簡明中期合併財務報表
截至以下三個月
March 31, 2022 and 2021
(未經審計)
簡明中期合併財務報表
截至以下三個月
March 31, 2022 and 2021
(未經審計)
福圖納銀礦公司。
簡明中期綜合收益表
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | | | 截至3月31日的三個月， | |||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | ||
銷售額 | 19 | | $ | 182,329 | | $ | 117,822 |
銷售成本 | 20 | | | 118,827 | | | 66,511 |
礦山經營收入 | | | | 63,502 | | | 51,311 |
| | | | | | | |
一般事務及行政事務 | 21 | | | 16,922 | | | 8,576 |
勘探與評價 | | | | 502 | | | 212 |
匯兑損失 | | | | 2,970 | | | 2,398 |
註銷礦物權 | | | | 2,124 | | | - |
其他費用(收入) | | | | 272 | | | (247) |
| | | | 22,790 | | | 10,939 |
| | | | | | | |
營業收入 | | | | 40,712 | | | 40,372 |
| | | | | | | |
利息和融資成本，淨額 | | | | (2,781) | | | (2,430) |
衍生工具的收益(損失) | | | | (4,176) | | | 1,742 |
| | | | (6,957) | | | (688) |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 33,755 | | | 39,684 |
| | | | | | | |
所得税 | | | | | | | |
當期所得税支出 | | | | 11,863 | | | 13,979 |
遞延所得税追回 | | | | (5,084) | | | (697) |
| | | | 6,779 | | | 13,282 |
本期間的淨收入 | | | $ | 26,976 | | $ | 26,402 |
| | | | | | | |
可歸因於以下方面的淨收入： | | | | | | | |
《財富》的股東 | | | $ | 26,066 | | $ | 26,402 |
非控制性權益 | 25 | | | 910 | | | - |
| | | $ | 26,976 | | $ | 26,402 |
| | | | | | | |
每股收益 | 18 | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 0.09 | | $ | 0.14 |
稀釋 | | | $ | 0.09 | | $ | 0.14 |
| | | | | | | |
已發行普通股加權平均數(000股) | | | | | | | |
基本信息 | | | | 291,591 | | | 184,334 |
稀釋 | | | | 294,546 | | | 195,154 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
第|1頁
福圖納銀礦公司。
簡明中期綜合全面收益表
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | | 截至3月31日的三個月， | ||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | ||
本期間的淨收入 | | | $ | 26,976 | | $ | 26,402 |
| | | | | | | |
將永久保留在其他全面收益中的項目： | | | | | | | |
股權證券投資的公允價值變動，扣除税金淨額 | | | | (105) | | | (215) |
未來可能被重新歸類為損益的項目： | | | | | | | |
貨幣換算調整，扣除31美元税後的淨額 | | | | (1,387) | | | - |
套期保值工具公允價值變動，扣除零税淨額 | | | | 70 | | | 250 |
當期其他綜合(虧損)收入合計 | | | | (1,422) | | | 35 |
當期綜合收益 | | | $ | 25,554 | | $ | 26,437 |
| | | | | | | |
可歸因於以下方面的全面收入： | | | | | | | |
《財富》的股東 | | | | 24,644 | | | 26,437 |
非控制性權益 | 25 | | | 910 | | | - |
| | | $ | 25,554 | | $ | 26,437 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
第|2頁
福圖納銀礦公司。
簡明中期綜合財務狀況表
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
截至 | 注意事項 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 110,365 | | $ | 107,097 |
貿易和其他應收款 | 5 | | | 86,551 | | | 76,487 |
盤存 | 6 | | | 91,284 | | | 85,819 |
其他流動資產 | 7 | | | 13,257 | | | 11,679 |
| | | | 301,457 | | | 281,082 |
非流動資產 | | | | | | | |
受限現金 | | | | 2,558 | | | 2,056 |
礦物性質和財產、廠房和設備 | 8 | | | 1,719,255 | | | 1,712,354 |
其他資產 | 9 | | | 37,119 | | | 26,430 |
總資產 | | | $ | 2,060,389 | | $ | 2,021,922 |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
貿易和其他應付款 | 10 | | $ | 119,361 | | $ | 133,805 |
應付所得税 | | | | 13,781 | | | 20,563 |
租賃債務的當期部分 | 12 | | | 10,329 | | | 10,523 |
關閉和填海規定的當前部分 | 15 | | | 2,089 | | | 1,882 |
| | | | 145,560 | | | 166,773 |
非流動負債 | | | | | | | |
債務 | 13 | | | 198,006 | | | 157,489 |
遞延税項負債 | | | | 186,493 | | | 191,668 |
封閉及填海條文 | 15 | | | 53,907 | | | 54,230 |
租賃義務 | 12 | | | 17,107 | | | 18,882 |
其他負債 | 14 | | | 3,171 | | | 3,310 |
總負債 | | | | 604,244 | | | 592,352 |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
股本 | 17 | | | 1,081,106 | | | 1,079,746 |
儲量 | | | | 27,024 | | | 28,785 |
留存收益 | | | | 292,683 | | | 266,617 |
福圖納股東應佔權益 | | | | 1,400,813 | | | 1,375,148 |
非控股權益應佔權益 | 25 | | | 55,332 | | | 54,422 |
總股本 | | | | 1,456,145 | | | 1,429,570 |
| | | | | | | |
總負債和股東權益 | | | $ | 2,060,389 | | $ | 2,021,922 |
或有事項和資本承擔(附註26)；後續事項(附註27)
/s豪爾赫·加諾扎·杜蘭特 |
| /s/凱莉·迪克森 |
豪爾赫·加諾扎·杜蘭特 | | 凱莉·迪克森 |
董事 | | 董事 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
第|3頁
福圖納銀礦公司。
簡明中期現金流量表
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | | 截至3月31日的三個月， | ||||
| 注意事項 | | 2022 | | 2021 | ||
| | | | | | | |
經營活動： | | | | | | | |
本期間的淨收入 | | | $ | 26,976 | | $ | 26,402 |
不涉及現金的物品 | | | | | | | |
損耗和折舊 | | | | 38,505 | | | 19,187 |
吸積費用 | | | | 1,105 | | | 780 |
所得税 | | | | 6,779 | | | 13,283 |
利息支出，淨額 | | | | 1,676 | | | 1,650 |
基於股份的付款費用(回收)，扣除現金結算 | | | | (740) | | | (4,462) |
註銷礦物權 | | | | 2,124 | | | - |
未實現匯兑損失 | | | | 1,173 | | | 2,020 |
衍生工具未實現虧損(收益) | | | | 3,575 | | | (849) |
其他 | | | | 70 | | | (303) |
封閉費和填海費 | | | | (46) | | | (23) |
營運資金的變動 | 24 | | | (27,908) | | | (17,371) |
經營活動提供的現金 | | | | 53,289 | | | 40,314 |
已繳納的所得税 | | | | (20,087) | | | (19,648) |
支付的利息 | | | | (354) | | | (64) |
收到的利息 | | | | 394 | | | 537 |
經營活動提供的淨現金 | | | | 33,242 | | | 21,139 |
| | | | | | | |
投資活動： | | | | | | | |
受限現金 | | | | (502) | | | - |
礦物性、廠房和設備的補充 | | | | (64,992) | | | (16,335) |
出售資產所得收益 | | | | 9 | | | - |
林德羅建築增值税的回收 | | | | - | | | 11,700 |
用於投資活動的現金 | | | | (65,485) | | | (4,635) |
| | | | | | | |
融資活動： | | | | | | | |
來自信貸安排的收益 | 13 | | | 40,000 | | | - |
支付租賃債務 | | | | (3,231) | | | (2,439) |
由融資活動提供(用於)的現金 | | | | 36,769 | | | (2,439) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | (1,258) | | | (285) |
本期間現金和現金等價物增加 | | | | 3,268 | | | 13,780 |
期初現金和現金等價物 | | | | 107,097 | | | 131,898 |
期末現金和現金等價物 | | | $ | 110,365 | | $ | 145,678 |
| | | | | | | |
現金和現金等價物包括： | | | | | | | |
現金 | | | $ | 66,062 | | $ | 41,499 |
現金等價物 | | | | 44,303 | | | 104,179 |
期末現金和現金等價物 | | | $ | 110,365 | | $ | 145,678 |
補充現金流量資料(附註24) | | | | | | | |
附註是中期財務報表不可分割的一部分。
第|4頁
福圖納銀礦公司。
簡明中期合併權益變動表
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | | 股本 | | | 儲量 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意事項 |
| 普通股數量 | | 金額 |
| 權益 |
| 對衝 |
| 公允價值 | | | 可轉換債券的權益部分 |
| 外國 |
| 留用 |
| 非控制性權益 |
| 總股本 | ||||||||
2022年1月1日的餘額 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
當期綜合收益合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期間的淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 26,066 | | | 910 | | | 26,976 |
本期其他全面虧損 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (105) | | | - | | | (1,387) | | | - | | | - | | | (1,422) |
當期綜合收益合計 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (105) | | | - | | | (1,387) | | | 26,066 | | | 910 | | | 25,554 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司業主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | 350,227 | | | 1,360 | | | (1,360) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基於股份的支付 | 16 | | - | | | - | | | 1,021 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,021 |
| | | 350,227 | | | 1,360 | | | (339) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | | | 291,879,557 | | $ | 1,081,106 | | $ | 27,096 | | $ | 198 | | $ | (801) | | $ | 4,825 | | $ | (4,294) | | $ | 292,683 | | $ | 55,332 | | $ | 1,456,145 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 | | $ | 20,086 | | $ | (878) | | $ | (424) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 208,740 | | $ | - | | $ | 725,770 |
當期綜合收益合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期間的淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 26,402 | | | - | | | 26,402 |
期內其他全面收入 | | | - | | | - | | | - | | | 250 | | | (215) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 35 |
當期綜合收益合計 | | | - | | | - | | | - | | | 250 | | | (215) | | | - | | | - | | | 26,402 | | | - | | | 752,207 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司業主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
因股份單位歸屬而發行的股份 | | | 927,198 | | | 3,943 | | | (3,943) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基於股份的支付 | 16 | | - | | | - | | | 691 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 691 |
| | | 927,198 | | | 3,943 | | | (3,252) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 691 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | | | 185,122,925 | | $ | 496,249 | | $ | 16,834 | | $ | (628) | | $ | (639) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 235,142 | | $ | - | | $ | 752,898 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
第|5頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
1.業務性質
Fortuna Silver Mines Inc.及其子公司(“本公司”)是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立並註冊的上市公司。
該公司在阿根廷、布基納法索、墨西哥、祕魯和科特迪瓦從事貴金屬和賤金屬開採及相關活動。公司經營阿根廷北部的Lindero露天礦(“Lindero”)、布基納法索西南部的地下Yaramoko礦(“Yaramoko”)、墨西哥南部的聖何塞地下銀金礦(“San Jose”)、祕魯南部的Caylloma地下銀、鉛、鋅礦(“Caylloma”)，並正在開發科特迪瓦西南部的Séguéla露天金礦(“Séguéla”)。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為FSM，在多倫多證券交易所上市，交易代碼為FVI。
該公司的註冊辦事處位於加拿大温哥華Burrard Street 650-200 Suite，郵編：V6C 3L6。
2.新冠肺炎的不確定性
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。為了應對疫情，各國政府採取措施遏制新冠肺炎的傳播。阿根廷、墨西哥和祕魯政府規定的措施包括關閉國際邊界、暫停所有非必要業務，包括採礦和宣佈強制隔離期。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們在拉丁美洲和西非的任何業務都沒有政府強制暫停運營。然而，今年年初，拉美的業務受到新冠肺炎的影響，導致受影響人員的勞動力減少，隔離期減少。新冠肺炎在西非的影響微乎其微。
儘管新冠肺炎在2022年第一季度後期有所下降，但每個礦場都有必要的控制、隔離和檢疫衞生規程，並將繼續根據每個礦場的情況進行審查和相應調整。該公司的重點是員工的健康和安全，以及防止和管理新冠肺炎在員工隊伍和公司運營所在社區之間傳播的措施。
該公司的運營和財務業績取決於它是否能夠在其每個礦山和項目中運營。鑑於新冠肺炎疫情的迅速變化，包括病毒的進一步浪潮和變種病毒的出現，很難預測這次疫情對公司的運營和業務可能產生的確切影響的性質和程度。新冠肺炎在公司經營區域的爆發或政府和公共衞生部門的限制性指令可能會導致公司供應鏈的延誤或中斷，限制進入其礦場，限制其運輸和運輸黃金和/或金屬精礦，限制使用加工和精煉設施，或阻礙市場物流。暫停運營或減少該公司礦山的投產活動仍然是其業務和運營的重大風險。
第|6頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
3.陳述依據
合規聲明
該等未經審核簡明中期綜合財務報表(“中期財務報表”)乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)適用於編制中期財務報表(包括IAS 34中期財務報告)的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。它們不包括完整的年度財務報表所需的所有信息。這些中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一起閲讀，其中包括瞭解公司業務和財務陳述所需的信息。
與最近的年度財務報表相比，這些中期財務報表遵循相同的會計政策和計算方法。
2022年5月11日，公司董事會批准發佈本中期財務報表。
計量基礎
該等中期財務報表乃按歷史成本編制，但於各報告期末按公允價值計量的資產及負債除外(附註23)。
採用新會計準則
該公司通過了對國際財務報告準則的各種修訂，這些修訂在2022年1月1日或之後的會計期間生效。採用的影響對公司的中期財務報表沒有重大影響。
4.估計、假設和判斷的使用
在編制這些中期財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，以影響在期末日期報告的資產和負債數額以及報告期間報告的費用數額。從本質上講，這種判斷和估計是不確定的。實際結果可能與這些估計不同。
這種判斷和估計的影響在整個中期財務報表中無處不在，可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。這些判斷和估計是根據管理層的經驗和對相關事實和情況的瞭解而不斷評估的。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，並對其進行預期會計處理。
在編制截至2022年3月31日的三個月的中期財務報表時，本公司採用了截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表附註4中披露的關鍵估計和判斷。
第|7頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
5.貿易和其他應收款
截至 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
交易多利和集中銷售的應收賬款 | | $ | 33,339 | | $ | 25,718 |
預付款和其他應收款 | | | 4,979 | | | 4,424 |
可退還的增值税--業務 | | | 48,233 | | | 46,345 |
貿易和其他應收款 | | $ | 86,551 | | $ | 76,487 |
本公司來自精礦和多利銷售的貿易應收賬款預計將根據與其客户簽訂的現有精礦和多利銷售合同的條款收取。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有任何款項逾期。
6.庫存
截至 | 注意事項 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
精礦庫存 | | | $ | 3,193 | | $ | 1,711 |
多雷酒吧 | | | | 2,830 | | | 3,456 |
LEACH焊盤和鍍金電路 | | | | 31,780 | | | 30,321 |
礦石庫存 | | | | 51,189 | | | 39,292 |
材料和用品 | | | | 33,635 | | | 31,437 |
總庫存 | | | $ | 122,627 | | $ | 106,217 |
減：非當前部分 | 9 | | | (31,343) | | | (20,398) |
當前庫存 | | | $ | 91,284 | | $ | 85,819 |
在截至2022年3月31日的三個月內，公司將1.061億美元(2021年3月31日至6010萬美元)的庫存支出計入銷售成本。
7.其他流動資產
截至 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
衍生品 | | $ | 2,620 | | $ | 1,490 |
預付費用 | | | 6,924 | | | 8,060 |
股權證券投資 | | | 337 | | | 416 |
可退還的所得税 | | | 3,376 | | | 1,713 |
其他流動資產 | | $ | 13,257 | | $ | 11,679 |
股權證券投資於其他全面收益中分類為公允價值，投資的公允價值的任何變動均記錄在其他全面收益中。
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
8.礦物性質和財產、廠房和設備
| | | | 礦物 | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 物業、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 758,112 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
加法 | | | | 14,496 | | | 32,694 | | | 4,581 | | | 5,095 | | | 56,866 |
封閉及填海工程條文的更改 | | | | (687) | | | - | | | - | | | (52) | | | (739) |
處置 | | | | - | | | (2,124) | | | - | | | (1,731) | | | (3,855) |
轉賬 | | | | - | | | - | | | (1,802) | | | 1,802 | | | - |
2022年3月31日的餘額 | | | $ | 771,921 | | $ | 797,366 | | $ | 13,405 | | $ | 680,600 | | $ | 2,263,292 |
累計耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (834) | | | (834) |
損耗和折舊 | | | | 25,882 | | | - | | | - | | | 20,322 | | | 46,204 |
2022年3月31日的餘額 | | | $ | 301,342 | | $ | - | | $ | - | | $ | 242,695 | | $ | 544,037 |
2022年3月31日的賬面淨值 | | | $ | 470,579 | | $ | 797,366 | | $ | 13,405 | | $ | 437,905 | | $ | 1,719,255 |
在截至2022年3月31日的三個月內，公司資本化了與塞蓋拉礦建設相關的40萬美元利息。
| | | | 礦物屬性- | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 物業、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 327,414 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 378,754 | | $ | 1,145,273 |
收購RoxGold | | | | 112,499 | | | 697,537 | | | 15,047 | | | 70,453 | | | 895,536 |
加法 | | | | 54,882 | | | 59,600 | | | 34,210 | | | 23,433 | | | 172,125 |
封閉及填海工程條文的更改 | | | | 2,262 | | | 1,552 | | | - | | | (85) | | | 3,729 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (5,643) | | | (5,643) |
轉賬 | | | | 261,055 | | | (242,038) | | | (227,591) | | | 208,574 | | | - |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 758,112 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
累計耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 191,842 | | $ | - | | $ | - | | $ | 162,304 | | $ | 354,146 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (4,319) | | | (4,319) |
損耗和折舊 | | | | 83,618 | | | - | | | - | | | 65,221 | | | 148,839 |
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
2021年12月31日的賬面淨值 | | | $ | 482,652 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 452,280 | | $ | 1,712,354 |
非枯竭礦產資產包括2380萬美元的勘探和評估資產(2021年12月31日至2200萬美元)。
9.其他資產
截至 | 注意事項 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
礦石庫存 | 6 | | $ | 31,343 | | $ | 20,398 |
可退還的增值税 | | | | 3,527 | | | 3,426 |
可退還的所得税 | 26(d) | | | 1,173 | | | 1,087 |
其他長期資產 | | | | 1,076 | | | 1,519 |
其他資產總額 | | | $ | 37,119 | | $ | 26,430 |
第|9頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
10.貿易及其他應付款項
截至 | 注意事項 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
應付貿易帳款 | | | $ | 72,900 | | $ | 82,533 |
工資單及相關應付款 | | | | 21,176 | | | 23,311 |
應支付的採礦特許權使用費 | | | | 1,841 | | | 2,416 |
其他應付款 | | | | 7,494 | | | 12,161 |
衍生負債 | | | | 7,640 | | | 3,077 |
應付股份單位 | 16(a)(b)(c) | | | 8,310 | | | 10,307 |
貿易和其他應付款項總額 | | | $ | 119,361 | | $ | 133,805 |
11.關聯方交易
除了這些中期財務報表中其他地方披露的關聯方交易和餘額外，本公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內進行了以下關聯方交易：
(A)購買商品和服務
在截至2022年3月31日的三個月內，根據與黃金集團管理公司的共享服務協議，公司的一般和行政服務費用為零(截至2021年3月31日的三個月：5000美元)，公司前董事長西蒙·裏奇韋是董事的一家公司。
截至2022年3月31日，該公司向Gold Group Management Inc.支付的未償還餘額為零。應付關聯方的金額應按要求到期，且無擔保。
(B)關鍵管理人員
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，公司的董事子公司馬裏奧·索特貸款人和米爾街服務有限公司(公司的前董事長裏奇韋先生是董事的子公司)向公司收取諮詢服務費用。自2021年2月2日起，裏奇韋先生辭去董事及董事會主席一職，而與磨坊街服務有限公司有關的開支亦不再作為關聯方交易呈報。支付給主要管理人員的金額如下：
| | | 截至3月31日的三個月， | |||
| | 2022 |
| 2021 | ||
薪金和福利 | | $ | 3,259 | | $ | 1,897 |
董事酬金 | | | 302 | | | 158 |
諮詢費 | | | 18 | | | 24 |
基於股份的支付 | | | 6,498 | | | (384) |
| | $ | 10,077 | | $ | 1,695 |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
12.租賃義務
| | 最低租賃費 | ||||
截至 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 11,630 | | $ | 12,292 |
在一到五年之間 | | | 9,794 | | | 13,380 |
五年多 | | | 17,641 | | | 15,983 |
| | | 39,065 | | | 41,655 |
減去：未來財務費用 | | | (11,629) | | | (12,250) |
最低租賃付款現值 | | | 27,436 | | | 29,405 |
減：當前部分 | | | (10,329) | | | (10,523) |
非流動部分 | | $ | 17,107 | | $ | 18,882 |
13.債務
下表彙總了債務的變化：
| | | | 信貸安排 | | | 可轉換債券 | | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 119,850 | | | 38,766 | | $ | 158,616 |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | (3,036) |
收購RoxGold | | | | 31,711 | | | - | | | 31,711 |
折價攤銷 | | | | 242 | | | 1,641 | | | 1,883 |
債務的清償 | | | | 603 | | | - | | | 603 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (32,288) |
2021年12月31日的餘額 | | | | 117,082 | | | 40,407 | | | 157,489 |
縮水 | | | | 40,000 | | | - | | | 40,000 |
折價攤銷 | | | | 149 | | | 368 | | | 517 |
2022年3月31日的餘額 | | | $ | 157,231 | | $ | 40,775 | | $ | 198,006 |
非流動部分 | | | $ | 157,231 | | $ | 40,775 | | $ | 198,006 |
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司從其信貸安排中提取了4000萬美元。截至2022年3月31日，本公司遵守了信貸安排下的所有契諾。
14.其他法律責任
截至 | 注意事項 |
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
限售股單位 | 16(b) | | $ | 1,736 | | $ | 1,437 |
其他非流動負債 | | | | 1,435 | | | 1,873 |
| | | $ | 3,171 | | $ | 3,310 |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
15.封閉及填海條文
下表彙總了關閉和填海規定的變化：
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| |
| Caylloma |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| 雅拉莫科 | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
2021年12月31日的餘額 | | | $ | 14,898 | | $ | 7,128 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 56,112 |
預算的變動 | | | | (271) | | | (532) | | | 64 | | | - | | | - | | | (739) |
填海工程開支 | | | | (17) | | | (29) | | | - | | | - | | | - | | | (46) |
吸積 | | | | 147 | | | 148 | | | 95 | | | 66 | | | - | | | 456 |
外匯匯率變動的影響 | | | | - | | | 213 | | | - | | | - | | | - | | | 213 |
2022年3月31日的餘額 | | | | 14,757 | | | 6,928 | | | 19,798 | | | 12,961 | | | 1,552 | | | 55,996 |
減：當前部分 | | | | (1,426) | | | (663) | | | - | | | - | | | - | | | (2,089) |
非流動部分 | | | $ | 13,331 | | $ | 6,265 | | $ | 19,798 | | $ | 12,961 | | $ | 1,552 | | $ | 53,907 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| | | 卡伊洛馬礦 |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
2020年12月31日餘額 | | | $ | 14,761 | | $ | 5,905 | | $ | 19,684 | | $ | - | | $ | - | | $ | 40,350 |
收購RoxGold | | | | - | | | - | | | - | | | 11,122 | | | - | | | 11,122 |
預算的變動 | | | | (152) | | | 1,142 | | | (422) | | | 1,609 | | | 1,552 | | | 3,729 |
填海工程開支 | | | | (180) | | | (173) | | | - | | | - | | | - | | | (353) |
吸積 | | | | 469 | | | 439 | | | 377 | | | 164 | | | - | | | 1,449 |
外匯匯率變動的影響 | | | | - | | | (185) | | | - | | | - | | | - | | | (185) |
2021年12月31日的餘額 | | | | 14,898 | | | 7,128 | | | 19,639 | | | 12,895 | | | 1,552 | | | 56,112 |
減：當前部分 | | | | (1,230) | | | (652) | | | - | | | - | | | - | | | (1,882) |
非流動部分 | | | $ | 13,668 | | $ | 6,476 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 54,230 |
下表彙總了在確定與礦場和開發場地有關的復墾成本現值時使用的某些關鍵投入：
| | | 封閉及填海條文 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 聖何塞 | | 林德羅 | | | 雅拉莫科 | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
未貼現未膨脹的估計現金流 | | | $ | 14,757 | | $ | 8,077 | | $ | 19,880 | | $ | 12,634 | | $ | 1,489 | | $ | 56,837 |
貼現率 | | | | 4.07% | | | 5.02% | | | 5.80% | | | 2.08% | | | 2.08% | | | |
通貨膨脹率 | | | | 2.30% | | | 8.27% | | | 2.59% | | | 2.60% | | | 2.50% | | | |
該公司預計在其礦山的整個生命週期內都會產生累進的回收成本。
16.按股份支付
在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認了350萬美元(截至2021年3月31日的三個月)與遞延、限制性和績效股票單位的攤銷有關的基於股票的付款(截至2021年3月31日的三個月-收回40萬美元)和與股票期權攤銷有關的10萬美元(截至2021年3月31日的三個月-為零)。
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| (a) | 遞延股份單位(DSU) |
|
| 現金結算 | |||
| 數字用户單元數量 | | 公允價值 | ||
傑出，2020年12月31日 | | 1,124,519 | | $ | 9,239 |
授與 | | 55,245 | | | 347 |
以現金支付的單位 | | (374,709) | | | (3,436) |
公允價值變動 | | - | | | (3,013) |
未清償，2021年12月31日 | | 805,055 | | | 3,137 |
授與 | | 106,560 | | | 416 |
公允價值變動 | | - | | | (52) |
未完成，2022年3月31日 | | 911,615 | | $ | 3,501 |
| (b) | 受限股份單位(RSU) |
| | 現金結算 | | 已結算的股權 | |||
| RSU數量 |
| 公允價值 | RSU數量 | |||
傑出，2020年12月31日 | | 1,367,490 | | $ | 5,392 | | 1,533,366 |
授與 | | 677,250 | | | 4,111 | | - |
以現金支付的單位 | | (618,357) | | | (2,484) | | - |
在收購時假定 | | 328,254 | | | 1,590 | | 1,091,395 |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (655,267) |
從股權轉現金結算 | | 260,444 | | | - | | (260,444) |
被沒收或取消 | | (155,942) | | | (54) | | (64,589) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | (3,052) | | - |
未清償，2021年12月31日 | | 1,859,139 | | | 5,503 | | 1,644,461 |
授與 | | 1,348,538 | | | 5,264 | | - |
以現金支付的單位 | | (281,184) | | | (2,371) | | - |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (262,671) |
從股權轉現金結算 | | 26,196 | | | 100 | | (26,196) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | (3,824) | | - |
未完成，2022年3月31日 | | 2,952,689 | | | 4,672 | | 1,355,594 |
減：當前部分 | | | | | (2,936) | | |
非流動部分 | | | | $ | 1,736 | | |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
(C)業績份額單位
| | 現金結算 | | 已結算的股權 | |||
| PSU數量 |
| 公允價值 | | PSU數量 | ||
傑出，2020年12月31日 | | - | | $ | - | | 839,170 |
在收購時假定 | | 515,008 | | | 2,390 | | 508,688 |
授與 | | - | | | - | | 1,196,012 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (206,798) |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (491,185) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | 714 | | - |
未清償，2021年12月31日 | | 515,008 | | | 3,104 | | 1,845,887 |
授與 | | - | | | - | | 824,768 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (87,558) |
以現金支付的單位 | | (425,956) | | | (1,959) | | - |
從股權轉現金結算 | | 168,452 | | | 569 | | (168,452) |
既得並以股份支付 | | - | | | - | | (87,556) |
公允價值變動及歸屬 | | - | | | 159 | | - |
未完成，2022年3月31日 | | 257,504 | | $ | 1,873 | | 2,327,089 |
(D)股票期權
公司的股票期權計劃經不時修訂和批准，允許公司發行最多12,200,000份股票期權。截至2022年3月31日，根據該計劃，共有1,936,586份股票期權可供發行。
| | 股票期權數量 | | 加權平均行權價 | |
| | |
| 加元 | |
傑出，2020年12月31日 | | 1,054,570 | | $ | 6.28 |
已鍛鍊 | | (68,927) | | | 4.99 |
在收購時假定 | | 405,240 | | | 3.77 |
到期未行使 | | (141,500) | | | 3.22 |
未清償，2021年12月31日 | | 1,249,383 | | | 5.88 |
到期未行使 | | (108,090) | | | 5.30 |
未完成，2022年3月31日 | | 1,141,293 | | $ | 5.94 |
既得和可行使，2021年12月31日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
已授予並可行使，2022年3月31日 | | 1,141,293 | | $ | 5.94 |
17.股本
法定股本
該公司擁有無限數量的普通股，無面值可供發行。
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
18.每股收益
| | | 截至3月31日的三個月， | |||
| | 2022 |
| 2021 | ||
基本信息： | | | | | | |
Fortuna股東當期應佔淨收益 | | $ | 26,066 | | $ | 26,402 |
加權平均股數(000股) | | | 291,591 | | | 184,334 |
每股收益-基本 | | $ | 0.09 | | $ | 0.14 |
| | | 截至3月31日的三個月， | |||
| | 2022 |
| 2021 | ||
稀釋： | | | | | | |
Fortuna股東當期應佔淨收益 | | $ | 26,066 | | $ | 26,402 |
補充：可轉換債務的融資成本，扣除零税收淨額 | | | - | | | 916 |
當期攤薄後淨收益 | | $ | 26,066 | | $ | 27,318 |
| | | | | | |
加權平均股數(000股) | | | 291,591 | | | 184,334 |
從稀釋性潛在股份增持股份 | | | 2,955 | | | 10,820 |
加權平均稀釋股數(000股) | | | 294,546 | | | 195,154 |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.09 | | $ | 0.14 |
在截至2022年3月31日的三個月內，債券轉換後可發行的1,013,943股貨幣期權和9,188,000股潛在股票被排除在稀釋每股收益計算之外，因為它們的影響將是反攤薄的(2021年3月31日-分別為零和零)。
19.銷售額
該公司對與客户簽訂合同所得收入的地理分析如下：
| | 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 44,254 | | $ | - | $ | - | | $ | 44,254 |
銀鉛精礦 | | | 14,274 | | | - | | | - | | - | | | 14,274 |
鋅精礦 | | | 12,346 | | | - | | | - | | - | | | 12,346 |
黃金多雷 | | | - | | | - | | | 54,416 | | 55,443 | | | 109,859 |
暫定價格調整 | | | 195 | | | 1,670 | | | (269) | | - | | | 1,596 |
面向外部客户的銷售 | | $ | 26,815 | | $ | 45,924 | | $ | 54,147 | $ | 55,443 | | $ | 182,329 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 57,989 | | $ | - | $ | - | | $ | 57,989 |
銀鉛精礦 | | | 14,942 | | | - | | | - | | - | | | 14,942 |
鋅精礦 | | | 10,517 | | | - | | | - | | - | | | 10,517 |
黃金多雷 | | | - | | | - | | | 36,934 | | - | | | 36,934 |
暫定價格調整 | | | (356) | | | (2,660) | | | 456 | | - | | | (2,560) |
面向外部客户的銷售 | | $ | 25,103 | | $ | 55,329 | | $ | 37,390 | $ | - | | $ | 117,822 |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | 截至3月31日的三個月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | ||
客户1 | | $ | 55,444 | | $ | 55,329 |
客户2 | | | 54,147 | | | 37,390 |
客户3 | | | 26,815 | | | 25,103 |
客户4 | | | 23,026 | | | - |
客户5 | | | 14,399 | | | - |
客户6 | | | 8,498 | | | - |
| | $ | 182,329 | | $ | 117,822 |
本公司不時就部分預測基本金屬產量及非金屬商品訂立遠期銷售及套期合約，以減輕與基本金屬生產有關的價格風險。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司從未平倉合約的公允價值變動中確認了70萬美元的遠期銷售和領子合同結算的已實現虧損，以及350萬美元的未實現虧損(截至2021年3月31日的三個月-已實現和未實現的分別為90萬美元和90萬美元)。
20.銷售成本
| | 截至3月31日的三個月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | ||
直接採礦成本 | | $ | 59,569 | | $ | 35,092 |
薪金和福利 | | | 10,762 | | | 7,069 |
工人蔘與 | | | 1,340 | | | 2,349 |
損耗和折舊 | | | 38,177 | | | 17,910 |
特許權使用費和其他税收 | | | 8,980 | | | 4,171 |
存貨減值(回收) | | | (1) | | | (80) |
銷售成本 | | $ | 118,827 | | $ | 66,511 |
截至2022年3月31日的三個月，損耗和折舊包括與使用權資產有關的220萬美元(截至2021年3月31日的三個月-90萬美元)折舊。
21.一般事務及行政事務
| | 截至3月31日的三個月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | ||
一般事務及行政事務 | | $ | 13,044 | | $ | 8,483 |
工人蔘與 | | | 262 | | | 534 |
| | | 13,306 | | | 9,017 |
基於股份的支付 | | | 3,616 | | | (441) |
一般事務和行政事務 | | $ | 16,922 | | $ | 8,576 |
22.分段信息
以下摘要描述了每個可報告部門的操作：
| ● | Mansfield Minera S.A.(“Mansfield”)-經營Lindero金礦 |
| ● | RoxGold Sanu S.A.(“Sanu”)-經營Yaramoko金礦 |
| ● | RoxGold Sango S.A.(“Sango”)--建造Séguéla礦 |
| ● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)-經營聖何塞銀金礦 |
| ● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)-經營Caylloma銀、鉛和鋅礦 |
| ● | 企業-企業管家 |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | 三奴 | | | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 54,147 | | $ | 55,443 | | $ | - | | $ | 45,924 | | $ | 26,815 | | $ | - | | $ | 182,329 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (23,170) | | | (24,014) | | | - | | | (20,612) | | | (12,854) | | | - | | | (80,650) |
銷售成本中的折舊和損耗 | | | (12,697) | | | (14,027) | | | - | | | (8,287) | | | (3,166) | | | - | | | (38,177) |
一般事務及行政事務 | | | (1,938) | | | (410) | | | (77) | | | (1,881) | | | (1,198) | | | (11,418) | | | (16,922) |
其他(費用)收入 | | | (635) | | | (734) | | | (719) | | | (3,583) | | | (501) | | | 304 | | | (5,868) |
財務項目 | | | (212) | | | (263) | | | (169) | | | (524) | | | (5,442) | | | (347) | | | (6,957) |
分部税前收益(虧損) | | | 15,495 | | | 15,995 | | | (965) | | | 11,037 | | | 3,654 | | | (11,461) | | | 33,755 |
所得税 | | | 219 | | | (3,429) | | | 405 | | | (2,965) | | | 1,026 | | | (2,035) | | | (6,779) |
分部税後收益(虧損) | | $ | 15,714 | | $ | 12,566 | | $ | (560) | | $ | 8,072 | | $ | 4,680 | | $ | (13,496) | | $ | 26,976 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 37,390 | | $ | - | | $ | - | | $ | 55,329 | | $ | 25,103 | | $ | - | | $ | 117,822 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (15,943) | | | - | | | - | | | (21,102) | | | (11,556) | | | - | | | (48,601) |
銷售成本中的折舊和損耗 | | | (6,245) | | | - | | | - | | | (7,604) | | | (4,061) | | | - | | | (17,910) |
一般事務及行政事務 | | | (1,179) | | | - | | | - | | | (2,184) | | | (1,428) | | | (3,785) | | | (8,576) |
其他(費用)收入 | | | (2,278) | | | - | | | - | | | 31 | | | 97 | | | (213) | | | (2,363) |
財務項目 | | | (228) | | | - | | | - | | | 736 | | | (41) | | | (1,155) | | | (688) |
分部税前收益(虧損) | | | 11,517 | | | - | | | - | | | 25,206 | | | 8,114 | | | (5,153) | | | 39,684 |
所得税 | | | (781) | | | | | | | | | (8,786) | | | (3,038) | | | (677) | | | (13,282) |
分部税後收益(虧損) | | $ | 10,736 | | $ | - | | $ | - | | $ | 16,420 | | $ | 5,076 | | $ | (5,830) | | $ | 26,402 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 611,159 | | $ | 279,111 | | $ | 781,830 | | $ | 239,885 | | $ | 130,669 | | $ | 17,735 | | $ | 2,060,389 |
總負債 | | $ | 49,278 | | $ | 62,541 | | $ | 175,065 | | $ | 40,704 | | $ | 52,964 | | $ | 223,692 | | $ | 604,244 |
資本支出1 | | $ | 3,340 | | $ | 12,890 | | $ | 30,181 | | $ | 7,358 | | $ | 3,097 | | $ | - | | $ | 56,866 |
1 資本支出在截至2022年3月31日的三個月按權責發生制計算 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 庫茲卡特蘭 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 613,584 | | $ | 249,153 | | $ | 760,220 | | $ | 239,448 | | $ | 128,012 | | $ | 31,505 | | $ | 2,021,922 |
總負債 | | $ | 51,544 | | $ | 67,229 | | $ | 186,981 | | $ | 48,094 | | $ | 54,863 | | $ | 183,641 | | $ | 592,352 |
資本支出1 | | $ | 40,845 | | $ | 22,856 | | $ | 56,614 | | $ | 26,962 | | $ | 24,848 | | $ | - | | $ | 172,125 |
1 資本支出在截至2021年12月31日的年度內按應計制計算。 | |||||||||||||||||||||
23.公允價值計量
在截至2022年3月31日的三個月內，公允價值層次結構的第一級、第二級和第三級之間沒有金額轉移。下表顯示了金融資產和金融負債的賬面價值和公允價值，包括它們在公允價值層次中的水平。如果賬面值是公允價值的合理近似值，則不按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息不會列報。
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
March 31, 2022 |
| 通過保監處的公允價值 |
| 公允價值 | | 攤銷 | | 總計 | | 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 賬面價值 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券投資 | | $ | 416 | | $ | - | | $ | - | | $ | 416 | | $ | 416 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
應收貿易賬款集中銷售 | | | - | | | 31,872 | | | - | | | 31,872 | | | - | | | 31,872 | | | - | | | - |
燃料對衝合約資產 | | | - | | | 2,620 | | | - | | | 2,620 | | | - | | | 2,620 | | | - | | | - |
| | $ | 416 | | $ | 34,492 | | $ | - | | $ | 34,908 | | $ | 416 | | $ | 34,492 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 110,365 | | $ | 110,365 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 110,365 |
應收貿易賬款銷售 | | | - | | | - | | | 1,467 | | | 1,467 | | | - | | | - | | | - | | | 1,467 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 4,979 | | | 4,979 | | | - | | | - | | | - | | | 4,979 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 116,811 | | $ | 116,811 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 116,811 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金屬遠期銷售和領口合同責任 | | | - | | | (6,688) | | | - | | | (6,688) | | | - | | | (6,688) | | | - | | | - |
外匯遠期合同責任 | | | - | | | (952) | | | - | | | (952) | | | - | | | (952) | | | - | | | - |
| | $ | - | | $ | (7,640) | | $ | - | | $ | (7,640) | | $ | - | | $ | (7,640) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,900) | | $ | (72,900) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,900) |
應付工資總額 | | | - | | | - | | | (21,176) | | | (21,176) | | | - | | | - | | | - | | | (21,176) |
信貸安排 | | | - | | | - | | | (157,231) | | | (157,231) | | | - | | | (160,000) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (40,775) | | | (40,775) | | | - | | | (54,280) | | | - | | | - |
其他應付款 | | | - | | | - | | | (37,260) | | | (37,260) | | | - | | | - | | | - | | | (37,260) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (329,342) | | $ | (329,342) | | $ | - | | $ | (214,280) | | $ | - | | $ | (131,336) |
第|18頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 通過保監處的公允價值 |
| 公允價值通過 |
| 攤銷 |
| 總計 | | 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 賬面價值 | ||||||||
金融資產按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券投資 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | 496 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
貿易收貨人集中銷售 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | - |
燃料對衝合約資產 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | - |
| | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | 25,413 | | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 | | $ | 107,097 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 |
應收貿易賬款銷售 | | | - | | | - | | | 2,420 | | | 2,420 | | | - | | | - | | | - | | | 2,420 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 4,424 | | | 4,424 | | | - | | | - | | | - | | | 4,424 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 | | $ | 113,941 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債按公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換負債 | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - |
金屬遠期銷售合同責任 | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | - |
燃料遠期合同責任 | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | - |
| | $ | (78) | | $ | (3,055) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) | | $ | (80,925) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) |
應付工資總額 | | | - | | | - | | | (23,311) | | | (23,311) | | | - | | | - | | | - | | | (23,311) |
信貸安排 | | | - | | | - | | | (117,052) | | | (117,052) | | | - | | | (120,000) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (40,407) | | | (40,407) | | | - | | | (50,614) | | | - | | | - |
其他應付款 | | | - | | | - | | | (44,427) | | | (44,427) | | | - | | | - | | | - | | | (44,427) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (306,122) | | $ | (306,122) | | $ | - | | $ | (170,614) | | $ | - | | $ | (148,663) |
第|19頁
福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
24.補充現金流量信息
截至2022年和2021年3月31日止三個月的營運資金變動情況如下：
| | 截至3月31日的三個月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | ||
貿易和其他應收款 | | $ | (10,311) | | $ | (16,234) |
預付費用 | | | 1,054 | | | (2,980) |
盤存 | | | (9,357) | | | (3,132) |
貿易和其他應付款 | | | (9,293) | | | 4,975 |
營運資金變動總額 | | $ | (27,907) | | $ | (17,371) |
以下各年度因籌資活動產生的負債變化，包括現金流量變化和非現金變化如下：
| | | 銀行貸款 | | 可轉換債券 | | 租賃義務 | |||
截至2020年12月31日 | | | $ | 119,850 | | $ | 38,766 | | $ | 19,497 |
加法 | | | | - | | | - | | | 7,397 |
終止合同 | | | | - | | | - | | | (1,203) |
收購RoxGold | | | | 31,711 | | | - | | | 13,597 |
利息 | | | | 845 | | | 1,641 | | | 2,336 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (11,928) |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | - |
外匯 | | | | - | | | - | | | (291) |
截至2021年12月31日 | | | | 117,082 | | | 40,407 | | | 29,405 |
加法 | | | | 40,000 | | | - | | | 698 |
終止合同 | | | | - | | | - | | | (436) |
利息 | | | | 149 | | | 368 | | | 683 |
付款 | | | | - | | | - | | | (3,231) |
外匯 | | | | - | | | - | | | 317 |
截至2022年3月31日 | | | $ | 157,231 | | $ | 40,775 | | $ | 27,436 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內的重大非現金融資和投資交易如下：
| | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | ||||
| |
| 2022 |
| 2021 | ||
關閉和復墾規定中的礦物性質、廠房和設備的變化 | | | $ | 739 | | $ | (3,287) |
對使用權資產的補充 | | | $ | (813) | | $ | (1,168) |
結算時分配給股本的股份單位 | | | $ | 1,360 | | $ | 3,943 |
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
25.非控制性權益
截至2022年3月31日，布基納法索政府持有RoxGold Sanu S.A.10%權益的非控股權益總額為1,320萬美元。截至2022年3月31日的三個月，NCI的收入總計110萬美元，是基於Yaramoko的淨收入。
截至2022年3月31日，科特迪瓦政府在RoxGold Sango S.A.擁有10%權益的國家投資基金總額為4220萬美元。NCI在截至2022年3月31日的三個月中的虧損總額為20萬美元，是根據Séguéla的淨虧損計算的。
26.或有事項和資本承諾
(A)Caylloma保函
經修訂的Caylloma地雷關閉計劃於2021年1月生效，其中包括未打折的關閉費用總額1,140萬美元，其中包括逐步關閉活動350萬美元、最終關閉活動720萬美元和關閉後活動80萬美元。
根據現行礦山關閉法的規定，公司須就Caylloma礦山關閉計劃向祕魯政府提供擔保，因為該計劃涉及最終關閉活動和關閉後活動及相關税收。2022年，該公司向祕魯政府提供了1,080萬美元的銀行保函，用於支付此類關閉費用和税款。
(B)聖何塞保函
本公司已訂立三份總額為1,200,000美元的保證書，以履行其根據環境影響聲明(“SEMARNAT”)於二零零九年就聖何塞礦場的建設及於2017及2020年就聖何塞礦場的幹法堆尾礦設施擴建而發出的環境影響聲明的條款及條件下的環境責任。保函分別於2023年12月31日、2022年6月15日和2022年9月17日到期。
(C)其他承諾
截至2022年3月31日，該公司的資本承諾分別為310萬美元和150萬美元，用於Lindero和San Jose Mines的土建工程、設備採購和其他服務，預計將在一年內支出。
截至2022年3月31日，該公司對塞蓋拉礦建設的資本承諾為5250萬美元，其中4730萬美元預計將在一年內支出。
本公司與服務提供商簽訂了一項協議，根據該協議，如果本公司在其期限結束前終止協議，本公司將被要求支付提前解約金，在30個月內按月遞減，在某些情況下，可能需要支付公司與服務提供商將協商的其他付款。如果該公司在2022年3月31日終止協議，它將被提前解約590萬美元。
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福圖納銀礦公司。
合併中期財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計-以數千美元為單位的表格金額，不包括每股和每股金額)
(D)或有税收
本公司不時參與在日常業務過程中產生的各種税項評估。公司無法合理地預測這些行動的可能性或結果。本公司已就本公司營運所在各司法管轄區的税務機關收到的當前評税及任何已確定的不確定税務狀況確認税務撥備。對於已收到的與當前納税評估相關的已確認金額，撥備是基於管理層對該等評估結果的最佳估計、評估中問題的有效性、管理層對其立場的支持以及對解決評估的任何談判的預期。管理層考慮到上述標準，定期重新評估未繳税款，以更新與這些評估結果相關的估計數。
祕魯
祕魯税務機關Sunat就扣除衍生工具產生的若干虧損向本公司評估了120萬美元(430萬祕魯索爾)，包括利息和罰款60萬美元(240萬祕魯索爾)。該公司已向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。
2019年1月22日，祕魯税務法院重申蘇納特的立場，否認扣除。該公司認為，該評估與祕魯税法不一致，公司很可能會通過祕魯法律系統上訴勝訴。該公司已全額支付爭議金額，並已通過祕魯法律系統提起訴訟，對祕魯税務法院的決定提出上訴。
截至2022年3月31日，本公司已將已支付的120萬美元(430萬祕魯索爾)計入其他長期資產，因為本公司認為上訴很可能會成功(附註9)。
(E)其他或有事項
本公司面臨各種調查和其他索賠、法律、勞工和税務訴訟，涉及在正常業務活動過程中出現的問題。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，其中一些事項可能會對公司不利地得到解決。自這些中期財務報表發佈之日起，某些情況可能存在，可能導致公司虧損。所有這些事項預計都不會對公司的經營結果或財務狀況產生實質性影響。
27.後續事件
2022年4月28日，該公司宣佈多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)接受Fortuna的通知，開始正常程序發行人投標(NCIB)，購買其最多5%的已發行普通股。根據NCIB，購買普通股可以通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所和/或加拿大另類交易系統的設施進行，自2022年5月2日開始，並於2023年5月1日和本公司獲得NCIB允許的最大普通股數量的日期或本公司根據NCIB決定不再進行任何進一步回購的日期(較早者)到期。根據NCIB，該公司被允許回購最多14,608,820股普通股，佔其截至2022年4月27日已發行的292,176,418股普通股的5%。根據NCIB購買的普通股將被取消。
2022年5月5日，該公司從信貸安排中提取了2000萬美元，使可用2億美元中的1.8億美元達到了1.8億美元。
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