目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年5月10日，註冊人擁有9,139,526股普通股，每股面值0.001美元。
目錄表
目錄
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頁面 |
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第一部分金融信息 |
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項目1.財務報表 |
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合併資產負債表 |
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4 |
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合併業務報表 |
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合併全面損失表 |
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6 |
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股東權益合併報表 |
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7 |
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合併現金流量表 |
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8 |
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合併財務報表附註 |
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9 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
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28 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
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34 |
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項目4.控制和程序 |
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第二部分：其他信息 |
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項目1.法律訴訟 |
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第1A項。風險因素 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
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項目3.高級證券違約 |
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項目4.礦山安全信息披露 |
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項目5.其他信息 |
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35 |
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項目6.展品 |
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36 |
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簽名 |
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37 |
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2
目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性陳述傳達了我們目前對未來事件的預期或預測，並不是對未來表現的保證。它們基於許多我們認為合理的假設，但它們面臨着廣泛的不確定性和商業風險。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。本季度報告中的10-Q表格中包含的任何非歷史事實的陳述都可能是前瞻性陳述。當我們使用“打算”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“應該”、“可能”、“可能”、“將會”、“尋求”或這些術語或其他類似術語的否定詞時，我們就是在識別前瞻性表述。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。可能導致實際結果與預期或預期不同的關鍵因素包括但不限於：
鑑於這些風險、不確定性和假設，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述本質上是不可靠的，僅在本季度報告以Form 10-Q的形式發表之日發表。您應該閲讀這份Form 10-Q季度報告和我們在本報告中引用的文件，並瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應牢記本報告中的警告性陳述。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。除法律要求外，我們沒有任何義務更新或改變任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，我們明確不承擔任何義務。
3
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
萊爾德超級食品公司。
合併餘額電子表格
(未經審計)
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金、現金等價物和受限現金 |
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$ |
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應收賬款淨額 |
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可供出售的投資證券 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產，淨額 |
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存款 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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財產和設備，淨額 |
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持有待售土地 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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使用權資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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工資負債 |
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應計費用 |
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租賃負債，本期部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延税項負債，淨額 |
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租賃責任 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
萊爾德超級食品公司。
合併報表OF運算
(未經審計)
|
|
截至以下三個月 |
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2022 |
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2021 |
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淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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||
銷貨成本 |
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( |
) |
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( |
) |
毛利 |
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一般和行政 |
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薪金、工資和福利 |
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基於股票的薪酬 |
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( |
) |
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專業費用 |
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保險費 |
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商譽減值 |
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— |
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長壽無形資產減值準備 |
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其他費用 |
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一般和行政費用總額 |
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研究和產品開發 |
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銷售和市場營銷 |
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||
薪金、工資和福利 |
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基於股票的薪酬 |
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廣告 |
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一般市場營銷 |
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其他費用 |
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銷售和營銷費用總額 |
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總費用 |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入(費用) |
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利息和股息收入 |
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可供出售債務證券的銷售損失 |
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( |
) |
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|
其他費用 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
|
( |
) |
|
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|
所得税前虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税費用 |
|
|
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淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股淨虧損： |
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基本信息 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
稀釋 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
加權平均普通股流通股，用於計算基本普通股和稀釋後普通股的每股淨虧損 |
|
|
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|
|
|
||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄表
萊爾德超級食品公司。
合併狀態綜合損失淨額
(未經審計)
|
|
截至以下三個月 |
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2022 |
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2021 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他綜合虧損，税後淨額 |
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|
||
分類前可供出售債務證券未實現損失的變化， |
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|
( |
) |
|
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
|
|
|
|
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— |
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|
其他全面收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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綜合損失 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄表
萊爾德超級食品公司。
合併報表股東權益
(未經審計)
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股東權益 |
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普通股 |
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其他內容 |
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累計其他綜合 |
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累計 |
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股票 |
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金額 |
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實收資本 |
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收入(虧損) |
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赤字 |
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總計 |
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餘額，2022年1月1日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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股票期權行權 |
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— |
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— |
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已發行的限制性股票單位 |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
— |
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||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
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— |
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淨虧損 |
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
餘額，2022年3月31日 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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股東權益 |
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|
普通股 |
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其他內容 |
|
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累計其他綜合 |
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|
累計 |
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|
|
|
|||||||||
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|
股票 |
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金額 |
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|
實收資本 |
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|
收入(虧損) |
|
|
赤字 |
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|
總計 |
|
||||||
餘額，2021年1月1日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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基於股票的薪酬 |
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減去：股票薪酬預扣税 |
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( |
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( |
) |
股票期權行權 |
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普通股發行成本 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
|
— |
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— |
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
淨虧損 |
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|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
餘額，2021年3月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄表
萊爾德超級食品公司。
合併狀態現金流項目
(未經審計)
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
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||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
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|
( |
) |
將淨虧損調整為經營活動的現金淨額： |
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折舊 |
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攤銷 |
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設備處置損失 |
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— |
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基於股票的薪酬 |
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庫存報廢準備金 |
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壞賬準備 |
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商譽減值 |
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|
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長壽無形資產減值準備 |
|
|
|
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||
遞延税金 |
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|
( |
) |
|
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|
|
可供出售的投資證券的銷售損失 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
庫存 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
||
工資負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
購置房產、廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售財產、廠房和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
購買軟件 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售可供出售的投資證券所得款項 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
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普通股發行成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬預繳税款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
行使的股票期權 |
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|
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融資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
年初現金和現金等價物 |
|
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年終現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
現金流量信息的補充披露 |
|
|
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以經營性租賃負債換取的使用權資產 |
|
$ |
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$ |
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非現金信息的補充披露 |
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|
|
|
|
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||
可供出售證券的未實現虧損 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
|
$ |
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$ |
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期初押金所列設備購置額 |
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$ |
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持有和使用的財產和設備重新分類為持有供出售 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
目錄表
萊爾德超級食品公司。
給聯合國兒童基金會的説明已提交的合併財務報表
1.業務性質和主要會計政策摘要
隨附的未經審計的合併財務報表包括萊爾德超級食品公司(“公司”或“萊爾德超級食品”或“我們”)、特拉華州的一家公司及其全資子公司的賬目。2018年7月3日，該公司簽訂了轉換計劃，並從俄勒岡州法律規定的公司轉換為特拉華州法律規定的公司，最新面值為#美元
運營的性質
Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，總部設在俄勒岡州Sisters，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺的核心支柱目前是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。本公司成立於2015年。
會計基礎
未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，即財務會計準則委員會、會計準則編纂委員會和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定。經營業績包括截至2022年和2021年3月31日的三個月。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的腳註披露的某些信息，已根據美國證券交易委員會的規章制度和中期財務報表會計準則被濃縮或遺漏。
未經審計的中期綜合財務信息
本公司認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有調整，僅包括為公平列報其財務狀況和經營業績、股東權益和現金流量變化所必需的正常經常性調整。截至2021年12月31日的資產負債表來自經審計的年度合併財務報表。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的財年的預期業績。隨附的未經審計的綜合財務報表和相關財務資料應與截至2021年12月31日的財政年度的已審計財務報表及其相關附註一併閲讀.
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產、負債、收入和費用數額。本公司根據過往經驗、已知趨勢及事件，以及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他因素作出估計及假設，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。儘管管理層認為其估計和假設在作出時是合理的，但它們是基於作出估計和假設時可獲得的信息。管理層在持續的基礎上評估估計和假設，並在必要時作出調整。由於公司業務和不斷變化的市場狀況涉及的風險和不確定因素，以及所作估計和假設的主觀因素，實際結果可能與估計結果不同。最重要的估計和判斷包括與業務合併、壞賬和退貨準備、存貨陳舊、商譽、無形資產、遞延税項估值準備、預付費用準備金、用於確定使用權資產和相關租賃負債的貼現率、存貨標準成本以及基於股票的補償的公允價值有關的估計和判斷。
合併原則
這些未經審計的合併財務報表包括萊爾德超級食品公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬目和交易已在我們隨附的未經審計的綜合財務報表中註銷。
企業合併
業務合併按收購法入賬，該方法要求收購方在收購日(即收購方獲得收購業務控制權之日)按公允價值確認和計量收購業務中的可識別資產和承擔的負債。作為收購價格轉讓的對價的公允價值超過收購資產和承擔的負債的公允價值淨值的金額記為商譽。取得的資產和承擔的負債的淨公允價值超過因購買價格而轉移的對價的公允價值的金額被記錄為討價還價購買收益。與收購相關的交易成本在發生時計入費用。這些估計本身就是不確定和不可預測的。此外，可能會發生意想不到的事件和情況，可能會影響此類估計的準確性或有效性。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，本公司可能記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽或討價還價購買收益進行相應的抵銷。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入本公司的綜合經營報表。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
細分市場報告
該公司目前有一個運營部門。根據ASC 280，分部報告(“ASC 280”)，公司認為經營部門是公司業務的組成部分，有單獨的財務信息可用，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。管理層審查在綜合基礎上提出的財務信息，以便分配資源和評價財務業績。因此，本公司已確定其有一個單一的運營和可報告部門。
所提供期間的幾乎所有產品銷售均來自國內銷售。
有關公司單一部門內按平臺銷售的更多信息，請參見附註16。
現金、現金等價物和受限現金
現金、現金等價物和限制性現金是高流動性的工具，購買時原始到期日為三個月或更短。就現金流量表而言，本公司在確定總餘額時包括手頭現金、結算賬户中的現金、金融機構的存款現金、原始到期日為三個月或以下的投資以及限制性現金。
下表提供了資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金的總和與現金流量表中顯示的相同數額之和相同。
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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中顯示的現金、現金等價物和受限現金總額 |
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限制性現金的數額是指合同協議要求撥備的數額。2020年12月3日，公司與車管所簽訂了一項協議，為公司提供了$
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括存款現金和現金等價物。有時，現金和現金等價物餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的可保限額。公司的投資賬户(確認為現金和現金等價物)是公司認為的高質量發行人。本公司從未經歷過與這些餘額有關的任何損失。截至2022年3月31日和2021年12月31日，超過FDIC可保限額的存款的無息金額約為$
應收賬款淨額
應收賬款，淨額主要由貿易應收賬款組成，這些應收賬款在扣除壞賬準備後按發票金額入賬。應收貿易賬款不計息。根據合同條款，應收賬款被視為逾期或拖欠。管理層密切監控未償還餘額，並在應收賬款被確定為無法收回時予以註銷。該公司根據以前的壞賬經驗和對現有應收賬款的審查，對應收賬款的估計損失進行了撥備。根據這些因素，管理層確定了#美元的壞賬準備。
可供出售的債務證券
我們的投資證券完全由投資級債務證券組成，所有這些證券都被歸類為可供出售。可供出售債務證券按公允價值入賬，未實現的持有損益在扣除税項後作為累計其他綜合收益的組成部分入賬。剩餘期限不到一年的可供出售證券和管理層在購買時確定用於一年內為運營提供資金的可供出售證券被歸類為短期證券。所有其他可供出售的證券都被歸類為長期證券。我們每季度評估我們的可供出售證券的非臨時性減值。當公允價值下降被確定為非暫時性時，未實現虧損將計入淨收益。我們會檢視若干因素以確定虧損是否是暫時性的，例如公允價值下跌的持續時間和幅度、發行人的財務狀況和短期前景，以及我們是否有意或更有可能被要求在證券的預期復甦(可能是到期)之前出售。已實現損益採用特定的確認方法進行核算。購買和銷售是以交易日期為基礎進行記錄的。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
庫存
存貨以成本或可變現淨值中的較低者表示，主要由原材料、包裝和成品組成，幷包括直接人工和可分配間接費用。下表列出了截至的庫存構成：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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原材料和包裝 |
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成品 |
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總計 |
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該公司定期審查庫存物品的價值，並根據當前市場評估對庫存進行註銷，這些庫存計入已售出商品的成本。截至2022年3月31日止三個月，本公司錄得
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司共擁有
財產和設備，淨額
財產和設備按扣除累計折舊後的成本計價。沒有延長資產使用壽命或增加資產價值的維護和維修支出在發生的期間內計入費用。增加和改進都是大寫的。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的。傢俱和工廠設備折舊的估計使用壽命範圍為
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司共擁有
持有待售土地
本公司確認的土地如符合所有分類為持有待售的準則，則於未經審核的綜合資產負債表中另行披露。持有待售土地按資產賬面值或公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。有一塊錢
租契
我們在租賃開始時將其分類為經營性租賃或融資租賃。租賃協議涵蓋辦公空間、倉庫和配送空間、設備和車輛。所有這些租約都是經營性租約。經營租賃計入我們未經審計的綜合資產負債表中的使用權資產、流動租賃負債和長期租賃負債。
租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。當合同中隱含的利率不容易確定時，我們使用有擔保的增量借款利率作為租賃付款現值的貼現率。對於根據ASU編號2016-02之後開始的指數或費率而變動付款的經營租賃，我們採用租賃開始日的有效指數或費率。不以指數或費率為基礎的可變租賃付款不計入經營租賃負債，因為它們無法合理估計，並在產生這些付款的債務期間確認。自生效之日起，租期為12個月或以下的租約被視為短期租約。因此，短期租賃不包括在綜合資產負債表中，並按租賃期(自我們有權控制物業之日開始)按直線計算的費用。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
收入確認
公司按照ASU 2014-09規定的五步模式確認收入，在該模式中，公司評估承諾的商品或服務的轉讓，並在其客户獲得承諾的商品或服務的控制權時確認收入，其金額反映了公司預期有權獲得這些商品或服務的交換的對價。為了確定公司確定的在ASU 2014-09年度範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。有關收入確認的其他信息，請參閲附註16。作為一種實際的權宜之計，本公司已選擇將運輸和處理作為履行成本而不是作為單獨的履約義務進行會計處理。確定這些撥備的方法取決於客户定價和促銷實踐。該公司在記錄相關收入的同一時期記錄了收入的減少和估計產品退貨和價格調整的退款責任。這些估計將基於基於行業的歷史數據、歷史銷售回報(如果有)、對貸方備忘錄數據的分析以及當時已知的其他因素。
銷貨成本
銷貨成本包括在此期間銷售的產品在儲存和分銷過程中發生的材料、人工和間接費用。材料成本包括購買產品的成本。人工和管理費用包括間接產品成本，包括製造、計劃和物流人員的工資和福利、折舊、設施成本和運費。
運輸和搬運
與銷售收入相關的運輸和搬運成本計入銷售商品成本。運輸和處理費用總計為#美元。
研究和產品開發
用於研究和開發活動的金額在合併經營報表中作為已發生的研究和產品開發費用列支。研究和產品開發費用為$
廣告
廣告費用在發生時計入費用。截至2022年3月31日的三個月的廣告費用為
營銷
營銷成本在發生時計入費用。截至2022年3月31日的三個月的營銷費用為
所得税
所得税計入未經審計的綜合財務報表中報告的交易的税務影響，包括當前到期的所得税和遞延税項資產和負債。該公司還可能因少繳所得税而受到税務機關的利息和罰款。在這種情況下，利息和罰款都包括在所得税支出中。遞延税項資產和負債在財務報表的資產和負債基礎與所得税之間的差異被確認。這些差異主要涉及可折舊資產(在財務報表和所得税中使用不同的折舊方法和壽命)、基於股票的補償、使用權資產和淨營業虧損。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將應納税或可扣除。由於本公司的歷史淨虧損狀況，本公司計入遞延税項估值準備#美元。
回購股票
管理層將回購股票(按成本)列示為股東權益的減少，以更清楚地反映歷史上的股票回購交易。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月並無股票回購交易.
股票激勵計劃
與股份支付交易相關的補償成本在未經審計的綜合財務報表中確認。成本按授予日已發行權益或負債工具的公允價值計量。所有員工股票獎勵的薪酬成本都是在員工服務期間計算和確認的，通常被定義為歸屬期間。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。所有顧問股票獎勵的薪酬成本均根據授予日期已發行的股權或負債工具的公允價值在顧問的服務期間內計算和確認。在行使股票期權獎勵或授予限制性股票單位時，接受者獲得已發行的普通股。歸屬前沒收導致在終止之日沖銷所有補償成本；歸屬後取消不會。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益的計算方法類似，只是分母增加，以包括如果所有稀釋性潛在普通股都已發行並按庫存股方法計算，將會發行的額外普通股的數量。由於公司的淨虧損，所有股票期權都是反稀釋的，不包括在內。
許可協議-無限期活着的無形資產
2015年8月3日，本公司與本公司聯合創始人萊爾德·漢密爾頓(Laird Hamilton)簽訂了一項許可協議(“LH許可”)。Laird Hamilton的許可證規定，Laird Hamilton對公司的貢獻是以知識產權的形式，授予公司使用Laird Hamilton的名字和肖像的權利。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表中報告的這項貢獻，價值為$
2018年5月2日，公司與與漢密爾頓先生結婚的加布裏埃爾·里斯(Gabrielle Reess)簽訂了許可協議(“GR許可證”)。根據GR許可證，Reess女士自2015年7月1日起授予公司對其姓名、簽名、聲音、圖片、圖像、肖像和個人信息的權利。這一貢獻在截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表中報告，價值為$
2018年11月19日，本公司與漢密爾頓先生和里斯女士簽署了一份許可和維護協議，取代了與兩位個人的前身許可協議。該協議增加了與非競爭和許可下允許的財產使用相關的具體條款。沒有就協議交換額外的對價，協議的有效期定為
2020年5月26日，本公司與漢密爾頓先生和里斯女士簽署了許可和維護協議(“2020許可”)，取代了與兩位個人的前身許可和維護協議。在其他修改中，協議(I)修改了漢密爾頓先生和里斯女士對使用他們各自的圖像、簽名、聲音和名字(公司擁有的那些除外)的某些批准權，在公司的產品中的宣傳和普通法權利以及上述權利的法定權利，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予公司延長協議期限的權利
確定的活體無形資產淨值
已確定的活期無形資產按成本計價，扣除累計攤銷。攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限。用於攤銷目的的估計使用壽命範圍在
商譽
商譽是指收購價格超過與企業合併一起承擔的資產和負債的分配公允價值的部分。自12月31日起，或每當發生表明商譽可能受損的事件或情況變化時，每年都會對商譽的減值進行審查。在測試商譽減值時，公司可以選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明商譽更有可能減值(超過
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
員工福利計劃
該公司為18歲或以上的所有員工發起一項固定繳款401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃於2018年7月1日啟動。員工的繳費可以在税前的基礎上進行，但受美國國税局規定的限制。截至2022年和2021年3月31日的三個月，我們做到了
就業法案會計選舉
本公司符合《2012年啟動我們的企業創業法案》(JOBS Act)所定義的“新興成長型公司”的資格。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。新興成長型公司可以選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些新的或修訂的會計準則對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直到它(I)不再是新興成長型公司或(Ii)明確和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。目前，本公司已選擇申報為JOBS法案定義的新興成長型公司，因此，這些未經審計的綜合財務報表可能無法與截至上市公司生效日期符合新的或修訂的會計聲明的公司的財務報表相比較。
最近採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會發布了租約(專題842)(“ASU 2016-02”)，要求承租人在開始日期確認所有租約的租賃負債，這是承租人支付租賃產生的租賃款的義務，按折扣計算；以及使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產的使用的權利。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。對於財務報表中列報的最早比較期間開始時存在或之後簽訂的租賃，必須採用修正的追溯過渡辦法。經修訂的追溯辦法將不要求對在提出的最早比較期間之前到期的租約進行任何過渡會計處理。ASU 2016-02對公司2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的會計年度內的中期有效。
2022年1月1日，我們使用修改後的追溯過渡方法通過了ASU 2016-02及後續更新，統稱為主題842。此外，我們採用了過渡時期的一攬子實際權宜之計，這使得我們可以不重新評估我們先前關於租約識別、租約分類和在我們採用新標準之前就已開始的租約的初始直接成本的結論。我們還選擇了目前正在進行的權宜之計，不確認與短期租賃相關的經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債。
公司採用了ASC 842-10-65-1(C)(2)中規定的修改後的追溯過渡法，該方法要求確認最初對採用期間(即2022年1月1日)的留存收益期初餘額應用該標準的累積影響調整(如果有)。截至2022年1月1日，沒有需要確認的累計調整。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合約和對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而終止。這些修改立即生效，可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。我們在2022年第一季度採用了ASU 2020-04。這一採用對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
近期發佈的會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》，隨後發佈的ASU 2018-19(發佈於2018年11月)、2019-04(發佈於2019年4月)、2019-05(發佈於2019年5月)、2019-11(發佈於2019年11月)、2020-02(發佈於2020年2月)和2020-03(發佈於2020年3月)進行了修改。主題326修改了對大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的計量和確認，要求使用基於歷史經驗、當前經濟狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的前瞻性預期信貸損失模型，這可能導致在新標準下更早確認信貸損失。它還要求，與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過淨收入計入撥備，而不是在當前非臨時性減值模式下減少賬面金額。該標準要求採用修正的追溯法，並對留存收益進行累積效果調整。ASU 2016-13年度對本公司自2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括該會計年度內的過渡期。該公司尚未評估這一聲明的潛在影響。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
上期列報的重新分類
為與本年度列報保持一致，對上一期間的某些數額進行了重新分類。因此，對資產負債表、業務表、現金流量表和未經審計的合併財務報表的相關附註中的某些項目進行了修訂。
後續事件
後續事項是指在資產負債表日之後但未經審計的綜合財務報表可供發佈之前發生的事件或交易。該公司對2022年3月31日之後的事件和交易進行了評估，以確定合併財務報表中披露信息的可能性。
2022年3月25日，本公司就出售俄勒岡州Sisters的剩餘未使用地塊簽訂了一份空置土地房地產銷售協議，銷售價格為$
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
2.業務合併
在……上面
下表彙總了為挑剔的酒吧支付的對價，以及在收購日確認的收購資產和承擔的負債的金額：
考慮事項 |
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現金 |
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股權工具 |
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轉讓總對價的公允價值 |
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取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 |
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現金 |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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存款 |
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庫存 |
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財產和設備，淨額 |
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無形資產 |
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收購的總資產 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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工資負債 |
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合同責任 |
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承擔的總負債 |
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可確認淨資產總額 |
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商譽 |
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這筆交易與萊爾德SuperFood的戰略目標一致，特別是在公司的全方位渠道平臺上增加獨特和創新的日用產品，以及收購具有高度互補性的資產，如經常性的直接面向消費者的客户基礎，預計將支持持續的淨銷售額增長，並改善公司的毛利率狀況。收購精品酒吧產生的商譽主要是業務戰略、目標市場和價值方面的協同效應的結果，來自整合業務的預期成本節約，以及公司的供應鏈和資源將為精品酒吧的運營帶來的預期增長。與挑剔酒吧之前在俄勒岡州工廠的管理層和員工一起繼續運營。該公司繼續作為一個部門運營。我們對無形資產公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但本質上是不確定的，因此可能與實際表現不同。於計量期內(不超過收購日期起計一年)，吾等可在確認該等經修訂估計的期間內記錄對收購資產及承擔的估計公允價值作出的調整，並視情況對商譽作出相應調整。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
下表彙總了截至購置日所購入的無形資產的組成部分及其估計使用壽命：
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估計有用 |
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公允價值 |
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商號 |
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客户關係 |
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食譜 |
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社交媒體協議 |
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收購的無形資產總額 |
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以下未經審計的備考摘要介紹了公司的結果，就像收購挑剔酒吧已經發生一樣收購當年1月1日：
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截至三個月 |
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March 31, 2021 |
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淨銷售額 |
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淨虧損 |
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這些未經審計的預計財務數據僅用於説明目的，並不一定表明如果收購發生在收購前一年的1月1日，經營結果將是什麼。此外，這些信息並不能説明公司未來的經營業績。收購前的信息包括在挑剔酒吧保存的先前會計記錄的基礎上。預計金額是在應用公司的會計政策並調整挑剔條形圖的結果以反映工資相關成本和折舊的應計費用後計算的。未經審計的備考財務信息包括非經常性調整，以消除直接可歸因於收購的交易成本。
3.預付費用和其他流動資產，淨額
下表列出了截至以下日期的預付費用和其他流動資產的淨額構成：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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預付保險 |
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預付庫存 |
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預付訂閲費和許可費 |
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預付，其他 |
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預付費廣告 |
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其他流動資產 |
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預付資產和其他資產總額 |
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預付庫存準備 |
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) |
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( |
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預付資產和其他資產，淨額 |
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$ |
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4.投資證券
本公司於以下日期並無持有任何投資證券
2021年12月31日 |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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聯邦機構債券-抵押貸款支持債券 |
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( |
) |
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可供出售的債務證券總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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投資證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日計算，2021年12月31日如下：
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可供出售 |
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2021年12月31日 |
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攤銷 |
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估計數 |
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應在一年至五年後到期 |
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$ |
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可供出售的債務證券總額 |
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$ |
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$ |
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估計公允價值為#美元的投資證券
在截至2022年3月31日的三個月內，公司記錄了可供出售的債務證券的銷售共$
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
5.公允價值計量
決定我們資產和負債公允價值的因素概括為三大類：
用於對證券進行估值的因素或方法不一定表明與投資這些證券相關的風險。
截至2022年3月31日，該公司沒有持有任何公允價值計量的資產。
截至2021年12月31日的公允價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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聯邦機構債券-抵押貸款支持債券 |
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本公司相信現金及現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、存款、其他資產、應付賬款、工資負債及應計開支的賬面值是該等金融工具的公允價值的合理近似值，原因是相關交易的性質及所涉及的短期到期日。
該公司認為，聯邦住房貸款抵押公司發行的美國機構債券的公允價值是使用無風險收益率曲線上方的利差來確定的。由於無風險收益率曲線的收益率和這些證券的利差是可觀察到的市場投入，美國機構債券的公允價值被包括在第二級公允價值等級中。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
6.循環信貸額度
2021年9月2日，公司與富國銀行全國協會簽訂了本金不超過美元的循環信貸額度
2019年2月5日，公司與第一州際銀行(FIB)簽訂了本金不超過美元的循環信貸額度
於二零一七年八月十日，本公司與East Asset Management，LLC(“East”)訂立循環信貸額度，本金不超過借款基數中較小者或$
與EAST的次要信貸額度，金額最高可達$
East還被授予公司未來任何股權發行的優先購買權，購買最多
7.長期債務
姐妹之城
2017年5月30日，本公司與姐妹城簽訂了一項金額為#美元的可免除貸款協議。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
8.物業及設備、網及土地分類為持有以供出售
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額由以下部分組成：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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工廠設備 |
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土地 |
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傢俱和辦公設備 |
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租賃權改進 |
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在建工程 |
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累計折舊 |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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折舊費用為$
分類為持有待售土地
2022年3月25日，本公司就出售俄勒岡州Sisters的剩餘未使用地塊簽訂了一份空置土地房地產銷售協議，銷售價格為$
9.商譽和無形資產淨額
商譽
商譽是指購買價格超過與收購挑剔酒吧有關的收購資產和承擔的負債的分配公允價值的部分。由於收購挑剔酒吧而產生的商譽賬面價值為#美元。
商譽在每年12月31日進行減值審查。在測試商譽減值時，公司可以選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明商譽更有可能減值(超過
除年度減值測試外，本公司還須定期評估是否發生了需要進行中期減值測試的觸發事件。公司考慮了當前和預期的未來經濟和市場狀況及其對公司的影響，以及當前的市值預測。鑑於若干市場因素，本公司確定已發生觸發事件，需要進行中期減值測試。
在本季度的最後一個月，管理層已確定股票價格的持續下跌，加上市場狀況的變化，被確定為觸發事件。本公司對本公司的減值準備進行了定性和定量的分析。得出的結論是，使用貼現現金流量模型計算的商譽公允價值超過了賬面價值，這表明商譽已經減值。因此，公司計入商譽減值#美元。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
無形資產，淨額
無形資產淨值由以下各項組成：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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商品名稱( |
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客户關係( |
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食譜( |
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社交媒體協議( |
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軟件( |
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應攤銷無形資產 |
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累計攤銷 |
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( |
) |
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) |
可攤銷無形資產淨額 |
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許可協議(無限期) |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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公司所有無形資產的加權平均使用壽命為
截至2022年3月31日的三個月，攤銷費用為
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司評估是否已發生需要對長期無形資產進行減值測試的觸發事件。本公司確定已發生觸發事件，需要進行中期減值測試。在進行商譽定性和定量評估的同時，本公司對與挑剔棒材業務合併所獲得的無形資產進行了量化評估，並對相關的長期無形資產計入減值#美元。
無形資產攤銷使用
2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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10.租契
2016年2月，FASB發佈了新的租賃會計準則。自2022年1月1日起，我們採用了修改後的追溯法，根據該標準，我們選擇了一攬子實用的權宜之計和過渡條款，允許我們將現有的經營租賃計入綜合資產負債表，而無需調整比較期間。
根據專題842，租賃，如果公司有權在一段時間內控制資產，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益，則將合同視為租賃。本公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含嵌入租約。對於符合租賃定義的安排，本公司在租賃開始日確定其使用權資產和租賃負債的初始分類和計量，此後如果進行了修改，則確定該等資產和租賃負債的初始分類和計量。租賃期包括本公司合理保證行使的任何續期選擇權。
除租金外，租約可能要求公司支付額外成本，如公用事業、維護和其他運營成本，這些成本通常被稱為非租賃組成部分。本公司已選擇不將租賃和非租賃組成部分分開。只有租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分的固定成本才作為單一租賃組成部分入賬，並確認為使用權資產和負債的一部分。租賃相關負債按剩餘的合同固定租賃付款的現值確認，並使用我們的遞增借款利率進行貼現。經營租賃費用在租賃期內按直線法確認，而可變租賃付款則在發生時計入費用。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
該公司目前根據2018年3月1日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租賃協議租賃其倉庫空間。租約於2018年3月1日開始，每月支付$
根據2018年12月17日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租約，公司簽署了第二次租賃，以增加倉庫和辦公空間。租約於2019年7月1日開始，每月支付$
根據與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租約，該公司於2021年10月1日簽署了第三份增加倉庫和辦公空間的租約。租約於2021年10月1日開始，每月支付$
該公司於2021年5月3日在收購Picky Bar，LLC時承擔了經營租賃。該公司每月支付租金為$
租賃費用的構成如下：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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經營租約 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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可變租賃成本 |
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經營租賃費用 |
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短期租賃租金費用 |
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租金總支出 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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營運現金流--營運租賃 |
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$ |
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以經營性租賃負債換取的使用權資產 |
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$ |
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March 31, 2022 |
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加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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% |
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截至2022年3月31日，未來五年及以後的最低還款額如下：
2022年(不包括截至2022年3月31日的季度) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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扣除計入的利息 |
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經營租賃負債 |
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
11.遞延税項資產和負債
本公司於截至2022年3月31日止三個月錄得税項淨虧損和2021年，因此沒有記錄當前聯邦所得税的評估。該公司在不同的司法管轄區須繳納最低的州税，以及根據ASC 740被視為所得税的特許經營税。
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3月31日， |
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3月31日， |
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按法定税率繳納所得税(福利)費用 |
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( |
) |
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( |
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遞延税項資產的估值準備 |
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基於股票的薪酬 |
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其他，淨額 |
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申報所得税(福利)費用 |
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實際税率： |
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% |
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% |
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截至目前，該公司的遞延税項資產和負債包括：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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非流動遞延税項資產： |
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淨營業虧損結轉 |
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無形資產 |
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財產和設備 |
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研發學分 |
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應計費用 |
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慈善捐款 |
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未行使的期權 |
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非流動遞延税項資產總額 |
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非流動遞延税項負債： |
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使用權資產 |
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非流動遞延税項負債總額 |
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非流動遞延税項淨資產 |
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估值免税額 |
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非流動遞延税項負債淨額 |
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( |
) |
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本公司對其遞延税項資產和負債進行評估，以確定它們是否更有可能實現；如果不是，則需要記錄估值撥備。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司記錄了一項無限期遞延税項資產#美元
截至2022年3月31日，由於公司報告了自成立以來的累計虧損，公司沒有在所述任何期間提供當期或遞延的美國聯邦或州所得税撥備或福利。管理層已確定遞延税項資產變現的可能性不大，因此對遞延税項資產計入全額估值準備。本公司可在定期遞延税項資產變現可能性較大時，減少對定期遞延税項資產的估值準備。公司記錄了一筆州所得税準備金和相應的當期應付州税#美元。
截至2022年3月31日止三個月遞延税項資產及負債的估值準備變動淨增加了$
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
公認會計準則要求管理層評估和報告有關其對公司各種税務頭寸的風險敞口的信息。本公司已確定是否有任何税務倉位已達到確認門檻，並已衡量本公司對該等税務倉位的風險敞口。管理層認為，公司已經充分處理了所有相關的税務狀況，並有
該公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報單。美國和州司法管轄區的限制法規通常範圍為
12.股票激勵計劃
本公司於2020年9月22日通過《2020年綜合激勵計劃》，規定向本公司員工、本公司關聯公司員工、非員工董事及若干顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、遞延股票單位、非限制性股票、股息等價權、業績股票及其他基於業績的獎勵、其他股權獎勵及現金紅利獎勵。本公司有權授予
股票激勵計劃規定了授予期權的各種條款和條件，以及為此授權的股票總數。對於期權，執行價格等於授予之日公司股票價格的公平市場價值。一般而言，期權可根據服務年限和歸屬時間表行使，並在(I)一段時間後到期。
下表彙總了公司活躍的股票期權截至2022年和2021年3月31日的三個月：
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March 31, 2022 |
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選項 |
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加權平均 |
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加權平均 |
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集料 |
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2022年1月1日的餘額 |
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授與 |
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行使/釋放 |
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取消/沒收 |
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2022年3月31日的餘額 |
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可於2022年3月31日行使 |
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March 31, 2021 |
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選項 |
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加權平均 |
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加權平均 |
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集料 |
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2021年1月1日的餘額 |
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授與 |
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行使/釋放 |
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取消/沒收 |
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2021年3月31日的餘額 |
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可於2021年3月31日行使 |
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以股票為基礎的薪酬支出在所有獎勵的必要服務期限內按比例確認。由於適用ASC 718“補償--股票補償”(“ASC 718”)的規定，公司確認股票補償費用為#美元。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，公司批准
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，有1美元
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內該公司授予
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，公司批准
2021年5月1日，公司建立了員工股票購買計劃(“ESPP”)，允許公司員工通過累計工資扣除購買公司普通股。根據這項計劃提供的服務期限為六個月。於行使日，參與者可按以下較低者購入股份
ASC 718要求使用基於公允價值的方法來衡量基於股票的薪酬的價值。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予日每個股票期權獎勵的公允價值，使用蒙特卡洛模擬估計授予日的MSU，並使用授予日公司股票的公允價值估計每個受限股票單位。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內授予的每一份股票期權的估計公允價值是根據以下假設確定的：
用於估計以股份為基礎的薪酬獎勵的公允價值的投入和假設代表管理層的最佳估計，涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。因此，如果因素髮生變化，管理層使用不同的投入和假設，公司基於股份的薪酬支出在未來的獎勵中可能會有實質性的不同。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
對於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，股票期權在授予時的公允價值是在授予時使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的以下加權平均投入和假設估計的：
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截至以下三個月 |
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2022 |
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2021 |
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加權平均預期波動率 |
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% |
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加權平均預期期限(年) |
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加權平均預期無風險利率 |
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股息率 |
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已授予期權的加權平均公允價值 |
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13. E每股股利
每股基本收益(虧損)是用萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定的。每股攤薄收益(虧損)以類似方式釐定，只是分母有所增加，以包括在所有具攤薄潛力的潛在普通股及優先股均已發行的情況下將會發行的額外普通股數目。稀釋性潛在普通股包括員工股票期權和限制性股票單位。本公司發行的員工股票期權和限制性股票單位的攤薄效應採用庫存股方法計算。
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截至3月31日的季度， |
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2022 |
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2021 |
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淨虧損 |
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( |
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加權平均流通股--基本和稀釋 |
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普通股期權和限制性股票獎勵因下列原因而被排除 |
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基本的和稀釋的： |
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每股基本和稀釋後淨虧損 |
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) |
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( |
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14. C濃縮度
該公司擁有
該公司擁有
該公司將相當一部分產品銷往
該公司購買的相當一部分產品是從
此外，我們最大的供應商位於類似的地理區域，這增加了當地和地區性事件造成重大供應中斷的風險。印度尼西亞和越南在地理上約佔
15.關聯方
FASB ASC主題850，關聯方披露，要求披露與關聯方的交易信息，這些交易將對決策產生影響，以便財務報表的使用者能夠評估其重要性。本公司與供應商和服務提供商開展業務，這些供應商和服務提供商也是本公司的股東。服務提供商不時獲得普通股，作為對其服務的補償。作為補償提供的股份是根據所提供服務的公允價值和每股最近的股票發行價(或首次公開募股後的市場價格)計算的。其他重大關聯方交易如下所示。
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目錄表
萊爾德超級食品公司。
未經審計的合併財務報表附註
許可協議
2020年5月26日，本公司與漢密爾頓先生和里斯女士簽署了一份許可和維護協議，取代了之前的許可和維護協議。在其他修改中，協議(I)修改了某些審批權，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予公司延長協議期限的權利
股東出資
2020年12月3日，公司最大股東之一達能宣言風險投資公司向公司提供了$
社交媒體營銷協議
該公司與挑剔酒吧的前共同所有者勞倫·託馬斯和斯蒂芬妮·布魯斯簽訂了一項社交媒體營銷協議，每年提供某些營銷服務，費用為$
16.收入確認
該公司的主要收入來源是銷售咖啡奶油、補水和飲料增強劑、收穫零食和其他食品，以及咖啡、茶和熱巧克力產品。當承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，並確認公司預期收取的金額。收入確認的時機考慮了適用於本公司銷售的各種運輸條款。向第三方客户進行的每一次交付或發貨都被視為滿足履行義務。履約義務通常發生在某個時間點，並在貨物控制權移交給客户時得到滿足。本公司有權在正常信用條件下收取銷售價格。此外，該公司估計我們和其他消費品製造商採用的某些常見做法的影響，例如基於掃描的交易、產品回扣和其他定價折扣、產品退貨、貿易促銷、銷售經紀人佣金和老虎機費用。這些估計數在每個報告期結束時記錄。
根據ASC主題606，本公司根據所售產品的特點，從與客户的合同中分解出淨銷售額：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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佔總數的百分比 |
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佔總數的百分比 |
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咖啡奶油 |
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補水和飲料補充劑 |
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收穫零食和其他食品 |
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咖啡、茶和熱巧克力產品 |
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其他 |
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% |
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% |
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銷售總額 |
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% |
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% |
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船運收入 |
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% |
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% |
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退貨和折扣 |
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( |
) |
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( |
%) |
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|
( |
) |
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( |
%) |
淨銷售額 |
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$ |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
該公司通過三個渠道獲得收入：在線、批發和餐飲服務：
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
$ |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
線上 |
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$ |
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% |
|
$ |
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|
% |
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批發 |
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% |
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% |
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餐飲服務 |
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% |
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% |
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淨銷售額 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
合同資產(與遞延收入相關的銷售貨物的遞延成本)、合同負債(遞延收入、客户存款、獎勵計劃)和退款負債(應計回報)已於2022年3月31日進行了估計和記錄。包括在產成品庫存中的合同資產為#美元。
27
目錄表
項目2.管理MENT對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是對本Form 10-Q季度報告和我們截至2021年12月31日年度Form 10-K年度報告中其他部分包含的未經審計的綜合財務報表及其相關注釋的補充和分析。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及在本Form 10-Q季度報告中其他部分的“有關前瞻性陳述的告誡”一節中討論的那些因素，以及在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”一節中討論的那些因素。
概述
Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺的核心支柱目前是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。在不斷髮展的食品和飲料行業，消費者的偏好正在從加工和含糖量高的食品和飲料產品，以及那些含有大量高度加工和人造成分的產品轉移。Laird SuperFood的長期目標是打造第一個規模化、廣為人知的品牌，真正專注於天然成分、營養密度和功能性，使公司能夠最大限度地滲透雜貨市場數十億美元的機會。
自成立以來，我們經歷了強勁的銷售增長。截至2022年3月31日的三個月，淨銷售額從截至2021年3月31日的740萬美元增加到930萬美元，淨銷售額增長26%。截至2022年3月31日的三個月的增長主要是由於我們在線和批發渠道客户基礎的顯著擴大以及我們產品供應的擴大。
我們的全渠道分銷戰略有三個關鍵組成部分：在線、批發和餐飲服務。總體而言，這一全方位的渠道戰略為我們提供了一系列多樣化的客户和批發合作伙伴，以及一個與我們的客户發展直接關係的機會Lairdsuperfood.com和Pickybars.com。我們認為，與值得信賴的品牌名稱一起，廣泛的專有分銷是進入食品行業的一個關鍵的長期和可持續的障礙。
我們的在線業務是雙管齊下的，包括直接面向消費者的銷售(Lairdsuperfood.com和Pickybars.com)和Amazon.com。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，在線業務分別佔我們淨銷售額的58%和59%。Lairdsuperfood.com是一個平臺，為我們的客户提供真實的品牌體驗，推動參與度，併為未來的產品開發提供反饋。我們認為，我們不斷增長的專有客户數據庫直接從我們的網站訂購是一項戰略資產，因為它增強了我們與這些客户發展長期關係的能力。我們網站上的內容使Laird SuperFood能夠教育消費者我們的產品和配料的好處，同時提供積極的客户體驗。我們認為，這種體驗導致回頭客和訂户的保留率更高，回頭客和訂户在截至2022年3月31日的三個月中約佔直接面向消費者銷售額的四分之三就證明瞭這一點。
我們的批發業務面向價值8000億美元的食品雜貨業，特別是2590億美元的天然、有機和功能食品和飲料細分市場，該細分市場在食品雜貨業以及許多非食品雜貨零售渠道中的比例一直在增加。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，批發分別佔我們淨銷售額的41%和39%。Laird SuperFood產品通過一系列不同的零售渠道銷售，包括傳統、天然和特產雜貨店、俱樂部、户外和藥店。我們目前估計，我們的產品在大約8,000個零售門店和超過36,000個分銷點，我們相信長期潛在的商店基礎超過20,000個零售地點在美國。我們零售渠道的多樣性代表着Laird SuperFood的強大競爭優勢，併為我們提供了一個比一個特別專注於食品雜貨市場的食品品牌通常認為的更大的總目標市場。
最新發展動態
高管換屆
自2022年1月31日起，公司董事會任命賈森·維思為公司總裁兼首席執行官，選舉維思先生為公司董事總裁。Vieth先生從Sovos Brands，Inc.加盟公司，他最近在Sovos Brands，Inc.擔任早餐和零食部門的執行副總裁和集團總經理。在2020年1月加入Sovos Brands之前，Vieth先生於2019年4月至2020年1月擔任益生蘇打水生產商Poppi的首席執行官，2017年4月至2019年4月擔任Life Time Fitness‘Life Cafe總裁，並於2008年1月至2017年4月擔任WhiteWave Foods Company的多個管理職位。維思先生接替了保羅·霍奇，後者在維思先生的任命後辭去了公司總裁兼首席執行官和董事總裁一職。
2022年4月1日，安德魯·賈德被任命為首席商務官，負責公司的商業戰略和發展。賈德先生將負責市場營銷、銷售、產品開發和客户體驗，以推動業務增長和擴大市場份額。賈德是一位經驗豐富的營銷領導者，專注於打造卓越的團隊和市場模式，以打造品牌和業務。他領導的團隊涵蓋品牌營銷、洞察和創意服務，從大型戰略CPG企業到新興的高增長品牌。最近，他是亞索的首席營銷官。在此之前，他曾擔任One Brands的首席營銷官和Pinnacle Foods的Boulder Brands業務部的營銷副總裁。在此之前，他曾在白浪擔任過So Delavate品牌的領導管理工作，在Saputo Duchy Foods擔任過冰淇淋、冰咖啡、混合飲料和增值牛奶產品組合的董事品類的領導，並在Campbell Soup Company擔任過各種職務。
2022年4月8日，詹姆斯·斯科特·麥奎爾通知公司，他辭去了公司首席運營官一職，自2022年4月30日起生效。關於McGuire先生的辭職，McGuire先生和公司簽訂了一項獨立承包商協議，根據協議，McGuire先生將根據需要和指示向公司提供諮詢服務，直至2022年11月16日。此外，公司將向McGuire先生一次性支付相當於六個月基本工資的款項，外加支付最多六個月的眼鏡蛇保費。
28
目錄表
保險結算所得收益
於2021年，本公司出現產品虧損，相關成本於截至2021年12月31日止年度的綜合營運及現金流量表中於售出貨品成本及營運虧損中列示。該公司當時與交易對手進行了討論，以尋求解決辦法，然而，將收回的任何金額都不能合理評估或確定要收回的金額。2022年2月，該公司與聯合制造商達成和解，追回了20.5萬美元的成本，涉及損失的產品、運輸成本、勞動力和管理費用。這些金額在截至2022年3月31日的三個月的綜合未經審計經營報表和現金流量中作為銷售貨物成本和營業虧損的抵銷列報。
影響我們業績的關鍵因素
我們認為，我們未來的表現將取決於許多因素，包括以下因素：
能夠通過在線和傳統批發分銷渠道擴大我們的客户羣
我們目前正在通過付費和有機在線渠道以及通過擴大我們在各種實體零售分銷渠道中的存在來擴大我們的客户基礎。在線客户獲取通常發生在我們的直接網站上，Lairdsuperfood.com和Pickybars.com，及Amazon.com。我們的在線客户獲取計劃包括付費和無償社交媒體、搜索、展示和傳統媒體。我們的產品也通過越來越多的實體零售渠道銷售。批發客户包括雜貨連鎖店、天然食品商店、俱樂部商店和藥店，餐飲服務客户包括咖啡店、健身房、餐館、接待場所和企業餐飲服務等。實體零售渠道的客户獲取依賴於通過零售商、陳列和傳統媒體進行的付費促銷等。
能夠以合理的成本獲得和留住客户
我們相信，能夠以相對於預期終身價值的合理成本始終如一地獲取和留住客户，將是影響未來業績的關鍵因素。為了實現這一目標，我們打算在線上和線下渠道之間平衡廣告支出，並在更有針對性和可衡量的“直接反應”營銷支出與專注於提高我們長期品牌認知度的廣告之間取得平衡，在這些廣告中，成功歸因在短期內較難直接衡量。
能夠推動我們產品的重複使用
我們從不斷重新訂購我們產品的重複用户那裏獲得了可觀的經濟價值。我們的增長速度將受到現有和新獲得客户的重複使用動態的影響。
能夠擴展我們的產品線
我們的目標是隨着時間的推移大幅擴大我們的產品線，以增加我們的增長機會，並通過多元化進入多種產品來降低特定於產品的風險，每種產品都是圍繞日常使用設計的。隨着時間的推移，新產品發佈的節奏和規模將在一定程度上影響我們的增長速度。
擴大毛利率的能力
我們的整體盈利能力將受到我們通過有效採購原材料、控制勞動力和運輸成本、控制通脹市場因素的影響以及將其他與生產相關的成本分攤到更大的生產量來擴大毛利率的能力的影響。
能夠擴大運營利潤率
我們擴大營業利潤率的能力將受到我們通過更高的收入和毛利美元來支付固定的一般和行政成本以及可變的銷售和營銷成本的能力的影響。
有能力管理我們的全球供應鏈並根據需求擴大生產
我們發展和滿足未來需求的能力將受到我們對位於美國國內外的各種供應商進行適當計劃和採購庫存的能力的影響。我們在採購產品時可能會遇到困難。
能夠優化營運資本的關鍵組成部分
我們在短期內減少現金消耗並最終產生正現金流的能力將部分受到我們有效管理所有可能影響我們現金轉換週期的關鍵營運資本組成部分的能力的影響。
經營成果的構成部分
淨銷售額
我們通過廣泛的實體批發渠道間接向消費者銷售我們的產品。我們還通過我們的直接網站和第三方在線渠道直接向消費者銷售我們的產品，從而獲得收入。
銷貨成本
我們的銷售成本主要包括原材料成本、與生產我們的產品直接相關的勞動力成本，包括工資和福利、運輸成本、租賃費用以及與生產、倉儲和運輸的各個方面相關的其他工廠間接成本。
29
目錄表
運營費用
我們的運營費用包括一般和行政費用、研究和產品開發費用以及銷售和營銷費用。
所得税
由於我們的經營虧損歷史和對未來經營虧損的預期，我們預計在可預見的未來不會有任何重大的所得税支出和福利。
經營成果
截至2022年3月31日(“2022年第一季”)與2021年3月31日(“2021年第一季”)的比較
下表彙總了我們在所示期間的業務成果：
|
|
截至以下三個月 |
|
|
$ |
|
|
% |
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|||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
9,340,013 |
|
|
$ |
7,396,895 |
|
|
$ |
1,943,118 |
|
|
|
26 |
% |
銷貨成本 |
|
|
(7,390,203 |
) |
|
|
(5,559,499 |
) |
|
|
(1,830,704 |
) |
|
|
33 |
% |
毛利 |
|
|
1,949,810 |
|
|
|
1,837,396 |
|
|
|
112,414 |
|
|
|
6 |
% |
毛利率 |
|
|
20.9 |
% |
|
|
24.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
11,828,644 |
|
|
|
3,643,394 |
|
|
|
8,185,250 |
|
|
|
225 |
% |
研究和產品開發 |
|
|
103,833 |
|
|
|
240,687 |
|
|
|
(136,854 |
) |
|
|
(57 |
)% |
銷售和市場營銷 |
|
|
3,971,640 |
|
|
|
3,297,720 |
|
|
|
673,920 |
|
|
|
20 |
% |
總費用 |
|
|
15,904,117 |
|
|
|
7,181,801 |
|
|
|
8,722,316 |
|
|
|
121 |
% |
營業虧損 |
|
|
(13,954,307 |
) |
|
|
(5,344,405 |
) |
|
|
(8,609,902 |
) |
|
|
161 |
% |
其他收入(費用)合計 |
|
|
(179,321 |
) |
|
|
13,901 |
|
|
|
(193,222 |
) |
|
|
(1390 |
)% |
所得税前虧損 |
|
|
(14,133,628 |
) |
|
|
(5,330,504 |
) |
|
|
(8,803,124 |
) |
|
|
165 |
% |
所得税費用 |
|
|
5,774 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,774 |
|
|
|
100 |
% |
淨虧損 |
|
|
(14,139,402 |
) |
|
|
(5,330,504 |
) |
|
|
(8,808,898 |
) |
|
|
165 |
% |
淨銷售額
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
2022 v. 2021 Change |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
9,340,013 |
|
|
$ |
7,396,895 |
|
|
$ |
1,943,118 |
|
|
|
26 |
% |
2022年第一季度的淨銷售額從2021年第一季度的740萬美元增加到930萬美元。這一增長是由於我們的在線和批發渠道的增長，主要是由於銷售量的增加，以及由於收購挑剔的酒吧而增加的銷售額。2021年第一季度之後推出的產品，包括激活免疫支持、Aloha植物奶、烘焙混合物、蘑菇植物藥、燕麥超級食品奶油、挑條產品和Renew Rest&Recover產品，以及其他液體奶油口味，佔2022年第一季度銷售額的250萬美元。新的促銷活動使折扣增加了30萬美元，抵消了淨收入的增長。
銷貨成本
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
2022 v. 2021 Change |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
銷貨成本 |
|
$ |
(7,390,203 |
) |
|
$ |
(5,559,499 |
) |
|
$ |
(1,830,704 |
) |
|
|
33 |
% |
銷售成本由2021年第一季度的560萬美元增加至2022年第一季度的740萬美元，這主要是由於2021年第一季度的銷售增長以及消費品(增加160萬美元)和外運和運費(增加40萬美元)的相應增長，再加上普遍的通脹壓力。
毛利
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
2022 v. 2021 Change |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
毛利 |
|
$ |
1,949,810 |
|
|
$ |
1,837,396 |
|
|
$ |
112,414 |
|
|
|
6 |
% |
毛利潤從2021年第一季度的180萬美元增加到2022年第一季度的190萬美元。與2021年第一季度的24.8%相比，2022年第一季度的毛利率為20.9%，這與優化的DTC包裹成本以及與我們的液體奶油產品相關的生產和浪費費用的改善有關，但被促銷活動增加、庫存成本上升和普遍的通脹壓力所抵消。
30
目錄表
運營費用
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
2022 v. 2021 Change |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
11,828,644 |
|
|
$ |
3,643,394 |
|
|
$ |
8,185,250 |
|
|
|
225 |
% |
研究和產品開發 |
|
|
103,833 |
|
|
|
240,687 |
|
|
|
(136,854 |
) |
|
|
(57 |
)% |
銷售和市場營銷 |
|
|
3,971,640 |
|
|
|
3,297,720 |
|
|
|
673,920 |
|
|
|
20 |
% |
總運營費用 |
|
$ |
15,904,117 |
|
|
$ |
7,181,801 |
|
|
$ |
8,722,316 |
|
|
|
121 |
% |
一般及行政開支由2021年第一季度的360萬美元增加至2022年第一季度的1180萬美元，主要是由於2022年第一季度分別錄得商譽減值650萬美元及無形資產減值150萬美元所致。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中其他部分包含的未經審計的綜合財務報表的附註9。
研究和產品開發費用從2021年第一季度的20萬美元下降到2022年第一季度的10萬美元，這主要是由於在2021年第一季度將新產品推向市場所產生的成本，這些成本在2022年第一季度沒有重複。
銷售和營銷費用從2021年第一季度的330萬美元增加到2022年第一季度的400萬美元，主要是由於廣告費用和營銷費用。
其他收入(費用)
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
2022 v. 2021 Change |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他收入(費用) |
|
$ |
(179,321 |
) |
|
$ |
13,901 |
|
|
$ |
(193,222 |
) |
|
|
(1390 |
)% |
其他收入(費用)包括利息收入、出售設備的損益以及與可供出售的投資證券有關的收入和損失。其他收入從2021年第一季度的13.9萬美元減少到2022年第一季度的支出(179.3)千美元，主要是由於2022年第一季度出售可供銷售的證券的已實現虧損。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日，我們已累計淨虧損6990萬美元，其中2022年第一季度和2021年第一季度的運營虧損分別為1400萬美元和530萬美元。隨着我們繼續努力發展我們的業務，我們預計會產生更多的運營虧損。我們歷來通過私募優先股和普通股、首次公開發行以及信用額度和定期貸款來為我們的運營和資本支出提供資金。
我們歷史上對現金的使用主要包括用於經營活動的現金，為我們的運營虧損和營運資本需求提供資金。
截至2022年3月31日，我們手頭有2730萬美元的現金，我們的信用額度下有1970萬美元的可用借款。截至2021年12月31日，我們手頭有3170萬美元的現金和投資，我們的信用額度下有1970萬美元的可用借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有未償還的應付票據，我們的信用額度下也沒有未償還的金額。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、用於支持研發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的持續擴張、我們產品平臺的增強、新產品的推出和收購活動。近期和預期的營運及其他資本需求，除上述事項外，還包括下列項目：
我們預計在可預見的未來將繼續出現運營虧損，並可能需要額外的資本資源才能繼續增長我們的業務。我們相信，根據我們目前的業務計劃，我們的現金、現金等價物、我們從運營中產生的預期現金流以及我們預期的融資活動將滿足未來12個月及以後的營運和其他資本需求。
31
目錄表
現金流
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月比較：
下表顯示了我們在所列期間的現金流摘要：
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
$ |
(3,601,973 |
) |
|
$ |
(5,143,385 |
) |
投資活動產生的現金流 |
|
|
7,811,897 |
|
|
|
(200,088 |
) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
14,248 |
|
|
|
(119,190 |
) |
現金淨變動額 |
|
$ |
4,224,172 |
|
|
$ |
(5,462,663 |
) |
經營活動的現金流
2022年第一季度運營活動中使用的現金為360萬美元，而2021年第一季度使用的現金為510萬美元。這一變化是由運營淨虧損、庫存水平下降和預付費用減少推動的。
投資活動產生的現金流
2022年第一季度投資活動提供的現金為780萬美元，而2021年第一季度投資活動使用的現金為20萬美元。這一變化主要是由於2022年第一季度出售可供出售投資的收益。
融資活動產生的現金流
2022年第一季度，融資活動提供的現金為1420萬美元，而2021年第一季度使用的現金為10萬美元。2022年第一季度撥備的現金與行使股票期權有關，而2021年第一季度使用的現金主要與股票發行成本流出和股票薪酬預扣税款被行使股票期權的流入所抵消。
細分市場信息
我們有一個運營部門和一個可報告的部門，因為我們的首席執行官在彙總的基礎上審查財務信息，以分配資源和評估財務業績。
關鍵會計估計
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制合併財務報表和相關披露，以及公司對其財務狀況和經營結果的討論和分析，要求公司管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。本表格10-Q綜合財務報表附註1“重要會計政策摘要”描述了在編制公司未經審計的綜合財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層根據過往經驗及在當時情況下認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。
收入確認
我們在履行我們的履行義務並將產品控制權轉移到客户手中的時間點確認銷售產品的收入，這通常發生在根據銷售條款向客户發貨或交付時。收入是通過交易價格來衡量的，交易價格的定義是我們為向客户提供商品而預期獲得的對價金額。交易價格根據已知或預期可變對價的估計進行調整，其中包括消費者激勵、貿易促銷和津貼，如優惠券、折扣、回扣、激勵、合作廣告和其他計劃。與這些計劃相關的可變對價被記錄為基於我們預計支付的金額而減少的收入。
交易價格包含已知或預期可變對價的估計。我們根據每個計劃的當前性能、歷史使用率和預計兑換率來進行這些估計。我們定期審查和更新這些估計，直到實現獎勵或產品退貨，並在確定調整期間確認任何調整的影響。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可變對價估計分別為未經審計的綜合資產負債表上的應計費用40萬美元和30萬美元。
在2022年第一季度，沒有，我們也不認為用於確認收入的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。如上所述，估計是根據歷史經驗和其他因素作出的。通常，提供的計劃持續時間較短，從歷史上看，實際體驗與估計贖回和業績之間的差異對季度或年度合併財務報表並不顯著。然而，如果贖回率的水平或表現與預期有很大差異，我們可能會面臨重大的收益或損失。在過去三個財政年度，我們並沒有對確認收入的會計方法作出任何重大改變。
企業合併
我們採用收購會計方法對被收購的企業進行會計核算，該方法要求一旦獲得企業的控制權，收購的資產和承擔的負債(包括歸屬於非控股權益的金額)100%應於收購之日按各自的公允價值入賬。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。
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目錄表
我們使用不同的模型來確定收購的資產和假設的負債的價值，如可變現淨值對存貨的價值，成本法和市場法對財產的價值，以及多期超額收益對無形資產的價值和貼現現金流量對商譽的價值。
對於重大收購，我們可能會使用獨立的第三方估值專家來幫助我們確定收購資產和承擔的負債的公允價值。
在估計購置的資產和承擔的負債，特別是無形資產的公允價值時，往往需要作出重大判斷。我們從市場參與者的角度，根據歷史業績、業務計劃、預期的協同效應、感知的風險和市場數據，對預計的未來現金流做出估計和假設，包括銷售增長、營業利潤率、流失率和貼現率。確定無形資產的使用壽命也需要判斷，因為不同類型的無形資產具有不同的使用壽命，某些資產可能被認為具有無限的使用壽命。
雖然管理層認為這些預期和假設是合理的，但它們本質上是不確定的。可能會發生意想不到的市場或宏觀經濟事件和情況，這可能會影響估計和假設的準確性或有效性，從而可能導致隨後的減值。在截至2021年12月31日的一年中，我們與挑剔的酒吧進行了實質性的業務組合。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中其他部分包含的未經審計的綜合財務報表的附註2。
商譽和長期資產的減值
對商譽的減值評估首先進行定性評估，以確定是否有必要進行定量商譽測試。如果根據定性因素確定報告單位的公允價值可能大於或不低於其賬面價值，或者如果與報告單位相關的宏觀經濟因素髮生重大變化，可能對公允價值產生重大影響，則需要進行商譽減值量化測試。量化測試將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。在進行量化測試時，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額，但不超過商譽的賬面金額。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，商譽減值費用分別為650萬美元及0美元。
只要發生事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回，長期資產和確定壽命的無形資產就會被評估減值。例如，我們使用資產的範圍或方式發生了重大的不利變化，其實際狀況發生了變化，或者財務狀況發生了意外的變化。在評估長期資產和確定的壽命無形資產減值時，我們將資產的賬面價值與資產估計的未貼現未來現金流進行比較。如果估計的未來現金流量低於資產的賬面價值，則表示減值。對於持有的待售資產，我們將出售集團的賬面價值與公允價值進行比較。減值是指資產的賬面價值超過公允價值。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，長期資產的減值費用分別為150萬美元和0美元。
基於股票的薪酬
與以股份為基礎的支付交易有關的補償成本按授予日已發行的權益或負債工具的公允價值計量。薪酬的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯和蒙特卡洛等估值方法估計的，並在僱員的服務期(通常定義為歸屬期間)內計算和確認。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。雖然獎勵的估計公允價值存在固有的不確定性，但管理層認為預期和假設是合理的。
近期會計公告
看見近期發佈的會計公告在我們未經審計的綜合財務報表的附註1中，包括在本季度報告的10-Q表格中，以獲取更多信息。
新興成長型公司的地位
作為一家上一財年營收低於10.7億美元的公司，我們符合《2012年創業啟動法案》(JumpStart Our Business Startups Act of 2012，簡稱JOBS法案)所定義的“新興成長型公司”的資格。新興成長型公司可以利用特定的減少的報告和其他負擔，否則一般適用於上市公司。這些規定包括：
我們可以利用這些條款，直到我們IPO五週年的財年結束，或者更早的時候，我們不再有資格成為一家新興的成長型公司。我們將在(1)財政年度的最後一天(A)我們的年收入超過10.7億美元，或(B)我們的非關聯公司持有的股本市值超過7億美元，或(2)我們在三年內發行超過10億美元的不可轉換債券的日期，停止成為一家新興成長型公司。我們可能會選擇利用一些但不是所有這些減輕的負擔。
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目錄表
此外，《就業法案》規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。這一規定允許新興成長型公司推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們已選擇豁免遵守新的或經修訂的會計準則，因此，我們不會如其他非新興成長型公司的公眾公司一樣，須採用新的或經修訂的會計準則。
它EM3.關於市場風險的定量和定性披露。
作為一家較小的報告公司，我們不需要在我們的季度報告中提供這些信息。
項目4.控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
本公司設有披露控制及程序(定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間內被記錄、處理、總結及報告，並累積該等信息並傳達至公司管理層，包括首席執行官(“首席執行官”)及首席財務官(“首席財務官”)，以便及時就所需披露作出決定。
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年3月31日，即本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司披露控制程序和程序的設計和運行的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點，截至2022年3月31日，公司的披露控制和程序尚未生效。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。在編制截至2022年3月31日的三個月的財務報表時，我們的管理層發現，公司對財務報告的內部控制存在重大弱點，與公式錯誤導致的基本每股攤薄淨虧損計算錯誤有關。我們的獨立註冊會計師事務所發現了這個錯誤，管理層糾正了這個錯誤。我們認為，我們未能發現這一錯誤是由於與財務報告相關的管理審查控制因人員限制而沒有有效運作的重大弱點所致。
基於上述重大弱點，管理層得出結論，截至2022年3月31日，公司對財務報告的內部控制無效。然而，由於錯誤和重大缺陷是在提交本報告之前發現的，管理層得出的結論是，這種重大缺陷的存在不會導致本報告所包括的公司財務報表的重大錯報。
補救措施
在高級管理層和我們的審計委員會的監督下，我們已經開始採取步驟並計劃採取更多措施，以補救已查明的重大弱點的根本原因，主要是通過僱用更多的會計和財政資源；制定和執行更多的正式、有文件記錄的政策和程序；以及改進程序和管理審查控制活動。
我們相信，上述行動將足以彌補已發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。然而，新的和加強的控制措施實施了足夠長的時間，還沒有得出實質性弱點已經得到補救的結論。我們將繼續監測這些控制措施的有效性，並將做出管理層認為適當的任何進一步變化。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分。其他信息
第1項。 樂樂GAL訴訟程序。
我們沒有捲入任何我們認為可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響的訴訟。在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由任何機構進行的訴訟、調查或調查，均不會懸而未決，或據我們公司或我們任何子公司的高管所知，威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司、我們的公司或子公司的高管或董事以此類身份提出的任何訴訟、調查或調查，而不利的決定可能會產生重大的不利影響。
項目1A.風險因素。
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
項目2.未註冊的S股權證券的銷售和收益的使用。
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
無.
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目錄表
項目6.展品。
以下陳述的文件與本文一起提交，或通過引用所示位置併入本文。
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以引用方式併入 |
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展品編號 |
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描述 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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已提交/ |
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3.1 |
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Laird SuperFood，Inc.公司註冊證書的修訂和重新發布。 |
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8-K |
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001-39537 |
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3.1 |
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9/25/2020 |
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3.2 |
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Laird SuperFood，Inc.修訂和重新制定的章程。 |
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8-K |
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001-39537 |
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3.2 |
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9/25/2020 |
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10.1 |
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公司與Jason Vieth之間的僱傭協議，2022年1月31日生效。 |
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8-K |
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001-39537 |
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10.1 |
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1/31/2022 |
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10.2 |
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公司與保羅·霍奇之間的獨立承包商協議，2022年1月31日生效。 |
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8-K |
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001-39537 |
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10.2 |
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1/31/2022 |
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10.3 |
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公司與詹姆斯·斯科特·麥奎爾之間的獨立承包商協議，2022年4月30日生效。 |
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8-K |
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001-39537 |
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10.3 |
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4/13/2022 |
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31.1 |
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根據交易所法案規則13a-14(A)對首席執行官進行認證。 |
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31.2 |
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根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 |
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32.2 |
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根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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*現送交存檔。
**作為附件32.1和32.2所附的證明並不被視為已在美國證券交易委員會備案，也沒有通過引用將其納入公司根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂版)提交的任何文件，無論這些文件是在本Form10-Q季度報告日期之前或之後提交的，無論其中包含的任何一般註冊語言如何。
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目錄表
標牌題材
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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萊爾德超級食品公司. |
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(註冊人) |
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Date: May 12, 2022 |
/s/Jason Vieth |
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傑森·維思 |
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總裁兼首席執行官 |
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Date: May 12, 2022 |
/s/Valerie Ells |
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瓦萊麗·埃爾斯 |
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首席財務官 |
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