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任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-03-310001006655美國-公認會計準則：非指定成員EPM：當前責任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-06-300001006655美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-03-310001006655美國-公認會計準則：非指定成員美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-06-300001006655美國-公認會計準則：非指定成員EPM：長術語責任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2022-03-310001006655美國-公認會計準則：非指定成員EPM：長術語責任成員美國-公認會計準則：商品合同成員2021-06-300001006655美國-公認會計準則：非指定成員2022-03-310001006655美國-公認會計準則：非指定成員2021-06-300001006655EPM：NaturalGasCollar4月份至2022年10月2021-07-012022-03-31Utr：bbl0001006655EPM：NaturalGasCollar4月份至2022年10月2022-03-310001006655Epm:NaturalGasCollarNovember2022ToFebruary2023Member2021-07-012022-03-310001006655Epm:NaturalGasCollarNovember2022ToFebruary2023Member2022-03-310001006655EPM：CrudeOilCollar4月至6月20222021-07-012022-03-310001006655EPM：CrudeOilCollar4月至6月20222022-03-310001006655Epm:CrudeOilCollarJuly2022ToFebruary2023Member2021-07-012022-03-310001006655Epm:CrudeOilCollarJuly2022ToFebruary2023Member2022-03-310001006655EPM：NaturalGasCollar2022年10月美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-012022-05-110001006655EPM：NaturalGasCollar2022年10月美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-110001006655Epm:NaturalGasCollarNovember2022ToMarch2023Member美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-012022-05-110001006655Epm:NaturalGasCollarNovember2022ToMarch2023Member美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-110001006655EPM：總金額成員2022-03-310001006655EPM：總金額成員2021-06-300001006655EPM：Amount 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 
截至本季度末March 31, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
 佣金文件編號001-32942

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1006655/000100665522000027/epm-20220331_g1.jpg

演化型石油公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

內華達州131141-1781991
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(主要標準工業(税務局僱主身分證號碼)
分類代碼編號)
奶業阿什福德路1155號, 套房425, 休斯敦, 德克薩斯州77079
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(713) 935-0122
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度自上次報告以來如有更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元EPM紐約證券交易所美國證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是: ý否：o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是: ý否：o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是：☐否：☒
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
As of May 9, 2022, 33,742,121普通股的面值為0.001美元，已發行。


演化型石油公司及其子公司
 
目錄
 
前瞻性陳述
II
第一部分金融信息
1
第1項。
財務報表(未經審計)
1
 
截至2022年3月31日和2021年6月30日的未經審計綜合資產負債表
1
 
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的綜合業務簡明報表
2
 
截至2022年和2021年3月31日止九個月未經審計的綜合現金流量表
3
 
截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月未經審計的綜合簡明股東權益變動表
4
 
未經審計的合併簡明財務報表附註
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
控制和程序
32
第二部分：其他信息
34
第1項。
法律訴訟
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
第三項。
高級證券違約
34
第四項。
煤礦安全信息披露
34
第五項。
其他信息
34
第六項。
陳列品
35
簽名
 
36


我們使用術語“EPM”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”來指代演進石油公司及其全資子公司，除非上下文另有規定。

i
目錄表
前瞻性陳述


本10-Q表格和本文引用的信息包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的前瞻性陳述。“計劃”、“預期”、“項目”、“估計”、“假設”、“相信”、“預期”、“打算”、“預算”、“預測”、“預測”以及其他類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述出現在許多地方，包括關於我們目前的預期和未來計劃的陳述，涉及運營、資本支出、財務業績、財務狀況、影響我們業務的風險和其他計劃、我們的高級管理人員和董事的信念和期望。在考慮任何前瞻性陳述時，讀者應牢記可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同的風險因素。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的表述大不相同的重要因素包括石油和天然氣大宗商品價格變化的時間和幅度、經營風險和其他風險因素，如我們在截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告和本報告第二部分第1A項“風險因素”中以及本報告其他部分中描述的那樣，也可能在我們向美國證券交易委員會提交的未來報告中不時描述。讀者還應結合本報告中未經審計的綜合簡明財務報表和相關附註以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來考慮這些信息。還可能有其他我們無法預料或本報告中沒有描述的因素, 通常是因為我們目前並不認為它們是物質的。這些因素可能會導致結果與我們的預期大相徑庭。

前瞻性陳述僅在發表之日起發表，除非法律要求，否則我們不承諾對這些陳述進行更新。然而，建議讀者查看我們在提交給美國證券交易委員會的定期文件中就相關主題所做的任何進一步披露。

II
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)





演化型石油公司及其子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計) 


3月31日，
2022		6月30日，
2021
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$13,368,538 $5,276,510 
石油、天然氣和天然氣液體銷售應收賬款15,340,108 8,686,967 
聯邦和州所得税退税應收賬款2,311,985 3,107,638 
預付費用和其他流動資產1,116,446 1,037,259 
流動資產總額32,137,077 18,108,374 
財產和設備，扣除損耗、折舊、攤銷和減值後的淨額
石油和天然氣性質，全額淨成本會計方法，其中沒有一項被排除在攤銷之外82,559,338 58,515,860 
其他財產和設備，淨額6,737 10,639 
財產和設備合計(淨額)82,566,075 58,526,499 
其他資產，淨額1,504,087 70,789 
總資產$116,207,239 $76,705,662 
負債與股東權益  
流動負債  
應付帳款$13,292,635 $5,609,367 
應計負債及其他905,646 947,045 
衍生合同負債2,398,237 — 
應繳州和聯邦所得税180,883 37,748 
流動負債總額16,777,401 6,594,160 
長期負債  
高級擔保信貸安排20,000,000 4,000,000 
遞延所得税6,357,437 5,957,202 
資產報廢債務8,312,375 5,538,752 
經營租賃負債— 20,745 
總負債51,447,213 22,110,859 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益  
普通股；面值$0.001; 100,000,000授權股份；33,719,621和33,514,952截至2022年3月31日和2021年6月30日分別發行和發行的股票
33,719 33,515 
額外實收資本43,371,367 42,541,224 
留存收益21,354,940 12,020,064 
股東權益總額64,760,026 54,594,803 
總負債和股東權益$116,207,239 $76,705,662 
 

見未經審計綜合簡明財務報表附註。
1
目錄表

演化型石油公司及其子公司
合併簡明業務報表
(未經審計)
 
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
 2022202120222021
收入  
原油$14,868,519 $7,076,965 $34,309,127 $17,918,909 
天然氣6,070,866 141 20,698,653 499 
天然氣液體4,749,719 558,642 11,898,695 1,079,868 
總收入25,689,104 7,635,748 66,906,475 18,999,276 
運營成本
租賃運營成本12,083,669 3,606,511 31,379,810 9,009,848 
損耗、折舊和攤銷1,737,226 1,070,967 4,488,759 3,840,023 
已證實財產的減值— — — 24,792,079 
Well Lift Inc.相關資產減值— 146,051 — 146,051 
一般和行政費用*1,515,257 1,831,614 5,278,411 4,956,011 
總運營成本15,336,152 6,655,143 41,146,980 42,744,012 
營業收入(虧損)10,352,952 980,605 25,759,495 (23,744,736)
其他收入和支出   
衍生品合約的淨(虧損)收益(2,591,465)— (2,591,465)(614,645)
利息和其他收入2,212 9,223 11,982 34,866 
利息支出(170,332)(18,686)(271,874)(60,340)
所得税前收入(虧損)7,593,367 971,142 22,908,138 (24,384,855)
所得税撥備(福利)1,887,556 (219,859)5,151,754 (5,730,701)
普通股股東應佔淨收益(虧損)$5,705,811 $1,191,001 $17,756,384 $(18,654,154)
普通股每股收益(虧損)：
基本信息$0.17 $0.04 $0.53 $(0.57)
稀釋$0.17 $0.04 $0.52 $(0.57)
已發行普通股加權平均數    
基本信息33,009,156 32,817,999 32,933,016 32,743,070 
稀釋33,388,045 32,891,380 33,257,729 32,743,070 
 
* 截至2022年和2021年3月31日的三個月的一般和行政費用包括基於股票的非現金薪酬費用#美元。340,440及$320,236，分別為。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月，基於股票的非現金薪酬支出為#美元867,943及$938,093，分別為。


見未經審計綜合簡明財務報表附註。

2
目錄表
演化型石油公司及其子公司
現金流量表合併簡明報表
(未經審計)
 
 九個月結束
3月31日，
 20222021
經營活動的現金流  
普通股股東應佔淨收益(虧損)$17,756,384 $(18,654,154)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：  
折舊、損耗和攤銷4,488,759 3,840,023 
已證實財產的減值— 24,792,079 
Well Lift Inc.相關資產減值— 146,051 
基於股票的薪酬867,943 938,093 
清償資產報廢債務— (101,311)
遞延所得税400,236 (6,706,888)
衍生工具合約的未實現虧損(收益)2,398,237 614,645 
衍生品合約的應計結算193,228 (2,791,176)
其他(7,140)11,337 
經營性資產和負債變動情況：  
應收賬款(4,999,067)(1,450,747)
預付費用和其他流動資產(79,187)2,989 
應付賬款和應計費用7,528,522 1,347,080 
應繳州和聯邦所得税143,135 571,361 
經營活動提供(用於)的現金淨額28,691,050 2,559,382 
投資活動產生的現金流  
石油和天然氣資產的購置(25,844,046)— 
石油和天然氣資產的資本支出(825,872)(183,690)
購置款保證金(1,470,000)(2,325,000)
投資活動提供(用於)的現金淨額(28,139,918)(2,508,690)
融資活動產生的現金流  
已支付普通股股息(8,421,508)(2,666,334)
普通股回購，包括因預扣税款而交出的股份(37,596)(7,348)
優先擔保信貸安排的借款17,000,000 — 
優先擔保信貸安排的償還(1,000,000)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額7,540,896 (2,673,682)
現金及現金等價物淨增(減)8,092,028 (2,622,990)
期初現金及現金等價物5,276,510 19,662,528 
期末現金和現金等價物$13,368,538 $17,039,538 
現金流量信息的補充披露：九個月結束
3月31日，
 20222021
已繳納的所得税$5,064,239 $667,618 
已收到所得税退款795,653 135,633 
非現金交易：  
(減少)不動產和設備應計購置額增加— 510 
確認資產報廢債務所產生的石油和天然氣財產費用2,440,034 91,430 

見未經審計綜合簡明財務報表附註。
3
目錄表
演化型石油公司及其子公司
合併簡明股東權益變動表
(未經審計)

 普通股其他內容
已繳費
資本		留用
收益		財務處
庫存		總計
股東的
權益
股票面值
截至2022年3月31日的三個月：
2021年12月31日的餘額33,688,679 $33,689 $43,066,954 $19,025,848 $— $62,126,491 
發行受限普通股60,000 60 (60)— — — 
沒收限制性股票(22,026)(23)23 — — — 
普通股回購，包括因預扣税款而交出的股份— — — — (35,997)(35,997)
庫存股報廢(7,032)(7)(35,990)— 35,997 — 
基於股票的薪酬— — 340,440 — 340,440 
普通股股東應佔淨收益(虧損)— — — 5,705,811 — 5,705,811 
已支付普通股股息— — — (3,376,719)— (3,376,719)
2022年3月31日的餘額33,719,621 $33,719 $43,371,367 $21,354,940 $— $64,760,026 
截至2022年3月31日的9個月：
2021年6月30日的餘額33,514,952 $33,515 $42,541,224 $12,020,064 $— $54,594,803 
發行受限普通股313,870 313 (313)— — — 
沒收限制性股票(101,816)(102)102 — — — 
普通股回購，包括因預扣税款而交出的股份— — — — (37,596)(37,596)
庫存股報廢(7,385)(7)(37,589)— 37,596 — 
基於股票的薪酬— — 867,943 — — 867,943 
普通股股東應佔淨收益(虧損)— — — 17,756,384 — 17,756,384 
已支付普通股股息— — — (8,421,508)— (8,421,508)
2022年3月31日的餘額33,719,621 $33,719 $43,371,367 $21,354,940 $— $64,760,026 
截至2021年3月31日的三個月：
2020年12月31日餘額33,490,550 $33,490 $41,901,421 $11,293,815 $— $53,228,726 
發行受限普通股16,902 17 (17)— — — 
基於股票的薪酬— — 320,236 — — 320,236 
普通股股東應佔淨收益(虧損)— — — 1,191,001 — 1,191,001 
已支付普通股股息— — — (1,005,224)— (1,005,224)
2021年3月31日的餘額33,507,452 $33,507 $42,221,640 $11,479,592 $— $53,734,739 
截至2021年3月31日的9個月：
2020年6月30日的餘額32,956,469 $32,956 $41,291,446 $32,800,080 $— $74,124,482 
發行受限普通股553,615 554 (554)— — — 
普通股回購，包括因預扣税款而交出的股份— — — — (7,348)(7,348)
庫存股報廢(2,632)(3)(7,345)— 7,348 — 
基於股票的薪酬— — 938,093 — — 938,093 
普通股股東應佔淨收益(虧損)— — — (18,654,154)— (18,654,154)
已支付普通股股息— — — (2,666,334)— (2,666,334)
2021年3月31日的餘額33,507,452 $33,507 $42,221,640 $11,479,592 $— $53,734,739 
見未經審計綜合簡明財務報表附註。
4
目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註


注1 — 籌備工作的組織和基礎
 
運營的性質。進化石油公司是一家石油和天然氣公司，專注於通過對石油和天然氣資產的所有權和投資為其股東提供可持續的股息收益。該公司的長期目標是主要通過收購建立一個多元化的石油和天然氣資產組合，同時通過對其石油和天然氣資產的選擇性開發、增產和其他開採努力尋找保持和提高產量的機會。
 
該公司的生產資產包括位於德克薩斯州北部的Barnett頁巖的權益，這是一個生產天然氣的頁巖儲集層；在路易斯安那州東北部德里油田的德里Holt-Bryant裝置的權益2提高採收率(“EOR”)項目；北達科他州威利斯頓盆地的石油和天然氣儲量權益；位於懷俄明州温泉縣的哈密爾頓穹頂油田的權益；利用注水井為儲層加壓的二次採油田的權益；以及四德克薩斯州陸上油井。

中期財務報表。隨附的未經審核綜合簡明財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適當規則及規定編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。管理層認為公平列報所列中期財務狀況和業務成果所必需的所有調整(包括正常經常性應計項目)均已列入。本文中的中期財務信息和説明應與公司於2021年9月14日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的財年10-K表格2021年年報一併閲讀。中期業務的結果不一定代表整個財政年度的預期結果。截至這些未經審計的綜合簡明財務報表發佈之日，該公司對事件和交易進行了評估。
 
合併和報告原則。本公司未經審核的綜合簡明財務報表包括髮展石油公司及其全資附屬公司(“本公司”)的賬目。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

風險和不確定性。本公司的所有所有權權益均不是由本公司運營，並涉及其他第三方工作權益所有者。因此，本公司影響或控制該等物業的營運或未來發展的能力有限。然而，該公司積極主動地與其第三方運營商一起審查支出並適當改變計劃。

該公司正在持續監測新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情對其業務的當前和潛在影響，包括它如何已經並可能繼續影響其財務業績、流動資金、員工和其持有的非運營權益的物業的運營。

為應對新冠肺炎疫情，本公司專注於採取長期措施以防止未來的業務中斷，遠程維護其運營和控制系統，並實施其業務連續性計劃，使其員工能夠在家中或位於德克薩斯州休斯頓的公司辦公室安全地工作。本公司能夠在最小幹擾的情況下過渡其業務運營，並維持其內部控制和程序制度。

估計的使用。根據公認會計準則編制本公司未經審核綜合簡明財務報表時，本公司須作出估計及假設，以影響於未經審核綜合簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有資產及負債(如有)，以及於各報告期內已呈報的收入及開支金額。重大估計包括：(A)與探明儲量相關的儲量數量和估計未來現金流量，這可能會對石油和天然氣資產的耗竭費用和潛在減值產生重大影響；(B)資產報廢債務；(C)股票補償；(D)衍生資產和負債的公允價值；(E)所得税和遞延税收資產的估值；(F)承諾和或有事項；以及(G)原油、天然氣和天然氣液體(“NGL”)收入。本公司根據歷史經驗及各種其他被認為合理的假設及資料，分析估計及判斷。對未來事件及其影響的估計和假設不能肯定地預測
5
目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

因此，隨着更多信息的獲得、新事件的發生以及公司環境的變化，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與本公司編制未經審計的綜合簡明財務報表時使用的估計和假設不同。

糾正不具實質性的錯誤

該公司發現了一個與其計算公司普通股每股收益(虧損)的歷史過程有關的問題。本公司授予限制性股票獎勵，使接受者有權獲得本公司股東的所有權利，包括不可沒收的收取與該等股票有關的所有股息或其他分派的權利。未授予的限制性股票在賺取之前是可以沒收的，因此基本每股收益不被視為未償還股票。由於限制性股票獎勵在歸屬前擁有與普通股股東分享紅利和收益的不可剝奪的權利，公司必須對未歸屬的限制性股票和已發行普通股適用分配和未分配收益的兩級分配方法。本公司沒有根據會計準則編纂(ASC)主題260應用計算基本每股收益和稀釋每股收益的兩級法，每股收益。相反，在計算每股收益時，該公司將所有限制性股票授予視為發行時的未償還股票。

於2022年3月31日，本公司已確定其未歸屬的限制性股票獎勵為參與證券，其中包含不可沒收的股息權。因此，公司需要進行調整“普通股股東應佔淨收益(虧損)”分配支付給未歸屬股份的股息以及未分配的收益。此外，本公司已確定，其已發行的基本和攤薄加權平均股份也沒有進行正確調整，以反映這些參與證券。

根據美國證券交易委員會員工會計公報(SAB)第99號的指導，公司得出結論認為，這些調整對其2021年年度和中期財務報表以及2022年中期財務報表並不重要“實質性”和SAB編號108“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時，要考慮上一年度錯誤陳述的影響。”這一修正導致了美元的減少。0.01截至2021年3月31日止九個月的每股基本及攤薄股份。見附註13，“普通股每股收益(虧損)” 瞭解更多詳細信息。

該公司注意到對截至2021年3月31日的三個月和九個月的每股普通股收益(虧損)列報進行了以下調整：
截至三個月九個月結束
March 31, 2021March 31, 2021
如報道所述：
用於計算每股收益的淨收益(虧損)$1,191,001 $(18,654,154)
已發行普通股加權平均數-基本33,496,372 33,184,041 
稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋性潛在普通股的加權平均數33,496,372 33,184,041 
普通股每股淨收益(虧損)-基本$0.04 $(0.56)
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄$0.04 $(0.56)
重申：
用於計算每股收益的淨收益(虧損)
$1,166,887 $(18,689,432)
已發行普通股加權平均數-基本32,817,999 32,743,070 
稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋性潛在普通股的加權平均數32,891,380 32,743,070 
普通股每股淨收益(虧損)-基本$0.04 $(0.57)
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄$0.04 $(0.57)
Note 2 — 重要會計政策摘要
公司遵循其於2021年9月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的重要會計政策，並以未經審計的綜合簡明財務報表的附註為補充
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

包括在本季度報告的10-Q表格中。這些未經審計的綜合簡明財務報表應與截至2021年6月30日的年度Form 10-K年度報告一併閲讀。
近期發佈的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具--信貸損失(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式，包括貿易和其他應收賬款，並要求使用新的前瞻性預期虧損模式，從而提前確認損失準備。允許及早通過，各實體必須在指南生效的第一個報告期採用修改後的追溯辦法通過修正案。對於ASU第2019-10號規定的較小的報告公司，金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)(“ASU 2019-10”)，ASU 2016-13年度在2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括該年度期間內的過渡期。公司目前正在評估ASU 2016-13年度的影響，但預計它不會對公司的財務狀況、運營結果、現金流或披露產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構最近發佈的其他會計聲明預計不會對公司的財務狀況、經營結果、現金流或披露產生實質性影響。
Note 3 — 收入確認
該公司的收入主要來自其在德克薩斯州北部的Barnett頁巖資產、路易斯安那州東北部的德里油田、北達科他州的威利斯頓盆地資產和懷俄明州的哈密爾頓穹頂油田的權益。此外，除截至2021年12月31日的三個月外，過去剝離德克薩斯州物業時保留的凌駕於特許權使用費權益的特許權使用費權益歷史上提供了極低的收入，該公司在該季度收到了1.1在過去一段時間內積累的大約三年。這些過去的特許權使用費在截至2022年3月31日的9個月的未經審計的綜合簡明經營報表中記錄為營業收入。展望未來，該公司預計這些特許權使用費權益將帶來極小的收入。下表按主要產品分列了公司在所指時期的收入：
截至三個月
3月31日，		九個月結束
3月31日，
 2022202120222021
收入  
原油$14,868,519 $7,076,965 $34,309,127 $17,918,909 
天然氣6,070,866 141 20,698,653 499 
天然氣液體4,749,719 558,642 11,898,695 1,079,868 
總收入$25,689,104 $7,635,748 $66,906,475 $18,999,276 
截至2022年3月31日，作為非運營商，該公司未採取實物生產，也未與客户談判合同。該公司在產品的保管權和所有權(“控制權”)轉移給客户時確認石油、天然氣和天然氣生產收入。控制權的轉移促使在未經審計的合併簡明經營報表中列報後期製作費用，如運輸、收集和加工扣減。控制權轉讓前發生的費用和其他扣除入賬為“租賃經營成本”未經審核的綜合簡明經營報表，而控制權轉讓後產生的費用和其他扣除計入價格，並實際計入減值至“原油”、“天然氣”和“天然氣液體”關於未經審計的合併簡明經營報表。只有在銷售、運輸和加工服務完成後，才會從公司的Barnett頁巖權益中轉讓與生產相關的控制權，因此，與這些服務相關的費用記錄為“租賃經營成本”未經審計的綜合簡明經營報表，不減少石油、天然氣和天然氣生產收入。與公司位於德里的威利斯頓盆地和漢密爾頓穹頂公司的生產相關的控制權轉移發生在費用和其他扣除之前，因此，這些費用被記錄為減少到“原油”、“天然氣”和“天然氣液體”關於未經審計的合併簡明經營報表。
在應用ASC主題606中的指導時做出的判斷，與客户簽訂合同的收入，主要涉及確定產品控制權轉移給客户的時間點。本公司認為，在確定交易價格，包括代表可變對價的金額方面，不需要作出重大判斷，因為由於體積測量的精度，交易量和價格具有較低的估計不確定性
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

以及使用具有可預測差異的指數定價。因此，本公司認為變動對價的估計不受限制。
在公司擁有所有權權益的油井生產碳氫化合物時，公司的合同履行義務產生。在特定交貨點將控制權轉移給客户時，視為履行了履約義務。在會計期間結束時，對已完成的履約債務進行對價。
收入在履行合同義務的月份入賬。然而，碳氫化合物購買者的結算報表和相關的現金對價在油田運營商收到後，在生產一到兩個月後才分配公司的份額，這在石油和天然氣行業是典型的做法。因此，公司必須估計交付給客户的產品數量以及最終將收到的產品銷售對價。為了估計運營商與客户簽訂的合同的應收賬款，該公司使用對其財產的瞭解、來自現場運營商的信息、歷史業績、合同安排、指數定價、質量和運輸差異以及其他因素作為這些估計的基礎。由於合同履行義務已得到履行，且截至資產負債表日存在無條件的對價權利，公司確認了與外地運營商簽訂的合同應支付的金額#美元。15.3百萬美元和美元8.7截至2022年3月31日和20 21年6月30日分別為石油、天然氣和天然氣液體銷售應收賬款在未經審計的合併濃縮資產負債表上。估計和實際收到的產品銷售金額之間的差額記錄在從採購商收到付款的當月，並由現場操作員匯給公司。
Note 4 — 預付費用和其他流動資產
截至2022年3月31日和2021年6月30日的預付費用和其他流動資產包括：
 3月31日，
2022		6月30日，
2021
預付保險$68,350 $365,922 
預繳的聯邦和州所得税514,438 97,470 
預付費訂閲和許可證36,087 108,048 
EOR税收抵免的結轉416,441 416,441 
預付費其他81,130 49,378 
預付費用和其他流動資產總額$1,116,446 $1,037,259 
注5- 收購 
2022年1月14日，本公司完成了從基金會能源基金VII-A和基金會能源管理有限責任公司手中收購北達科他州威利斯頓盆地的非經營性工作權益(“威利斯頓盆地收購”)。在考慮到初步慣例結賬調整和2021年6月1日生效日期後，現金對價為#美元25.7100萬歐元，其中包括與收購相關的現金支出。該公司確定，收購的財產不符合企業的定義；因此，這筆交易被計入資產購置。該公司還確認了$2.4百萬美元的非現金資產報廢債務。這筆交易的資金來自手頭的現金和#美元。16.0本公司高級擔保信貸安排項下的借款百萬美元，定義如下。
2021年5月7日，公司收購了大約一家17%的工作利息和a14東京天然氣美洲公司在Barnett頁巖中非運營石油和天然氣資產的淨收入權益，淨現金對價為#美元17.4在考慮到慣常的結賬調整後，為100萬美元，還確認了#美元2.8非現金資產報廢債務(“Barnett Shale收購”)100萬歐元。該公司確定，收購的財產不符合企業的定義；因此，這筆交易被計入資產購置。截至2022年3月31日止九個月內，本公司錄得向下調整購入價格$0.9由於最終和解聲明的完成，其收購Barnett Shale物業的費用為100萬歐元。
於2022年2月8日，本公司訂立最終購買協議(“Jonah購買協議”)，從Exaro Energy III，LLC手中收購懷俄明州Sublette縣約拿油田的非營運權益(“約拿油田收購”)，並連同支付訂金#美元。1.5在簽署約拿購買協議後，將有100萬美元。對約拿·菲爾德的收購於2022年4月1日完成。在計入購置保證金、初步慣例結算調整和生效日期2022年2月1日後，結算時的現金對價為#美元。27.7百萬美元。進一步討論見附註18，“後續事件”。
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

注6- 財產和設備 
截至2022年3月31日和2021年6月30日的財產和設備包括：
 3月31日，
2022		6月30日，
2021
石油和天然氣屬性：  
應攤銷的財產費用$157,312,262 $129,123,227 
減去：累計損耗、折舊、攤銷和減值(74,752,924)(70,607,367)
石油和天然氣屬性，淨值$82,559,338 $58,515,860 
其他財產和設備：  
傢俱、固定裝置和辦公設備，按成本價計算$154,731 $154,731 
減去：累計折舊(147,994)(144,092)
其他財產和設備，淨額$6,737 $10,639 
 
截至2022年3月31日，所有石油和天然氣資產成本均需攤銷。石油和天然氣資產的損耗為#美元。4.1百萬美元和美元3.7截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月分別為100萬美元。其他財產和設備的折舊不到#美元。0.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月均為100萬。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九個月內，本公司產生的發展資本開支為0.8百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。此外，在截至2022年3月31日的九個月內，本公司錄得下降$0.9百萬美元的購買調整與其收購Barnett Shale物業有關。
該公司對其在石油和天然氣資產的投資採用全成本會計方法。獲得、勘探和開發石油和天然氣儲量的所有成本在發生時都作為石油和天然氣以及財產的成本進行資本化。若評估石油及天然氣資產的資本化成本(扣除累計損耗後)超過已探明石油及天然氣儲量經摺現後的未來收入淨額(扣除遞延税項)，則該等超額資本化成本將產生減值費用。
於2022年3月31日，該公司的儲量上限測試價值是根據截至2022年3月31日的12個月的每月第一天平均值計算的，西德克薩斯中質原油(WTI)現貨價格為每桶75.28美元，Henry Hub天然氣現貨價格為每MMBtu 4.15美元，經各油田的市場差異調整。每桶天然氣淨價為1美元。40.07，這是基於與WTI的歷史差異，因為NGL沒有任何單一的可比參考指數價格。使用這些價格，該公司在2022年3月31日的石油和天然氣資產的賬面淨值沒有超過目前的上限。曾經有過不是截至2022年3月31日的9個月石油和天然氣資產減值。
該公司記錄了上限測試減值#美元。24.8截至2021年3月31日的9個月，公司石油和天然氣資產的賬面淨值超過上限#美元15.22020年12月31日為百萬美元，9.6截至2020年9月30日，為100萬人。這些時期的上限測試減值是由於這些時期上限測試計算中使用的原油的每月第一天平均值下降，以及截至2020年9月30日的三個月德里油田收到的差額出現不利變化。這些減值被記錄在“已證實財產的減值“關於未經審計的綜合簡明經營報表。
注7 — 其他資產
截至2022年3月31日和2021年6月30日的其他資產包括：
 3月31日，
2022		6月30日，
2021
購置款保證金$1,470,000 $— 
經營租賃下的使用權資產161,125 161,125 
減去：使用權資產累計攤銷(127,038)(90,336)
其他資產，淨額$1,504,087 $70,789 
截至2022年3月31日的收購保證金與收購Jonah油田的石油和天然氣權益有關，該油田於2022年4月1日完成交易。進一步討論見附註18，“後續事件”。
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

經營租賃反映為經營租賃使用權(“ROU”)資產其他資產，淨額，並作為經營租賃負債，目前在“應計負債及其他”(見下文附註8“應計負債和其他”)和“經營租賃負債”在公司未經審計的綜合簡明資產負債表上。經營租賃ROU資產及經營租賃負債於安排開始日按租賃期內租賃付款的現值確認，並於租賃期內按直線攤銷。中反映的ROU資產其他資產，淨額上述事項與本公司的公司辦公室租賃有關。
本公司對Well Lift Inc.(“WLI”)的特許權使用費和投資源於2015年12月分離其人工提升技術業務。該公司將其專利和其他知識產權轉讓給WLI，並保留了5未來與該技術相關的毛收入的版税百分比。我們擁有大約18普通股的%和100%的優先股，並計入對該私人公司的投資減去成本減值(如果有的話)，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化(如果發生這種情況)。本公司於發現任何可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化時，對投資進行減值評估。於2021年3月31日，本公司就潛在減值審查其於WLI的投資及技術權，因此入賬減值支出為#美元0.1百萬ASWell Lift Inc.相關資產減值關於未經審計的合併簡明經營報表。這項減值費用是根據各種因素記錄的，其中包括當前產生的收入不足，以及與這項技術相關的未來活動的前景，主要是由於整個行業的鑽探活動減少所致。
注8 — 應計負債及其他
截至2022年3月31日和2021年6月30日的應計負債和其他負債包括：
 3月31日，
2022		6月30日，
2021
應計獎勵和其他薪酬$521,436 $630,744 
應計退休費用7,425 52,786 
應計特許經營税72,709 35,207 
應計從價税60,000 108,000 
衍生品合約的應計結算193,228 — 
經營租賃負債41,137 64,234 
一年內到期的資產報廢債務— 44,520 
應計--其他9,711 11,554 
應計負債及其他$905,646 $947,045 
 
注9 — 資產報廢債務
 
本公司的資產報廢債務(“ARO”)是指根據適用的法律和法規，在其石油和天然氣資產的生產壽命結束時，預計將產生的封堵、廢棄和修復的金額的估計現值。公司將ARO負債計入未經審計的綜合簡明資產負債表，並將成本資本化為石油和天然氣屬性，淨值在發生該義務的期間。該公司將其ARO負債的增加入賬為損耗、折舊和攤銷未經審計的合併簡明經營報表中的費用。以下是截至2022年3月31日的9個月(包括當前部分)與公司ARO負債相關的活動對賬：

截至2021年6月30日的資產報廢債務$5,583,272 
已結清的債務(50,231)(a)
已獲得的負債2,440,034 (b)
吸積費用339,300 
截至2022年3月31日的資產報廢債務$8,312,375 
 
(A)主要與放棄一德里田野和一漢密爾頓穹頂賽場很好。
(B)在2022財年收購的負債與我們對威利斯頓盆地的收購有關。有關公司收購活動的更多信息，請參閲附註5，“收購”。
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演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

Note 10 — 股東權益

 普通股
 
截至2022年3月31日，公司有33,719,621已發行普通股的股份。

該公司於2013年12月開始按季度派發普通股現金股息。截至2022年3月31日，公司已累計支付超過82.9百萬美元的現金股息。公司支付了#美元的股息。8.4百萬美元和美元2.7在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內，分別向普通股股東支付了100萬歐元。下表反映了在各自季度內支付的股息：
普通股每股現金股息20222021
截至9月30日的第一季度，$0.075 $0.025 
截至12月31日的第二季度，$0.075 $0.025 
截至3月31日的第三季度，$0.100 $0.030 

2015年5月，董事會批准了一項股票回購計劃，金額最高可達$5.0百萬美元的公司普通股。自該計劃開始以來，該公司已花費了$4.0百萬美元用於回購706,858普通股的平均價格為$5.72每股。有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內，根據該計劃購買的股票。根據該計劃的條款，股票回購只能在公開市場上進行，並符合證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要求。這類股票最初被記錄為庫存股，隨後被註銷。回購的時間和金額取決於幾個因素，包括財政資源以及市場和商業狀況。這項回購計劃沒有固定的終止日期，可以隨時暫停或終止。

於截至2022年及2021年3月31日止九個月內，本公司亦向新歸屬的股票獎勵持有人購入庫存股，為受獎人的工資税預扣義務提供資金。庫藏股隨後被註銷。該等股份於歸屬當日按公平市價估值。下表顯示了各個時期的所有庫存股購買情況：
九個月結束
3月31日，
20222021
取得的庫藏股數量7,385 2,632 
平均每股成本$5.09 $2.79 
收購庫藏股總成本$37,596 $7,348 
 股息的預期税務處理

在截至2021年6月30日的財年，所有普通股股息出於税務目的被視為接受者的合格股息收入。根據目前對截至2022年6月30日的財政年度的預測，該公司預計這一時期的所有普通股股息將被視為接受者的合格股息收入。這些預測是基於截至2022年3月31日的合理預期，並可能根據本財年結束時的最終税收計算而發生變化。
Note 11 — 基於股票的激勵計劃

2016年12月股東年會通過的《演進石油公司2016年度股權激勵計劃》(以下簡稱《2016計劃》)授權發行1,100,0002026年12月8日到期前的普通股。根據2016計劃，本公司的員工、董事和顧問可以以下任何一種形式或其組合的形式給予激勵：激勵性股票期權和非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵和限制性股票單位獎勵、績效股票獎勵、績效現金獎勵，以及其他形式的激勵，全部或部分參照我們的普通股或以其他方式基於我們的普通股，包括其增值。2020年12月9日，我們的股東批准了2016年計劃的修正案，將可供發行的股票數量增加了2,500,000股票數量最多為3,600,000股份。截至2022年3月31日和2021年6月30日，1,826,775股票和2,206,294根據2016年的計劃，股票分別仍可供授予。

時間既得性限制性股票
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這些獎勵包含基於服務的授予條件，最多在四年自授予之日起生效(如未授予)。這些獎勵所涉及的普通股在授予之日發行，並參與公司支付的股息。這些以服務為基礎的獎勵由公司連續僱用，通常按年分期付款，條款為三至四年。對公司董事的獎勵有一年制懸崖歸屬。對於此類獎勵，授予日的公允價值以授予時公司普通股的市場價值為基礎。然後，這一價值在贈款期限內按比例攤銷。如果持有人不再為本公司提供服務，導致獎勵被沒收，則在獎勵最後歸屬日期之後先前確認的攤銷費用將被沖銷。

基於業績的限制性股票和基於業績的或有股票

目前，根據2016年計劃，本公司僅根據其普通股價格、僅與其普通股掛鈎的內在價值以及與其同行普通股的表現相比與其普通股掛鈎的內在價值，才授予基於市場歸屬條件的此類獎勵。雖然2016計劃還規定了基於與實現公司特定運營目標(如收益、收入和其他運營目標)相關的其他業績條件的獎勵，但在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內，沒有根據2016計劃授予此類獎勵，也沒有通過遺留計劃授予的任何此類獎勵懸而未決。

我們基於業績的限制性股票獎勵的普通股在授予之日發行，並參與本公司支付的股息，並在最多四年自授予之日起生效(如未授予)。基於業績的或有股票不參與分紅，只有在達到歸屬條件後才會發行股票，這些條件通常實現的概率較低，最多在四年自授予之日起生效(如未授予)。以業績為基礎的或有股份從2016年計劃中保留。

以市場為基礎的歸屬條件的授予取決於公司普通股的未來價格。如果公司普通股在特定時間內的往績總回報三年制期間超過由同業公司組成的不同四分位指數的相應總回報，或在某些情況下，當公司在定義的衡量期間的收盤價普通股價格的平均值達到或超過要求的普通股價格時歸屬。如下所述，第三方評估公司估計授予日期、授予的公允價值以及預期的歸屬期限。這一價值在預期歸屬期間按比例攤銷，該期間可能少於授予的期限。只有在持有者沒有提供必要的服務期導致獎勵被沒收的情況下，只有在基於市場歸屬條件的獎勵中，以前確認的補償費用才會被沖銷。
截至2022年3月31日止九個月內，本公司合共授予379,519股權獎勵包括182,577根據其長期激勵薪酬計劃，主要向員工發放時間授予的限制性股票，以及對董事的年度獎勵，131,293以業績為基礎的限制性股票，以及65,649基於業績的或有股票獎勵。

截至2021年3月31日止九個月內，本公司合共授予676,695股權獎勵包括307,455時間授予的限制性股票，主要是根據其長期激勵薪酬計劃向員工發放的股票，以及對董事的年度獎勵，246,160以業績為基礎的限制性股票，以及123,080基於業績的或有股票獎勵。除上述外，關於公司前首席財務官的退休，加速了以下方面的歸屬50,524服務型和市場型股權獎勵的合計份額，就會計目的而言，被視為相同數量獎勵的註銷和替換。

如上所述，對於基於市場歸屬條件的獎勵，本公司使用第三方獨立評估授予日期公允價值和預期歸屬期限，該等評估是基於本公司總回報相對於指數中其他同行公司的歷史波動的歷史波動性通過蒙特卡洛模擬確定的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中，蒙特卡洛模擬估值中使用的假設如下：
截至3月31日的9個月，
20222021
基於市場的獎勵的加權平均公允價值$3.10 $3.08 
無風險利率
0.53%至0.60%
0.23 %
預期歸屬期限(以年計)
2.64至2.79
2.56
預期波動率
64.7%至64.7%
56.9 %
股息率
4.8%至6.3%
3.2 %
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目錄表
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截至2022年3月31日的未歸屬限制性股票獎勵包括以下內容：
數量
受限
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
基於服務的獎勵330,555 $4.70 
基於績效的獎勵379,910 3.34 
截至2022年3月31日的未歸屬限制性股票710,465 $3.97 

下表列出了截至2022年3月31日的9個月的限制性股票交易：
 數量
受限
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		2022年3月31日的未攤銷補償費用加權平均剩餘攤銷期限(年)
截至2021年7月1日的未歸屬限制性股票669,295 $3.37 
授予基於服務的股份182,577 5.73 
授予的基於業績的股票131,293 3.31 
既得(170,884)3.27 
被沒收(101,816)3.53 
截至2022年3月31日的未歸屬限制性股票710,465 $3.97 $1,850,758 2.0
未歸屬或有限制性股票獎勵下表僅由基於市場的獎勵組成：
 數量
或有條件
受限
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		2022年3月31日的未攤銷補償費用加權平均剩餘攤銷期限(年)
截至2021年7月1日的未歸屬或有股份323,080 $2.84 
頒發以表現為基礎的獎勵65,649 2.67 
被沒收(27,483)1.92 
截至2022年3月31日的未歸屬或有股份361,246 $2.88 $224,477 1.9
基於股票的薪酬費用
截至2022年和2021年3月31日的三個月，與上述所有股權獎勵有關的支出為#美元。0.3這兩個時期都是100萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的支出為0.9這兩個時期都是100萬美元。
注12 — 所得税
該公司在美國提交一份合併的聯邦所得税申報單，並在幾個州和地方司法管轄區提交各種合併和單獨的申請。
有幾個不是該等未經審核綜合簡明財務報表所列任何期間的未確認税項優惠或任何與未確認税項優惠相關的應計利息或罰金。本公司相信，根據其對多項因素的評估，包括過往經驗及適用於每一事項事實的税法解釋，本公司對本公司報税表上所採取及將採取的所得税立場有適當的支持，而應計税項對所有開放年度均屬足夠。在截至2018年6月30日至2021年6月30日的財政年度內，公司的聯邦和州所得税申報單可根據訴訟時效進行審計；就聯邦税務而言，可在截至2017年6月30日至2021年6月30日的財政年度內進行審計。就本公司利用較早年度產生的淨營業虧損而言，該等較早年度可能亦須接受審計。
截至2022年3月31日止九個月，本公司確認所得税支出為5.2百萬美元，實際税率為22.5%，而所得税優惠為$5.7百萬美元，有效税率為23.5截至2021年3月31日的九個月。
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

由於州所得税，公司的有效税率通常與法定聯邦税率不同，主要是在路易斯安那州和德克薩斯州，這是由於超過基數的百分比消耗、基於股票的補償和其他永久性差異。在這兩個時期，各自的法定聯邦税率為21%。截至2022年3月31日，該公司擁有2.32019年聯邦納税申報單退款可歸因於2019年EOR抵免的應收賬款。根據與國税局的詢問和溝通，該公司目前預計在未來12個月內收到退款，但無法保證實際收到退款的日期。在截至2022年3月31日的九個月內，公司確認所得税優惠為$0.4可歸因於EOR信用的百萬美元。
公司必須評估其能夠變現其遞延税項資產的可能性。實現取決於在遞延税項資產可扣除期間產生足夠的應税收入。目前，公司處於累計應税虧損狀態，但隨着大宗商品價格的上漲和沒有重大意外虧損，本財年公司可能處於累計應納税所得額。管理層在評估遞延税項資產的變現時考慮了遞延税項負債的沖銷和税務籌劃戰略。根據現有證據的重要性，本公司認為，在本報告發表時，一些遞延税項資產不太可能實現。截至2022年3月31日的9個月，與聯邦和州遞延税項資產相關的估值免税額沒有實質性變化。
Note 13 — 普通股每股收益(虧損)
 
下表列出了普通股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法，反映了兩級法的應用：
 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
 2022202120222021
分子    
普通股股東應佔淨收益(虧損)$5,705,811 $1,191,001 $17,756,384 $(18,654,154)
分配給未歸屬限制性股票的未分配收益(114,209)(24,114)(360,519)(35,278)
用於計算每股收益的淨收益(虧損)$5,591,602 $1,166,887 $17,395,865 $(18,689,432)
分母    
已發行普通股加權平均數-基本33,009,156 32,817,999 32,933,016 32,743,070 
稀釋性證券的影響：    
未歸屬限制性股票378,88973,381324,713— 
或有限制性股票授予— — — — 
稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋性潛在普通股的加權平均數33,388,045 32,891,380 33,257,729 32,743,070 
普通股每股淨收益(虧損)-基本$0.17 $0.04 $0.53 $(0.57)
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄$0.17 $0.04 $0.52 $(0.57)

未授予的限制性股票(基於服務和基於業績)，總額約為24,000和17,000在截至2022年3月31日的三個月和九個月，分別不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為這將是反稀釋的影響。

未授予的限制性股票(基於服務和基於業績)，總額約為58,000截至2021年3月31日的三個月，不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為這將是反稀釋的影響。未授予的限制性股票(基於服務和基於業績)，總計0.3截至2021年3月31日的9個月，100萬美元不包括在普通股稀釋收益的計算中，因為由於淨虧損，這一影響將是反稀釋的。
 
此外，截至期末仍未達到業績標準的未歸屬業績限制性股票和未歸屬或有限制性股票獎勵將不計入普通股稀釋收益的計算。

Note 14 — 高級擔保信貸協議
二零一六年四月十一日，本公司訂立三年制，經修訂的基於高級擔保準備金的信貸安排(“高級擔保信貸安排”)與MidFirst銀行，金額不超過#美元50.0百萬美元，目前借款基數為$50.0百萬美元。2020年11月2日，本公司簽署了高級擔保信貸安排第五修正案，將到期日延長至2024年4月9日。借款基數將每半年重新確定一次，貸款人和本公司各有一家
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

有權在連續兩次半年一次的臨時重新確定之間進行一次臨時臨時重新確定。借款基數考慮了該公司石油和天然氣資產的估計價值、已探明儲量、總負債以及符合石油和天然氣貸款標準的其他相關因素。高級擔保信貸安排包括一筆配置費：0.50初始借款基數的%，總額為$50.0百萬美元，並收取承諾費0.25借款基數未支取部分的年利率。高級擔保信貸安排下的任何借款將按倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加計利息，由公司選擇2.75%，受最低LIBOR0.25%，或高級擔保信貸安排下定義的最優惠利率，加上1.00%.
本公司可選擇提前償還高級擔保信貸安排下的任何未償還借款，而無需支付溢價或罰款。高級擔保信貸機制下的未償還金額由本公司的直接和間接子公司擔保，並由本公司及其子公司幾乎所有財產的擔保權益擔保。來自高級擔保信貸安排的借款可用於收購和開發石油和天然氣資產，投資於產生現金流的資產，補充石油和天然氣的生產，以及用於信用證或其他一般公司目的。
高級擔保信貸機制包含某些違約事件，包括不付款；違約或陳述和擔保；不遵守契諾；重大債務的交叉違約；自願或非自願破產；判決和控制權的變化。高級擔保信貸安排還包含財務契約，包括要求公司在每個財政季度的最後一天保持：(I)最高總槓桿率不超過3.00至1.00，。(Ii)電流比率不少於1.00至1.00，及(Iii)綜合有形淨值不少於$40.0100萬美元，全部根據高級擔保信貸安排的定義。截至2022年3月31日，該公司擁有20.0在其高級擔保信貸安排下，有100萬筆未償還借款，導致#美元30.0百萬可用借款能力。於2022年3月31日，本公司遵守高級擔保信貸安排下的財務契諾。
2021年8月5日，並於2021年6月30日生效，本公司簽訂了高級擔保信貸安排第七修正案，其中增加了對“收購實體或礦產權益”和“收購實體或礦產權益EBITDA調整”等術語的定義。此外，綜合有形淨值契約水平降至#美元。40.0百萬美元起50.0百萬美元。
2021年11月9日，本公司簽署了高級擔保信貸安排第八修正案。除其他事項外，這項修正案將借款基數增加到#美元。50.0百萬美元，並增加了一項對衝契約，根據該契約，該公司必須對衝至少25%至75在滾動12個月的基礎上佔未來產量的百分比25%或更多的借款基數被利用。
2022年2月7日，公司簽署了《高級擔保信貸安排第九修正案》。除其他事項外，此項修訂修改了與所需對衝契約有關的使用率的定義，以便在釐定未來要對衝的生產量時，高級抵押信貸安排的使用量將以協議所界定的保證金抵押品價值為基礎，但以超過當時有效的借款基礎為限。這項修正案還要求該公司在截至2023年2月的下一個12個月期間進行對衝，包括25佔同期石油和天然氣預期產量的%。

2022年4月6日，本公司接到MidFirst銀行通知，高級擔保信貸安排第九修正案中定義的保證金抵押品價值增加到#美元160.0百萬美元起125.0由於完成了對約拿·菲爾德的收購，產生了100萬美元的收入。當借款超過時，公司被要求在12個月滾動的基礎上進行對衝25保證金抵押品價值的%。截至2022年5月9日，該公司擁有32.8該設施下的未償還金額為100萬美元。根據目前的未償還金額，所需對衝契約下的利用率低於最低利用率門檻25%，因此，本公司目前無需進行額外的對衝。
Note 15 — 承付款和或有事項 
該公司在正常業務過程中會受到各種索賠和或有事項的影響。此外，本公司不時會收到政府或監管機構就本公司所在司法管轄區內有關違反法律或法規的調查或指控的通訊。本公司如認為未來一項或多項事件有合理可能因資產減值或重大負債的產生而確認重大損失，則披露該等事宜。如果公司相信未來可能發生的一件或多件事情將確認損失，並且損失是可以合理估計的，則應計重大損失。此外，如果本公司認為可能會提出索賠，並且有合理的可能性結果將是不利的和重大的，則公司將披露任何未申報的事項。公司在發生法律辯護費用時支付這些費用。
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

Note 16 — 衍生品
本公司面臨與其持續業務運營相關的某些風險，包括商品價格風險和利率風險。根據本公司的政策及高級擔保信貸安排的規定(如附註14，“高級擔保信貸協議”所述)，本公司可對衝或可能被要求對衝未來期間預期石油及天然氣產量的不同部分。衍生工具在未經審核綜合簡明資產負債表中按公允價值作為資產或負債列賬，公允價值變動計入發生變動期間的未經審核綜合簡明經營報表。隨着公司經營狀況的變化，公司的對衝政策和目標可能會發生重大變化。本公司並不以投機交易為目的訂立衍生工具合約。
本公司的政策是隻與管理層認為有能力及具競爭力的市場莊家、信譽良好的金融或商品對衝機構的交易對手訂立衍生工具合約。截至2022年3月31日，該公司沒有根據其任何衍生品合同提供抵押品，因為它們是由公司的高級擔保信貸安排擔保的。
該公司過去有，將來可能會利用無成本看跌/看漲期權套圈和固定價格掉期來對衝其預期未來產量的一部分。無成本看跌期權由賣出看跌期權和買入看跌期權組成，賣出看跌期權確立了公司根據合同獲得的成交量的最高價格，買入看跌期權設定了最低價格。固定價格掉期的設計是為了使公司根據合同下數量的固定價格和可變價格之間的差額來收取或支付款項。該公司已選擇不指定其未平倉衍生工具合約進行對衝會計。因此，本公司於#年記錄衍生工具合約按市值計價估值的淨變動及已結算衍生工具合約的所有付款及收入。“衍生工具合約的淨虧損(收益)”關於未經審計的合併簡明經營報表。
所有衍生工具合約均根據ASC 815衍生工具及對衝(“ASC 815”)及ASC 820，公允價值計量(“ASC 820”)按公平市價入賬，並作為資產或負債計入未經審核的綜合簡明資產負債表。這個“衍生品合同負債”表示截至2022年3月31日市場大宗商品價格與剩餘產量套期保值價格之間的差額(“按市值計價”)。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年6月30日未經審計的綜合濃縮資產負債表中所有衍生品合約的位置和公允價值金額：
未根據ASC 815指定為套期保值合約的衍生工具衍生合同資產衍生合同責任
資產負債表位置March 31, 2022June 30, 2021資產負債表位置March 31, 2022June 30, 2021
商品合同流動資產-衍生合同資產$— $— 流動負債--衍生合同負債$2,398,237 $— 
商品合同其他資產--衍生合同資產— — 長期負債--衍生合同負債— — 
未根據ASC 815指定為對衝合約的衍生品合計$— $— $2,398,237 $— 
下表彙總了公司未經審計的綜合簡明經營報表中衍生品合同的已實現和未實現損益的位置和金額。“衍生品合約的已實現虧損(收益)”代表本季度結算的衍生品合約的所有付款(收據)。“衍生品合約的未實現虧損(收益)”代表衍生品合約按市值計價估值的淨變動。截至2022年3月31日的三個月，衍生工具合約的未實現虧損(收益)“等於“衍生品合同負債”因為上一季度沒有對衝措施。
未根據ASC 815指定為套期保值合約的衍生工具在衍生工具合約的收益中確認的損失的位置截至三個月九個月結束
3月31日，3月31日，
2022202120222021
商品合約：
衍生品合約的已實現虧損(收益)
其他收入和費用-衍生品合同的淨虧損(收益)$193,228 $— $193,228 $2,525,988 
衍生工具合約的未實現虧損(收益)其他收入和費用-衍生品合同的淨虧損(收益)2,398,237 — 2,398,237 (1,911,343)
衍生品合約淨虧損(收益)合計$2,591,465 $— $2,591,465 $614,645 
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

截至2022年3月31日，該公司擁有以下未平倉原油和天然氣衍生品合約：
期間儀表商品桶裝體積每MMBTU/桶的加權平均底價每MMBTU/桶的加權平均上限價格
2022年4月至2022年10月衣領天然氣835,956 $3.75 $5.05 
2022年11月-2023年2月衣領天然氣443,750 3.757.30
2022年4月至2022年6月衣領原油60,475 75.0095.65
2022年7月至2023年2月衣領原油122,389 70.0087.50
2022年3月31日之後，本公司簽訂了以下天然氣衍生產品合同：
期間儀表商品桶裝體積每MMBTU/桶的加權平均底價每MMBTU/桶的加權平均上限價格
2022年5月至2022年10月衣領天然氣479,590 $5.25 $6.67 
2022年11月-2023年3月衣領天然氣374,072 $5.25 $7.50 
本公司按未經審核的綜合簡明資產負債表中的毛額列報衍生合約的公允價值。下表顯示了主淨額結算安排對公司2022年3月31日和2021年6月30日衍生品合約公允價值的潛在影響：
衍生資產衍生負債
衍生工具資產和負債的抵銷March 31, 2022June 30, 2021March 31, 2022June 30, 2021
綜合資產負債表中列報的總金額$— $— $2,398,237 $— 
綜合資產負債表中未抵銷的金額— — — — 
淨額$— $— $2,398,237 $— 
本公司於與各交易對手訂立衍生合約前，與各交易對手訂立國際掉期交易商協會總協議(“ISDA”)。ISDA是一份標準合同，適用於本公司與相關交易對手之間簽訂的所有衍生品合同。ISDA允許在雙方選擇的情況下，對發生在相同日期和相同貨幣的交易，在公司和交易對手之間抵消應付或應收款項。
Note 17 — 公允價值計量

公允價值計量會計準則為公允價值計量的披露確立了一個三級估值等級。估值層次將按公允價值計量的資產和負債分類為三個不同級別之一，具體取決於計量中採用的投入的可觀測性。
這三個級別的定義如下：
第1級-可觀察到的投入，例如相同、不受限制的資產或負債在計量日期活躍市場的報價。
第2級--可直接或間接觀察到的其他投入，例如不活躍的市場報價或在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的投入。
第3級-市場數據很少或根本沒有市場數據的不可觀察的投入，公司對市場參與者將如何為資產和負債定價做出自己的假設。
衍生工具的公允價值。本公司在釐定公允價值時，不僅包括與本公司進行交易導致本公司未經審核的綜合簡明資產負債表上的應收賬款的交易對手的信用狀況，也包括本公司的不良表現風險對其自身負債的影響。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。ASC 820建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。本公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的市場數據或假設，包括對風險和估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可以是容易觀察到的(1級)，市場證實的(2級)，或通常看不到的(3級)。公司根據這些投入的可觀測性對公允價值餘額進行分類。
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未經審計的合併簡明財務報表附註

根據ASC 820的要求，金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量重要的最低投入水平。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。於列報的任何期間內，公允價值層級之間並無任何轉移。下表按公允價值等級列出了公司截至2022年3月31日按公允價值會計的金融資產和負債。截至2021年6月30日，該公司沒有任何未平倉頭寸。
March 31, 2022
1級2級3級總計
資產
衍生合約資產$— $— $— $— 
負債
衍生合同負債$— $2,398,237 $— $2,398,237 
以上列為第2級的衍生合約包括按公允價值列賬的無成本賣權/看漲期權。公司將這些頭寸的公允價值變動淨額計入“衍生工具合約的淨虧損(收益)”在公司未經審計的綜合簡明經營報表中。本公司能夠根據類似工具的可觀察市場數據對資產和負債進行估值，這導致本公司將其衍生品報告為二級。該可觀察數據包括基於市場報價的大宗商品價格遠期曲線以及與遠期曲線變化相關的隱含波動率因素。有關衍生品的更多討論，見附註16，“衍生品”。
該公司的衍生產品合同是與具有投資級信用評級的大型公用事業公司簽訂的，據信這些公司的信用風險最小。因此，本公司面臨衍生合約交易對手不履行的信用風險；然而，本公司預計不會出現這種不履行情況。
其他公允價值計量。以下金融工具估計公允價值的披露是根據ASC 825，金融工具的要求進行的。估計公允價值金額是根據相關市場信息在不連續的時間點確定的。這些估計涉及不確定性，不能準確確定。現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的估計公允價值因其短期性質而接近其賬面價值。由於利率接近當前市場利率，本公司高級擔保信貸工具的估計公允價值接近賬面價值。
公司遵循ASC 820關於非金融資產和負債的規定，在非經常性基礎上按公允價值計量。這些規定適用於公司的初始計量和任何隨後的ARO修訂，其中公允價值是使用從歷史成本和管理層對未來成本環境的預期得出的貼現未來現金流量來計算的。在計算ARO時使用的重要的3級投入包括封堵和廢棄油井、地面修復和儲備壽命的成本。在初始確認之後，當輸入值發生變化時，對估計的ARO進行修訂。關於本公司ARO負債的期初和期末餘額的對賬，請參閲附註9，“資產報廢債務”。
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目錄表
演化型石油公司及其子公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

Note 18 — 後續事件
本公司於2022年2月8日訂立Jonah收購協議後，於2022年4月1日完成對Jonah field的收購，從Exaro Energy III，LLC手中收購懷俄明州Sublette縣Jonah油田的非營運權益。在考慮到初步慣例結算調整和生效日期2022年2月1日後，收購約拿菲爾德的總現金對價為#美元。27.7100萬美元，其中包括一美元1.5在簽署約拿採購協議時支付了100萬美元。
於2022年4月1日，本公司訂立天然氣套圈安排約25佔隨後12個月天然氣產量的百分比，加權平均底價為1美元5.25/MMBtu和天花板從$6.67/MMBtu設置為$7.50/MMBtu根據高級擔保信貸安排當時的要求。詳情見上文附註16，“衍生工具”。
2022年4月6日，本公司接到MidFirst銀行通知，高級擔保信貸安排第九修正案中定義的保證金抵押品價值增加到#美元160.0百萬美元起125.0由於完成了對約拿·菲爾德的收購，產生了100萬美元的收入。當借款超過時，公司被要求在12個月滾動的基礎上進行對衝25保證金抵押品價值的%。截至2022年5月9日，該公司擁有32.8該設施下的未償還金額為100萬美元。根據目前的未償還金額，所需對衝契約下的利用率低於最低利用率門檻25%，因此，本公司目前無需進行額外的對衝或延長現有的對衝。
2022年5月4日，公司宣佈季度現金股息為$0.10普通股每股於2022年6月15日向登記在冊的股東支付，並於2022年6月30日支付。


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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 
高管概述
流動性與資本資源
經營成果
關鍵會計政策和估算
常用術語
“當前季度”指截至2022年3月31日的三個月，即公司2022財年第三季度。
《上一季度》指截至2021年12月31日的三個月，即公司2022財年第二季度。
“一年前的季度”指截至2021年3月31日的三個月，即公司2021財年第三季度。 
高管概述
一般信息
進化石油公司是一家石油和天然氣公司，專注於通過對石油和天然氣資產的所有權和投資為其股東提供可持續的股息收益。為了支持這一目標，我們的長期目標是主要通過收購建立一個多元化的石油和天然氣資產組合，同時通過對我們資產的選擇性開發、增產和其他開採努力尋找維持和提高產量的機會。
我們致力於健康、安全和環境管理；支持我們的員工和承包商團隊的專業發展；在我們生活和工作的社區發揮積極作用；以及透明地報告我們在這些領域的進展情況，併發布年度可持續發展報告。除其他事項外，我們的董事會還監督我們環境、社會和治理政策以及計劃和倡議的制定和實施。
截至2022年3月31日，我們的生產資產包括位於德克薩斯州北部的Barnett頁巖的未運營權益，Barnett頁巖是一個生產頁巖天然氣的儲集層；路易斯安那州東北部德里油田的德里Holt-Bryant裝置的權益。2這些公司包括Namaro公司50%的股份，位於美國北達科他州的威利斯頓盆地，是一處正在開採的石油和天然氣儲集層；位於懷俄明州温泉縣的哈密爾頓穹頂油田，是一處利用注水井對儲層進行加壓的二次採油區；還有一小部分是利用注水井對油層進行加壓的二次採油項目，以及在德克薩斯州四口陸上油井的小型開採權益。
2022年4月1日，在本季度結束後，我們收購了懷俄明州薩伯萊特縣約拿油田的非運營作業權益。收購的物業包括595口生產井和956英畝淨地的平均淨營運權益約20%和平均淨收益權益約15%。這些物業由喬納能源公司運營，該公司是該地區的一家老牌運營商。交易的生效日期為2022年2月1日。
2022年1月14日，我們收購了威利斯頓盆地73口生產井的非運營工作權益，平均工作權益約為39%，平均收入權益約為33%，位於北達科他州比林斯、金谷和麥肯齊三縣約47,500英畝淨地(按產量持有85%)。在計入初步慣例結算調整和生效日期2021年6月1日後，現金對價為2,570萬美元，其中包括與收購相關的現金支出。這些物業由基金會能源管理公司運營，該公司是該地區的一家老牌運營商。
Barnett Shale是一家生產天然氣的頁巖油藏，佔地約21,000英畝，分佈在德克薩斯州北部的九個縣，我們在該地區的權益包括平均作業權益約17%和相關平均收入權益約14%。石油和天然氣資產主要由多元化能源公司運營，約10%的油井由其他七家運營商運營。
我們在德里領域的利益，一個CO2提高採收率項目由約24%的營運權益、相關19%的收入權益及約7%的獨立凌駕性特許權使用費及礦產權益組成，總淨收入權益約為26%。該油田由Denbury，Inc.的子公司Denbury運營。
我們在哈密爾頓穹頂油田的權益包括大約24%的工作權益，以及相關的20%的收入權益(包括一小筆高於一切的特許權使用費)。哈密爾頓穹頂油田是一個利用注水井對儲層施加壓力的二次採油油田
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目錄表
利息)。該氣田由私人石油和天然氣公司Merit Energy Company(“Merit”)運營，該公司擁有哈密爾頓穹頂氣田剩餘工作權益的絕大多數。
我們2022財年第三季度的重點和當前運營更新
•本季度每天生產5579桶油當量(“BOEPD”)；
•創造了2570萬美元的收入和570萬美元的淨收入；
•支付了每股普通股0.10美元的現金股息，標誌着公司的34這是自成立以來連續季度支付股息，總額約為8290萬美元；
•從運營現金流中為所有運營、開發資本支出和現金股息提供資金；
•以較低的槓桿率維持穩健的財務狀況；
•於2022年1月14日完成對位於北達科他州威利斯頓盆地的石油加權、未運營的石油和天然氣資產的收購(“威利斯頓盆地收購”)；以及
•已完成與收購位於懷俄明州Sublette縣的Jonah油田的天然氣加權、未運營的石油和天然氣資產相關的盡職調查，該項目隨後於2022年4月1日完成(“Jonah油田收購”)。
概述
圍繞石油和天然氣需求改善的預期，加上供應增長受到抑制，刺激石油和天然氣價格在2022年第三財季上漲至平均每桶石油約95.18美元和天然氣每MMBtu 4.67美元，從2020財年大宗商品價格的大幅下跌中大幅回升。全球衞生流行病、地緣政治因素、戰爭或內亂、國際貿易中斷和關税、宏觀經濟、供需、煉油產能、石化生產、監管和立法變化以及衍生品交易等世界性因素繼續影響石油、天然氣和NGL的價格。當地因素也影響石油、天然氣和天然氣的價格，包括產量趨勢的增加或減少、質量差異、監管以及某些產區和儲集層特有的運輸問題。

油

淨產油量 本季度平均約1,810個BOPD，較上一季度約1,636個BOPD增長10.6%，這主要是由於2022年1月14日完成了對Wiliston盆地的收購。這一增長被上一季度收到的約200 BOPD產量或110萬美元的收入所抵消，這是由於過去我們在德克薩斯州伯爾遜縣吉丁斯油田擁有的兩口油井的特許權使用費所欠我們的。

天然氣

本季度天然氣淨產量平均約為15,874 MCFPD，比上一季度約19,816 MCFPD下降19.9%。與上一季度一致，我們基本上所有的天然氣生產都來自我們的Barnett頁巖資產。這一減少主要是由於上一季度記錄的與運營商選擇拒絕乙烷有關的估計變化的積極影響。在Barnett頁巖中拒絕乙烷主要是一項財務決定，目的是抓住最有利的大宗商品價格，從而在最大化整體現金流的同時提高天然氣產量和降低天然氣產量。

天然氣液體

該季度NGL淨產量平均約為1123個BOEPD，而上一季度為18個BOEPD。上一季度天然氣淨產量異常低，原因是由於運營商選擇乙烷以最大化油田現金流，Barnett頁巖資產的天然氣淨產量估計值下調。此外，收購威利斯頓盆地增加的產量以及德里NGL工廠運行時間的改善也是導致產量增加的原因之一。

淨收入

我們錄得季度淨收益為570萬美元，或每股0.17美元，而上一季度為680萬美元，或每股0.20美元。淨收入的減少主要歸因於我們的240萬美元“衍生品合約的未實現虧損(收益)”記錄在這個季度。這一下降部分被商品價格上漲和產量增加所帶來的收入增加所抵消。我們每桶油當量的平均實現價格比去年同期上漲了4.5%，達到每桶51.16美元。
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目錄表
上一季度每京東方48.98美元。這一增長主要是由於已實現原油價格從上一季度的每桶70.29美元上升到本季度的每桶91.28美元，增幅為29.9%。

其他物業及項目資料包括在截至2021年6月30日的10-K表格第1項業務第2項物業、財務報表附註及附件99.1項下。
全成本池上限測試和減值
截至2022年3月31日，我們的石油和天然氣資產的資本化成本低於全部成本估值上限；然而，如果大宗商品價格水平大幅下降，我們可能會經歷減值。較低的大宗商品價格將減少估值上限相對於資本化成本的超額或緩衝，並可能對未來幾個季度的上限測試產生不利影響。我們不能保證未來不需要對資本化的石油和天然氣資產進行減記。大宗商品價格、生產率、儲備水平、未來開發成本、資本支出和其他因素的變化將決定我們未來期間的實際上限測試計算和減值分析。
根據全成本會計方法，石油及天然氣資產的資本化成本，扣除累計折舊、損耗及攤銷(“DD&A”)及相關遞延税項後的淨額，限於已探明石油及天然氣儲量的估計未來現金流量淨額，按10%折現，另加經相關所得税影響調整的未探明物業的成本或公允價值較低者(估值“上限”)。如果資本化成本超過全部成本上限，超出的部分將作為發生超額的季度石油和天然氣資產的減記計入費用。季度上限測試計算要求我們使用截至資產負債表日期的12個月期間石油產品價格的平均每月第一天。我們在計算2022年3月31日的上限測試時使用的價格為每桶石油75.28美元，每MMBtu天然氣4.15美元，每桶NGL 40.07美元。截至2022年3月31日，用於確定我們已探明儲量的大宗商品價格下降10%，不會導致我們的石油和天然氣資產減值。

營商環境

以下信息旨在提供對石油和天然氣商業環境的廣泛概述，因為它影響我們。

新冠肺炎疫情的影響與地緣政治因素
根據供需動態，石油和天然氣價格歷來波動較大。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流行病，2020年3月13日，美利堅合眾國宣佈新冠肺炎進入全國緊急狀態。國家、州和地方當局採取了政府措施，建議保持社會距離，並實施隔離和隔離措施，以遏制病毒。隨着更多具有傳染性的新冠肺炎變種出現，週期性的企業關閉影響了很大一部分人。這些措施雖然旨在保護人的生命，但對國內外經濟產生了持續的影響，導致商品價格波動。在此期間，我們專注於維護我們的運營和遠程控制系統，並實施了我們的業務連續性計劃，以使我們的員工能夠在家中和位於德克薩斯州休斯頓的公司辦公室安全地工作。我們能夠以最小的中斷過渡我們的業務運營，並保持我們的內部控制和程序系統。
2021年，對石油和天然氣的需求開始恢復，這主要是由於新冠肺炎疫苗的推出以及政府減少了與大流行相關的對個人和企業的限制。此外，最近俄羅斯對烏克蘭的軍事入侵以及隨後對俄羅斯實施的制裁和其他行動造成了重大的市場不確定性，包括圍繞石油和天然氣潛在供應中斷的不確定性，這進一步加劇了2022年第一季度全球大宗商品價格的波動。鑑於這些事件的動態性質，我們無法合理估計這些市場狀況將持續多長時間。
目前，我們的石油和天然氣資產都不是由我們運營的。因此，我們影響或控制此類物業的運營或未來發展的能力有限。我們繼續積極主動地與我們的第三方運營商一起審查資本支出並適當地改變計劃。
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目錄表
流動性與資本資源
截至2022年3月31日，我們擁有1340萬美元的現金和現金等價物，而截至2021年6月30日，我們擁有530萬美元的現金和現金等價物。與2021年6月30日的1,150萬美元相比，營運資本達到1,540萬美元，增加了360萬美元。

我們有一項以高級擔保準備金為基礎的信貸安排(“高級擔保信貸安排”)，到期日為2024年4月9日。截至2022年3月31日，高級擔保信貸安排的借款基數為5,000萬美元，未償還金額為2,000萬美元。高級擔保信貸安排鬚由貸款人根據我們的石油和天然氣資產的價值定期重新確定，並以我們及其子公司幾乎所有資產的擔保權益為抵押。
根據我們的選擇，借款的利息為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加2.75%，但LIBOR的最低利率為0.25%，或高級擔保信貸安排下的最優惠利率加1.0%。高級抵押信貸安排載有要求維持(I)最高總槓桿比率不超過3.00比1.00、(Ii)流動比率不低於1.00比1.00及(Iii)綜合有形淨值不少於4,000,000美元的契諾，每項均須符合高級抵押信貸安排的定義。高級擔保信貸機制還包括某些違約事件，包括不付款、違約或作出陳述和擔保、不遵守契約、交叉拖欠重大債務、自願或非自願破產、判決和控制權變更。截至2022年3月31日，我們遵守了高級擔保信貸機制下的財務契約。
我們歷來通過運營現金和營運資本為運營提供資金。現金的主要來源是出售原油、天然氣和天然氣。這些現金流的一部分用於為資本支出提供資金。我們希望用經營活動的現金流和現有的營運資本來管理我們物業在不久的將來的開發活動。
我們正在通過收購和其他交易尋求新的增長機會。除了手頭的現金外，我們還可以使用我們的高級擔保信貸安排下可用的借款基礎中未提取的部分。我們還向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了一份有效的擱置登記聲明，根據該聲明，我們可以發行高達5.0億美元的新債務或股權證券。
在截至2022年3月31日的9個月中，我們用運營產生的現金為運營、開發資本支出和現金股息提供資金。截至2022年3月31日，營運資金為1,540萬美元，較2021年6月30日的1,150萬美元增加。營運資本的增加主要是由於Barnett Shale收購於2021年5月完成及Wiliston盆地收購於2022年1月完成而導致產量增加。

我們的董事會於2013年12月制定了普通股季度現金股息，此後我們連續每個季度都支付現金股息。通過現金股息分配超出運營和資本要求的自由現金流的很大一部分仍然是我們財務戰略的優先事項，我們的長期目標是酌情保持股息支付。由於在行業低迷和全球大流行期間大宗商品價格暴跌，在截至2020年6月30日的季度生效，董事會將季度股息率從每股0.1美元調整為每股0.025美元。當時股息率的降低使我們能夠節省現金，以獲得額外的財務靈活性，同時繼續以約3%的收益率回報股東。鑑於我們不斷改善的財務業績和行業前景，董事會此後提高了股息率，最近一次上調發生在2022年2月3日，董事會宣佈於2022年3月31日支付每股0.10美元的股息。2022年5月4日，董事會最近宣佈連續第35次以每股0.10美元的速度於2022年6月30日支付股息，預計這一水平將使我們能夠根據當前的大宗商品價格遠期曲線迅速償還未償債務。

2022年4月1日，我們完成了對懷俄明州薩伯萊特縣約拿油田非運營石油和天然氣資產的收購。收購的資金來自手頭的現金和我們的高級擔保信貸安排下借入的1,700萬美元。收購完成後，我們的高級擔保信貸安排有1,300萬美元的剩餘借款能力，不包括借款基數未來的任何潛在增加。
資本支出
在截至2022年3月31日的9個月中，我們為收購威利斯頓盆地產生了約2570萬美元的支出，為收購約拿油田支付了約150萬美元的保證金。根據與我們物業運營商的討論，我們預計所有領域的資本支出都將繼續。預計2022財年剩餘時間的公司資本支出總額將在50萬美元至100萬美元之間。我們預計2023財年的預算資本支出將在400萬至600萬美元之間，這不包括計劃在威利斯頓盆地進行的鑽探或任何潛在的收購。在德里，我們預計NGL工廠熱交換器項目的成本是
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目錄表
預計將於2022財年開始，大部分資本支出將計入2023財年。德里油田還將因持續的合規性修井和維護資本項目而產生額外的資本支出。哈密爾頓穹頂氣田有用於修井、注水基礎設施升級和天然氣回收研究的資本支出。Barnett Property的運營商預計將運行一個專注於資本項目的修井平臺，以恢復之前關閉的油井的生產。該鑽井平臺預計將運行到2022財年的剩餘時間。威利斯頓盆地預計將有用於修井、管道重新完成和SCADA升級的資本支出。預計未來12個月我們預期的資本支出將由運營現金流、當前營運資本以及未來收購所需的現有高級擔保信貸機制下的借款支付。我們不斷監測市場狀況的變化，並在必要時調整我們的運營計劃，以保持財務靈活性，因此我們的資本預算可能會發生變化。

截至2021年6月30日，我們已探明的未開發儲量包括1.81MMBOE儲量和與德里油田東部第五期開發相關的約860萬美元的未來開發成本。這樣的發展需要運營商和我們雙方的參與。根據我們與運營商的討論，我們預計2023財年下半年之前不會開始鑽探。第五階段的時間在一定程度上取決於油田運營商的可用資金、資本支出計劃和其物業組合中的優先事項。

2022年1月，我們收購了威利斯頓盆地的非運營石油和天然氣資產，其中約39%的工作權益和33%的收入權益來自Foundation Energy Management。此次收購完全是基於已探明的生產屬性。

現金流活動
九個月結束
3月31日，
20222021
經營活動提供(用於)的現金流$28,691,050 $2,559,382 
由投資活動提供(用於)的現金流(28,139,918)(2,508,690)
由融資活動提供(用於)的現金流7,540,896 (2,673,682)
現金及現金等價物淨增(減)$8,092,028 $(2,622,990)
與去年同期相比，本季度經營活動提供的現金增加了2610萬美元，這是由於我們在2021年5月收購我們的Barnett頁巖資產和2022年1月收購我們的威利斯頓盆地資產帶來的運營收入和相關產量的增加。
用於投資活動的現金增加了2560萬美元，這主要是由於我們在2022年1月收購了威利斯頓盆地的物業，總計2570萬美元，以及2022年2月為Jonah field收購支付了150萬美元的保證金，該收購於2022年4月1日完成。
在截至2022年3月31日的9個月中，融資活動提供的現金總額為750萬美元，而截至2021年3月31日的9個月，融資活動使用的現金為270萬美元。截至2022年3月31日的9個月，我們信貸安排的淨借款總額為1600萬美元。本年度用於支付普通股股息的淨現金總額為840萬美元，而上一年同期為270萬美元，抵消了這一數字。
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目錄表
經營成果
截至2022年3月31日的三個月 and 2021
收入
與去年同期相比，本季度的收入增長了236.4%，這主要是由於產量的增加和我們產品的平均實現價格的整體上漲。總產量增加歸因於我們於2022年1月收購威利斯頓盆地以及於2021年5月收購我們的Barnett頁巖資產所收到的產量。石油和天然氣價格具有內在的波動性，從2021年開始企穩，並持續到2022年。我們的平均已實現油價和平均已實現天然氣價格上漲，主要是由於2022年西德克薩斯中質油價格回升，因為石油需求已經開始復甦，這是因為新冠肺炎疫苗的推出，減少了與疫情相關的政府對個人和企業的限制，以及影響俄羅斯石油和天然氣供應的制裁。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的總收入、生產量、日生產量和平均實現價格：
 截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
收入：  
原油$14,868,519 $7,076,965 $7,791,554 110.1 %
天然氣6,070,866 141 6,070,725 4,305,478.7 %
天然氣液體4,749,719 558,642 4,191,077 750.2 %
總收入$25,689,104 $7,635,748 $18,053,356 236.4 %
卷：
原油(Bbl)162,892 132,230 30,662 23.2 %
天然氣(McF)1,428,645 60 1,428,585 2,380,975.0 %
天然氣液體(Bbl)101,110 21,497 79,613 370.3 %
當量體積(BOE)502,109 153,737 348,372 226.6 %
平均每日當量數量(每天)：
原油(BOPD，淨額)1,810 1,469 341 23.2 %
天然氣(BOEPD，淨值)2,646 — 2,646 100.0 %
天然氣液體(BOEPD，淨值)1,123 239 884 369.9 %
當量體積(BOEPD，淨額)5,579 1,708 3,871 226.6 %
平均實現價格：
每桶原油價格$91.28 $53.52 $37.76 70.6 %
每立方米天然氣價格4.252.351.9080.9 %
天然氣液體每桶價格46.98 25.99 20.99 80.8 %
每張京東方摺合價格$51.16 $49.67 $1.49 3.0 %

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目錄表
租賃運營成本
租賃業務成本按兩個組成部分列示：(1)CO2德里油田的成本和(Ii)我們所有石油和天然氣資產的其他租賃運營成本。
 截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
公司2費用(A)
$2,320,301 $985,931 $1,334,370 135.3 %
其他租賃經營成本9,763,368 2,620,580 7,142,788 272.6 %
租賃運營總成本$12,083,669 $3,606,511 $8,477,158 235.1 %
公司2每個京東方的成本
$4.62 $6.41 $(1.79)(27.9)%
每個京東方的所有其他租賃運營成本19.45 17.05 2.40 14.1 %
每個京東方的租賃運營成本$24.07 $23.46 $0.61 2.6 %
(A)根據我們與德里現場運營商簽訂的合同，購買了CO2根據合同條款，價格為油田實際石油價格的1%，另加銷售税和運輸費。
截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
公司2每Mcf成本
$1.12 $0.71 $0.41 57.7 %
公司2卷(MMcf/天，毛數)
96.0 64.5 31.5 48.8 %

與去年同期相比，CO2與2021年的100萬美元相比，成本增加了130萬美元，達到230萬美元。大約增加了130萬美元，原因是採購量增加以及德里油田的實際石油價格上升。如上所述，我們與德里現場運營商的合同購買了CO2定價為油田實現油價的1%。
與去年同期相比，“其他租賃運營成本”增加了710萬美元，這主要是由於2022年1月收購了我們的威利斯頓盆地物業，以及2021年5月收購了我們的Barnett Shale物業。本季度，威利斯頓盆地物業和巴尼特頁巖物業的每京東方租賃運營成本分別為每京東方23.17美元和每京東方17.57美元。
在每個京東方的總成本基礎上，德里的油田成本在本季度增長了68.7%，達到每個京東方36.31美元，這主要是由於CO增加了148.02由於每桶當量產量下降5.0%，每桶京東方的成本加上每桶京東方的其他租賃運營成本增加了18.8%。
本季度，漢密爾頓穹頂油田每桶的成本增加了42.1%，達到每桶42.64美元，這主要是由於大宗商品價格上漲導致油田修井支出增加，導致桶當量產量增加6.1%。

損耗、折舊和攤銷(“DD&A”)
與去年同期相比，DD&A總支出增長62.2%，原因是石油和天然氣DD&A攤銷增加，這可歸因於與去年同期相比產量的增加，但被每BOE DD&A費率下降52%所部分抵消。每京東方基礎上的下降主要是由於2022年1月收購威利斯頓盆地和2021年5月收購我們的Barnett頁巖資產導致我們的石油和天然氣儲量增加。
 截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
已探明石油和天然氣性質的DD&A$1,601,485 $1,020,810 $580,675 56.9 %
其他財產和設備折舊— 1,810 (1,810)(100.0)%
無形資產攤銷— 3,391 (3,391)(100.0)%
資產報廢債務的增加135,741 44,956 90,785 201.9 %
DD&A合計$1,737,226 $1,070,967 $666,259 62.2 %
石油和天然氣DD&A單位京東方運價$3.19 $6.64 $(3.45)(52.0)%
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目錄表
井吊公司相關費用減值
我們對Well Lift，Inc.(“WLI”)的特許權使用費和投資源於2015年12月分離我們的人工提升技術業務。我們將我們的專利和其他知識產權轉讓給了WLI，並保留了與該技術相關的未來毛收入的5%的版税。我們擁有WLI約18%的普通股和100%的優先股，並按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化來計算我們在該私人公司的投資。當投資發現任何可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化時，我們會對投資進行減值評估。在2021年3月31日，我們審查了我們對WLI的投資是否存在潛在減值，因此，我們記錄了10萬美元的減值支出。這項減值費用是根據各種因素記錄的，包括與這項技術相關的活動水平。
一般和行政費用
在截至2022年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，一般和行政費用減少了30萬美元，降至150萬美元，這主要是由於與收購相關的法律和税收費用減少。
其他收入和支出
衍生品合約的淨虧損(收益)
根據我們的政策和高級擔保信貸安排的要求，我們可以定期對衝未來期間石油和天然氣預期產量的不同部分。我們已選擇不指定我們的未平倉衍生工具合約進行對衝會計，因此，我們在未經審核的綜合簡明經營報表中記錄衍生工具合約按市值計價估值的淨變動。未經審核的與衍生工具合約相關的綜合簡明經營報表所記錄的金額為(I)(收益)與我們未平倉或未實現的衍生工具合約的公允價值調整有關的虧損，以及(Ii)已結算或已變現的頭寸的衍生工具合約結算的(收益)虧損。作為2022年1月收購威利斯頓盆地的結果，根據我們的高級擔保信貸安排的條款，我們必須對衝我們抵押品生產的一部分。自進入套期保值以來，大宗商品價格的上漲導致了本季度套期保值的已實現虧損和剩餘套期保值按市值計價的未實現虧損。
 截至3月31日的三個月，
商品合約：20222021方差差異%
衍生品合約的已實現虧損(收益)
$193,228 $— 193,228 (100.0)%
衍生工具合約的未實現虧損(收益)2,398,237 — 2,398,237 (100.0)%
衍生品合約淨(利)損合計$2,591,465 $— $2,591,465 (100.0)%
每桶平均已實現原油價格$91.28 $53.52 $37.76 71 %
衍生工具合約的現金影響(按Bbl)：$(1.19)$— $(1.19)100 %
每桶原油價格(包括已實現衍生品的影響)$90.09 $53.52 $36.57 68 %
利息及其他收入和利息支出
其他收入和支出(淨額)增加，主要是由於我們的高級擔保信貸安排的未償還借款增加導致利息支出增加。
 截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
利息和其他收入$2,212 $9,223 $(7,011)(76.0)%
利息支出(170,332)(18,686)(151,646)811.5 %
其他收入(費用)合計，淨額$(168,120)$(9,463)$(158,657)1,676.6 %
淨收入
在截至2022年3月31日的三個月裏，普通股股東的淨收入比去年同期增加了450萬美元，達到570萬美元。由於上述收入和費用差異，税前收入增加。我們的所得税撥備增加，主要是因為税前收入增加以及我們的有效税率增加，而在上一年，我們記錄了280萬美元的所得税優惠，與對收入申請的EOR抵免有關
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目錄表
2019財年、2018財年和2017財年的納税申報表。
 截至3月31日的三個月，
 20222021方差差異%
所得税前收入(虧損)$7,593,367 $971,142 $6,622,225 681.9 %
所得税撥備(福利)1,887,556 (219,859)2,107,415 (958.5)%
普通股股東應佔淨收益(虧損)$5,705,811 $1,191,001 $4,514,810 379.1 %
所得税撥備(收益)佔所得税前收益(虧損)的百分比24.9 %(22.6)%
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目錄表
經營成果
截至2022年和2021年3月31日的9個月
收入
與截至2021年3月31日的9個月相比，本期收入增長了252.2%，這主要是由於產量增長了206.2%，以及石油和天然氣的平均實現價格上漲。總產量增加歸因於我們於2022年1月收購威利斯頓盆地以及於2021年5月收購我們的Barnett頁巖資產所收到的產量。石油和天然氣價格具有內在的波動性，從2021年開始企穩，並持續到2022年。我們的平均實現油價較高，主要是由於西德克薩斯中質原油價格在2022年回升，石油需求已經開始復甦，這主要是因為新冠肺炎疫苗的推出，減少了與疫情相關的政府對個人和企業的限制，以及影響俄羅斯石油和天然氣供應的制裁。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的總收入、生產量、日生產量和平均實現價格：
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
收入：  
原油$34,309,127 $17,918,909 $16,390,218 91.5 %
天然氣20,698,653499 20,698,154 4,147,926.7 %
天然氣液體11,898,695 1,079,868 10,818,827 1,001.9 %
總收入$66,906,475 $18,999,276 $47,907,199 252.2 %
  
卷：
原油(Bbl)447,372 418,587 28,785 6.9 %
天然氣(McF)4,727,948 275 4,727,673 1,719,153.8 %
天然氣液體(Bbl)260,346 69,916 190,430 272.4 %
當量體積(BOE)1,495,709 488,549 1,007,160 206.2 %
平均每日當量數量(每天)：
原油(BOPD，淨額)1,633 1,528 105 6.9 %
天然氣(BOEPD，淨值)2,876 — 2,876 100.0 %
天然氣液體(BOEPD，淨值)950 255 695 272.5 %
當量體積(BOEPD，淨額)5,459 1,783 3,676 206.2 %
平均實現價格：
每桶原油價格$76.69 $42.81 $33.88 79.1 %
每立方米天然氣價格4.381.812.57142.0 %
天然氣液體每桶價格45.7015.4530.25195.8 %
每張京東方摺合價格$44.73 $38.89 $5.84 15.0 %
租賃運營成本
租賃業務成本按兩個組成部分列示：(1)CO2德里油田的成本和(Ii)我們所有石油和天然氣資產的其他租賃運營成本。
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
公司2費用(A)
$5,134,724 $1,605,818 $3,528,906 219.8 %
其他租賃經營成本26,245,086 7,404,030 18,841,056 254.5 %
租賃運營總成本$31,379,810 $9,009,848 $22,369,962 248.3 %
公司2每個京東方的成本
$3.43 $3.29 $0.14 4.3 %
每個京東方的所有其他租賃運營成本17.55 15.15 2.40 15.8 %
每個京東方的租賃運營成本$20.98 $18.44 $2.54 13.8 %
29
目錄表
(A)根據我們與德里現場運營商簽訂的合同，購買了CO2根據合同條款，價格為油田實際石油價格的1%，外加銷售税和運輸成本。
截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
公司2每Mcf成本
$0.99 $0.64 $0.35 54.7 %
公司2卷(MMcf/天，毛數)
79.6 38.3 41.3 107.8 %

與截至2021年3月31日的9個月相比2成本增加了350萬美元。約219.8的增長是由於我們的平均已實現石油價格增長了79.1%，加上購買的CO增長了107.82 音量。
與截至2021年3月31日的九個月相比，“其他租賃運營成本”增加了1,880萬美元，主要是由於於2022年1月收購了Wiliston盆地以及於2021年5月收購了Barnett Shale物業。在截至2022年3月31日的9個月中，威利斯頓盆地物業和巴尼特頁巖物業的每京東方租賃運營成本分別為每京東方23.17美元和每京東方15.93美元。

在每個京東方的總成本基礎上，德里的現場成本在本季度增加了92.4%，達到每個京東方30.74美元，這主要是由於CO增加了259.9%2由於每桶當量產量下降11.2%，每桶京東方的成本加上每桶京東方的其他租賃運營成本增加了32.2%。如上所述，我們與德里現場運營商的合同購買了CO2定價為油田實現油價的1%。本季度，漢密爾頓穹頂油田每京東方油田成本增加43.9%至39.26美元，主要是由於大宗商品價格上漲導致油田修井支出增加，導致桶當量產量增加5.8%。
損耗、折舊和攤銷(“DD&A”)
與截至2021年3月31日的9個月相比，DD&A總支出增長16.9%，主要原因是石油和天然氣DD&A攤銷增加12.3%，這歸因於等值石油產量較上年同期增長206.2%。由於我們於2022年1月收購Wiliston盆地及於2021年5月收購Barnett頁巖物業而導致我們的已探明儲量增加，導致每京東方的DD&A比率下降63.4%，部分抵銷了因產量增加而導致的增幅。
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
已探明石油和天然氣性質的DD&A$4,145,557 $3,691,611 $453,946 12.3 %
其他財產和設備折舊3,902 5,430 (1,528)(28.1)%
無形資產攤銷— 10,173 (10,173)(100.0)%
資產報廢債務的增加339,300 132,809 206,491 155.5 %
DD&A合計$4,488,759 $3,840,023 $648,736 16.9 %
石油和天然氣DD&A單位京東方運價$2.77 $7.56 $(4.79)(63.4)%
已證實財產的減值
我們採用完全成本法對我們的石油和天然氣資產進行會計核算，石油和天然氣資產的資本化成本，扣除累計DD&A和相關遞延税項後，僅限於來自已探明石油和天然氣儲量的估計未來現金流量淨額，折現10%，加上包括在攤銷基數中的未探明物業的成本或公允價值較低者，加上經相關所得税影響調整後不計入攤銷的未探明物業的成本(估值“上限”)。
在截至2021年3月31日的9個月內，我們記錄了2480萬美元的已探明財產減值，這主要是由於石油價格在歷史上12個月期間的下跌所致。
截至2022年3月31日，我們的石油和天然氣資產賬面淨值沒有超過目前的上限。
30
目錄表
井吊公司相關費用減值
我們對WLI的特許權使用費和投資源於2015年12月分離我們的人工電梯技術業務。我們將我們的專利和其他知識產權轉讓給了WLI，並保留了與該技術相關的未來毛收入的5%的版税。我們擁有WLI約18%的普通股和100%的優先股，並按成本減去減值(如果有)加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化來計算我們在該私人公司的投資。當我們發現任何可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或環境變化時，我們會對投資進行減值評估。在2021年3月31日，我們審查了我們對WLI的投資是否存在潛在減值，因此，我們記錄了10萬美元的減值支出。這項減值費用是根據各種因素記錄的，包括與這項技術相關的活動水平。
一般和行政費用
在截至2022年3月31日的9個月中，530萬美元的支出比截至2021年3月31日的9個月增加了30萬美元，增幅為6.5%，這主要是由於工資和員工福利相關成本增加了約30萬美元。
其他收入和支出
衍生品合約的淨虧損(收益)
我們定期利用大宗商品衍生品金融工具來減少石油和天然氣價格波動的風險敞口。我們已選擇不指定我們的未平倉衍生工具合約進行對衝會計，因此，我們在未經審核的綜合簡明經營報表中記錄衍生工具合約按市值計價估值的淨變動。未經審核的與衍生工具合約相關的綜合簡明經營報表所記錄的金額為(I)(收益)與我們未平倉或未實現的衍生工具合約的公允價值調整有關的虧損，以及(Ii)已結算或已變現的頭寸的衍生工具合約結算的(收益)虧損。作為2022年1月收購威利斯頓盆地的結果，根據我們的高級擔保信貸安排的條款，我們必須對衝我們抵押品生產的一部分。自進入套期保值以來大宗商品價格的上漲導致截至2022年3月31日的九個月套期保值的已實現虧損和因剩餘套期保值按市值計價而產生的未實現虧損。
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
商品合約：
衍生品合約的已實現虧損(收益)
$193,228 $2,525,988 $(2,332,760)(92.4)%
衍生工具合約的未實現虧損(收益)2,398,237 (1,911,343)4,309,580 (225.5)%
衍生品合約淨(利)損合計$2,591,465 $614,645 $1,976,820 321.6 %
每桶平均已實現原油價格$76.69 $42.81 $33.88 79.1 %
衍生工具合約的現金影響(按Bbl)：(0.43)(6.03)5.60 (92.9)%
每桶原油價格(包括已實現衍生品的影響)$76.26 $36.78 $39.48 107.3 %
利息及其他收入和利息支出
其他收入和支出(淨額)增加，主要是由於我們的高級擔保信貸安排的未償還借款增加導致利息支出增加。
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
利息和其他收入$11,982 $34,866 $(22,884)(65.6)%
利息支出(271,874)(60,340)(211,534)350.6 %
其他收入(費用)合計，淨額$(259,892)$(25,474)$(234,418)920.2 %
31
目錄表
淨收益(虧損)
在截至2022年3月31日的9個月中，普通股股東應佔淨收益(虧損)比截至2021年3月31日的9個月增加了3640萬美元，達到1780萬美元。由於上述收入和費用差異，税前收入增加。我們的所得税撥備增加，主要是因為税前收入增加。
 截至3月31日的9個月，
 20222021方差差異%
所得税前收入(虧損)$22,908,138 $(24,384,855)$47,292,993 (193.9)%
所得税撥備(福利)5,151,754 (5,730,701)10,882,455 (189.9)%
普通股股東應佔淨收益(虧損)$17,756,384 $(18,654,154)$36,410,538 (195.2)%
所得税撥備(收益)佔所得税前收益(虧損)的百分比22.5 %23.5 %
關鍵會計政策和估算
見我們在第7項中披露的關鍵會計政策和估計。管理層對2021年10-K表格中財務狀況和經營成果的討論和分析。關於財務會計準則委員會最近採納和最近發佈的會計聲明，請參閲本文附註2“重要會計政策摘要”。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
有關截至2022年3月31日止九個月的市場風險的資料，與截至2021年6月30日止年度的10-K表格年報第7A項所披露的資料並無重大差異。
衍生工具與套期保值活動
我們面臨各種風險，包括能源大宗商品價格風險，例如NYMEX大宗商品價格與我們產品銷售地點的指數價格之間的價差。當石油、天然氣和天然氣液體價格大幅下降時，我們為資本預算和運營提供資金的能力可能會受到不利影響。我們預計能源價格將保持波動和不可預測，因此我們監測大宗商品價格，以確定使用衍生品金融工具提供部分保護以應對石油和天然氣價格下跌的潛在需求。我們不會以投機交易為目的訂立衍生工具合約。
我們在未平倉衍生品合約上面臨與我們的交易對手潛在的不履行相關的市場風險。我們的政策是，只與管理層認為是競爭性做市商、信譽良好的機構簽訂衍生品合約。我們根據ASC 815的規定對我們的衍生活動進行會計處理，衍生工具和套期保值、(“ASC 815”)。ASC 815確立了會計和報告規定，每一種衍生工具都應在資產負債表上作為資產或負債按公允價值計量。有關詳情，請參閲我們未經審計的綜合簡明財務報表附註16“衍生工具”。
利率風險 
我們很容易受到利率變化的影響。利率的變化會影響我們從現金和現金等價物上賺取的利息。根據我們現行的政策，我們不會使用利率衍生工具來管理利率變動帶來的風險。
項目4.控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們的交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，對截至本報告涵蓋的季度末我們的披露控制程序和程序(如交易法規則13a-15(C)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。基於上述，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序有效地確保了信息
32
目錄表
在我們根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求披露的信息，是在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，在截至2022年3月31日的季度內，我們已經確定，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

33
目錄表
第二部分--其他資料
 
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素
我們在截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告中詳細描述了我們的風險因素。除此之外，我們還在下面添加了以下風險因素：
温室氣體與氣候變化法律法規
我們的業務面臨由於對氣候變化威脅的擔憂而產生的一系列風險，包括監管、政治、訴訟和金融風險，這些風險可能導致運營成本和合規成本增加，限制可能發生石油和天然氣生產的領域，並減少對石油和天然氣的需求。
氣候變化的威脅繼續引起相當大的關注。已經提出了許多倡議，預計還會提出更多倡議，重點是監測和限制現有温室氣體排放源，以及限制或消除新排放源的排放。因此，我們面臨與化石燃料的生產和加工以及温室氣體排放相關的許多風險。

政府、科學和公眾對温室氣體排放引起的氣候變化威脅的擔憂導致美國的政治風險增加。已經提出了禁止對油井和天然氣井進行水力壓裂的提議，以及禁止在包括陸上土地和近海水域在內的聯邦財產上生產礦產的新租約。其他可能採取的行動可能包括對鑽探或建築許可提出更嚴格的要求，逆轉美國在2020年11月退出《巴黎協定》的決定，以及恢復石油出口禁令。隨着多起針對石油和天然氣勘探和生產公司的訴訟被提交到州或聯邦法院，訴訟風險也在增加。這些公司聲稱，這些公司生產的燃料導致全球變暖，造成了公共滋擾。

能源行業也存在金融風險，因為氣候變化的威脅可能會影響潛在投資者的決策，因此進入資本市場可能會變得更加困難。向化石燃料能源公司提供融資的機構貸款人也變得更加關注可持續的貸款做法，其中一些可能會選擇不為化石燃料能源公司提供資金。限制對能源行業的投資和融資可能會導致鑽探計劃或開發或生產活動的限制、延遲或取消。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券
在截至2022年3月31日的季度內，我們沒有根據之前宣佈的股票回購計劃在公開市場購買任何普通股，我們的員工也沒有交出任何普通股來支付他們因歸屬限制性股票而產生的工資税份額。
項目 3.高級證券違約
不適用。

項目 4.披露礦場安全資料
不適用。

項目5.其他信息
沒有。

34
目錄表
項目6.展品
A.           陳列品
10.6*
2022年1月14日，進化石油公司、基金會能源基金VII-A、LP和基金會能源管理有限責任公司之間的購銷協議
10.7*
2022年4月1日，演進石油公司與Exaro Energy III，LLC之間的購銷協議
10.8*
2021年8月5日進化石油公司與MidFirst銀行之間的信貸協議第七修正案，2021年6月30日生效
10.9*
2022年2月4日進化石油公司與MidFirst銀行之間的信貸協議第九修正案，2022年2月4日生效。
31.1*
依據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條證明行政總裁
31.2*
根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條證明首席財務官
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS*內聯XBRL實例文檔
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

*附於本文件。
**隨函提供。
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目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
演化型石油公司
(註冊人)
 
 
  由以下人員提供：/傑森·E·布朗
   傑森·E·布朗
   總裁兼首席執行官
由以下人員提供：/s/Ryan Stash
瑞安·施塔什
 高級副總裁兼首席財務官
和司庫
Date: May 12, 2022  

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