美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，截至本季度的季度報告 |
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的從 |
委託 文檔號：001-38797
IMac 控股公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(844) 266-4622
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 資本市場 | ||||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年5月10日，註冊人數為26,485,167人已發行普通股(每股面值0.001美元)。
IMac 控股公司
目錄表
| 頁面 | |
| 有關前瞻性陳述的重要信息 | 3 |
| 第一部分財務信息 | 4 |
| 項目1.財務報表(未經審計) | 4 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 21 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 項目4.控制和程序 | 29 |
| 第二部分：其他信息 | 30 |
| 項目1.法律訴訟 | 30 |
| 第1A項。風險因素 | 30 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 30 |
| 項目3.高級證券違約 | 31 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 31 |
| 項目5.其他信息 | 31 |
| 項目6.展品 | 31 |
| 2 |
有關前瞻性陳述的重要信息
本季度報告Form 10-Q的部分 (包括通過引用併入的信息)包括基於我們當前的信念、預期和對我們的業務戰略、市場潛力、未來財務業績、 行業和其他事項的預測的“前瞻性陳述”。這尤其包括本季度報告10-Q表的“第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本季度報告10-Q表的其他部分。“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“可能”、“ ”、“將會”以及其他類似的表述一般都是“前瞻性陳述”，這些陳述僅在陳述發表之日才發表。這些前瞻性表述中討論的事項受風險、不確定性、 和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性表述中預測、預期或暗示的結果大不相同。其中最重要的風險、不確定因素和其他因素在我們於2022年4月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告《第1A項-風險因素》中進行了描述。除非在適用法律要求的有限範圍內，我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性的 陳述。
| 3 |
第 部分：財務信息
項目 1.財務報表
IMac 控股公司
精簡的 合併資產負債表
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， | |||||||
| (未經審計) | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 遞延補償，本期部分 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延補償，扣除當期部分 | ||||||||
| 證券保證金 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 病人存款 | ||||||||
| 應付票據，本期部分 | ||||||||
| 融資租賃債務，本期部分 | ||||||||
| 發行普通股的責任，本期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應付票據，扣除當期部分 | ||||||||
| 融資租賃債務，扣除當期部分 | ||||||||
| 發行普通股的負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項--附註14 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股--$面值，授權，已發行及未償還日期分別為2022年3月31日及2021年12月31日。 | - | - | ||||||
| 普通股--$面值，授權的；和分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行的股份；及和未償還日期分別為2022年3月31日和2021年12月31日。 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 未經審計簡明綜合財務報表附註。
| 4 |
IMac 控股公司
精簡的 合併業務報表
(未經審計)
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 患者收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 其他收入 | - | |||||||
| 管理費 | - | |||||||
| 總收入 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 病人費用 | ||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 廣告和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 資產處置損失或減值 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他費用： | ||||||||
| 其他費用 | ( | ) | - | |||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | - | - | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股股東應佔每股淨虧損 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||
見 未經審計簡明綜合財務報表附註。
| 5 |
IMac 控股公司
精簡的 合併股東權益報表
(未經審計)
| 普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
數量 股票 | 帕爾 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股發行 | - | |||||||||||||||||||
| 員工股票期權的發行 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
數量 股票 | 帕爾 | 已繳費 資本 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股發行 | - | |||||||||||||||||||
| 員工股票期權的發行 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
IMac 控股公司
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 基於份額的薪酬 | ||||||||
| 資產處置損失或減值 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 證券保證金 | ( | ) | ||||||
| 使用權/租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 病人存款 | ||||||||
| 經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 品牌發展 | - | ( | ) | |||||
| 收購 | - | ( | ) | |||||
| 出售財產和設備所得收益 | ||||||||
| 投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | - | |||||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃債務的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
見 未經審計簡明綜合財務報表附註。
| 7 |
IMac 控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注 1-業務説明
IMac Holdings，Inc.是iMac再生中心、Back Space零售店和我們的研究新藥 部門的控股公司。IMac Holdings，Inc.及其附屬公司(統稱為“公司”)通過其iMac再生中心鏈提供運動、矯形和神經治療。通過其合併的股權實體，其門診醫療診所提供保守的、非侵入性的治療，以幫助背痛、膝痛、關節疼痛、韌帶和肌腱損傷以及其他相關軟組織疾病的患者。截至2022年3月31日，公司已通過管理服務協議開設或收購了位於佛羅裏達州、伊利諾伊州、肯塔基州、路易斯安那州、密蘇裏州和田納西州的十七(17)家醫療診所。Back Space在沃爾瑪零售店內經營着一家專門從事脊椎按摩和脊柱護理服務的醫療中心。截至2022年3月31日，The Back Space已經在佛羅裏達州、密蘇裏州和田納西州開設了10家零售診所。 該公司的研究新藥部門正在進行一項臨牀試驗，該研究化合物利用臍帶來源的同種異體間充質幹細胞治療帕金森氏症所致的運動遲緩。
附註 2-重要會計政策摘要
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則 (“公認會計原則”)編制的。由財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)頒佈，並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度。
隨附的簡明合併財務報表包括iMac Holdings，Inc.和以下實體的賬户，這些實體 由於作為唯一普通合夥人或實體管理成員被授予我們的控股權或其他權利的直接所有權而被合併：聖路易斯的iMac再生中心，LLC(“iMac St.Louis”)，iMac Management Services，LLC (“iMac Management”)，iMac再生管理公司，LLC(“iMac Texas”)納什維爾的iMac再生管理公司， LLC(“iMac Nashville”)伊利諾伊州的iMac Management，有限責任公司(“iMac Illinois”)，Advantage Hand Treatment and Orthopeics，LLC(“Advantage Treatment”)，佛羅裏達州的iMac Management，LLC(“iMac佛羅裏達”)，路易斯安那州的整形外科和運動康復公司(“iMac Louisiana”)和Back Space，LLC(“Backspace”)；以下實體因合同控制而與納什維爾的iMac再生管理公司合併：PC納什維爾的iMac再生中心(“iMac 納什維爾PC”)；以下實體因合同控制而與伊利諾伊州的iMac管理公司合併： 進步健康和康復，有限公司，伊利諾伊州脊柱和椎間盤研究所有限公司和Ricardo Knight，P.C.；以下實體因合同控制而與iMac Management Services，LLC合併：集成醫學和脊椎按摩再生中心(“肯塔基PC”)；以下實體因合同控制而與佛羅裏達州的iMac合併：Willmitch，P.A.和佛羅裏達州的iMac Medical，P.A.；以下實體因合同控制而與路易斯安那州的整形外科和體育公司合併：路易斯安那州的iMac Medical，一家醫療公司；以及以下實體因合同控制而與Backspace合併：ChiroMart LLC, ChiroMart佛羅裏達有限責任公司和ChiroMart密蘇裏州有限責任公司。
| 8 |
於2021年2月，本公司完成了對位於佛羅裏達州坦帕市的Willmitch Chiropractic，P.A. 的資產購買並與其簽署了管理服務協議。
2021年3月，該公司完成了對位於佛羅裏達州奧蘭多的NHC脊椎療法，PLLC dba Synergy Healthcare的資產收購。
2021年6月，公司完成了對位於佛羅裏達州皮爾斯堡的皮爾斯堡脊椎按摩中心和位於伊利諾伊州內珀維爾的Active醫療中心的資產收購。
於2021年10月，本公司完成若干交易，收購路易斯安那州整形外科及運動康復研究所公司的未償還股權，該公司因合同控制而公佈路易斯安那州醫療公司的業績。
這些收購自收購之日起計入簡明綜合財務報表。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中註銷。
使用預估的
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在編制簡明綜合財務報表的日期和期間的資產、負債、收入和支出的報告金額。本公司會持續評估其估計數字，包括與保險調整及壞賬準備有關的估計數字。本公司的估計是基於歷史經驗和各種其他假設，即在這種情況下相信 是合理的。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
新冠肺炎大流行
2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈全球進入衞生緊急狀態，原因是源於中國武漢的一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)以及該病毒在全球範圍內傳播超出起源地 而給國際社會帶來的風險。2020年3月20日，根據新冠肺炎在全球範圍內的快速增長，世衞組織將其列為大流行。
截至這些精簡合併財務報表的日期，新冠肺炎疫情的全面影響繼續演變。因此，大流行對公司的綜合財務狀況、流動性和未來經營業績的全部影響尚不確定。管理層正在積極監測全球形勢對其綜合財務狀況、流動性、運營、供應商、行業和勞動力的影響。鑑於新冠肺炎疫情的每日演變以及全球為遏制其傳播而採取的應對措施，本公司無法估計新冠肺炎疫情對其2021財年運營業績、財務狀況或流動性的影響，無法估計這些精簡合併財務報表中呈現的結果。
由於新冠肺炎的影響，我們看到招聘和勞動力成本增加，以及供應鏈延遲。
收入 確認
該公司的患者服務收入來自於我們的門診醫療診所進行的非手術手術。此類服務的費用 由患者或包括Medicare在內的第三方付款人支付。
公司根據公司預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額確認服務收入。合同調整的估計基於相關合同協議中指定的付款條款。 本公司還記錄與未投保的 賬户相關的估計隱性價格優惠(主要基於歷史收集經驗)，以將這些收入記錄在預計將收取的估計金額中。
從2020年1月開始，公司 以訂閲方式實施健康維護計劃。目前有四個會員計劃為每個計劃提供不同的 服務級別。該公司按月確認會員收入。可以在當月內的任何時間註冊健康維護計劃 ，並且可以隨時取消註冊。
其他 管理服務費來自管理服務，即公司向診所提供帳單和收款支持，並根據國傢俱體規定提供管理服務，稱為企業執業醫學(CPM)。 根據CPM，商業公司不得執業或僱用醫生提供專業醫療服務 。在這些情況下，公司通過有限責任公司為醫生擁有的個人電腦提供所有管理支持。由於合同(“MSA”-管理服務協議)的控制，PC被合併。我們從這些管理安排中獲得的費用要麼基於每個診所收入的預定百分比，要麼基於 有限責任公司成本的加價百分比。該公司在提供服務的期間確認其他管理服務收入。這些收入由iMac Nashville、iMac Management、iMac Illinois、iMac佛羅裏達、iMac Louisiana和Back Space賺取，並在合併到 所擁有的範圍時被抵消。
從2021年6月開始，該公司 引入Backspace，並開始在沃爾瑪零售 門店提供門診脊椎按摩和脊柱護理服務以及會員服務。此類服務的費用已支付並確認為已發生。
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患者 存款
患者 押金來自提供服務之前的患者付款。我們的服務線包括傳統醫學和再生醫學。 再生醫學程序很少由保險公司支付；因此，公司通常要求患者預付再生服務費用以及患者特定保險公司要求的任何自付和免賠額。對於一些患者，信用是通過外部供應商提供的。在這種情況下，公司從信用卡公司付款，風險 轉移到信用卡公司從患者那裏收取。這些資金將作為病人存款入賬，直到手術完成為止，病人存款將被確認為病人服務收入。
金融工具的公允價值
由於短期性質，應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其各自的公允價值。信用額度和應付票據的賬面價值因其市場利率而接近公允價值。可能使公司面臨集中信用風險的金融工具 主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。
可變 利息主體
某些州禁止“企業行醫”，即通過對醫生的臨牀決策進行控制來限制商業公司行醫。在禁止企業行醫的州，公司與執業醫生所擁有的專業公司(“PC”)簽訂長期管理協議，而執業醫生又僱用或與在其診所提供專業護理的醫生簽訂合同。根據與個人電腦簽訂的這些管理協議，公司 獨家提供診所的所有非臨牀服務。
簡明綜合財務報表包括可變利益實體(VIE)的賬户，根據FASB會計準則彙編810“合併”的規定，本公司是VIE的主要受益人。 本公司有權指導對VIE的經濟業績影響最大的活動。此外，如果發生此類預期損失，本公司將承擔上述任何實體的幾乎所有預期損失。截至2022年3月31日，公司整合的VIE包括11台PC。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，合併動產企業的總資產(不包括商譽和無形資產，淨額)包括在所附的精簡合併資產負債表中，約為2.4美元百萬美元和美元
現金 和現金等價物
公司將所有原始到期日不超過三個月的短期投資視為現金等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有現金等價物。
應收賬款
應收賬款 主要包括第三方付款人(非政府)、政府付款人和私人付款人的應收款項 ，扣除壞賬準備和合同折扣後計入。該公司收回未付應收賬款的能力對其經營業績和現金流至關重要。因此，公司簡明綜合財務報表中報告的應收賬款按預期收到的淨額入賬。
本公司從第三方付款方獲得的應收賬款是根據本公司設施的現金收款和合同核銷的歷史趨勢、應收賬款賬齡、既定的費用明細表、與付款方的關係和程序統計數據進行估計的。雖然第三方付款人的預計報銷金額仍有可能發生變化，但公司預計任何此類變化都將微乎其微，因此不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。公司的 收款政策和程序基於付款人類型、索賠金額和每個患者賬户的預計收款百分比。公司對每個設施的應收賬款進行分析，以確保適當的收款和賬齡類別。操作系統會生成報告，通過區分患者帳户的優先級來幫助收集工作。收集工作包括與保險公司或患者的直接聯繫和書面通信。
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備抵壞賬、合同和其他折扣
管理層 根據其歷史收集經驗和與付款人的合同關係 估算合同折扣和其他折扣。授權和提供的服務以及相關的報銷經常受到解釋和談判的影響， 可能導致與公司估計不同的付款。本公司的壞賬準備是根據歷史經驗計提的，但管理層在評估壞賬準備的充分性時，也會考慮賬齡、信譽和當前的經濟趨勢。只有在公司進行催收工作或以其他方式確定某個帳户無法收回後，才可對帳户進行核銷。壞賬餘額與撥備相抵銷。 收回的先前註銷餘額在收回時計入收入。
財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。物業和設備的增加和改進按成本資本化 。自有資產折舊按估計使用年限按直線計算，租賃改進按相關資產估計使用年限或租賃期較短的按直線方法計算攤銷。出售或報廢資產的成本以及相關的累計折舊將從賬目中扣除，由此產生的任何損益將反映在本年度的其他收入(費用)中。維護和維修支出 計入已發生的費用。
無形資產
公司將在企業合併中收購的無形資產的公允價值資本化。無形資產在其估計的經濟使用年限(通常是合同期限)內以直線方式攤銷。本公司對作為業務合併的每項收購所獲得的資產和承擔的負債進行估值，並將每項收購業務的收購價格分配給其各自的有形和無形資產淨值。當資產的賬面金額無法收回並超過其公允價值時，本公司計入減值損失。截至2022年3月31日，該公司決定關閉佛羅裏達州的一家診所，無形資產總額約為30,000美元， 哪一個 被核銷為減值。因此，本公司在截至2022年3月31日的三個月內記錄了這筆金額的非現金減值損失。不是截至2021年3月31日止三個月錄得無形資產減值。
商譽
我們的 商譽代表收購價格超過在企業合併中收購的可確認淨資產和承擔的負債的公允價值的部分。業務合併產生的商譽主要與員工勞動力的價值和預期的協同效應有關。判斷涉及確定與減值相關的指標或情況是否發生變化 。這些變化可能包括預期未來現金流的顯著下降、商業環境的重大不利變化以及不可預見的競爭。
商譽測試至少每年進行一次，如果事件或環境變化表明資產可能 減值，則會更頻繁地進行商譽測試。年度減值測試包括對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估的選項；定性測試可以在進行定量商譽減值測試之前進行，也可以作為替代 進行。如本公司在評估整體事件或情況後，確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，則本公司須 進行商譽減值量化測試。否則，就不需要進一步的分析了。
公司在一個報告單位下運營。量化減值測試涉及報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。本公司採用(I)將未來現金流量轉換為單一貼現現值的貼現現金流量分析 或(Ii)市場法計算每個報告單位的公允價值。本公司根據進行估值時數據的相關性和可用性對估值方法進行評估。本公司將報告單位的公允價值估計與報告單位的賬面價值進行比較。如果賬面價值大於公允價值估計，則將在超出的金額中確認減值損失。
公司在會計年度第四季度進行年度減值測試。於截至2021年12月31日止年度，本公司 進行了定性減值測試，根據報告單位可得的全部資料，本公司得出結論 報告單位的估計公允價值極有可能大於報告單位的賬面價值，因此不需要進一步分析。所列月份並無商譽減值。
長壽資產
長期資產，例如物業及設備及無形資產，於發生事件或情況變化時進行減值評估 顯示賬面值可能無法收回。在本報告所述年度內，長期資產沒有減值。
廣告 和營銷
該公司利用廣告和營銷來推廣其服務。廣告和營銷費用在發生時計入費用。截至2022年和2021年3月31日的三個月，廣告和營銷費用分別約為37萬美元和266,000美元。
每股普通股基本淨虧損的計算方法為：適用於普通股股東的淨虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨虧損採用本年度已發行普通股的加權平均數確定，經普通股等價物的攤薄效應調整後，包括嵌入在可轉換債務中的轉換選擇權。已發行普通股的加權平均數量不包括普通股等價物，因為納入普通股等價物將產生反稀釋效應。
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所得税 税
所得税 按資產負債法核算。遞延税項資產和負債確認為未來税項影響 可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面值與其各自的計税基準以及營業虧損和税項抵免結轉之間的差異。遞延税項資產及負債以制定税率計量 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
遞延税項資產需要減值，但根據現有證據的權重，遞延税項資產更有可能無法變現。
附註 3--資本需求、流動性和持續經營考慮因素
本公司的簡明綜合財務報表乃根據公認會計原則編制，幷包括持續經營基礎的假設，該基礎預期在正常業務過程中變現資產及清算負債。然而， 如隨附的簡明綜合財務報表所示，公司自成立以來在運營中遭受了重大虧損 。截至2022年3月31日，公司的營運資金約為140萬美元，截至2021年12月31日，營運資金約為410萬美元。 截至2022年3月31日的三個月，公司淨虧損約320萬美元，運營中使用的現金約為240萬美元。該公司預計將繼續產生鉅額支出，以發展和擴大其擁有和管理的門診診所。
管理層 認識到，公司必須獲得更多資源，才能成功整合其收購和管理的診所，並實施其業務計劃。管理層計劃繼續籌集資金，以支持我們在2022年及以後的運營。然而，不能保證我們會成功。如果管理層不能及時和成功地籌集額外資本，公司業務計劃的實施、財務狀況和經營結果將受到重大影響。 這些簡明合併財務報表不包括與 記錄資產金額的可回收性和分類以及負債分類有關的任何調整，如果公司無法繼續經營下去，可能需要進行這些調整 。
| 12 |
附註 4-信用風險集中
現金
該公司在金融機構的賬户中保留現金，有時可能會超過聯邦保險的250,000美元上限。
收入 和應收賬款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的收入和應收賬款集中如下：
集中風險明細表
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 佔收入的百分比 | 應收賬款佔比 | 佔收入的百分比 | 應收賬款佔比 | |||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| 醫療保險支付 | % | % | % | % | ||||||||||||
附註 5-應收賬款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的應收賬款包括：
應收賬款明細表
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
| 13 |
附註 6-業務收購
IMac 佛羅裏達州
2021年2月，公司完成了對位於佛羅裏達州坦帕市的Willmitch脊椎按摩公司的收購，並與其簽署了管理服務協議。這筆交易以42.1萬美元的價格完成。Willmitch脊椎按摩公司的創始人Martin Willmitch將繼續留在公司，並擔任iMac Holdings的管理醫療副總裁。共有7 400美元分配給財產和設備，其餘413 600美元分配給商譽。
2021年3月，該公司完成了對位於佛羅裏達州奧蘭多的NHC脊椎療法，PLLC dba Synergy Healthcare的資產收購。交易 以142,500美元的資產購買完成。共有149,720美元分配給財產和設備，7,220美元分配給購置的應付款。
2021年6月，該公司完成了對位於佛羅裏達州皮爾斯堡的皮爾斯堡脊椎療法公司的資產收購。這筆交易是以50,000美元的資產購買完成的。共有45,000美元分配給房地產和設備，其餘5,000美元分配給客户名單 。
IMac 芝加哥
2021年6月，該公司還完成了對位於伊利諾伊州內珀維爾的Active Medical Center的資產收購。該交易是以205,000美元的資產購買完成的。共有200 000美元分配給財產和設備，其餘5 000美元分配給存款 。
IMac 路易斯安那州
於2021年10月，本公司完成若干交易，收購路易斯安那州整形外科及運動康復研究所有限公司(“路易斯安那州收購事項”)的未償還股權。這筆交易以120萬美元的價格完成及$
公司正在完成正式的估值分析，以確定和確定與本次收購相關的可識別有形資產的公允價值。因此，購買價格的最終分配可能不同於這一初步分配， 基於可識別無形資產的估值完成。共有192 500美元分配給財產和設備 ，其餘2 207 500美元分配給商譽。估計估值的變化可能會導致商譽的調整。 本公司預計調整不會是重大的。
附註 7--財產和設備
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的財產和設備包括：
財產和設備明細表
估計數 使用壽命(以年為單位) | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 租賃權改進 | $ | $ | ||||||||
| 裝備 | ||||||||||
| 總資產和設備 | ||||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 在建工程 | ||||||||||
| 財產和設備合計(淨額) | $ | $ | ||||||||
截至2022年和2021年3月31日的三個月的折舊分別為235,089美元和163,945美元。
附註 8-無形資產和商譽
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的無形資產和商譽包括：
無形資產和商譽附表
| March 31, 2022 | ||||||||||||||
| 估計數 | 累計 | |||||||||||||
| 使用壽命 | 成本 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||
| 無形資產： | ||||||||||||||
| 管理服務協議 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ||||||||||||
| 品牌發展 | ( | ) | ||||||||||||
| 確定的固定資產 | ( | ) | ||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||||
| 無形資產和商譽總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 14 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 估計數 | 累計 | |||||||||||||
| 使用壽命 | 成本 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||
| 無形資產： | ||||||||||||||
| 管理服務協議 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ||||||||||||
| 客户列表 | ( | ) | ||||||||||||
| 品牌發展 | ( | ) | ||||||||||||
| 確定的固定資產 | ( | ) | ||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||||
| 無形資產和商譽總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
攤銷
為211,683美元和
$
公司對無形資產未來攤銷的估計如下：
無形資產未來攤銷明細表
| 截至12月31日止的年度， | ||||
| 2022年(9個月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| $ | ||||
附註 9--經營租賃
於2019年1月1日，本公司採用ASC 842，採用適用於於2019年1月1日生效的租約的經修訂追溯方法。2019年1月1日後開始的經營期間的業績按ASC 842列示，而上期金額未作調整，並繼續根據ASC 840的歷史會計報告。該公司的租賃包括 主要與房地產租賃協議有關的經營租賃。本公司租賃組合的大部分價值與2017年3月開始簽訂的房地產租賃協議有關。
適用於經營租賃的折扣率
為確定經營租賃於2019年1月1日的最低未來租賃付款現值，本公司需要估計 我們在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，該利率相當於類似經濟環境下的租賃付款 (“增量借款利率”或“IBR”)。
公司通過確定參考利率並進行調整，考慮到融資 選項和某些租賃特定情況，確定了適當的IBR。對於截至2022年3月31日和2021年12月31日的新增租賃參考利率，本公司採用加權平均利率。
| 15 |
運營租賃總成本
本公司產生的租賃總成本中的個別 部分如下：
經營租賃費用明細表
Three Months Ended March 31, 2022 | Three Months Ended March 31, 2021 | |||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | ||||||
經營租賃項下的最低租金支付在租賃期限內以直接清淡的基礎確認。
經營租賃到期日
公司在經營租賃項下的未來最低租賃付款金額如下：
未來最低租賃付款日程表
運營中 租契 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款： | ||||
| 2022年(9個月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | ||||
| 相當於推定利息的數額 | ( | ) | ||
| 經營租賃總負債 | ||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債，非流動 | $ | |||
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附註 10-應付票據
以下是公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償債務摘要：
應付票據附表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 應付給金融機構的票據，金額為$ | $ | $ | ||||||
| 應付給金融機構的票據，金額為$ | ||||||||
| $ | ||||||||
| 應付給金融機構的票據，金額為$ | ||||||||
| 應付票據，金額為$ | ||||||||
| 減：當前部分： | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 17 |
本公司應付票據本金 到期日如下：
應付票據本金到期日附表
| 截至12月31日止的年度， | 金額 | |||
| 2022年(9個月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | - | |||
| 總計 | $ | |||
附註 11-股東權益
2020年10月5日，該公司在市場上推出了高達500萬美元的發行根據本公司與Ascaldiant Capital Markets，LLC之間於2020年10月5日簽訂的市場發行銷售協議，本公司普通股的價值。自推出以來，截至2022年3月31日，根據該協議，本公司已出售通過Ascaldiant Capital發行普通股 為公司帶來的總收益為2.9美元百萬美元。該公司出售了截至2021年3月31日的三個月內的股票在截至2022年3月31日的三個月內出售了股票。
於2021年3月期間，本公司發行了10,625,000股普通股，總收益為1,700萬美元 ，併產生了120萬美元的公開發行相關費用。作為公司增長和擴張戰略的一部分，公司使用了約180萬美元償還某些 債務，並將剩餘收益用於償還某些其他債務，用於支付開發和收購額外門診診所和醫療保健中心的成本 和營運資金。
2021年4月7日，根據承銷商就其2021年3月結束的公開發行而全面行使的15%超額配售選擇權，公司以最近的公開發行價每股1.60美元的價格，額外出售了1,193,750股普通股。該公司獲得了191萬美元的毛收入，併產生了大約11.5萬美元的額外費用。
2021年10月1日，公司完成股票購買協議，發行股票810,811份其普通股作為對價。
這筆交易是$
2018 激勵性薪酬計劃
公司董事會和大部分流通股持有人於2018年5月批准並通過了公司2018年激勵 薪酬計劃(“2018計劃”)，保留在行使股票期權和授予其他股權獎勵時發行最多1,000,000股普通股(受 某些調整)。2018年計劃規定授予激勵性 股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、基於業績的股票獎勵、其他形式的股權補償和業績現金獎勵。只能將ISO授予員工 。所有其他獎勵可授予員工，包括高級管理人員，以及公司的非員工董事和顧問及附屬公司。
| 18 |
股票 期權
截至2022年3月31日，本公司已向本公司的多名員工發行了購買353,843股普通股的股票期權作為非限定股票期權 。大多數期權在四年內授予，其中25%在一年後歸屬，剩餘的75%在接下來的36個月內按月等額分期付款，可在十年內行使。2021年授予的一項獎勵為期一年，可行使期限為十年。股票期權的股票補償在授予日根據布萊克-斯科爾斯法計算的公允價值進行估計。這些期權的每股公允價值是根據Black-Scholes-Merton定價模型計算的。
受限的 個庫存單位
於2019年5月21日，本公司向本公司若干僱員、高管及董事授予合共277,500個限制性股票單位(“RSU”)，其條款於授出日期至2023年5月21日期間內授予。2019年8月13日，根據之前授予的、截至該日期歸屬的RSU，發行了30,000股普通股。
2020年10月20日，公司向董事會成員授予總計300,000個RSU，這些RSU從2021年2月1日開始分成八個等額的季度分期付款 ，前提是董事會成員仍擔任公司董事。自2021年10月起，將歸屬時間表修改為一年歸屬期限。截至2021年12月31日，已授予並向董事會成員發放了150,000個RSU 。
2021年1月30日，公司向非執行人員和承包商授予了總計17,000個RSU，這些RSU在 一年後歸屬。
2021年10月27日，公司向一名顧問授予10,000個RSU，並立即授予該顧問。
2022年2月21日，公司向一名高管授予了100,000個RSU，並立即授予了該高管。
附註 12-退休計劃
公司提供401(K)計劃，涵蓋符合條件的員工。該計劃為符合條件的員工提供自願延期工資。 此外，公司還需要為延期工資的員工提供相當於總薪酬50%至6%的相應繳費。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，該公司分別貢獻了34,808美元和34,074美元。
附註 13--所得税
如果根據所有可用正面和負面證據的權重，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則ASC 740需要計入估值準備 以減少報告的遞延税項資產。管理層評估所有可用證據以估計是否會在適當期間產生足夠的未來應課税收入，並具有適當的性質以實現遞延 納税資產。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，由於公司的整體經營業績和全額估值免税額，沒有記錄與所得税 税相關的所得税支出或福利。
本公司對其不確定的税收狀況進行了全面的 審查，並確定截至2021年12月31日，不需要對未確認的税收優惠進行任何調整。截至2022年3月31日，公司沒有記錄未確認的税收優惠。本公司由聯邦、州和地方税務機關徵税。報税表提交後，公司的聯邦、州和地方所得税申報單將在三年內接受税務機關的審查，公司2018年、州和地方所得税申報單仍可供審查。
| 19 |
附註 14--承付款和或有事項
公司計提負債並計入或有負債的估計成本，包括對截至資產負債表日存在的各種已申報和未申報的索賠進行裁決或結算，且存在發生損失的合理可能性且損失(或可能的損失範圍)是可以估計的。
公司在正常業務過程中可能會不時受到威脅和/或主張的索賠。除下文所述事項外，管理層並不知悉任何可能對本公司財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響的事項，不論是個別事項或整體事項。
第三方審計
在正常業務過程中，我們會不時地接受各種政府計劃的審計，在這些計劃中，醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)聘請的第三方公司會對索賠數據進行廣泛審查，以發現潛在的 不當付款。我們無法預測任何監管審查或其他政府審計和調查的最終結果。
2021年6月3日，本公司收到CMS的付款請求，金額為2,918,472美元。本公司發起了適當的 上訴，然後本公司收到CMS於2021年9月30日發出的通知，稱他們“通過將推算結果與實際情況相反，認為該請求是有利的 ”。公司收到了另一份通知，稱“抽樣駁回索賠的實際多付金額為5,327.73美元”，並於2021年支付。
這一 金額是從2017年2月至2020年11月期間的40份索賠樣本中對11,530美元費用的統計外推。該公司開始了自己的內部審計程序，並不同意對醫療記錄的解釋和用於得出餘額的推斷 技術。本公司繼續對與錯誤率有關的第二級上訴進行上訴 ，並預計將就剩餘的5,327.73美元提出第三次上訴。
在上訴程序的這一階段，根據本公司目前掌握的信息，本公司無法預測此事的時間和最終結果，因此無法估計可能的損失範圍。任何潛在的損失可能會被歸類為錯誤和遺漏，在評估的大部分年份都有保險覆蓋。
2021年10月21日，本公司收到醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)承包商CoventBridge Group的通知，稱他們向CMS建議向CMS多付2,716,056.33美元。此金額代表進步健康與康復有限公司(“進步健康”)從2017年7月至2020年11月期間的38項索賠樣本中對6,791.33美元費用的統計外推。本公司於2019年4月與進步健康訂立管理協議，因此只對抽樣索賠的一部分負責。共審查了38項索賠，其中25項索賠來自與本公司達成管理協議之前的時期，其餘13項索賠與進步健康由本公司管理的時期 有關。2021年12月，本公司收到CMS的付款請求，金額為2,709,265美元。該公司已經開始了自己的內部審計程序，並提出了適當的上訴。
截至2022年3月31日，本公司沒有為這項索賠記錄準備金，因為管理層認為目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。
附註 15-後續事件
沒有。
| 20 |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
以下討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括之前在標題“風險因素”中闡述的那些因素。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 應與本報告其他部分包括的經審計的綜合財務報表和相關説明一起閲讀。
本報告所反映的各時期的業務成果不一定代表未來各時期的預期成果。
在本MD&A中，對“我們”、“我們的公司”、“我們的業務”和“iMac控股”的引用是指特拉華州的iMac Holdings，Inc.，在公司轉換之前(定義如下)、肯塔基州的有限責任公司iMac Holdings，LLC，以及以下實體因直接擁有作為本實體的唯一普通合夥人或管理成員而被授予的控股權或其他權利而被合併的實體：聖路易斯iMac再生中心，LLC(“iMac St.Louis”)，iMac Management Services，LLC(“iMac Management”)，iMac再生 Management，LLC(“iMac Texas”)納什維爾，LLC(“iMac Nashville”)iMac再生管理，伊利諾伊州有限責任公司(“iMac Illinois”)的iMac Management，LLC(“Advantage Treatment”)， 佛羅裏達州的iMac Management，LLC(“iMac佛羅裏達”)，路易斯安那州的矯形和運動康復公司(“iMac Louisiana”) 和Back Space，LLC(“Backspace”)；以下實體因合同控制而與納什維爾的iMac再生管理公司合併：PC納什維爾的iMac再生中心(“iMac Nashville PC”)；以下實體 因合同控制而與伊利諾伊州的iMac管理公司合併：進步健康與康復有限公司、伊利諾伊州脊柱和椎間盤研究所有限公司和P.C.裏卡多·奈特；以下因合同控制而與iMac管理服務公司合併的實體：綜合醫學和整脊再生中心PSC(“肯塔基州PC”)；以下 因合同控制而與佛羅裏達州的iMac合併的實體：佛羅裏達州的Willmitch脊椎按摩公司、P.A.和iMac Medical, 由於合同控制而與路易斯安那州整形外科和運動康復公司合併的以下實體：路易斯安那州的iMac Medical，一家醫療公司；以及以下由於合同控制而與退格合併的實體：ChiroMart LLC、ChiroMart佛羅裏達有限責任公司和ChiroMart Misouri LLC。
概述
我們 是通過我們的再生和康復醫療 在我們擁有或管理的iMac再生中心和後備診所連鎖進行的運動和矯形治療以及微創程序的提供商，以改善我們患者的身體健康。我們的門診醫療診所提供保守、微創的醫療治療，幫助背部疼痛、膝蓋疼痛、關節疼痛、韌帶和肌腱損傷以及其他相關軟組織疾病的患者。我們的執業醫療專業人員 評估每位患者，並提供將傳統醫療程序和創新的再生醫療程序與物理藥物相結合的定製治療計劃。我們不使用或提供基於阿片類藥物的處方作為我們治療選項的一部分 以幫助我們的患者避免阿片類藥物濫用和成癮的危險。最初的iMac再生中心於2000年8月在肯塔基州開業，目前仍是我們目前業務的旗艦地點，該中心於2015年3月正式成立。到目前為止，我們在佛羅裏達州、伊利諾伊州、肯塔基州、路易斯安那州、密蘇裏州和田納西州擁有15家門診醫療診所，並計劃將我們設施的覆蓋範圍進一步擴大到美國各地的其他戰略地點。我們在佛羅裏達州、密蘇裏州和田納西州開設了10個Backspace分店。我們的門診醫療診所強調，我們的重點是治療運動和骨科損傷，作為修復或關節置換的傳統手術的替代方案。
我們 直接擁有我們的醫療診所，或已簽訂長期管理服務協議，通過合同運營和控制我們的某些醫療診所。我們傾向於擁有診所；然而，一些州法律限制企業行醫 ，並要求有執照的醫生擁有診所。因此，我們管理的診所由專業服務公司(成立為有限責任公司或公司)內的一名醫療專業人員獨家擁有，並受我們的共同控制 以遵守管理醫療實踐所有權的州法律。根據管理服務協議，我們通過服務費獲得補償 ，服務費基於提供的服務成本，外加指定的加價百分比，以及由各專業服務公司自行決定的可自由支配的年度獎金 。
| 21 |
重要的財務指標
本公司2022年第一季度的重要財務指標列於以下項目符號中。
| ● | 2022年第一季度患者淨收入從2021年第一季度的300萬美元 增加到390萬美元。 | |
| ● | 截至2022年3月31日，營運資本為140萬美元，而截至2021年12月31日，營運資本為410萬美元。 | |
| ● | 調整後的EBITDA12022年第一季度(250萬美元)，而2021年第一季度(150萬美元)。 | |
| ● | 在2022年第一季度開設了6個後備空間位置。 | |
| ● | 該公司的一次性費用為228,000美元，包括：131,000美元的高管簽到獎金和其他薪酬，67,000美元的崗位收益費用，以及30,000美元的一次性諮詢費。 | |
| (1) | 調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標，與GAAP淨虧損指標最接近。關於GAAP和非GAAP計量的完全對賬，請參閲下文“非GAAP財務事項的對賬”。 |
近期經濟事件和新冠肺炎的影響
本公司受到最近事件的影響，如通貨膨脹、持續的新冠肺炎疫情和供應鏈延遲。我們的應對計劃有多個方面 ，並隨着事件的展開而不斷髮展。作為一項預防措施，我們已採取措施提高我們的運營和財務靈活性，以應對新冠肺炎疫情給我們的業務帶來的風險。
新冠肺炎疫情似乎可能在全美造成重大經濟損害，以及 可能導致我們行業患者需求減少的負面經濟狀況。我們可能會因為暫停任何業務而遭受患者、收入和市場份額的重大損失。現有患者和 新患者可能不會採用與患者實施遠程醫療互動的計劃。患者的習慣也可能在中長期內得到改變。不利的經濟狀況、我們收入的減少 以及隨之而來的對我們業務有害的長期趨勢都可能在我們的運營和其他緊急限制懸而未決期間對我們的公司造成壓力 。
| 22 |
我們不能確定地預測公共衞生和經濟狀況何時會恢復正常。由於新冠肺炎疫情導致就診人數減少，以及在此期間隨之而來的收入和現金流損失，我們可能難以獲得必要的資金來支持我們的 運營。由於經濟事件和新冠肺炎的影響，我們看到招聘和人工成本也增加了 供應鏈延遲。
可能或目前正在影響我們業務的事項
我們 認為，我們業務的增長和未來的成功取決於各種機會、挑戰、趨勢和其他因素，包括以下因素：
| ● | 我們有能力識別、 與大量門診醫療診所簽約、安裝設備和運營，並吸引新患者前來就診； | |
| ● | 我們需要聘請額外的醫療保健專業人員來運營我們打算開設的大量診所； | |
| ● | 我們有能力通過增加患者數量和新服務，持續提高每個機構的收入； | |
| ● | 如果需要，我們有能力獲得額外的 資金，用於與新診所的收購、管理和開發相關的預計成本，以及涉及的人員。 | |
| ● | 我們有能力以可接受的價格吸引稱職、熟練的醫療和銷售人員參與我們的運營，以管理我們的管理費用；以及 | |
| ● | 在我們將組織擴展到鄰近州時，我們控制運營費用的能力。 |
截至2022年3月31日的三個月的運營業績與截至2021年3月31日的三個月的運營業績相比
我們直接擁有我們的醫療診所，或者已經簽訂了長期管理服務協議，通過合同來運營和控制這些醫療診所。我們的首選是擁有診所；然而，一些州法律限制企業行醫，並要求有執照的醫生 擁有診所。因此，我們管理的診所由專業服務公司(成立為公司或有限責任公司)內的一名醫療專業人員獨家擁有，該公司與我們或我們公司的合格成員處於共同控制之下，以便 遵守管理醫療實踐所有權的州法律。根據管理服務協議，我們通過以下方式獲得補償： 基於所提供服務的成本的服務費，外加指定的加價百分比，以及由各專業服務公司自行決定的可自由支配的年度獎金。
收入
我們的收入組合在醫療和生理治療之間多樣化 。我們的醫療服務進一步細分為傳統醫療和再生醫療。我們是傳統物理治療的網絡內提供商，如物理治療、脊椎按摩服務和醫學評估，與大多數私人健康保險公司合作。再生醫療通常不在保險範圍內 ，而是由患者支付。有關我們的收入確認政策的更多信息，請參閲10-K表格中包含的“合併財務報表附註”。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的收入 如下：
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (數以千計，未經審計) | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 門診設施服務 | $ | 3,661 | $ | 2,880 | ||||
| 會員制 | 234 | 145 | ||||||
| 總收入 | $ | 3,895 | $ | 3,025 | ||||
| 23 |
有關我們按服務類型細分的收入的詳細信息，請參閲 下表。
截至三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 醫療治療 | 68 | % | 63 | % | ||||
| 理療 | 24 | % | 30 | % | ||||
| 脊椎按摩護理 | 2 | % | 2 | % | ||||
| 會員制 | 6 | % | 5 | % | ||||
| 100 | % | 100 | % | |||||
合併的 結果
由於收購、同店增長和開設零售診所，總收入增加了約87萬美元。到我們的診所就診是商業活動的一個跡象。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的總訪問量增長了6%。訪問量從2021年第一季度的38,381次增加到2022年第一季度的40,866次。
IMac 診所
在總收入的增長中，約763,000美元歸因於iMac診所收入的增加。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的同店收入總體增加了23,000美元 。這一增長是由於關閉了四家iMac診所，導致減少了138,000美元，而其餘相同的門店增加了160,000美元。 在全部增加的金額中，新診所約佔740,000美元。
健康會員計劃 於2020年1月在iMac診所實施，該健康計劃有不同的計劃級別，包括按月訂閲的脊椎按摩護理和醫療服務。因此，會員可以在一個月內多次訪問，但這些訪問只收到一次付款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，iMac診所分別有934名和1048名活躍會員。會員減少的原因是惡劣的天氣和最受歡迎的會員計劃價格上漲了10%。
封閉式診所
該公司於2021年6月開始在沃爾瑪開設零售診所，截至2022年3月31日，iMac已在佛羅裏達州、密蘇裏州和田納西州開設了10家診所。零售診所提供門診脊椎按摩和脊柱護理服務。Backspace提供每月訂閲的單次訪問 和脊椎治療會員計劃。截至2022年3月31日，75%的Backspace收入與會員資格有關。
運營費用
運營費用包括患者費用、工資和福利、基於股份的薪酬、廣告和營銷、一般和行政費用以及折舊費用。
患者費用包括所提供服務的醫療用品。
| 病人費用 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 與上一年相比變化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 460,000 | $ | 341,000 | $ | 119,000 | 35 | % | ||||||||
由於業務增長，截至2022年3月31日的三個月的收入成本(患者費用)比2021年3月31日有所增加。患者費用佔收入的百分比與2022年第一季度的11.8%保持一致 ，而2021年第一季度的比例為11.3%。
| 24 |
工資和福利由工資單、福利和關聯方合同組成。
| 薪金和福利 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 百分比變化自 上一年 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 3,710,000 | $ | 2,754,000 | $ | 956,000 | 35 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的工資 和福利支出增加了 ，原因是自2021年3月31日以來開設的10家後備診所和4家新的iMac診所僱用了新的提供者。
以股份為基礎的薪酬是指在 期間向員工、董事和董事會成員發放的股權激勵獎勵的價值。
| 基於股份的薪酬 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 與上一年相比變化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 189,000 | $ | 111,000 | $ | 78,000 | 70 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月基於股票的薪酬增加了70%，原因是2022年2月授予的限制性股票單位(RSU)為106,000美元 。
廣告和營銷包括營銷、商業推廣和品牌認知。
| 廣告與營銷 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 與上一年相比變化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 370,000 | $ | 266,000 | $ | 104,000 | 39 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的廣告和營銷費用增加了104,000美元。這一增長 歸因於針對現有診所和新診所的在線和電視營銷計劃的增加以及 新診所的推出。
一般費用和行政費用(“G&A”)包括除廣告和營銷、工資和福利、病人費用和折舊以外的所有其他成本。
| 一般和行政 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 與上一年相比變化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 1,815,000 | $ | 1,219,000 | $ | 596,000 | 49 | % | ||||||||
| 25 |
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月G&A 有所增加。與2022年第一季度相比，租金支出較2021年第一季度增加了117,000美元，原因是4個新的iMac診所 以及10個Backspace位置。與2021年第一季度相比，公司在2022年第一季度的差旅費用增加了46,000美元 這是因為新冠肺炎以來差旅的增加 以及準備新的Backspace地點開業。與協作協議、Backspace運營和路易斯安那州估值相關的承包商和顧問增加了141,000美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的軟件和其他訂閲量增加了93,000美元，這要歸功於新的iMac位置和Backspace。參見下文FDA Impact。
FDA 臨牀試驗
2020年8月，美國食品和藥物管理局(FDA)批准了該公司的研究新藥申請。該公司已開始臨牀試驗第一階段的第三批試驗，將於2022年夏季完成。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司為臨牀試驗產生的與顧問、用品、軟件和差旅相關的G&A費用為104,000美元，而截至2021年3月31日的三個月為81,000美元。截至2022年3月31日的三個月，與試驗相關的工資為22,000美元，而截至2021年3月31日的三個月為30,000美元。
折舊 與我們在業務活動中使用的財產和設備購買有關。攤銷與我們的業務 收購相關。
| 折舊及攤銷 | 2022 | 2021 | 較上一年的變化 | 與上一年相比變化百分比 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 447,000 | $ | 422,000 | $ | 25,000 | 6 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的折舊和攤銷有所增加。 這一增長歸因於2021年收購增加的資產以及10個新的Backspace地點。
折舊與我們在業務活動中使用的財產和設備購買有關。攤銷與我們的業務收購有關。
| 處置損失和減值 | 2022 | 2021 | 較前一年的變化 | 較上一年的百分比變化 | ||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | $ | 47,000 | $ | 4,000 | $ | 43,000 | 1,075 | % | ||||||||
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的處置虧損和減值增加了43,000美元。IMac在2022年3月做出了關閉Bonita Springs辦事處的決定，因此客户名單的價值受到了影響， 將這一增長中的33,000美元歸因於此。剩餘餘額與處置固定資產有關。
| 26 |
現金流分析
我們運營現金流的主要來源是從患者、私人保險公司、政府計劃、自我保險的僱主和其他付款人那裏收取應收賬款。
在截至2022年3月31日的三個月內，運營中使用的淨現金增至240萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為170萬美元。出現差異的主要原因是應收賬款增加，這與付款人組合的變化有關。這一增長還歸因於截至2022年3月31日的三個月內基於股份的薪酬和預付餘額的增加。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金淨額分別約為216,000美元和683,000美元。 這主要是由截至2021年3月31日的季度進行的總計約564,000美元的收購推動的。
在截至2021年3月31日的三個月內，用於融資活動的現金淨額約為184,000美元，其中主要包括 約179,000美元的債務償還。
非公認會計準則財務指標對賬
此 報告包含某些非GAAP財務指標，包括非GAAP淨收入和調整後的EBITDA，管理層 在分析財務結果和持續運營業績時使用這些指標。
為了更好地評估公司的財務業績，管理層認為扣除利息、所得税、股票、薪酬和折舊及攤銷前的淨收益(“調整後的EBITDA”)是評估公司經營業績的有用指標，因為調整後的EBITDA反映的是經某些非現金和/或非運營項目調整後的淨收益。我們還認為，調整後的EBITDA對許多投資者評估公司當前業務的持續業績是有用的。調整後的EBITDA是非GAAP財務指標，不應被視為GAAP下的財務業績指標。由於調整後的EBITDA 不是根據GAAP確定的計量，因此此類非GAAP財務計量容易受到不同計算的影響。因此，如所示，調整後的EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標相媲美。
非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據美國GAAP編制的財務業績指標，這些財務業績指標可能不同於其他公司使用的非GAAP財務指標，作為分析工具有侷限性 。
調整後的EBITDA與最直接可比的GAAP指標的對賬如下。
| 截至三個月 | ||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||
| 可歸因於iMac控股公司的GAAP虧損。 | $ | (3,162,000 | ) | $ | (2,229,000 | ) | ||
| 利息支出 | 4,000 | 176,000 | ||||||
| 其他費用 | 13,000 | - | ||||||
| 基於股份的薪酬費用 | 189,000 | 111,000 | ||||||
| 折舊及攤銷 | 447,000 | 422,000 | ||||||
| 資產處置損失和減值 | 47,000 | 4,000 | ||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (2,462,000 | ) | $ | (1,516,000 | ) | ||
流動性 與資本資源
截至2022年3月31日，我們擁有400萬美元的現金和140萬美元的營運資金。截至2021年12月31日，我們擁有710萬美元的現金 和410萬美元的營運資金。營運資本減少的主要原因是在截至2022年3月31日的三個月內使用現金支付運營費用。
我們 相信，我們在2022年3月31日的現金加上持續運營將足以滿足我們至少12個月的現金、運營和流動性 需求。
截至2022年3月31日，我們的流動負債約為520萬美元。經營租賃佔我們流動負債的150萬美元。 截至2022年3月31日，我們剩餘的流動負債中，約有120萬美元未償還供應商的流動負債， 我們歷來在正常業務過程中償還了這些債務，應計費用約佔餘額的806,000美元。最後，應計工資、税款、401K繳款和帶薪休假約佔剩餘流動負債的110萬美元。
| 27 |
於2020年10月29日，本公司與Iliad Research&Trading，L.P.訂立10月購買協議，據此，本公司同意發行一張本金為2,690,000美元的有擔保本票，並向持有人出售，於2022年4月29日或之前支付。十月份的本金包括公司同意支付給持有人的175,000美元和15,000美元的原始折扣，以支付持有人的法律費用、會計成本、盡職調查和其他交易成本。作為10月份票據的交換，持有者支付了250萬美元的購買價。十月購買協議亦規定，如持有人及其聯營公司因本公司違反其於十月購買協議項下的任何陳述、保證或契諾而蒙受損失或損害，則須向其作出賠償。關於十月購買協議及十月票據，本公司與持有人訂立抵押協議，根據該協議，本公司的債務以本公司的所有資產(不包括本公司的應收賬款及知識產權)作抵押。如發生十月票據項下的違約事件，十月擔保協議賦予持有人接管該等抵押品的權利；但條件是 持有人對抵押品的擔保權益及補救措施優先於本公司先前授予持有人的擔保權益 該等擔保權益與持有人於2020年3月25日進行的另一項融資有關，就該融資而言，持有人持有同一抵押品的優先優先擔保權益。
2021年3月26日，公司通過發行10,625,000股普通股完成公開募股，總收益為1,700萬美元。 公司使用約180萬美元償還某些債務，並將剩餘收益用於償還其他債務，作為公司增長和擴張戰略的一部分，用於支付開發和收購更多門診診所和保健中心的成本，以及營運資金。
這些 事件有助於緩解歷史上對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑的情況。
合同義務
下表按截至2022年3月31日的期限彙總了我們的合同義務：
| 按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 少於 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 5年 | ||||||||||||||||
| 短期債務 | $ | 80,921 | $ | 80,921 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 長期債務，包括利息 | 111,498 | - | 101,748 | 9,750 | - | |||||||||||||||
| 融資租賃義務，包括利息 | 49,980 | 18,171 | 31,809 | - | - | |||||||||||||||
| 經營租賃義務 | 5,723,844 | 1,274,383 | 3,705,414 | 662,356 | 81,691 | |||||||||||||||
| $ | 5,966,243 | $ | 1,373,475 | $ | 3,838,971 | $ | 672,106 | $ | 81,691 | |||||||||||
表外安排 表內安排
截至2022年3月31日，本公司並無任何表外安排。
| 28 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
不適用 。
| 第四項。 | 控制和程序 |
披露 控制和程序
我們 維持披露控制和程序，旨在確保在我們的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
正如下面進一步討論的，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義。基於這一評估，我們的首席執行官 和首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在某些重大弱點，我們的 根據《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)定義的披露控制和程序截至2022年3月31日 無效。重大弱點涉及內部會計人員不具備適當處理複雜交易的能力，以及會計和其他職能之間缺乏職責分工。
我們 聘請了一家諮詢公司，就與維護我們的會計賬簿和記錄以及編制我們的合併財務報表相關的美國公認會計原則相關的技術問題提供建議。雖然我們知道沒有專門的會計人員會帶來風險，但我們的業務仍處於早期發展階段。我們預計將通過敬業的員工 擴展我們的會計職能，並改進我們的內部會計程序和職責分離，當我們能夠通過額外的資本資源吸收此類擴展和改進的成本 時。同時，管理層將繼續觀察和評估我們的內部會計職能，並在必要時進行必要的改進。如果我們的補救措施不足以彌補重大弱點，或者如果我們在財務報告的內部控制中發現或未來出現更多重大弱點或重大缺陷，我們的合併財務報表可能包含重大錯報，我們可能被要求重述我們的財務業績。此外，如果我們不能成功彌補這一重大弱點，如果我們無法編制準確和及時的財務報表，我們的股價可能會受到不利影響，我們可能無法保持遵守 適用的證券交易所上市要求。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會(“COSO”)贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)框架”，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法 防止或發現所有錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險： 由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會 惡化。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。根據我們在《內部控制-綜合框架》(2013)框架下的評估，我們的管理層得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在某些重大弱點，我們的 交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制和程序截至2022年3月31日 無效。
財務報告內部控制變更
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這與根據《交易法》規則13a-15或15d-15第 (D)段所要求的評估有關的財務報告內部控制沒有發生變化。
| 29 |
第二部分：其他信息
| 第1項。 | 法律程序 |
我們可能會不時地捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序，如下所述 。然而，訴訟受到內在不確定性的影響，這些或其他事項可能會不時出現不利結果，可能會損害我們的業務。我們目前不知道任何我們認為會或 可能對我們產生重大不利影響的法律程序或索賠。然而，無論最終結果如何，任何此類訴訟或索賠都可能給管理層和員工帶來巨大負擔，並可能伴隨着高昂的辯護費用或不利的 初步臨時裁決。
| 第1A項。 | 風險因素 |
投資者 應仔細審查和考慮在2022年4月14日提交給美國證券交易委員會的2021財年年報10-K表中有關可能對我們的業務、運營 結果、現金流和財務狀況產生重大影響的某些因素的信息。除下文所述外，此類風險因素沒有發生實質性變化。下面列出的 風險因素是對披露我們認為是與我們業務相關的更重大風險和不確定性的信息的補充，應與該部分一起閲讀。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。
我們 可能會被要求償還CMS超額付款，但我們無法預測結果。
2021年4月15日，本公司收到醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)承包商科文特·布里奇集團的通知，稱他們向CMS建議向CMS多付2,921,868美元。這一數額是從2017年2月至2020年11月期間的40份索賠樣本中推斷出11530美元的費用的統計數字。
2021年6月3日，本公司收到CMS的付款請求，金額為2,918,472美元。本公司發起了適當的 上訴，然後本公司收到CMS於2021年9月30日發出的通知，稱他們“通過將推算結果與實際情況相反，認為該請求是有利的 ”。公司收到了另一份通知，稱“抽樣駁回索賠的實際多付金額為5,327.73美元”，並於2021年支付。
這一 金額是從2017年2月至2020年11月期間的40份索賠樣本中對11,530美元費用的統計外推。該公司開始了自己的內部審計程序，並不同意對醫療記錄的解釋和用於得出餘額的推斷 技術。本公司繼續對與錯誤率有關的第二級上訴進行上訴 ，並預計將就剩餘的5,327.73美元提出第三次上訴。
2021年10月21日，本公司收到醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)承包商CoventBridge Group的通知，稱他們向CMS建議向CMS多付2,716,056.33美元。此金額代表進步健康與康復有限公司(“進步健康”)從2017年7月至2020年11月期間的38項索賠樣本中對6,791.33美元費用的統計外推。本公司於2019年4月與進步健康訂立管理協議，因此只對抽樣索賠的一部分負責。共審查了38項索賠，其中25項索賠來自與本公司達成管理協議之前的時期，其餘13項索賠與進步健康由本公司管理的時期 有關。2021年12月，本公司收到CMS的付款請求，金額為2,709,265美元。該公司已經開始了自己的內部審計程序，並提出了適當的上訴。
公司無法預測此事的時間和最終結果。任何潛在損失可歸類為差錯和遺漏 在評估年份的大部分時間內已投保的保險。截至2022年3月31日，本公司未記錄任何索賠責任，因為我們認為目前無法估計合理的可能損失或損失範圍。
我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月錄得淨虧損，不能保證我們未來的運營將帶來淨收益。
截至2022年3月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收入分別約為3,895,000美元和3,064,000美元，我們的淨虧損分別約為3,162,000美元和2,229,000美元。不能保證我們未來的業務將帶來淨收益。如果我們不能增加收入或提高毛利率，就會損害我們的業務。我們未來可能無法在季度或年度基礎上維持或提高盈利能力。如果我們的收入增長速度慢於我們的預期， 我們的毛利率未能提高，或者我們的運營費用超出我們的預期，我們的運營業績將受到影響。我們收取的管理服務費 可能會減少，這會減少我們的收入並損害我們的業務。如果我們無法以相對於成本可接受的價格銷售我們的服務，或者如果我們不能及時開發和推出新服務以及我們可以從中獲得額外收入的服務，我們的財務業績將受到影響。
這些因素中的任何一個都可能導致或導致我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中確定的風險和不確定因素，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
沒有。
| 30 |
| 第三項。 | 高級證券違約 |
沒有。
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
不適用 。
| 第五項。 | 其他信息 |
沒有。
| 第六項。 | 展品 |
| 證物編號 | 描述 | |
| 3.1 | IMac Holdings，Inc.的公司註冊證書(作為2018年9月17日提交給美國證券交易委員會的S-1表格中公司註冊説明書的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 3.2 | IMac Holdings，Inc.公司註冊證書修正案證書(作為公司於2018年12月10日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格註冊説明書的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 3.3 | 2019年8月8日向特拉華州國務卿提交的iMac Holdings，Inc.公司註冊證書更正證書(作為2019年8月9日向美國證券交易委員會提交的公司當前報告8-K的附件3.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 3.4 | IMac Holdings，Inc.的章程(作為公司於2018年9月17日向美國證券交易委員會提交的S-1表格的註冊説明書的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 4.1 | 普通股證書樣本(作為2018年9月17日提交給美國證券交易委員會的S-1表格中公司註冊説明書的證據4.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 4.2 | 普通股認股權證表格(於2018年12月3日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格，作為公司註冊説明書的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 4.3 | IMac Holdings，Inc.與股權轉讓有限責任公司之間的認股權證代理協議表格(作為公司於2018年12月3日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格註冊説明書的附件4.3提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 4.4 | 承銷商單位購買選擇權表格(作為公司於2019年2月8日向美國證券交易委員會提交的S-1/A表格註冊説明書的附件4.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
| 10.1 | IMac Holdings，Inc.和Ben Lerner博士之間的僱傭協議，日期為2022年2月4日，從2022年2月21日開始。(作為公司當前報告的附件10.1於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，通過引用併入本文)。 |
| 31 |
| 31.1* | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的特等執行幹事證書。 | |
| 31.2* | 根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條，核證首席財務幹事。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行幹事證書。 | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務幹事。 | |
| 101.INS* | 內聯XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL 分類擴展架構 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL 分類標準擴展計算鏈接庫 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL 分類擴展標籤Linkbase | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入到內聯XBRL文檔中) |
| * | 現提交本局。 |
| ** | 根據《美國法典》第18編第1350節，本證書僅隨本季度報告一起提供，並不是為了1934年修訂的《證券交易法》第 18節的目的而歸檔，也不會通過引用將其併入iMac Holdings， Inc.的任何文件中，無論該文件中的任何一般合併語言是在本文件日期之前還是之後提交的。 |
| 32 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| IMac控股公司 | ||
| Date: May 12, 2022 | 由以下人員提供： | /傑弗裏·S·歐文 |
| 傑弗裏·S·歐文 | ||
首席執行官 (首席行政主任) | ||
| Date: May 12, 2022 | 由以下人員提供： | /s/Sheri Gardzina |
| 雪莉·加爾吉娜 | ||
|
首席財務官 (首席財務會計官) | ||
| 33 |