美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文檔號
LGL集團公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(國際税務局僱主身分證號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
截至2022年5月9日，註冊人擁有
LGL集團公司
截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q
索引
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頁 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
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簡明綜合資產負債表 |
1 |
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簡明綜合業務報表 |
2 |
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股東權益簡明合併報表 |
3 |
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現金流量表簡明合併報表 |
4 |
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|
簡明合併財務報表附註 |
5 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
12 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
15 |
|
第四項。 |
控制和程序 |
15 |
|
第二部分。 |
其他信息 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
16 |
|
第六項。 |
陳列品 |
16 |
|
簽名 |
17 |
|
第一部分
財務信息
|
第1項。 |
財務報表。 |
LGL集團公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，面值和股份除外)
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3月31日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收賬款，扣除準備金淨額#美元 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備： |
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土地 |
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建築物和改善措施 |
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機器設備 |
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總財產、廠房和設備 |
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減去：累計折舊 |
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淨資產、廠房和設備 |
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使用權租賃資產 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計薪酬和佣金 |
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應付所得税 |
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其他應計費用 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税負債 |
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長期租賃負債 |
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總負債 |
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或有事項(附註M) |
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股東權益 |
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普通股，$ March 31, 2022, and 截至2021年12月31日的未償還債務 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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國庫股， 和2021年12月31日 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
1
LGL集團公司
簡明綜合業務報表(未經審計)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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成本和支出： |
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製造銷售成本 |
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工程、銷售和管理 |
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營業收入(虧損) |
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其他(費用)收入： |
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利息支出，淨額 |
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未合併子公司的股權投資虧損 |
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投資收益 |
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其他(費用)收入，淨額 |
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其他收入合計，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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每股基本信息： |
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加權平均流通股 |
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淨收入 |
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稀釋後每股信息： |
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加權平均流通股 |
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淨收入 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
2
LGL集團公司
股東權益簡明合併報表(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
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的股份 普普通通 庫存 傑出的 |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 已繳費 資本 |
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留存收益(累計 赤字) |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬 |
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2022年3月31日的餘額 |
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2020年12月31日餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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2021年3月31日的餘額 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
3
LGL集團公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動 |
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淨收入 |
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對淨收益與淨現金(用於)提供的調整 經營活動： |
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折舊 |
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有限年限無形資產攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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未合併子公司的股權投資虧損 |
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出售有價證券的已實現虧損 |
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有價證券的未實現收益 |
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遞延所得税費用 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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(增加)應收賬款淨額減少 |
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庫存增加，淨額 |
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預付費用和其他資產減少(增加) |
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應付賬款、應計補償、所得税和 佣金及其他 |
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經營活動提供的現金淨額(用於) |
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投資活動 |
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資本支出 |
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出售有價證券所得款項 |
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購買有價證券 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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(減少)現金及現金等價物增加 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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補充披露： |
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已繳納的所得税 |
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非現金認購協議(附註C) |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
4
LGL集團公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
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A. |
陳述的基礎 |
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務報告會計原則(“GAAP”)及10-Q表格指引編制。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年的預期業績。本表格10-Q中包含的信息應與 LGL Group，Inc.中包含的信息(“公司”、“LGL集團”、“LGL”、“我們”、“我們”或“我們”) 截至2021年12月31日的年度Form 10-K年報於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。
|
B. |
重要會計政策摘要 |
合併原則
綜合財務報表包括本公司及其所有擁有多數股權的子公司的賬目，但其唯一可變權益實體(“VIE”)、LGL Systems Acquisition Holding Company，LLC(“保薦人”)除外。公司間交易和賬户已在合併中取消。VIE是一家特殊目的收購公司LGL Systems Acquisition Corp.的發起人。(“SPAC”或“DFNS”)。空間於2021年8月26日完成與其目標公司IronNet CyberSecurity，Inc.的合併，並將其名稱改為IronNet，Inc.(“IronNet”或“IRNT”)(“IronNet業務組合”)。IronNet是一家在紐約證券交易所美國交易所上市的公司(“NYSE”) 在股票代碼“IRNT”下。
VIE：我們在VIE(贊助商)中的唯一權益是按照權益會計方法核算的，而不是合併的。決定是否合併VIE需要在評估一個實體是否是VIE以及我們是否是該實體的主要受益者時做出判斷。如果我們是VIE的主要受益人，我們需要合併該實體。為了確定我們是否是主要受益者，我們評估我們是否有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，以及是否有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。我們的評價包括確定重大活動，並根據業務和其他法律協定以及治理規定評估我們指導這些活動的能力。作為我們審查的結果，我們得出結論，我們不是VIE的主要受益者，沒有必要進行合併。
贊助商由LGL Systems內華達管理夥伴有限責任公司(“內華達GP”)管理，該公司是一個附屬實體，被認為受到馬克·加貝利的重大影響，本公司董事會非執行主席，他也是一位大於
權益法投資：當本公司於某實體並無控股財務權益，但可對該實體的營運及財務政策產生重大影響時，有關投資將按(I)權益會計方法或(Ii)按公允價值選擇根據公認會計原則可供選擇的公允價值期權入賬。重大影響通常存在於公司擁有
收入確認
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)606準則確認銷售其產品的收入，與客户簽訂合同的收入，它們是：
步驟1：確定與客户的合同。
第二步：確定合同中的履約義務。
第三步：確定交易價格。
第四步：將交易價格分配給合同中的履約義務。
步驟5：當實體履行履行義務時(或作為)確認收入。
在公司履行履行義務後，公司通常在向客户發貨時滿足這些條件，因為那時控制權轉移到客户手中。我們對客户的標準條款在以下時間內到期
5
該公司在附註K-細分信息中提供了按部門分類的收入詳細信息，並在附註L-國內和國外收入中提供了地理市場。
公司在與某些將公司產品轉售給原始設備製造商或電子製造服務公司的電子零部件分銷商簽訂的協議中提供有限的退貨權利和/或授權的價格保護條款。因此，該公司估計並記錄了與銷售條款一致的裝運時收入中的未來退貨和其他費用的準備金。儲量是根據每個分銷商的歷史經驗估計的。由於本公司沒有重大價格保護調整或回報的歷史，這些準備金和費用並不重要。該公司提供不產生履約義務的標準保證。
實用的權宜之計：
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- |
本公司適用裝運和裝卸的實際權宜之計作為履行費用。 |
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- |
在發生銷售佣金期間，公司將銷售佣金作為銷售和營銷費用支出。 |
長期資產減值準備
長期資產，包括須攤銷的無形資產，每當發生事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，便會審核減值。長期資產與其他資產一起被歸類到可識別的現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債組的現金流的最低水平。管理層根據對預計未貼現現金流的審查，評估資產的賬面成本的可回收性。如果持有一項資產待售，管理層會審查其估計公允價值減去出售成本。公允價值是根據相關市場信息確定的，包括評估或經紀商的估計，和/或預計的貼現現金流量。如確認減值虧損，則根據賬面價值超出長期資產估計公允價值的金額予以確認。
我們進行了一項評估，以確定在截至2022年3月31日的財季末，是否有任何因冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行導致的運營狀況而造成的損害指標。我們的結論是，雖然宏觀環境中確實存在影響我們的事件和情況，但我們沒有經歷任何特定於實體的資產減值指標，也沒有發生觸發事件。
近期會計公告
在6月e 2016年，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度最新會計準則，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量這改變了大多數金融資產的減值模式。該標準用當前預期信貸損失(“CECL”)模型取代已發生損失模型來估計金融資產的信貸損失。該標準的規定自2023年1月1日起對本公司生效；允許及早採用。該公司目前正在評估採用這一準則對其財務報表的影響。
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C. |
對非合併子公司的股權投資 |
2019年11月，公司進行了初步投資#美元
2021年9月14日，由於保薦人的投資，公司獲得了
在2021年9月14日保薦人分配之後，公司的IRNT普通股和認股權證已被歸類為ASC 321項下的有價證券。投資--股票證券(“ASC 321”)，期末持股的公允價值變動報告為未實現損益。硒E注D-有價證券。
D. 有價證券
根據ASC 321，該公司負責權益證券。這類證券在合併資產負債表中按公允價值報告，相關未實現損益在合併現金流量表中作為對收入的非現金調整報告。投資證券的任何已實現和未實現的增值或折舊在合併經營報表中作為投資收益或(虧損)報告。投資收入為$
6
2022年3月31日和2021年12月31日持有的有價證券詳情如下(單位：千)：
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(虧損)收益 |
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IronNet證券： |
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March 31, 2022 |
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IronNet證券： |
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2021年12月31日 |
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股票基金及其他證券 |
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由於先前討論的保薦人分配，公司收到了IRNT普通股。在分配之日確定的這些股票的公允價值代表了這些證券的基礎。
在2022年3月31日和2021年12月31日，IRNT證券的公允價值 是根據其公開報價的市場價格確定的，但在2021年底有交易限制的某些股票除外。於2021年12月31日，公司舉行
該公司已執行衍生品交易，作為其計劃的一部分，以將IRNT股價波動對其所持IRNT股份的經濟風險降至最低。公司持有認沽期權，涵蓋2022年第二季度到期日為IRNT普通股的股票，
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E. |
關聯方交易 |
持有和投資於各種共同基金的某些餘額由一個相關實體(“基金經理”)管理。馬克·加貝利，公司董事會非執行主席，他也是一位
自.起March 31, 2022，與基金經理的餘額總計為#美元。
自.起2021年12月31日，與基金經理的餘額總計為#美元。
我們的董事會成員，包括Marc Gabelli、John Mega、Timothy Fufas、Manjit Kalha和Michael Ferrantino，以及我們的管理層成員Patrick Huvane和Michael Ferrantino，都是贊助商成員。羅伯特·拉彭塔在2021年9月27日辭職之前一直是我們的董事會成員，當時他作為IRNT業務合併的董事會成員加入了IronNet。羅伯特·拉彭塔仍然是贊助商的被動成員。除了卡爾哈先生之外，所有人都曾在SPAC擔任過各種職務，但自那以來都於2021年9月29日辭去了SPAC的職務。在辭職之前，約翰·梅加是SPAC主席；蒂莫西·福法斯是SPAC首席運營官；羅伯特·拉彭塔是聯席-首席執行官和首席財務官加貝利先生是太平洋空間委員會的主席兼聯席首席執行官，邁克爾·費蘭蒂諾是太平洋空間委員會的董事會成員，Patrick Huvane是太平洋空間委員會的官員。福法斯、胡萬和加貝利是贊助商的管理成員。胡萬於2021年9月27日成為贊助商的管理成員。
7
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F. |
公允價值計量 |
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值指引確定了三種主要的估值方法：市場法、收益法和成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。這一計量是基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的價值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的數額。
公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值層次結構對可觀察到的投入給予最高優先級，如相同資產或負債在活躍市場的報價(第1級)，對不可見投入給予最低優先權(第3級)。需要最大化可觀察到的輸入和最小化不可觀察到的輸入的使用。
公允價值體系內的分類是基於對截至計量日期的資產或負債的估值具有重大意義的投入的客觀性。公允價值層次結構中的三個級別的特徵如下：
1級-在活躍市場上對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。第二級投入包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；以及主要來自可觀察到的市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
3級-無法觀察到的資產或負債的投入，而資產或負債在計量日幾乎沒有市場活動(如果有的話)。無法觀察到的輸入反映了公司自己對市場參與者將使用什麼來為資產或負債定價的假設。這些投入可能包括內部開發的定價模型、貼現現金流量方法以及確定公允價值需要管理層作出重大判斷的工具。
資產
為了估計其現金和現金等價物以及有價證券的市場價值，公司從報價的市場來源獲得當前市場定價，或在適用的情況下使用根據流動性調整的相同證券的定價。
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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截至3月31日， 2022 |
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股權證券 |
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美國財政部共同基金 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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2021年12月31日合計 |
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股權證券 |
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股權互惠基金 |
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商品共同基金 |
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衍生合同資產 |
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美國財政部共同基金 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在
於2021年12月31日，本公司採用第2類公允價值計量對其在某些IronNet普通股持股的投資進行估值。雖然IronNet的普通股在活躍的市場上有報價，但公司年終持有的一部分IRNT股票因缺乏市場流動性和被歸類為二級資產而受到銷售限制，要求打折。賣點
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限制在這些上
G.盤存
使用先進先出(FIFO)法，按成本或可變現淨值中的較低者對存貨進行估值。當可變現淨值被認為低於項目成本時，公司將其存貨價值減少到可變現淨值。截至2022年3月31日和2021年12月31日的過剩和陳舊庫存準備金為$
庫存由以下部分組成(以千計)：
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3月31日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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原料 |
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Oracle Work in Process |
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總庫存，淨額 |
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H. |
無形資產，淨額 |
無形資產按成本減去累計攤銷入賬，計入所附簡明綜合經營報表的工程、銷售和行政費用。為財務報告的目的，使用直線法計算資產的估計使用年限內的攤銷，最大範圍為
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I. |
每股收益 |
本公司按照ASC 260計算每股收益，每股收益。每股基本收益的計算方法是用淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益僅在影響稀釋的期間，根據權證、限制性股票、股票期權和其他可能稀釋的金融工具的影響調整每股基本收益。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，都有認股權證可供購買
下表核對了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的基本加權平均流通股和稀釋加權平均流通股：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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加權平均流通股-基本 |
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攤薄證券的效力 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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J. |
所得税 |
該公司的季度所得税撥備是使用年度有效税率來衡量的，在所述期間內對不同的項目進行了調整。為了確定年度有效税率，公司估計了全年的所得税前收入(虧損)總額以及該收入(虧損)應納税的司法管轄區。如果所得税前收入(虧損)大於或低於估計，或者如果收入(虧損)分配給徵税的司法管轄區與估計分配不同，則全年的實際有效税率可能與這些估計不同。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的實際税率為
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K. |
細分市場信息 |
該公司擁有
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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收入 |
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電子元器件 |
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合併總收入 |
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營業收入(虧損) |
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電子元器件 |
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電子儀器 |
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未分配的公司費用 |
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營業總收入(虧損) |
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利息支出，淨額 |
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未合併子公司的股權投資虧損 |
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投資收益 |
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其他收入合計，淨額 |
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所得税前收入 |
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營業收入等於收入減去銷售成本和運營費用(工程、銷售和管理費用)。
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L. |
國內外收入 |
從運營中獲得的可觀國外收入(
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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馬來西亞 |
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香港 |
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所有其他國家/地區 |
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國外總收入 |
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國內總收入 |
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該公司根據客户的收貨地點分配其國外收入。
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M. |
或有事件 |
在正常經營過程中，公司及其子公司可能成為某些產品責任、專利侵權、工人索賠等訴訟的被告。當損失很可能已經發生並且金額可以合理估計時，公司記錄負債。
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N. |
租契 |
該公司租賃某些製造和辦公空間及設備。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用以換取對價的權利，則該合同是或包含租賃。與經營租賃相關的金額
10
，這不是短期的，包含在使用權租賃資產中s，以及其他應計費用s 和長期租賃責任IES on 該公司的 濃縮的合併資產負債表s。使用權租賃資產s 表示 該公司的租賃期內使用標的資產的權利和租賃負債該公司的支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權租賃資產和負債在租賃開始日根據租賃付款的估計現值確認。預期租期。“公司”(The Company)使用s 它的在確定租賃付款現值時，租賃開始日的遞增借款利率。短期l舒緩s 初始期限為
該公司根據經營租賃租賃某些物業，租賃條款從一到
截至2022年3月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款義務如下(以千為單位)：
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2022 |
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租賃付款總額 |
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減去：利息 |
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O.旋轉-關閉
於2021年底，本公司董事會批准分拆M-tron Industries，Inc.(及其附屬公司，“MtronPTI”)的進展(定義見下文)，而M-tron Industries，Inc.目前為本公司的全資附屬公司。2022年5月11日，該公司向美國證券交易委員會提交了一份最終的委託書，表明其打算確保股東批准這筆交易。就剝離進行投票的股東特別會議將是於2022年6月21日舉行。如果得到公司股東的批准，剝離將把公司的業務活動和投資分開，並創建兩家獨立的上市公司：(1)公司，它將繼續擁有和運營精密時間和頻率有限責任公司，並持有公司幾乎所有的現金和有價證券；(2)MtronPTI，它包括Piezo Technology，Inc.和M-tron Asia，LLC(“剝離”)的業務。
如果得到公司股東的批准，剝離預計將通過按比例向公司股東發行MtronPTI的普通股來實現，這種結構是免税分配的。公司的股東將獲得
管理層相信，如果完成，MtronPTI的潛在剝離將使股東能夠更清楚地獨立評估每個實體的業績和未來潛力，同時允許每個實體執行自己獨特的業務戰略和資本分配政策。將MtronPTI分離為一家獨立的公有公司，使MtronPTI和LGL集團都能為各自的股東創造價值。剝離將允許每家公司量身定做其戰略計劃和增長機會，更有效地籌集和配置資源，包括通過債券或股票發行籌集的資金，提供將自己的股票用作激勵薪酬和潛在收購的貨幣的靈活性，併為投資者提供更有針對性的投資機會。
如果剝離交易獲得股東批准，公司預計將MtronPTI報告為停產業務。不能保證潛在的剝離交易將以上述方式完成，或者根本不能保證。
P. 後續事件
如前所述，該公司持有與IronNet業務合併相關的某些IRNT普通股。鐵網向美國證券交易委員會提交了一份登記聲明，自2021年9月23日起生效，登記這些證券和其他IRNT證券。鐵網於2022年5月2日向美國證券交易委員會提交了10-K表格年度報告，並被要求對上述註冊説明書進行生效後的修正。2022年5月3日，IronNet通知公司，從即日起，公司將不能根據註冊聲明出售其持有的相關IRNT普通股，直到IronNet發出通知。該公司預計，在美國證券交易委員會宣佈修訂後的註冊説明書生效後，限制將被取消。
2022年5月5日，本公司出售了於2022年3月31日持有的看跌期權，包括
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與所附的未經審計的簡明綜合財務報表、附註和本Form 10-Q季度報告中包括的其他未經審計的財務數據一起閲讀。以下討論還應與經審計的綜合財務報表及其附註以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一併閲讀。術語“公司”、“LGL集團”、 “LGL”、“我們”、“我們”或“我們”是指LGL Group，Inc.，除非本文另有定義，否則本文中使用的大寫術語的含義應與我們的簡明合併財務報表及其附註中的含義相同。
前瞻性陳述
本季度報告中包含的關於公司10-Q報表的某些陳述以及公司的其他通信和陳述，除歷史事實外，可能被視為符合修訂後的1933年證券法(“證券法”)第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。公司打算將所有這類前瞻性陳述納入《證券法》第27A節和《交易法》第21E節中有關前瞻性陳述的避風港規定，視法律適用情況而定。這些陳述尤其包括關於公司的信念、計劃、目標、目標、期望、估計、預測和意圖的陳述。這些陳述受到重大風險和不確定因素的影響，可能會根據各種因素髮生變化，其中許多因素不在公司的控制範圍之內。“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述的性質都受到風險和不確定性的影響。因此，此類陳述並不是對公司未來業績的保證。公司未來的實際結果可能與公司的前瞻性陳述中陳述的大不相同。有關這些因素和相關事項的信息，請參閲我們於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”、本10-Q表格季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。然而，除了這些參考因素外，其他因素可能會對公司的業績產生不利影響, 你不應該認為任何這樣的因素清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。本公司在此所作的任何前瞻性陳述都是指截至本季度報告10-Q表格的日期。除法律要求外，公司不承諾更新任何前瞻性陳述。因此，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。
概述
本公司是一家多元化控股公司，下設子公司，從事設計、製造和銷售高科技、高 可靠性頻率和頻譜控制產品用於控制電子電路中信號的頻率或定時，以及在各種應用中形成定時和同步基礎的高性能頻率和時間參考標準的設計。該公司的主要市場是航空航天和國防。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其所有持有多數股權的附屬公司的賬目，但其唯一可變權益實體(“VIE”)、LGL Systems Acquisition Holding Company，LLC(“保薦人”)除外。VIE是一家特殊目的收購公司LGL Systems Acquisition Corp.的發起人。(“SPAC”或“DFNS”)。空間於2021年8月26日完成與其目標公司IronNet CyberSecurity，Inc.的合併，並將其名稱改為IronNet，Inc.(“IronNet”或“IRNT”)(“IronNet業務組合”)。IronNet是一家在紐約證券交易所美國交易所上市的公司(“NYSE”) 在股票代碼“IRNT”下。
2019年11月，本公司對SPAC贊助商進行了3,350,000美元的初始投資，並於2021年3月認購了2,725,000美元的額外投資，這筆投資於2021年5月獲得資金。這筆增量投資是參與與IronNet業務合併相關的私募的贊助商辛迪加的一部分。2021年9月14日，由於保薦人的投資，公司獲得了1,572,529股IRNT普通股和2,065,000股IRNT私募認股權證，可兑換為IRNT普通股，總公允價值為6530萬美元。雖然LGL繼續持有保薦人的權益，但這並不重要。在2021年9月14日保薦人分發後，公司的IRNT證券已被歸類為ASC 321項下的有價證券，投資--股票證券(“ASC 321”)，自分配之日起公允價值變動作為損益報告。
經營成果
積壓
截至2022年3月31日，我們的積壓訂單為$36,991,000, an 增加24.1% 從2021年12月31日的29,797,000美元增加到of 81.4% 相比之下，截至2021年3月31日的積壓金額為20,388,000美元。截至2022年3月31日，該公司達到了創紀錄的積壓水平。2022年第一季度的季度預訂量為15，30.2萬美元，2021年第四季度的預訂量為15,169,000美元。過去兩個季度的這一創紀錄的預訂趨勢反映了強勁的國防訂單，其中包括來自兩個主要導彈防禦系統的980萬美元
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節目,其中大部分預計將在2022年之後發貨。來自復甦中的航空電子市場的強勁訂單也推動了增加2022年第一季度訂艙s 完畢2021年第一季度預訂。 未完成訂單的積壓包括基於已簽署的合同和商定的意向書的金額，我們已確定這些訂單是可能得到履行的確定訂單在很大程度上 在接下來的一年裏。 O訂單積壓每季度調整一次，以反映項目取消、推遲、修訂後的項目範圍和成本以及子公司的銷售(如果有)。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
綜合收入和毛利率
總收入為8,108,000美元，比截至2021年3月31日的三個月為6,536,000美元。營收增長反映了航空電子市場的復甦和強勁國防產品運輸。
綜合毛利率，即綜合收入減去製造銷售成本佔收入的百分比，從截至2021年3月31日的三個月的32.7%提高到37.6%，反映出業務量的增加。
營業收入(虧損)
該公司報告的營業收入為221美元5,000美元，而營業虧損為(6萬美元)，2021年第一季度。增長反映了2022年第一季度收入和利潤率的增加部分被通脹壓力、股票薪酬支出增加和111,000美元的剝離成本(定義如下)所抵消。
未合併子公司的股權投資虧損
本公司在截至2021年3月31日的三個月中確認了對未合併子公司的股權投資虧損76,000美元。在2021年9月14日的保薦人分配之後，公司對保薦人的投資是非實質性的，IRNT證券已被歸類為有價證券，自分配之日起公允價值的變化被報告為有價證券的投資收入。
投資收益
該公司報告的投資收入為45,000美元，而去年同期為127,000美元截至2021年3月31日的三個月。下降與非IRNT相關的投資表現有關，部分被與IRNT證券相關的31,000美元淨收益(已實現和未實現)所抵消。投資收益和虧損已經造成並預計將繼續導致我們的收益大幅波動，特別是與我們的IronNet證券有關的收益。
其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入，淨額為($16,000) compared to $45,000截至2021年3月31日的三個月，反映不利的貨幣變化。
所得税費用
我們記錄了一筆税金支出74,000美元和6,000美元截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。費用是根據我們所在司法管轄區的估計年度有效税率計算的。
淨收入
淨收入為169,000美元，而截至2021年3月31日的三個月為27,000美元。 這一增長主要是由於前面討論的業務量增加，部分被某些不利的運營成本所抵消。截至2022年和2021年3月31日止三個月的每股攤薄淨利分別為0.03美元和0.01美元。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日和2021年12月31日，現金和現金等價物were $21,652,000 and $29,016,000,分別為。2021年第一季度，該公司將6,603,000美元用於與有價證券相關的投資活動。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的現金(用於)分別為554,000美元和402,000美元。減少956 000美元是因為為支持業務增長而提高應收賬款和庫存水平，以及為解決供應鏈問題而提前採購某些庫存組件。
使用的現金截至2022年和2021年3月31日止三個月的投資活動was $6,810,000和55,000美元。6,755,000美元的增長反映了2022年第一季度購買了7,000,000美元的有價證券，以及出售IRNT股票和相關衍生品所得的397,000美元。資本支出比上年增加152 000美元，用於投資生產設備，以提高成本和效率。
截至2022年3月31日，我們的綜合營運資金was $51,611,000而截至2021年12月31日，這一數字為51,410,000美元。截至2022年3月31日，我們擁有流動資產of $56,108,000, current負債of $4,497,000以及流動資產與流動負債的比率of 12.48 to 1.00。截至2021年12月31日，我們的流動資產為55,836,000美元，流動負債為4,426,000美元，流動資產與流動負債的比率為12.62比1.00。管理層繼續將重點放在有效管理營運資本上
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與運營活動相匹配的要求級別和將尋求將公司的營運資金部署在將產生最大收益的地方 退貨.
該公司的MtronPTI子公司與Synovus Bank簽訂了一項循環信貸額度的貸款協議，最高可達350萬美元，按倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)30天期利率加2.50%計息，下限為0.50%。貸款協議的到期日為2022年5月12日，幷包含某些金融契約。根據貸款協議，借款由公司的兩家子公司M-tron Industries，Inc.和Piezo Technology，Inc.的所有財產擔保。截至2022年3月31日，公司在Synovus銀行的循環信貸額度下沒有未償還的借款。
我們相信，現有的現金和現金等價物、有價證券和運營產生的現金將提供足夠的流動資金，以滿足我們自提交申請之日起未來12個月的持續營運資本和資本支出需求。
我們的董事會一直堅持不派發現金股息的做法。這一政策考慮了我們的長期增長目標，包括我們對有機增長的預期投資、潛在的收購以及股東對其所持股份的資本增值的願望。自1989年1月30日以來，公司沒有向股東支付過現金紅利，預計在可預見的未來也不會有任何紅利。
衍生產品
2021年末，公司董事會批准了對MtronPTI的剝離(定義如下)的進展。2022年5月11日，該公司向美國證券交易委員會提交了一份最終的委託書，表明其打算確保股東批准這筆交易。一份特價套餐股東大會將就剝離進行投票於2022年6月21日舉行。如果經公司股東批准，此次剝離將把公司的業務活動和投資分開，並創建兩家獨立的上市公司：(1)公司，它將繼續擁有和運營精密時間和頻率有限責任公司，並持有公司幾乎所有的現金和有價證券；(2)MtronPTI，它包括Piezo Technology，Inc.和M-tron Asia，LLC(“剝離”)的業務。如果交易完成，一旦交易生效，LGL股東將擁有這兩家公司的股份。
管理層相信，MtronPTI的剝離將使股東能夠更清楚地獨立評估每個實體的業績和未來潛力，同時允許每個實體執行自己獨特的業務戰略和資本分配政策。將MtronPTI分離為一家獨立的公有公司，使MtronPTI和LGL集團都能為各自的股東創造價值。剝離將允許每家公司量身定做其戰略計劃和增長機會，更有效地籌集和配置資源，包括通過債券或股票發行籌集的資金，提供將自己的股票用作激勵薪酬和潛在收購的貨幣的靈活性，併為投資者提供更有針對性的投資機會。
有關交易的進一步詳情，請參閲合併財務報表附註中的附註O--分拆。
關鍵會計估計
有關公司關鍵會計估計的討論，請參閲截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
可能影響手術效果的因素
除總體影響我們行業的國民經濟狀況外，我們不知道任何可能會對我們的收入或收入產生重大影響的重大趨勢或不確定性，無論是有利還是不利，但下列列出的和截至2021年12月31日的Form 10-K年報第1A項(風險因素)中列出的收入除外。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的運營和財務業績以及我們所服務行業的許多客户和供應商的運營和財務業績產生不利影響。COVID疫情繼續帶來業務挑戰，我們繼續經歷與COVID相關的影響，主要是原材料價格上漲、全球供應鏈中斷、供應商交付延遲、向客户交付延遲、旅行限制、檢疫限制、勞動力短缺和員工缺勤。
由於COVID，公司在印度的業務於2020年3月23日關閉，並於2020年5月7日恢復有限運營，減少了人員編制。截至2020年6月底，公司在印度的設施已全面投入運營。 冠狀病毒感染後的收入和預訂量下降，並採取了節約成本的措施。
根據國防部2020年3月發佈的將國防工業基地指定為關鍵基礎設施勞動力的指導方針，我們的美國生產設施繼續運行，以支持履行對美國政府和美國軍方的國家安全承諾所需的基本產品和服務；然而，設施關閉或工作放緩或臨時停工已經發生，並可能在未來發生。此外，其他國家有不同的做法和政策，可能會影響我們的國際業務以及我們供應商和客户的運營。
COVID對我們業務和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於大流行的持續時間、COVID感染的潛在後續浪潮或潛在的新變種、
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COVID疫苗和療法的有效性和採用、政府、企業和個人的行動 已經並將繼續採取措施應對疫情(包括關閉命令、關閉邊境、限制旅行和運輸以及工作場所 限制)以及由此產生的供應商影響。此外，如果全球疫苗接種計劃沒有達到預期的效果， 經濟和全球供應鏈以及相關的中斷持續下去，對我們的業務運營、財務業績和 手術的結果。
第三項。量化與高質關於市場風險的披露。
不適用。
第四項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
吾等維持披露控制及程序，以確保根據交易所法案須於本公司報告中披露的資料在規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、總結及報告，並累積該等資料並傳達至吾等，包括我們的首席執行官及首席財務官(視乎情況而定)，以便就所需披露作出及時決定。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據《交易所法案》第13a-15(B)和15d-15(B)條的要求，截至2022年3月31日，在我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如《交易所法案》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第II部
其他信息
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項目1.法律訴訟。 |
在正常的業務過程中，我們可能會受到訴訟或索賠。我們不知道有任何重大的未決法律程序，除了與我們的業務相關的普通例行訴訟，我們是當事人或我們的財產受到約束。
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項目6.附件。 |
在截至2022年3月31日的季度報表10-Q中，本季度報告中包含或以引用方式併入以下展品(並根據S-K規則第601項編號)：
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證物編號： |
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描述 |
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3.1 |
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LGL Group，Inc.的註冊證書(通過參考2007年8月31日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告的8-K表格的附件3.1合併而成)。 |
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3.2 |
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LGL Group，Inc.章程(通過參考2007年8月31日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.2而併入)。 |
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3.3 |
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LGL Group，Inc.章程第1號修正案(通過參考2014年6月17日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.1而併入)。 |
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3.4 |
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LGL Group，Inc.章程第2號修正案(通過引用公司於2020年2月21日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而併入)。 |
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3.5 |
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LGL Group，Inc.章程第3號修正案(通過引用公司於2020年2月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而併入)。 |
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3.6 |
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LGL Group，Inc.公司註冊證書修正案證書(通過參考2022年1月4日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.1合併而成)。 |
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31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。 |
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31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務幹事。 |
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32.1** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行幹事證書。 |
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32.2** |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務幹事。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中. |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104* |
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公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中
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*隨函存檔
**根據S-K法規第601(B)(32)項，本展品不被視為就交易法第18條的目的而言已被“存檔”，或以其他方式承擔該條款的責任。此類證明不會被視為通過引用而併入證券法或交易法下的任何文件，除非註冊人通過引用明確地將其併入。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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LGL集團公司 |
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Date: May 12, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/Mike J.Ferrantino |
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邁克·J·費蘭蒂諾 |
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總裁兼首席執行官 (首席行政主任) |
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Date: May 12, 2022 |
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由以下人員提供： |
/s/James W.Tivy |
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詹姆斯·W·提維 |
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首席財務官 (首席財務官) |
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