 2.61 | |||||||||||||||||
$ 3.19 | 1,451,734 | 3.71 | $ 3.19 | 967,823 | $ 3.19 | |||||||||||||||||
$ 3.86 | 50,000 | 3.44 | $ 3.86 | 33,333 | $ 3.86 | |||||||||||||||||
8,446,818 | 2.79 | $ 2.30 | 6,057,107 | $ 2.28 | ||||||||||||||||||
於截至2022年3月31日止三個月期間內,並無行使購股權。截至2021年3月31日止三個月期間,行使購股權當日的加權平均股價為3.76美元。
限售股單位
基於時間的RSU在授予時授予三分之一,在授予日期的第一個和兩個週年紀念日各授予三分之一。基於績效的RSU在授予日期的第三個 年末授予,在授予日期將發放的單位數量將從授予基於績效的RSU數量的0%到200%不等,具體取決於績效標準的實現情況。
未完成的RSU的變化彙總如下:
已發行股份數量 或可在歸屬時發行 | ||||
餘額-2021年12月31日 | 1,198,067 | |||
歸屬的RSU | (82,932 | ) | ||
RSU已終止 | (14,400 | ) | ||
餘額-2022年3月31日 | 1,100,735 | |||
餘額-2020年12月31日 | 566,340 | |||
已批准的RSU(i) | 1,505,449 | |||
歸屬的RSU | (873,722 | ) | ||
餘額-2021年12月31日 | 1,198,067 | |||
(I)發放的迴應股包括髮給本公司某些員工的補助金,其中包括474,500個以工作表現為基礎的迴應股和266,500個作為年度現金獎金結算髮放的迴應股。截至2022年3月31日,尚未授予任何基於性能的RSU。 | ||||
在截至 3月31日、2022年和2021年的三個月期間,未批准任何RSU。
在截至2022年3月31日的三個月期間,RSU在歸屬日期的加權平均股價為2.23美元(2021-4.23美元)。
13 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
遞延股份單位
只有公司董事才有資格獲得DS U,每個DS U立即歸屬,並在董事不再是公司的董事時贖回。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間,本公司沒有授予任何分銷單位。截至2022年3月31日,有894,000個完全歸屬的未完成的DSU
12. | 收入 |
本公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的收入記錄如下:
2022 | 2021 | |||||||
採礦作業 | ||||||||
精礦銷售(i) | $ | 2,234 | $ | 3,576 | ||||
減少:惠頓SPA交付的白銀 | (367 | ) | (714 | ) | ||||
採掘服務(Ii) | 57 | 109 | ||||||
與客户簽訂合同的收入 | 1,924 | 2,971 | ||||||
暫定價格貿易應收賬款公允價值變動(Iii) | 128 | (238 | ) | |||||
2,052 | 2,733 | |||||||
圍墾管理(Iv) | 744 | 1,080 | ||||||
$ | 2,796 | $ | 3,813 | |||||
(i) | 精礦銷售收入指根據本公司的承購協議,在根據惠頓SPA向惠頓交付白銀產量的25%之前,將基諾山生產的所有精礦出售給承購商。精礦銷售收入是扣除運輸成本後入賬的。 |
(Ii) | 開採服務收入是指根據惠頓SPA交付給惠頓的白銀開採所獲得的收入。惠頓的實際現金支付與確認的開採服務收入不同,是使用支付公式確定的,該公式取決於交貨時的白銀現貨價格和惠頓SPA定義的Alexo在生產期間的階段。 |
(Iii) |
暫定價格貿易應收賬款的公允價值變動 可歸因於遠期金屬價格的變動,代表自收入確認日至最終結算日的金屬價格變動 。 |
(Iv) | 填海工程管理收入指Elsa Reclamation&Development Company Ltd.(“ERDC”)就前聯合基諾山礦業有限公司及ukh Minerals Limited(“UKHM”)礦產的歷史環境責任所賺取的環境保護及維修收入。 |
13. | 銷售成本 |
本公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間記錄的銷售成本 如下:
2022 | 2021 | |||||||
採礦作業 | ||||||||
生產成本 | $ | 5,929 | $ | 3,125 | ||||
折舊和損耗 | 938 | 676 | ||||||
基於站點份額的薪酬 | 69 | 43 | ||||||
版税和銷售成本 | 101 | 262 | ||||||
庫存變動情況 | (1,763 | ) | — | |||||
5,274 | 4,106 | |||||||
圍墾管理(i) | 666 | 773 | ||||||
$ | 5,940 | $ | 4,879 | |||||
(I)銷售的填海管理成本是指ERDC因前英國礦產的歷史環境責任而產生的環境護理和維護的銷售成本。 |
14 |
Alexo資源公司。中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
14. | 按費用性質分列的一般費用和行政費用 |
本公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間記錄的一般和行政費用如下:
公司 | 2022 | 2021 | ||||||
廠房設備折舊和ROU資產 | $ | 73 | $ | 73 | ||||
商業發展、投資者關係和旅行 | 60 | 103 | ||||||
辦公室和行政部門 | 277 | 342 | ||||||
專業和監管 | 297 | 351 | ||||||
薪金和承包商 | 727 | 729 | ||||||
基於股份的薪酬 | 365 | 390 | ||||||
$ | 1,799 | $ | 1,988 |
15. | 金融工具 |
金融資產負債
公司金融資產和負債的賬面金額如下:
公允價值層次分類 |
March 31 2022 |
2021年12月31日 | ||||||||
通過損益計算的公允價值: | ||||||||||
嵌入的衍生資產 | 3級 | $ | 17,165 | $ | 22,768 | |||||
暫定價格的應收貿易賬款 | 2級 | 2,247 | 2,165 | |||||||
其他全面損失的公允價值: | ||||||||||
有價證券投資 | 1級 | 22 | 24 | |||||||
$ | 19,434 | $ | 24,957 |
與惠頓SPA相關的嵌入衍生資產的公允價值是根據基於概率的動態估值模型 根據貼現的未來現金流量估計的,導致截至2022年3月31日的三個月期間的公允價值調整為(5,612,000美元)(2021-3,009,000美元)。模型 依賴於當前採礦計劃的投入減去已經交付的應付盎司。該模型每季度更新一次,以反映公司的信用利差、惠頓的信用利差、無風險收益率曲線、白銀價格遠期曲線、歷史白銀價格波動、礦產儲量和資源以及生產概況。管理層根據管理層專家彙編和審查的信息,估計礦產儲量、資源和生產概況。惠頓支付的款項與白銀價格呈負相關;例如,如果白銀價格較截至2022年3月31日的當前現貨和遠期價格每盎司上升或下降10% 且所有其他假設保持不變,則衍生資產價值將分別約為14,020,000美元和21,398,000美元。
暫定價格貿易應收賬款 包括根據本公司承購協議應收的金額。該等應收賬款的公允價值變動按從期貨交易所取得的遠期金屬報價計入各期末採礦業務收入內的其他收入。
對有價證券的投資包括對上市公司的投資。這些投資的公允價值變動通過其他全面收益(FVTOCI)記錄,使用從證券交易所獲得的報價。
本公司所有其他金融資產及負債的賬面值按攤銷成本列賬,由於屬短期性質,故與其公允價值合理接近。
15 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
16. | 補充現金流量信息 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的補充現金流信息如下:
2022 | 2021 | |||||||
非現金投融資交易 | ||||||||
對礦業權、廠房和設備的股份補償資本化 | $ | 187 | $ | 143 | ||||
對礦產、廠房和設備的折舊資本化 | $ | 727 | $ | 558 | ||||
重新估計退役和修復撥備的資本化 | $ | (370 | ) | $ | (276 | ) | ||
與以下項目相關的非現金營運資金增加(減少): | ||||||||
礦物屬性、廠房和設備 | $ | (1,326 | ) | $ | (853 | ) |
17. | 分段信息 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間,該公司有兩個運營部門 。第一個運營部門是採礦業務,包括銀、鉛和鋅精礦的生產、地下采礦開發以及勘探和評估活動。第二個運營部門是填海管理服務,重點是根據與加拿大聯邦政府簽訂的合同,通過ERDC清理基諾山銀區的歷史債務。本公司的執行總公司及一般公司行政管理包括在“公司及其他”內,以對應呈報分部與綜合財務報表 作出協調。經營部門是從事商業活動的實體的組成部分。經營結果由首席運營決策者、Alexo首席執行官進行審查,以瞭解資源分配情況,並提供相關的財務信息。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間及截至2021年3月31日的分段信息摘要如下:
截至及截至2022年3月31日止期間 | 採礦作業 | 填海管理 | 公司和其他 | 總計 | ||||||||||||
收入 | $ | 2,052 | $ | 744 | $ | — | $ | 2,796 | ||||||||
銷售成本 | 5,274 | 666 | — | 5,940 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | — | — | 73 | 73 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | 365 | 365 | ||||||||||||
其他併購費用 | — | — | 1,340 | 1,340 | ||||||||||||
存貨減記 | 1,308 | — | — | 1,308 | ||||||||||||
嵌入衍生資產的損失 | — | — | 5,612 | 5,612 | ||||||||||||
其他(收入)損失 | (85 | ) | — | (4 | ) | (89 | ) | |||||||||
分部税前收益(虧損) | $ | (4,445 | ) | $ | 78 | $ | (7,386 | ) | $ | (11,753 | ) | |||||
總資產 | $ | 184,635 | $ | 1,077 | $ | 26,749 | $ | 212,461 | ||||||||
總負債 | $ | 25,963 | $ | 869 | $ | 3,465 | $ | 30,297 |
16 |
Alexo資源公司。 中期簡明合併財務報表附註 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間 |
(未經審計-表格中的數字以數千加元表示,每股金額除外) |
截至及截至2021年3月31日止期間 | 採礦作業 | 填海管理 | 公司和其他 | 總計 | ||||||||||||
收入 | $ | 2,733 | $ | 1,080 | $ | — | $ | 3,813 | ||||||||
銷售成本 | 4,106 | 773 | — | 4,879 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | — | — | 73 | 73 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | 389 | 389 | ||||||||||||
其他併購費用 | — | — | 1,526 | 1,526 | ||||||||||||
出售冶煉廠淨收益返還特許權使用費 | — | — | (4,500 | ) | (4,500 | ) | ||||||||||
嵌入衍生資產的收益 | — | — | (3,009 | ) | (3,009 | ) | ||||||||||
其他(收入)損失 | 122 | — | (41 | ) | 81 | |||||||||||
分部税前收益(虧損) | $ | (1,495 | ) | $ | 307 | $ | 5,562 | $ | 4,374 | |||||||
總資產 | $ | 136,858 | $ | 1,752 | $ | 46,994 | $ | 185,604 | ||||||||
總負債 | $ | 21,195 | $ | 165 | $ | 4,409 | $ | 25,769 |
18. | 密鑰管理補償 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間,董事和有權負責規劃、指導和控制公司活動的 人員的薪酬如下:
2022 |
2021 | |||||||
薪金和其他短期福利 | $ | 442 | $ | 725 | ||||
基於股份的薪酬 | 336 | 360 | ||||||
密鑰管理總薪酬 | $ | 778 | $ | 1,085 |
19. | 承諾 |
截至2022年3月31日,本公司的合同義務如下:
(a) | 該公司的採購承諾總額為436,000美元,與基諾·希爾的設備協議有關。 |
(b) | 由於承諾放棄向直通股份的購買者支付可扣除的勘探支出,公司必須在2023年12月31日之前再支付總額為5,541,000美元的可放棄的加拿大勘探支出。 |
20. | 後續事件 |
(a) | 2022年4月13日,該公司以每股1.75美元的價格完成了7,473,495股普通股的非經紀私募發行,總收益為13,078,616美元。 |
(b) | 2022年4月28日,該公司根據該貸款機制進一步收到了5,000,000美元的預付款。 |
(c) | 於2022年4月29日,本公司向Victoria出售其於Banyan的所有權利、利益及權益,並將Banyan根據與Banyan的購股權協議應付予Alexo的餘下購股權代價出售予Victoria,以換取Victoria的447,142股股份。2022年5月4日,維多利亞的股票在扣除出售成本和佣金後以600萬美元的淨收益出售。 |
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