美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(法團或組織的州或其他司法管轄區) |
(國際税務局僱主身分證號碼) | |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) | |
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( | ||
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(發行人電話號碼包括區號) | ||
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405張貼的要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《證券交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
|
大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No
截至2022年5月1日，發行人普通股的流通股數量為
Magyar Bancorp公司
表格10-Q季度報告
目錄表
|
第一部分財務信息 | ||
| 頁碼 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 24 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 36 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 36 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 36 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 36 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 36 |
| 第五項。 | 其他信息 | 36 |
| 第六項。 | 陳列品 | 36 |
| 簽名頁 | 37 | |
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Magyar Bancorp公司和子公司
合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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3月31日， |
9月30日， | |||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(未經審計) | ||||||||
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資產 | ||||||||
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現金 |
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$ |
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銀行存款的生息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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投資證券--可供出售，公允價值 |
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投資證券--持有至到期，攤銷成本(公允價值為#美元) |
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紐約聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
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應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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房舍和設備，淨額 |
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擁有的其他房地產(“OREO”) |
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其他資產 |
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總資產 |
$ |
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負債與股東權益 | ||||||||
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負債 | ||||||||
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存款 |
$ |
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$ |
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代管資金 |
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借款 |
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應計應付利息 |
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應付帳款和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 | ||||||||
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優先股：$。 |
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普通股：$。 |
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額外實收資本 |
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庫存股： |
( |
) |
( |
) | ||||
|
未賺取的員工持股計劃股份 |
( |
) |
( |
) | ||||
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
$ |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
目錄表
Magyar Bancorp公司和子公司
合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
|
三個月 截至3月31日， |
六個月 截至3月31日， | |||||||||||||||
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 | |||||||||||||
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(未經審計) | ||||||||||||||||
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利息和股息收入 | ||||||||||||||||
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貸款，包括手續費 |
$ |
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$ |
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$ |
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投資證券 | ||||||||||||||||
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應税 |
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免税 |
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紐約聯邦住房貸款銀行股票 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出 | ||||||||||||||||
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存款 |
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借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息和股息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的利息和股息淨收入 |
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其他收入 | ||||||||||||||||
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服務費 |
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銀行自營人壽保險收入 |
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其他客户服務費 |
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利率互換費用 |
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其他營業收入 |
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貸款銷售收益 |
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其他收入合計 |
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其他費用 | ||||||||||||||||
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薪酬和員工福利 |
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入住費 |
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專業費用 |
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數據處理費用 |
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市場營銷和業務發展 |
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奧利奧費用 |
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FDIC存款保險費 |
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還本付息費用 |
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其他費用 |
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其他費用合計 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股淨收益--基本收益和稀釋後收益 |
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加權平均基本和稀釋後已發行股份 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
目錄表
Magyar Bancorp公司和子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
|
三個月 截至3月31日， |
六個月 截至3月31日， | |||||||||||||||
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 | |||||||||||||
|
(未經審計) | ||||||||||||||||
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淨收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益 | ||||||||||||||||
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可供出售證券的未實現虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
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其他税前綜合虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
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遞延所得税效應 |
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其他綜合損失合計 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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) | ||||
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綜合收益總額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
目錄表
Magyar Bancorp公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月
(單位為千，但不包括股份金額)
|
普通股 |
其他內容 |
不勞而獲 |
累計 其他 |
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
股票 傑出的 |
帕爾 價值 |
已繳費 資本 |
財務處 庫存 |
員工持股計劃 股票 |
留用 收益 |
全面 損失 |
總計 |
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(未經審計) |
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平衡，2021年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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淨收入 |
- |
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普通股支付的股息(美元 |
( |
) |
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) | ||||||||||||||||||||||||||||
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其他綜合收益 |
- |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
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員工持股計劃收購的普通股 |
- |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||||
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分配的員工持股計劃股份 |
- |
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( |
) |
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平衡，2021年12月31日 |
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( |
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淨收入 |
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普通股支付的股息(美元 |
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其他綜合收益 |
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分配的員工持股計劃股份 |
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平衡，2022年3月31日 |
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$ |
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) |
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
|
普通股 |
其他內容 |
不勞而獲 |
累計 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
帕爾 |
已繳費 |
財務處 |
員工持股計劃 |
留用 |
全面 | ||||||||||||||||||||||||||
|
傑出的 |
價值 |
資本 |
庫存 |
股票 |
收益 |
損失 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
(未經審計) | |||||||||||||||||||||||||||||||
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平衡，2020年9月30日 |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
- |
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( |
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分配的員工持股計劃股份 |
- |
- |
( |
) |
- |
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- |
- |
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平衡，2020年12月31日 |
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( |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
- |
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) |
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平衡，2021年3月31日 |
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( |
) |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
Magyar Bancorp公司和子公司
合併現金流量表
(單位：千)
|
截至六個月 3月31日， | ||||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(未經審計) | ||||||||
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經營活動 | ||||||||
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淨收入 |
$ |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
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折舊費用 |
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投資證券溢價攤銷淨額 |
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貸款損失準備金 |
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自有其他不動產損失準備 |
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持有待售的小型企業管理局貸款的來源 |
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) |
( |
) | ||||
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出售小型企業管理局貸款所得款項 |
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出售應收貸款的收益 |
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) |
( |
) | ||||
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所擁有的其他房地產的銷售收益 |
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( |
) | |||||
|
員工持股薪酬費用 |
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| ||||||
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遞延所得税支出(福利) |
|
( |
) | |||||
|
應計應收利息(增加)減少 |
( |
) |
| |||||
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增加銀行擁有的人壽保險的退保價值 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
其他資產增加 |
( |
) |
( |
) | ||||
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應計應付利息減少 |
( |
) |
( |
) | ||||
|
(減少)應付帳款和其他負債增加 |
( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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| ||||||
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投資活動 | ||||||||
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應收貸款淨增長 |
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) |
( |
) | ||||
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購買應收貸款 |
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( |
) | |||||
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出售應收貸款所得收益 |
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購買持有至到期的投資證券 |
( |
) |
( |
) | ||||
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購買可供出售的投資證券 |
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( |
) | |||||
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持有至到期的投資證券催繳所得收益 |
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催繳可供出售的投資證券所得款項 |
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持有至到期的投資證券的本金償還 |
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可供出售的投資證券的本金償還 |
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購買銀行擁有的人壽保險 |
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) |
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購置房舍和設備 |
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) |
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) | ||||
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對擁有的其他房地產的投資 |
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) |
( |
) | ||||
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從擁有的其他房地產獲得的收益 |
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贖回聯邦住房貸款銀行股票 |
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用於投資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) | ||||
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融資活動 | ||||||||
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存款淨增量 |
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| ||||||
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購買員工持股計劃的普通股 |
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) |
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代管資金淨增加 |
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償還長期預付款 |
( |
) |
( |
) | ||||
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普通股股息支付的現金 |
( |
) |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨減少 |
( |
) |
( |
) | ||||
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現金和現金等價物，年初 |
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現金和現金等價物，年終 |
$ |
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$ |
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現金流量信息的補充披露 | ||||||||
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支付的現金 | ||||||||
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利息 |
$ |
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$ |
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所得税 |
$ |
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$ |
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非現金經營活動 | ||||||||
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在喪失抵押品贖回權的情況下獲得的完全償還貸款的房地產 |
$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄表
Magyar Bancorp公司和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
附註A--列報依據
合併財務報表包括Magyar Bancorp，Inc.(“公司”)、其全資子公司Magyar銀行(“銀行”)以及銀行的全資子公司Magyar服務公司、匈牙利城市更新公司、有限責任公司和Magyar投資公司的賬户。所有重要的公司間交易和餘額均已註銷。本公司按應計制編制財務報表，並符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)。本文件所載未經審核資料反映管理層認為為公平陳述中期業績所必需的所有調整(包括正常經常性應計項目)。
截至2022年3月31日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2022年9月30日的一年的預期結果。2021年9月30日的信息來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成綜合財務報表。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於合併財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及支出的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備的確定、擁有的其他房地產(“OREO”)的估值以及遞延所得税資產變現的評估。
該公司評估了資產負債表日期2022年3月31日之後發生的事件和交易，以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。評價工作一直持續到這些合併財務報表印發之日。
附註B--最近的會計聲明
關於根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)1934年證券交易法編制季度和年度報告，美國證券交易委員會工作人員會計公告主題11.m要求披露最近發佈的會計準則在未來採用時將對財務報表產生的影響
2016年6月，FASB發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具--信貸損失。ASU 2016-13要求實體報告金融工具和其他信貸承諾的“預期”信貸損失，而不是目前的“已發生損失”模式。報告日持有的這些金融資產的預期信貸損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一ASU還將要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及實體投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄的數額的補充信息的質量和數量要求。
2019年10月，FASB投票決定將較小報告公司的ASU 2016-13財年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年(公司為2023年10月1日)，以及這些財年內的過渡期。根據當前的美國證券交易委員會定義，本公司目前預計將繼續具備作為較小報告公司的資格，因此，將能夠將新標準的實施推遲到2023年10月1日。截至2021年12月31日，公司沒有提前採用，但將繼續審查可能表明不應使用完整延期時間段的因素。本公司將繼續評估新準則將對信貸損失會計產生的影響，但本公司可能會在新準則生效的第一個報告期開始時確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整，與2016年底發佈的機構間指導中提出的監管預期一致。該公司尚不能確定任何此類一次性累積調整的幅度，或新準則對其綜合財務狀況或經營結果的整體影響。
6
目錄表
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義的福利計劃-一般(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。ASU取消了以下披露：1)實體預計將在下一財政年度確認的累計其他全面收入中的金額，2)預計將返還給僱主的計劃資產的金額和時間，以及3)某些關聯方披露。ASU澄清了有關預期福利債務(“PBO”)和計劃資產公允價值的披露要求(對於PBO超過計劃資產的計劃)和累積福利債務(“ABO”)和計劃資產的公允價值(“ABO”)的要求。ASU增加了對現金餘額計劃和具有承諾利率的其他計劃的加權平均利率的披露要求，並解釋了與期間福利義務變化相關的重大損益的原因。ASU 2018-14從2021年10月1日起對公司生效，對公司的綜合財務狀況或運營結果沒有實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考效果《財務報告費率改革》，2020年3月，為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受指導意見所稱“參考費率改革”影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。此外，實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下繼續對受參考利率改革影響的對衝關係應用對衝會計，並可以一次性選擇出售和/或對參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券進行重新分類。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，問題債務重組(TDR)和Vintage披露作為對金融工具--信貸損失(專題326)。本ASU中的修正案取消了TDR確認和計量指南，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)該修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。修訂加強了現有的披露規定，並引入了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。此外，ASU 2022-02要求一個實體披露在326-20分主題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。ASU 2022-02中的修訂將對採用ASU 2016-13的公司生效。
附註C--或有事項
本公司不時會參與在正常業務過程中出現的例行訴訟。管理層認為，這起訴訟的解決(如果有的話)不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
附註D-每股收益
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算。基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法是淨收入除以當期的加權平均流通股數量。作為於2021年7月14日完成的第二步轉換的結果，先前報告的截至2021年3月31日的年度的股份數量進行了調整，以反映1.2213的換股比例，以供比較。
7
目錄表
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截至3月31日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||
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2022 |
2021 | |||||||||||||||||||||||
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加權 |
人均 |
加權 |
人均 | |||||||||||||||||||||
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平均值 |
分享 |
平均值 |
分享 | ||||||||||||||||||||
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收入 |
股票 |
金額 |
收入 |
股票 |
金額 | |||||||||||||||||||
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(千美元，不包括每股和每股數據) | ||||||||||||||||||||||||
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基本每股收益和稀釋每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
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可用於加權的淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
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普通普通股股東 |
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截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
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2022 |
2021 | |||||||||||||||||||||||
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加權 |
人均 |
加權 |
人均 | |||||||||||||||||||||
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平均值 |
分享 |
平均值 |
分享 | ||||||||||||||||||||
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收入 |
股票 |
金額 |
收入 |
股票 |
金額 | |||||||||||||||||||
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(千美元，不包括每股和每股數據) | ||||||||||||||||||||||||
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基本每股收益和稀釋每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
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可用於加權的淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
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普通普通股股東 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日，沒有未償還的股票獎勵或購買普通股的期權。
注意：基於電子股票的薪酬和股票回購計劃
公司遵循FASB會計準則編纂(“ASC”)第718條“薪酬-股票薪酬”，其中涵蓋了廣泛的基於股票的薪酬安排，包括股票期權、限制性股票計劃、基於業績的獎勵、股票增值權和員工股票購買計劃。ASC 718要求在合併財務報表中確認與基於股份的支付交易有關的補償成本。成本按已發行權益或負債工具的公允價值計量。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月，沒有授予、既得股份或沒收非既得限制性股票獎勵。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的薪酬支出中不包括股票期權和股票獎勵費用。
公司完成了首個股票回購計劃
根據目前的聯邦法規，除有限的例外情況外，公司不得在2021年7月14日完成第二步轉換髮行後的第一年內回購我們的普通股。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月內，公司沒有回購任何普通股。該公司持有
本公司設有員工持股計劃(“員工持股計劃”)，以惠及符合某些資格要求的員工。員工持股信託基金利用從該公司獲得的貸款收益在公開市場上購買普通股。這筆貸款是以公司股票作抵押的。本行每年向員工持股計劃作出現金供款，足以讓員工持股計劃向本公司支付所需的貸款。
隨着債務的償還，股票作為抵押品被釋放，並分配給合格的員工。因此，質押作為抵押品的股份在綜合資產負債表中報告為未賺取員工持股。該公司的員工持股計劃是根據FASB ASC主題718“僱主對員工持股計劃的會計核算”進行核算的。當股票從抵押品中釋放時，公司報告的補償費用等於股票的當前市場價格，並且股票在計算每股收益時成為流通股。
8
目錄表
關於第二步轉換要約，員工持股計劃受託人購買了
公司對員工持股計劃的出資費用為#美元。
附註F--其他全面收益(虧損)
其他綜合虧損的構成及相關所得税影響如下：
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截至3月31日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||
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2022 |
2021 | |||||||||||||||||||||||
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税收 |
淨額 |
税收 |
淨額 | |||||||||||||||||||||
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税前 |
(利益) |
税收 |
税前 |
(利益) |
税收 | |||||||||||||||||||
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金額 |
費用 |
金額 |
金額 |
費用 |
金額 | |||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
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在下列期間產生的未實現持有虧損： | ||||||||||||||||||||||||
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可供出售的投資 |
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其他全面虧損，淨額 |
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截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
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2022 |
2021 | |||||||||||||||||||||||
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税收 |
淨額 |
税收 |
淨額 | |||||||||||||||||||||
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税前 |
(利益) |
税收 |
税前 |
(利益) |
税收 | |||||||||||||||||||
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金額 |
費用 |
金額 |
金額 |
費用 |
金額 | |||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
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在下列期間產生的未實現持有虧損： | ||||||||||||||||||||||||
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可供出售的投資 |
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其他全面虧損，淨額 |
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附註G--公允價值披露
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的證券按公允價值經常性入賬。此外，公司可能不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產或負債，如持有至到期證券、抵押貸款償還權、應收貸款和OREO。這些非經常性公允價值調整涉及採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記。
根據ASC 820，本公司根據資產交易市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將其資產和負債按公允價值分為三個水平。這些級別是：
1級 -估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。
9
目錄表
2級 -估值基於活躍市場上類似工具的報價，相同或相同或不活躍的市場中的類似工具和基於模型的估值技術，其所有重要假設在市場上都可觀察到。
3級 -估值是由基於模型的技術生成的，這些技術使用了在市場。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。這些結果不能準確地確定，而且可能不會在實際出售或立即清償資產或負債時實現。
該公司的公允價值是根據在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債而收到的價格計算的。ASC 820要求公司在計量公允價值時，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
以下是按公允價值經常性計量的資產的估值方法的説明。
可供出售的證券
可供出售證券組合按估計公允價值經常性列賬，任何扣除税項的未實現收益和虧損均報告為股東權益中其他全面收益/虧損的累計。可供出售的證券組合包括美國政府支持的抵押貸款支持證券和私人標籤的抵押貸款支持證券。這些證券的公允價值來自一家獨立的國家認可的定價服務機構。獨立的定價服務為公司提供分類為第二級的價格，因為相同資產在活躍市場的報價通常不適用於公司投資組合中的證券。各種建模技術被用來確定公司抵押貸款支持證券的定價，包括期權定價和貼現現金流模型。這些模型的輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據。
衍生品
Magyar銀行與商業貸款客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。該等衍生工具的公允價值乃根據第三方使用現行市場條款(包括利率及費用)、協議餘下條款及交易對手於計量日期(第二級)的信用狀況的估值模型而釐定。
下表提供了用於確定按公允價值經常性計量的本公司資產的賬面價值的估值假設水平。
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March 31, 2022 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 | ||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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資產： | ||||||||||||||||
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可供出售的證券： | ||||||||||||||||
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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衍生資產 |
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總資產 |
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負債： | ||||||||||||||||
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衍生負債 |
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總負債 |
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10
目錄表
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2021年9月30日 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 | ||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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資產： | ||||||||||||||||
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可供出售的證券： | ||||||||||||||||
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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衍生資產 |
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總資產 |
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負債： | ||||||||||||||||
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衍生負債 |
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總負債 |
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以下是按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法的説明。
抵押貸款服務權，淨額
抵押貸款服務權(MSR)以成本或估計公允價值中的較低者為準。MSR的估計公允價值是通過計算未來現金流來確定的，其中納入了市場參與者在確定公允價值時將使用的假設的估計，包括市場貼現率、提前還款速度、服務收入、服務成本、違約率和其他市場驅動的數據，包括市場對未來利率變動的看法，因此被歸類為3級。本公司的MSR總計為$
減值貸款
符合特定標準的貸款將單獨進行減值評估。如果根據目前的信息和事件，本公司可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的所有金額，則該貸款被減值。根據合同條款到期的所有金額意味着貸款的合同利息和本金付款都將按貸款協議中的預定時間收取。根據擔保資產的抵押品，使用三種減值計量方法：1)按貸款的實際利率(貸款中隱含的回報率)貼現的預期未來現金流量的現值；2)資產的可觀察市場價格；或3)抵押品的公允價值，較少預期的銷售和處置成本，如果資產依賴抵押品。監管機構要求貸款的最後一種方法，即預計僅由基礎抵押品提供償還的貸款。本公司的減值貸款一般依賴抵押品，因此，按抵押品的估計公允價值減去估計銷售成本列賬。公允價值通過當前評估進行估計，並由管理層在必要時進行調整，以反映當前市場狀況，因此，公允價值通常被歸類為第三級。
對擔保不良貸款的抵押品的評估由經批准的、合格的和獨立的第三方評估師進行。如上所述，一旦貸款被視為減值，此類評估將通過公司的信用管理部門進行，獨立於發起貸款的貸款人。減值貸款通常在上次評估後一年內重新評估，並進行最新評估。該公司對抵押品的評估“原樣”價值進行貼現，以支付估計的銷售和處置成本，並將抵押品的公允價值與未償還貸款金額進行比較。如果未償還貸款金額大於折現公允價值，公司要求在考慮延長貸款期限之前減少未償還貸款餘額或額外抵押品。如果借款人不願意或無法減少貸款餘額或增加擔保貸款的抵押品，則被視為減值，貸款額與抵押品公允價值之間的差額，扣除估計的銷售和處置成本，將通過減少貸款損失準備來註銷。
擁有的其他房地產
擁有的其他房地產的公允價值是通過當前評估確定的，並由管理層在必要時進行調整，以反映當前的市場狀況和預期的銷售和處置成本。因此，擁有的其他房地產通常被歸類為3級。
下表提供了用於確定本公司資產在2022年3月31日和2021年9月30日按公允價值非經常性基礎計量的賬面價值的估值假設水平。
11
目錄表
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March 31, 2022 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 | ||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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減值貸款 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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2021年9月30日 |
總計 |
1級 |
2級 |
3級 | ||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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減值貸款 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，公司已對這些資產利用第3級投入來確定公允價值：
關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)
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March 31, 2022 |
公允價值 估算 |
估值 技術 |
無法觀察到的輸入 |
範圍(加權平均) | ||||||
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減值貸款 |
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- | |||||
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擁有的其他房地產 |
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- | |||||
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2021年9月30日 |
公允價值 估算 |
估值 技術 |
無法觀察到的輸入 |
範圍(加權平均) | ||||||
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減值貸款 |
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- | |||||
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擁有的其他房地產 |
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- | |||||
(1)
(2)
以下是截至2022年3月31日和2021年9月30日，公司按成本或攤銷成本持有的金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。對於短期金融資產，如現金及現金等價物和應計應收利息，由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面金額是公允價值的合理估計。對於有息活期存款和貨幣市場儲蓄存款等金融負債，由於這些產品是即期支付且沒有規定的到期日，因此賬面金額是對公允價值的合理估計。
12
目錄表
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攜帶 |
公平 |
公允價值計量置入 | ||||||||||||||||||
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價值 |
價值 |
(1級) |
(2級) |
(3級) | ||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||
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March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
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金融工具--資產 | ||||||||||||||||||||
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持有至到期的投資證券 |
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貸款 |
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金融工具--負債 | ||||||||||||||||||||
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存單，包括退休存單 |
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借款 |
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2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||
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金融工具--資產 | ||||||||||||||||||||
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持有至到期的投資證券 |
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貸款 |
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金融工具--負債 | ||||||||||||||||||||
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存單 |
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借款 |
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附註H-租契
本公司根據ASU 2016-02對其租約進行會計處理，租賃(主題842)。主題842要求承租人在租賃開始之日確認以未來最低租賃付款現值計量的租賃負債和使用權(“ROU”)資產。
該公司持有五個分支機構的經營租約。我們的租約的剩餘租期最高可達
經營租賃ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值使用折現率確認，貼現率代表我們的增量借款利率。本公司用來評估其經營租賃價值的遞增借款利率是基於紐約聯邦住房貸款銀行基於剩餘租賃期限提供的內插期限預付款利率。
截至2022年3月31日，公司的經營租賃ROU資產和經營租賃負債總額為$
下表顯示了與我們的租賃相關的資產負債表信息：
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3月31日， |
9月30日， | |||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(千美元) | ||||||||
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經營性租賃使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% | ||||
下表按會計年度結束期間彙總了我們剩餘租賃負債的到期日。以千計的美元。
13
目錄表
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截至本年度的年度： | ||||
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年及其後 |
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租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
( |
) | ||
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租賃負債現值 |
$ |
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在佔用費用內的綜合收益表中記錄的租賃費用總額為$
附註一--投資證券
下表彙總了2022年3月31日分類為可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：
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毛收入 |
毛收入 | |||||||||||||||
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攤銷 |
未實現 |
未實現 |
公平 | |||||||||||||
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成本 |
收益 |
損失 |
價值 | |||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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March 31, 2022 | ||||||||||||||||
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可供出售的證券： | ||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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$ |
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$ |
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美國政府支持的企業的義務： | ||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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可供出售的證券總額 |
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( |
) |
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持有至到期的證券： | ||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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抵押貸款支持證券--商業 |
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美國政府支持的企業的義務： | ||||||||||||||||
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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( |
) |
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債務證券 |
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( |
) |
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自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 |
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國家和政治分部的義務 |
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( |
) |
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公司證券 |
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( |
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持有至到期的證券總額 |
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( |
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總投資證券 |
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( |
) |
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抵押貸款支持證券的合同到期日一般超過10年；然而，由於預期的提前還款，有效期限預計會更短。截至2022年3月31日，債務證券、市政債券和有關抵押貸款支持證券的某些信息的到期日彙總如下：
14
目錄表
|
攤銷 |
公平 | |||||||
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成本 |
價值 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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March 31, 2022 | ||||||||
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可供出售的證券： | ||||||||
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抵押貸款支持證券： | ||||||||
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住宅 |
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商業廣告 |
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可供出售的證券總額 |
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持有至到期的證券： | ||||||||
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在1年內到期 |
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應在%1之後但在5年內到期 |
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在5年後但在10年內到期 |
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在10年後到期 |
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債務證券總額 |
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抵押貸款支持證券： | ||||||||
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住宅 |
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商業廣告 |
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持有至到期的證券總額 |
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總投資證券 |
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下表彙總了2021年9月30日分類為可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：
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毛收入 |
毛收入 | |||||||||||||||
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攤銷 |
未實現 |
未實現 |
公平 | |||||||||||||
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成本 |
收益 |
損失 |
價值 | |||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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2021年9月30日 | ||||||||||||||||
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可供出售的證券： | ||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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美國政府支持的企業的義務： | ||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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持有至到期的證券： | ||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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抵押貸款支持證券--商業 |
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美國政府支持的企業的義務： | ||||||||||||||||
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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債務證券 |
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自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 |
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國家和政治分部的義務 |
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公司證券 |
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持有至到期的證券總額 |
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總投資證券 |
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附註J--投資證券減值
該公司在收益中確認與信貸相關的非臨時性債務證券減值，而不會出售的債務證券的非信貸相關非臨時性減值則在其他全面收益中確認。
15
目錄表
該公司按季度審查其投資組合，以確定是否存在減值跡象。這項審查包括分析公允價值低於發行人成本的時間長度和程度、財務狀況和近期前景，包括可能影響發行人運營的任何具體事件，以及持有投資的意圖和能力足以讓市場出現任何預期復甦的時間段。本公司根據其對特定證券類別的投資策略及現金流需求、流動資金狀況、資本充足率及利率風險狀況，評估其持有債務證券的意向及能力。此外，未來非暫時性減值的風險可能受到美國經濟長期衰退、房地產價值變化和利息遞延的影響。
公允價值大於攤銷成本的投資證券包含未實現收益。公允價值低於攤銷成本的投資證券包含未實現損失。下表列出了2022年3月31日和2021年9月30日可供出售和持有至到期證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和未償還虧損的時間框架分列：
|
少於12個月 |
12個月或以上更大 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||||
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數量 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 |
公平 |
未實現 | ||||||||||||||||||||||
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證券 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 |
價值 |
損失 | ||||||||||||||||||||||
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(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
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March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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抵押貸款支持證券--商業 |
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美國政府支持的企業的義務 | ||||||||||||||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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債務證券 |
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國家和政治分部的義務 |
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公司證券 |
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總計 |
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2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
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美國政府機構的義務： | ||||||||||||||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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抵押貸款支持證券--商業 |
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美國政府支持的企業的義務 | ||||||||||||||||||||||||||||
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住房抵押貸款支持證券 |
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債務證券 |
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國家和政治分部的義務 |
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公司證券 |
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總計 |
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) | ||||||||||||
該公司對這些證券進行了評估，確定價值下降主要與利率環境的波動有關，與任何公司或行業特定事件無關。截至2022年3月31日和2021年9月30日，分別有62只和36只投資證券出現未實現虧損。
該公司預計將全額收回與這些證券有關的攤銷成本。本公司不打算出售這些證券，並已確定本公司不太可能被要求在到期或市場價格回升之前出售這些證券。管理層已考慮了非暫時性減值證券的因素，並確定截至2022年3月31日和2021年9月30日，沒有非臨時性減值證券。
附註K--應收貸款、貸款損失淨額及相關撥備
應收貸款淨額包括：
16
目錄表
|
3月31日， |
9月30日， | |||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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應收貸款總額 |
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遞延貸款淨成本 |
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貸款損失準備 |
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) |
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應收貸款總額，淨額 |
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新冠肺炎銀行參與了支付寶保護計劃，該計劃由美國財政部根據2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(後來通過經濟援助法案擴展到受重創的小企業、非營利組織和場所法)設計，旨在利用小企業管理局的平臺向小企業和個體户提供流動性，以在微博疫情期間維持其員工和運營。這種流動性是以貸款的形式出現的，
世行貸款組合的各個部分被細分到允許管理層監測風險和業績的水平。住房抵押貸款部分進一步分為兩類：攤銷定期貸款，主要是第一留置權，以及房屋淨值信用額度，通常是第二留置權。商業房地產貸款部分進一步分為三類：以多户結構擔保的貸款、業主自住的商業結構貸款和非業主自住的非住宅物業貸款。建築貸款部分主要包括向開發商或投資者發放的貸款，用於收購、開發和建造住宅或商業建築，其次是向個人發放一至四筆家庭住宅建設貸款，用於購買和/或在將建住宅的地段上建設。向開發商和投資者發放的建築貸款具有更高的風險，因為一旦開發完成，貸款時通常不知道最終買家是誰。商業商業貸款部分是為資助商業客户的活動而發放的貸款，主要由循環信貸額度組成。其他貸款部分主要包括股票擔保分期消費貸款，但也包括與客户存款賬户相關的無擔保個人貸款和透支信用額度。
如果貸款處於非應計狀態，或風險評級低於標準且逾期90天或更長時間，管理層將評估所有部門的個別貸款是否可能減值。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，貸款被視為減值。管理層在評估減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值，以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。
一旦確定貸款已減值，記錄的貸款投資將使用以下三種方法之一與貸款的公允價值進行比較：(A)按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流量的現值；(B)貸款的可觀察市場價格；或(C)擔保貸款的抵押品的公允價值減去預期的銷售和處置成本。該方法是在逐筆貸款的基礎上選擇的，管理層主要使用抵押品公允價值法。如果貸款的公允價值與記錄的貸款投資之間存在差額，本公司將差額計入貸款損失撥備作為沖銷，並按公允價值將減值貸款計入賬面。本公司的政策是每年評估減值貸款，以確保記錄的貸款投資不超過其公允價值。
17
目錄表
下表按類別分列減值貸款，按需要特定撥備並註銷的貸款和在所列日期不需要特定撥備的貸款分列：
|
受損的 | ||||||||||||||||||||
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使用以下項貸款 | ||||||||||||||||||||
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減值貸款： |
沒有具體説明 | |||||||||||||||||||
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特別津貼 |
津貼 |
減值貸款總額 | ||||||||||||||||||
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未付 | ||||||||||||||||||||
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錄下來 |
相關 |
錄下來 |
錄下來 |
本金 | ||||||||||||||||
|
投資 |
津貼 |
投資 |
投資 |
天平 | ||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||
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March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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減值貸款總額 |
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2021年9月30日 |
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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商業業務 |
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減值貸款總額 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月，平均記錄的減值貸款投資分別為1,010萬美元和1,330萬美元。本公司的減值貸款包括拖欠的非應計項目貸款和不良債務重組(“TDR”)，因為TDR在全部償還之前仍是減值貸款。在截至2022年3月31日的六個月中，沒有TDR，有一個TDR總計$
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的平均減值貸款投資記錄。在本報告所述期間，沒有確認減值貸款的利息收入。
|
三個月 |
六個月 | |||||||
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截至2022年3月31日 |
截至2022年3月31日 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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減值貸款的平均投資 |
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18
目錄表
|
三個月 |
六個月 | |||||||
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截至2021年3月31日 |
截至2021年3月31日 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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商業業務 |
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減值貸款的平均投資 |
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管理層使用一個10點的內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信用質量。前六個類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提及類別包括目前受保護但潛在脆弱的資產，導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。分類可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前的條件和事實，完全收回或清算是非常不可能的。所有逾期三個月以上的貸款都被認為是不合格的。已註銷的貸款的任何部分都被歸入損失類別。
為了幫助確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力，世行有一個結構化的貸款評級程序，有幾層內部和外部監督。通常，消費者和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如嚴重拖欠、破產、收回或死亡，以提高人們對可能發生的信用事件的認識。銀行的商業信貸員負責及時和準確地對其投資組合中的貸款進行及時和準確的風險評級，在貸款來源和持續的基礎上。資產審查委員會每月對所有內部評級為6(“觀察”)或更差的商業關係進行審查。適當風險等級的確認由外部貸款審查公司執行，該公司每半年審查和評估投資組合內的貸款。通常，外部顧問審查價值超過500,000美元的商業關係和/或批評價值超過250,000美元的關係。每月對被歸類為不合格的貸款進行詳細審查，包括解決計劃。
下表列出了銀行內部風險評級系統在所列日期按綜合通行證和特別提及、不合標準和可疑等批評類別彙總的貸款組合類別：
|
特價 |
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經過 |
提到 |
不合標準 |
疑團 |
總計 |
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(單位：千) |
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March 31, 2022 |
| |||||||||||||||||||
|
一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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總計 |
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2021年9月30日 |
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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總計 |
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19
目錄表
管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，這是由記錄的付款逾期的時間長短決定的。下表按所列日期的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別：
|
30-59 |
60-89 |
| ||||||||||||||||||||||||||
|
日數 |
日數 |
90天+ |
總計 |
非- |
總計 |
| ||||||||||||||||||||||
|
當前 |
逾期 |
逾期 |
逾期 |
逾期 |
應計項目 |
貸款 |
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(單位：千) |
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March 31, 2022 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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總計 |
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2021年9月30日 |
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一至四户家庭住宅 |
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商業地產 |
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施工 |
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房屋淨值信用額度 |
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商業業務 |
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其他 |
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總計 |
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維持貸款損失準備金(“全部”)，以吸收貸款組合的損失。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款額。
本行確定ALL的方法基於ASC第310-10-35節關於個別評估減值的貸款的要求和ASC子標題450-20關於集體評估減值的貸款的要求，以及關於貸款和租賃損失準備的機構間政策聲明和其他銀行監管指導。
對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額受到其他定性和經濟因素的影響。
如上所述，這些貸款根據其固有的不同風險程度被劃分為不同的類別。管理層按分部跟蹤歷史淨沖銷活動，並將這一數字作為分部的百分比，作為尚未被視為減值的集合同質貸款的一般準備金百分比。通常，使用在規定的連續歷史年數內發生的損失的平均值。
對於定性因素的應用，未減值信貸是分開的。管理層已確定若干額外的定性因素，用以補充歷史撇賬因素，因為這些因素可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素包括：國家和地方經濟趨勢和條件；拖欠率和非應計貸款的水平和趨勢；貸款數量和條件的趨勢；貸款政策變化的影響；貸款人員的經驗、能力和深度；基礎抵押品的價值；以及貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中。
管理層使用定義的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。由於個別評估減值的貸款會迅速減記至其公允價值，因此通常不會有個別評估為減值的貸款的全部部分。
20
目錄表
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的貸款類別和相關活動：
|
一比四 |
房屋淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
家庭 |
商業廣告 |
一行行 |
商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||||
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住宅 |
真實地產 |
施工 |
信用 |
業務 |
其他 |
未分配 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2021年9月30日 |
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沖銷 |
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復甦 |
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撥備(信用) |
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( |
) |
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( |
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餘額-2021年12月31日 |
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沖銷 |
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復甦 |
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撥備(信用) |
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( |
) |
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餘額-2022年3月31日 |
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一比四 |
房屋淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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家庭 |
商業廣告 |
一行行 |
商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||||
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住宅 |
真實地產 |
施工 |
信用 |
業務 |
其他 |
未分配 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2020年9月30日 |
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沖銷 |
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復甦 |
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撥備(信用) |
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( |
) |
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( |
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餘額-2020年12月31日 |
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沖銷 |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||||
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復甦 |
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撥備(信用) |
( |
) |
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( |
) |
( |
) |
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( |
) |
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餘額-2021年3月31日 |
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下表彙總了截至2022年3月31日和2021年9月30日按貸款類別劃分的貸款減值需求金額和集體評估減值貸款需求金額：
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一比四 |
房屋淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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家庭 |
商業廣告 |
一行行 |
商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||||
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住宅 |
真實地產 |
施工 |
信用 |
業務 |
其他 |
未分配 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2022年3月31日 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2022年3月31日 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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21
目錄表
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一比四 |
房屋淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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家庭 |
商業廣告 |
一行行 |
商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
住宅 |
真實地產 |
施工 |
信用 |
業務 |
其他 |
未分配 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2021年9月30日 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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餘額-2021年9月30日 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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貸款損失準備金是根據估計數計算的，實際損失將與目前的估計數不同。管理層認為，將貸款組合劃分為同質集合以及相關的歷史損失率和其他定性因素，以及在應用假設方面的一致性，會產生一個反映在任何特定日期貸款組合各組成部分中發現的風險的總體風險。
問題債務重組(“TDR”)是一種經過修改的貸款，銀行同意向借款人做出某些讓步，以滿足借款人和銀行的需求，以最大限度地實現貸款的最終收回。當借款人正在經歷或預計會遇到財務困難，並且貸款被修改時，TDR就會發生，否則貸款就不會被授予借款人。給予的優惠種類一般包括但不限於減息、對應計利息的限制、延長期限和延期償還本金。
就本披露而言，當借款人逾期90天或發生止贖或收回適用抵押品時，就會發生TDR貸款違約。截至2022年3月31日的6個月沒有TDR，截至2021年3月31日的6個月有一份TDR，總額為218,000美元。
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截至2022年3月31日的六個月 | ||||||||||||
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數量 |
以前的投資 |
投資後 | ||||||||||
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貸款 |
TDR修改 |
TDR修改 | ||||||||||
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(千美元) | ||||||||||||
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一至四户家庭住宅 |
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總計 |
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注：L-存款
按賬户類型分列的存款摘要如下：
22
目錄表
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3月31日， |
9月30日， | |||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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活期賬户 |
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儲蓄賬户 |
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Now帳户 |
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貨幣市場賬户 |
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存單 |
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退休證書 |
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總存款 |
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注：M-所得税
本公司採用資產負債法記錄所得税。因此，遞延税項資產和負債：(I)確認財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果；(Ii)可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差額；及(Iii)按預計將收回或結算該等暫時性差額的年度適用的頒佈税率計量。
在適用的情況下，遞延税項資產減去被確定為不可能變現的任何部分的估值撥備。估值免税額由管理層按季度評估，並在事實和情況需要變化時，通過計入所得税費用或抵免進行調整。在評估部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現時，管理層會考慮對未來應課税收入的預測、當前暫時性差額可予扣除的預計期間、可結轉的情況、可行及可容許的税務籌劃策略及現行税務法規。本公司於2022年3月31日或2021年9月30日的遞延税項淨資產並無估值津貼。
根據公司聯邦法定税率的税前收入計算的金額與綜合經營報表中反映的金額之間的所得税對賬如下：
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這三個月 |
六個月來 | |||||||||||||||
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截至3月31日， |
截至3月31日， | |||||||||||||||
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 | |||||||||||||
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(單位：千) | ||||||||||||||||
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按21%的法定聯邦税率計算的所得税支出 |
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國税支出 |
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其他 |
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所得税費用 |
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公司在新澤西州的法定所得税税率為
附註N--有表外風險的金融工具
本公司可能會使用衍生金融工具，例如利率掉期和利率下限及上限，作為其利率風險管理的一部分。利率上限和下限是一方同意在達到某些市場利率門檻的情況下，在預定的一段時間內支付或收取名義本金的浮動利率的協議。該公司認為這些合同所固有的信用風險可以忽略不計。
23
目錄表
本公司是未被指定為對衝工具的利率衍生品的一方。根據一項計劃，該公司與商業貸款客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理戰略。與客户的這些利率掉期同時被本公司與第三方金融機構執行的利率掉期所抵消，從而本公司將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。除交易對手的信用風險外，掉期的公允價值變動互相抵銷，交易對手的信用風險是考慮到所有交易對手違約的風險評級、違約概率和損失而確定的。本公司於2022年3月31日及2021年9月30日與金融機構的利率互換不需質押任何抵押品
下表列出了截至2022年3月31日和2021年9月30日有關這些衍生品的摘要信息。
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概念上的金額 |
平均值馬杜裏(年) |
加權固定平均數費率 |
加權平均可變利率 |
公允價值 | |||||
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(千美元) | |||||||||
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March 31, 2022 | |||||||||
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歸入其他資產： | |||||||||
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客户利率互換 |
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歸類於其他負債： | |||||||||
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第三方利率互換 |
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2021年9月30日 | |||||||||
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歸入其他資產： | |||||||||
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客户利率互換 |
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歸類於其他負債： | |||||||||
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第三方利率互換 |
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本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具是提供信貸的承諾，摘要見下表。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。
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3月31日， |
9月30日， | |||||||
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2022 |
2021 | |||||||
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(單位：千) | ||||||||
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合同金額代表信用風險的金融工具 | ||||||||
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信用證 |
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未使用的信貸額度 |
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固定利率貸款承諾 |
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浮動利率貸款承諾 |
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總計 |
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
在本文件和公司未來向美國證券交易委員會提交的文件中、在公司的新聞稿或其他公開或股東通信中，或在經授權的執行人員批准的口頭聲明中，“預期”、“ ”、“將允許”、“打算”、“可能的結果”、“預計將”、“將繼續”、“預計”等詞語或短語使用時，“相信”或 類似表述旨在識別“前瞻性陳述”。前瞻性聲明會受到大量 風險和不確定性的影響，包括但不限於公司以前在提交給美國證券交易委員會的10-K表年報 第1A項中披露的風險，以及可能通過提交給美國證券交易委員會的10-Q表季報補充的風險、總體經濟狀況、利率變化、監管考慮因素、競爭、技術發展、留住和招聘合格人員以及市場對公司定價、產品和服務的接受程度。關於本公司發放的貸款和所擁有的房地產：與銀行經營的市場區域的經濟環境有關的風險，特別是與新澤西州房地產市場有關的風險；擔保這些貸款的房地產價值可能貶值的風險；以及公司可能因解決這些貸款而產生鉅額費用的風險。此外，新冠肺炎疫情正對公司、其客户和所服務的社區產生不利影響。新冠肺炎疫情對公司、客户和運營社區的不利影響可能對公司業務造成不利影響, 經營業績 和不確定時期的財務狀況。
24
目錄表
本公司謹提醒 讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在發表之日發表，並建議讀者 各種因素，包括地區和國家經濟狀況、市場利率水平的重大變化、信貸和其他借貸和投資活動的風險，以及競爭和監管因素，可能會影響公司的財務 業績，並可能導致公司未來的實際結果與預期或預測的結果大不相同。
本公司不承諾， 並明確不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述日期後發生的或意外事件或 情況。
關鍵會計政策
關鍵會計政策 被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，並可能在不同的假設和條件下導致重大不同的 結果。關鍵會計政策可能涉及複雜的主觀決策或評估。 我們認為以下是我們的關鍵會計政策。
貸款損失準備金 。貸款損失準備是管理層估計的必要金額，以彌補貸款組合中的信貸損失 在資產負債表日可能和可合理估計的貸款組合中的信貸損失。這項津貼是通過貸款損失準備金確定的， 從收入中扣除。在確定貸款損失撥備時，管理層做出了重大估計，並將這一政策確定為我們最關鍵的政策之一。由於所涉及的高度判斷、所用假設的主觀性以及經濟環境的變化可能導致已記錄的貸款損失撥備金額發生變化，因此管理層認為確定貸款損失撥備的方法是一項重要的會計政策。
由於我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，因此對獲得貸款的財產的潛在價值的評估和財產的貼現現金流估值在確定特定貸款所需的津貼金額時至關重要。評估假設 和貼現現金流估值在確定物業價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化 可能會顯著影響獲得貸款的物業的估值和確定的相關免税額。管理層仔細審閲支持該等評估及貼現現金流估值的假設，以確定 所產生的價值合理地反映相關貸款的可變現金額。
管理層對貸款損失撥備的充分性進行季度評估。我們在確定這一估計時考慮了各種因素，包括但不限於當前經濟狀況、拖欠統計數據、地理和行業集中度、基礎抵押品的充分性、借款人的財務實力、內部貸款審查結果和其他相關因素。此評估本身具有主觀性，因為它需要管理層做出重大估計，而這些估計可能會因經濟和房地產市場狀況的變化而發生重大變化。
評估有具體的 和一般的組成部分。具體部分涉及通過應用我們的貸款審查流程和貸款評級系統而拖欠或以其他方式確定為減值的貸款。所有這類貸款都是單獨評估的，本金考慮了擔保貸款的抵押品的價值和貼現現金流。通過本分析根據需要確定特定減值準備 。然而，銀行的聯邦和州監管機構通常要求沖銷抵押品相關貸款的特定準備金，從而減少貸款的賬面餘額和貸款損失撥備。一般組成部分 是通過按貸款類型、風險權重(如果適用)和付款歷史分離剩餘貸款來確定的。我們分析了歷史損失經驗、拖欠趨勢、一般經濟條件以及地理和行業集中度，以確定儲量的總體部分。這一分析確定了適用於貸款組的因素，以確定貸款損失準備的一般組成部分的數額。
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目錄表
實際貸款損失可能遠遠超過我們確定的撥備，這可能會對我們的財務業績產生實質性的負面影響。
我們打算採用當前的 預期信貸損失(CECL)方法，自2023年10月1日起生效。採用CECL標準來確定我們的信貸損失撥備金額可能會在採用後增加我們的貸款和租賃損失撥備，並導致我們的歷史貸款撥備和租賃損失不能表明我們將如何從2023年10月1日起維持我們的信貸損失撥備。
擁有的其他房地產。 因喪失抵押品贖回權而取得的不動產，或代替喪失抵押品贖回權的契據，在取得或轉讓之日以公允價值減去估計銷售成本入賬 ，隨後以其新成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者入賬。收購或轉讓當日對賬面價值的調整 計入貸款損失撥備。個別物業的賬面價值其後調整至超過估計公允價值減去估計銷售成本，屆時該等物業的虧損撥備 將計入營運項目。
評估在確定其他房地產自有金額的公允價值時至關重要。評估的假設在確定財產的價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化可能會嚴重影響物業的估值。 管理層會仔細審查支持此類評估的假設，以確定結果值合理地反映了可變現金額 。
投資證券。 如果證券的公允價值低於其攤餘成本，則該證券被視為減值。管理層根據適用的會計準則，每季度評估所有有未實現損失的證券，以確定此類減值是“暫時性的”還是“非暫時性的”。根據證券分類，本公司對暫時性減值進行會計處理，分為可供出售、持有至到期或交易。“可供出售”證券的暫時性減值以累加其他全面收益(“AOCI”)確認，並以抵銷分錄調整證券的賬面價值及遞延税項餘額。相反，本公司不會為暫時性減值調整“持有至到期日”證券的賬面價值，儘管有關持有至到期日證券的減值金額及持續時間的資料一般會在定期財務報表中披露。交易組合中持有的證券的賬面價值通過每日收益調整為其公允價值。然而，在這些財務報表列報的期間內，本公司並無在交易組合中持有任何證券。
基於幾個考慮因素，公司對非臨時性減值進行了核算 。首先，公司決定在會計期間結束時出售的證券的非臨時性減值，或者更有可能被要求在其公允價值完全收回之前出售的證券， 達到與其攤銷成本相等的水平，在運營中確認。如果這兩個標準都不適用，則非暫時性減值被分為與信用相關的部分和與非信用相關的部分。信貸相關減值一般指非暫時性減值證券的預期現金流量現值低於其攤餘成本的金額 ，而非信貸相關部分則指減值中未以其他方式指定為信貸相關的剩餘部分。本公司確認與信貸相關的非臨時性收益減值，而債務證券的非信貸相關非臨時性減值 在AOCI中確認，扣除遞延税項。在這些財務報表列報的期間或期間，管理層沒有計入任何非臨時性的減值。
公允價值。我們使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。我們的 可供出售的證券按公允價值經常性記錄。此外，我們可能會不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產或負債，如持有至到期的證券、抵押貸款償還權、應收貸款和擁有的其他房地產。這些非經常性公允價值調整涉及採用成本或市價較低的會計處理或個別資產的減記。
根據ASC 820，公允價值計量和披露，我們根據資產交易市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將我們的資產和負債按公允價值分為三個水平。我們的公允價值是基於在計量之日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債而收到的價格。ASC 820要求我們在計量公允價值時，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
遞延所得税。 公司使用資產負債法記錄所得税。因此，遞延税項資產及負債：(I)按已在財務報表或報税表中確認的事件的預期未來税務後果確認；(Ii)因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而確認；及(Iii)按預計將於該等暫時性差額被收回或結算的年度適用的制定税率計量。
26
目錄表
在適用的情況下，遞延税項 對於被確定為不太可能變現的任何部分，資產減值計提。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定期間在所得税支出中確認。估值免税額根據事實和情況的變化，通過計入或抵免所得税費用進行調整。
冠狀病毒/新冠肺炎大流行的影響。
從2020年開始並持續 到2022年，新冠肺炎疫情的非凡影響為消費者和企業創造了前所未有的環境。 為了保護我們的員工和客户免受病毒的潛在影響，所有Magyar銀行大堂和運營區域繼續 遵守最佳實踐規程，以限制病毒的暴露和/或傳播。
為了幫助我們的貸款客户，馬扎爾銀行向因新冠肺炎而無法按合同付款的借款人提供延期付款服務。貸款付款將 推遲到貸款合同到期日。延期申請將視情況而定，最初批准的期限為三個月，用於支付本金和利息，或僅支付利息，具體取決於借款人的情況。 對於仍然無法經營的企業和無法支付抵押貸款或房屋淨值貸款的消費者，還可以再提供三個月的期限。 由於新冠肺炎而無法支付抵押貸款或房屋淨值付款的消費者。對於受到新冠肺炎大流行的長期影響的行業，如住宿和食品服務行業，考慮進一步推遲。Magyar銀行的貸款組合對旅遊或娛樂業的風險敞口不大。
截至2022年3月31日，我們已修改了284筆貸款，總計1.509億美元，用於推遲本金和/或利息支付。在這些貸款中，109筆總計5,340萬美元的貸款全額償還了延期付款，174筆總計9,610萬美元的貸款已恢復支付合同貸款 。一筆總計140萬美元的貸款已經過了延遲期，於2022年3月31日拖欠。截至2022年3月31日，本公司不會因新冠肺炎疫情而推遲支付任何額外的貸款。截至2022年3月31日，共有140萬美元的利息延期支付 。
世行參與了公私夥伴關係 ，利用小額信貸管理局平臺向小企業和個體户提供流動性，以在新冠肺炎疫情期間維持其員工和運營 。這種流動性是以貸款的形式提供的，由SBA 100%擔保，只要資金用於符合條件的工資成本，以及在較小程度上用於符合條件的抵押貸款支付的租金、水電費和利息，就可以免除貸款。貸款的固定利率為1.0%，貸款付款延遲至承保期間之後的前10個月，即貸款發放之日起8至24周。我們發起了562筆PPP貸款，總計9130萬美元，其中我們從SBA獲得了350萬美元的發起費 。除非提前償還或免除這些費用，否則這些費用將在貸款的五年合同期限內攤銷。截至2022年3月31日，已償還總計8610萬美元的543筆貸款，截至2022年3月31日，剩餘19筆貸款，總計520萬美元。本公司 預計這些貸款中的大部分將獲得SBA的完全豁免。
銀行業的健康狀況與經濟的健康狀況高度相關。地方和國家經濟中非必要業務的臨時和/或部分關閉增加了經濟衰退的可能性，這通常會導致信貸損失水平增加。因此，我們的貸款損失準備金增加了，並將在整個大流行期間受到密切監測。除了使用定量損失因素外，公司還考慮定性因素，例如承保政策的變化、當前的經濟狀況、拖欠統計數據、標的抵押品的充分性以及借款人的財務實力。新冠肺炎疫情對我們未來幾個季度貸款組合業績的影響尚不清楚，但所有這些因素都可能受到新冠肺炎疫情的影響。
2022年3月31日和2021年9月30日財務狀況對比
總資產。總資產從2021年9月30日的7.74億美元增加到2022年3月31日的8.067億美元，增幅為3270萬美元，增幅為4.2%。增加是由於扣除貸款損失準備後的投資證券及應收貸款餘額增加，但因銀行的現金及生息存款餘額減少而部分抵銷。
現金和利息在銀行的存款。在截至2022年3月31日的六個月內，銀行的現金和生息存款從2021年9月30日的7520萬美元減少到5530萬美元，降幅為1990萬美元，降幅為26.5%，原因是資金用於貸款發放和購買投資證券。
27
目錄表
投資證券。 截至2022年3月31日，投資證券總額為9530萬美元，比2021年9月30日的7060萬美元增加了2470萬美元，增幅為35.0%。在截至2022年3月31日的六個月中，該公司購買了七種抵押貸款支持證券，總計1,640萬美元，七種可贖回的美國政府支持的企業債券，總計1,230萬美元，以及一種總計60萬美元的市政債券。在截至2022年3月31日的六個月中，抵押貸款支持證券支付了總計370萬美元，可供出售證券的未實現虧損總計795,000美元，這抵消了購買。
截至2022年3月31日，投資證券包括由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的6,460萬美元的抵押貸款支持證券， 2,480萬美元的美國政府支持的企業債務證券，300萬美元的公司票據，270萬美元的市政債券， 和23.3萬美元的“私人品牌”抵押貸款支持證券。截至2022年3月31日止六個月，公司投資證券除暫時性減值費用外並無其他費用。
應收貸款總額。應收貸款總額從2021年9月30日的5.946億美元增加到2022年3月31日的6.185億美元，增幅4.0%。 應收貸款總額包括3.177億美元(51.4%)的商業房地產貸款，2.061億美元(33.3%)的一至四户家庭住房抵押貸款，4890萬美元(7.9%)的商業貸款，2690萬美元(4.4%)的建築貸款，1560萬美元(2.5%)的房屋淨值信用額度，330萬美元(0.5%)的其他貸款。商業貸款包括520萬美元的購買力平價貸款。
截至2022年3月31日，應收貸款總額的增長出現在商業房地產貸款中，增加了3680萬美元，增幅為13.1%；建築貸款增加了650萬美元，增幅為31.9%；一至四户住宅房地產貸款(包括房屋淨值信用額度)增加了75.7萬美元，增幅為0.3%。商業貸款減少1,980萬美元(購買力平價貸款減少1,990萬美元)和其他貸款減少459,000美元，部分抵消了這些增加。
不良貸款總額。不良貸款總額從2021年9月30日的820萬美元減少到2022年3月31日的590萬美元，降幅27.3%。 在截至2022年3月31日的六個月裏，借款人全額償還了五筆總計100萬美元的貸款，並償還了三筆總計130萬美元的貸款 。在截至2022年3月31日的六個月內，不良貸款沒有增加。不良貸款佔貸款總額的比率由2021年9月30日的1.37%下降至2022年3月31日的0.96%。
在截至2022年3月31日的六個月內，貸款損失撥備從2021年9月30日的810萬美元增加到830萬美元，增幅為22.5萬美元。增加的原因是計提總計171,000美元的貸款損失撥備和先前註銷的貸款淨收回54,000美元。貸款損失準備佔不良貸款的百分比從2021年9月30日的99.0%增加到2022年3月31日的140.0。截至2022年3月31日，我們的貸款損失撥備佔總貸款的百分比為1.34%，而2021年9月30日為1.36%。
根據貸款組合的增長、貸款組合構成的變化、不良貸款和沖銷的未來可能增加，以及當前經濟環境的可能惡化，未來可能有必要增加貸款損失撥備。此外， 我們打算採用CECL方法，自2023年10月1日起生效。採用CECL標準來確定我們的信貸損失撥備金額可能會在採用後增加我們的貸款和租賃損失撥備，並導致我們的歷史貸款撥備和租賃損失不能表明我們將如何從2023年10月1日起維持我們的信貸損失撥備。
擁有的其他房地產。 截至2022年3月31日，擁有的其他房地產增加了13,000美元，增幅為2.0%，從2021年9月30日的636,000美元增加到649,000美元。這一增長是由於對一處房產進行了資本改善，以便將其推向市場出售。截至2022年3月31日，在OREO投資組合中剩餘的兩處物業中，一處處於銷售合同之下，另一處已掛牌出售。
總存款。總存款從2021年9月30日的6.398億美元增加到2022年3月31日的6.752億美元，增幅5.5%。存款淨流入發生在貨幣市場賬户，增加1,980萬美元，或10.5%，至2.077億美元；無息支票賬户，增加1,640萬美元，或9.0%，至1.984億美元；有息支票賬户(NOW)，增加1,630萬美元，或22.9%，至8,760萬美元；儲蓄賬户，增加550萬美元，或6.7%，至8,720萬美元。存單(包括個人退休賬户)減少2,260萬美元，或19.4%，至9,430萬美元，部分抵銷了上述增加。我們認為，存款流入是供應鏈問題的綜合結果，供應鏈問題對儲户的消費能力產生了負面影響，儲户對流動性的持續偏好始於疫情爆發。截至2022年3月31日和2021年9月30日，該公司持有600萬美元的經紀存單。
28
目錄表
借款。截至2022年3月31日，借款減少420萬美元，降幅18.0%，從2021年9月30日的2340萬美元降至1920萬美元。在截至2022年3月31日的六個月內，公司償還了紐約聯邦住房貸款銀行的到期定期借款。
股東權益。股東權益從2021年9月30日的9760萬美元增加到2022年3月31日的9940萬美元，增幅1.8%。 公司的每股賬面價值從2021年9月30日的13.76美元增加到2022年3月31日的14.00美元。這一增長是由於公司在截至2022年3月31日的六個月內的淨收益，但部分被截至2022年3月31日的六個月內支付的每股0.15美元的股息所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司沒有回購普通股。根據當前的聯邦法規，除有限的例外情況外，公司不得在2021年7月14日完成第二步轉換髮行後的第一年內回購普通股。截至2022年3月31日，本公司根據第二輪股票回購計劃，以8.41美元的平均價格回購了91,000股股票。
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的平均資產負債表
下表提供了有關公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的財務狀況和淨利息收入的某些 信息。這些表格顯示了年化的生息資產收益率和年化的有息負債的平均成本。我們通過將年化收入或支出除以在所示期間內的有息資產和有息負債的平均餘額，得出收益率和成本。我們根據所示期間的每日餘額計算平均餘額 。利息收入包括我們認為對收益率進行調整的費用。
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目錄表
| 截至 3月31日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 餘額 |
利息
收入/ 費用 |
產量/成本 (年化) |
平均
天平 |
利息
收入/ 費用 |
產量/成本
(按年計算) |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息存款 | $ | 72,144 | $ | 35 | 0.19% | $ | 49,004 | $ | 15 | 0.13% | ||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | 585,199 | 6,543 | 4.44% | 607,743 | 6,890 | 4.60% | ||||||||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 應税 | 88,835 | 299 | 1.33% | 52,387 | 192 | 1.49% | ||||||||||||||||||
| 免税(1) | 2,550 | 10 | 1.67% | — | — | — | ||||||||||||||||||
| FHLBNY股票 | 1,612 | 18 | 4.53% | 1,956 | 25 | 5.16% | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 | 750,340 | 6,905 | 3.65% | 711,090 | 7,122 | 4.06% | ||||||||||||||||||
| 非息資產 | 45,700 | 43,461 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 796,040 | $ | 754,551 | ||||||||||||||||||||
| 計息負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户(2) | $ | 87,494 | 37 | 0.17% | $ | 77,700 | 38 | 0.20% | ||||||||||||||||
| Now帳户(3) | 288,921 | 145 | 0.20% | 259,291 | 169 | 0.26% | ||||||||||||||||||
| 定期存款(4) | 95,904 | 233 | 0.97% | 117,210 | 362 | 1.25% | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 | 472,319 | 415 | 0.35% | 454,201 | 569 | 0.51% | ||||||||||||||||||
| 借款 | 20,277 | 111 | 2.17% | 55,195 | 175 | 1.28% | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 492,596 | 526 | 0.42% | 509,396 | 744 | 0.59% | ||||||||||||||||||
| 無息負債 | 205,216 | 186,842 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 697,812 | 696,238 | ||||||||||||||||||||||
| 留存收益 | 98,228 | 58,313 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和留存收益 | $ | 796,040 | $ | 754,551 | ||||||||||||||||||||
| 税額等值基數調整 | (2 | ) | — | |||||||||||||||||||||
| 淨利息和股息收入 | $ | 6,377 | $ | 6,378 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 3.23% | 3.47% | ||||||||||||||||||||||
| 淨生息資產 | $ | 257,744 | $ | 201,694 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差(5) | 3.37% | 3.64% | ||||||||||||||||||||||
| 平均可產生利息的資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 平均有息負債 | 152.32% | 139.59% | ||||||||||||||||||||||
(1) 使用公司21%的聯邦税率計算。
(2) 包括存摺儲蓄、貨幣市場存摺和俱樂部賬户。
(3)包括 計息支票賬户和貨幣市場賬户。
(4)包括 存單和個人退休賬户。
(5)計算 為年化淨利息收入除以平均總生息資產。
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目錄表
| 截至 3月31日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 餘額 |
利息
收入/ 費用 |
產量/成本 (年化) |
平均值 餘額 |
利息
收入/ 費用 |
產量/成本 (年化) |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息存款 | $ | 78,182 | $ | 71 | 0.18% | $ | 51,764 | $ | 35 | 0.14% | ||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | 582,108 | 13,263 | 4.57% | 606,757 | 13,641 | 4.51% | ||||||||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 應税 | 80,298 | 523 | 1.31% | 49,979 | 398 | 1.60% | ||||||||||||||||||
| 免税(1) | 2,372 | 20 | 1.67% | — | — | 0.00% | ||||||||||||||||||
| FHLBNY股票 | 1,645 | 39 | 4.72% | 1,968 | 50 | 5.10% | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 | 744,605 | 13,916 | 3.75% | 710,468 | 14,124 | 3.99% | ||||||||||||||||||
| 非息資產 | 44,991 | 43,482 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 789,596 | $ | 753,950 | ||||||||||||||||||||
| 計息負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户(2) | $ | 86,001 | $ | 73 | 0.17% | $ | 76,570 | $ | 85 | 0.22% | ||||||||||||||
| Now帳户(3) | 276,135 | 285 | 0.21% | 258,070 | 430 | 0.33% | ||||||||||||||||||
| 定期存款(4) | 103,995 | 509 | 0.98% | 119,074 | 819 | 1.38% | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 | 466,131 | 867 | 0.37% | 453,714 | 1,334 | 0.59% | ||||||||||||||||||
| 借款 | 21,086 | 230 | 2.19% | 60,347 | 366 | 1.21% | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 487,217 | 1,097 | 0.45% | 514,061 | 1,700 | 0.66% | ||||||||||||||||||
| 無息負債 | 202,050 | 180,218 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 689,267 | 694,279 | ||||||||||||||||||||||
| 留存收益 | 100,329 | 59,671 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和留存收益 | $ | 789,596 | $ | 753,950 | ||||||||||||||||||||
| 税額等值基數調整 | (4 | ) | — | |||||||||||||||||||||
| 淨利息和股息收入 | $ | 12,815 | $ | 12,424 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 3.30% | 3.33% | ||||||||||||||||||||||
| 淨生息資產 | $ | 257,388 | $ | 196,407 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差(5) | 3.45% | 3.51% | ||||||||||||||||||||||
| 平均可產生利息的資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 平均有息負債 | 152.83% | 138.21% | ||||||||||||||||||||||
(1) 使用公司21%的聯邦税率計算。
(2) 包括存摺儲蓄、貨幣市場存摺和俱樂部賬户。
(3)包括 計息支票賬户和貨幣市場賬户。
(4)包括 存單和個人退休賬户。
(5)計算 為年化淨利息收入除以平均總生息資產。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營業績對比
淨收入。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的淨收益增加了173,000美元，增幅為11.5%，達到170萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為150萬美元。增加的原因是貸款損失撥備和其他費用減少，但非利息收入減少部分抵消了增加的影響。
淨利息和股息收入 。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，淨利息和股息收入保持不變，為640萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的淨息差從截至2021年3月31日的3.64%下降到3.37%，抵消了期間間淨生息資產餘額平均增加5610萬美元的影響。
31
目錄表
利息和股息收入。 截至2022年3月31日的三個月，利息和股息收入減少21.9萬美元，降幅3.1%，從截至2021年3月31日的三個月的710萬美元 降至690萬美元。減少的原因是生息資產收益率下降41個基點， 生息資產平均餘額增加3,930萬美元，部分抵消了這一下降。產生利息的資產收益率較低是由於應收貸款收益率較低，截至2022年3月31日的三個月下降16個基點至4.44%，而截至2021年3月31日的三個月為4.60%，以及較低利息收益存款的平均餘額較高，期間間增加2,310萬美元或47.2%。
在截至2022年3月31日的三個月中，投資證券的利息 增加了135,000美元，即65.2%，從截至2021年3月31日的三個月的207,000美元增加到342,000美元。這主要是由於截至2022年3月31日的三個月的投資證券和有息存款的平均餘額從截至2021年3月31日的1.014億美元增加到1.635億美元，增幅為61.3%。
利息支出。 截至2022年3月31日的三個月，利息支出減少218,000美元，降幅29.3%，從截至2021年3月31日的三個月的744,000美元降至526,000美元。由於期間間市場利率下降，截至2022年3月31日的三個月，本公司的有息負債成本從截至2021年3月31日的0.59%下降了17個基點至0.42%。
在截至2022年3月31日的三個月內，計息存款成本由截至2021年3月31日的0.51%下降16個基點至0.35%。此外，截至2022年3月31日的三個月，無息負債的平均餘額增加了1840萬美元，增幅為9.8%，從截至2021年3月31日的三個月的1.868億美元增至2.052億美元。無息負債增加 是由於供應鏈問題導致企業支票賬户餘額增加，以及在新冠肺炎大流行期間對流動性的偏好 。因此，截至2022年3月31日的三個月，計息存款的利息減少了154,000美元至415,000美元，而截至2021年3月31日的三個月的利息為569,000美元。
截至2022年3月31日的三個月，借款利息減少64,000美元，或36.6%，從上年同期的175,000美元降至111,000美元。截至2021年3月31日的季度，這類借款的平均餘額減少了3490萬美元 ，從截至2021年3月31日的季度的5520萬美元降至2030萬美元，抵消了截至2022年3月31日的三個月借款成本上升89個基點至2.17%的影響 。平均餘額減少和期間借款成本相應增加 是由於向紐約聯邦儲備銀行償還Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)預付款所致。
計提貸款損失準備金。 我們為貸款損失建立了必要的準備金，計入收益，以吸收在財務報表日期 可能和合理估計的已知和固有損失。在評估貸款損失準備水平時，管理層會考慮歷史虧損經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、同業集團信息和當前的經濟狀況。此評估本身具有主觀性，因為它需要的評估可能會隨着 更多信息的出現或未來事件的發生而進行重大修訂。
在對這些因素進行評估後，管理層在截至2022年3月31日的三個月中記錄了71,000美元的撥備，而截至2021年3月31日的三個月的撥備為467,000美元。損失準備金減少的原因是，由於新冠肺炎疫情對公司消費者和企業貸款組合的預期影響，對公司歷史貸款損失的調整減少。此外，本公司在截至2022年3月31日的三個月錄得淨收回1,000美元，而截至2021年3月31日的三個月則錄得43,000美元的淨撇賬。
確定貸款損失撥備的數額必然涉及高度的判斷。管理層按季度審查撥備水平，並根據前款規定的因素確定貸款損失準備金。在管理層評估貸款損失準備時，與較大的非同質性建築、商業地產和商業貸款相關的風險增加，可能會導致未來一段時間貸款損失準備增加較多。.
其他收入。在截至2022年3月31日的三個月中，其他 收入減少了365,000美元，降幅39.0%，至572,000美元，而截至2021年3月31日的三個月為937,000美元。
32
目錄表
截至2022年3月31日的三個月，其他客户服務的費用為0美元，而截至2021年3月31日的三個月的其他客户服務費用為303,000美元。2021年 季度的費用來自為應對COVID大流行而提供的小企業救濟贈款計劃，公司為此獲得了其協助處理的贈款的3.0%的費用。此外，在截至2022年3月31日的三個月內，本公司並無收到任何利率掉期費用，而截至2021年3月31日的三個月則為107,000美元。然而，本公司的貸款銷售收益較高，截至2022年3月31日的三個月為139,000美元，而截至2021年3月31日的三個月為106,000美元。
其他費用。在截至2022年3月31日的三個月中，其他支出從截至2021年3月31日的三個月的470萬美元減少到450萬美元，降幅為3.9%。
其他費用減少 主要是由於專業費用減少205,000美元，或43.2%，原因是與不良貸款的收回和喪失抵押品贖回權相關的法律和諮詢費 減少。由於資本水平較高和不良貸款水平較低，FDIC存款保險評估保費和貸款服務費用分別減少了78,000美元和76,000美元。部分抵消了這些下降的是更高的薪酬和其他費用。薪酬和福利支出增加了71,000美元，或2.7%，原因是 年度業績增長以及公司2021年7月股票發行產生的員工持股計劃費用 。其他費用增加69,000美元，或17.8%，原因是與完全上市公司相關的費用增加，以及供應商合同的年度 增加。
所得税支出。 截至2022年3月31日的三個月，公司税前收入為240萬美元，税前支出為690,000美元，而截至2021年3月31日的三個月，税前收入為220萬美元，税前支出為652,000美元。截至2022年3月31日的三個月，公司的實際税率為29.1%，而截至2021年3月31日的三個月的實際税率為30.2%。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止六個月經營業績對比
淨收入。在截至2022年3月31日的六個月期間，淨收益增加529,000美元，或18.6%，達到340萬美元，而截至2021年3月31日的六個月期間淨收益為280萬美元，這是由於淨利息和股息收入以及非利息收入增加，貸款損失撥備減少和其他費用減少，但其他收入減少部分抵消了這一增長。
淨利息和股息收入 。截至2022年3月31日的6個月，淨利息和股息收入增加391,000美元，增幅3.1%，從截至2021年3月31日的6個月的1,240萬美元增加到1,280萬美元 。這一增長是由於淨生息資產的平均餘額增加了6,100萬美元，但部分被公司截至2022年3月31日的6個月的淨息差下降6個基點至3.45%所抵消，而截至2021年3月31日的6個月的淨息差為3.51%。
利息和股息收入。 截至2022年3月31日的6個月，利息和股息收入減少21.2萬美元，或1.5%，從截至2021年3月31日的6個月的1,410萬美元 降至1,390萬美元。減少的原因是生息資產收益率下降了24個基點， 生息資產平均餘額增加了3410萬美元，部分抵消了這一下降。
在截至2022年3月31日的六個月中，投資證券(包括有息存款)賺取的利息從上年同期的433,000美元增加到610,000美元，增幅為177,000美元，或40.9%。這一增長主要是由於截至2022年3月31日的六個月的投資證券和利息存款的平均餘額從截至2021年3月31日的1.017億美元增加到1.608億美元，增幅為58.1%。截至2022年3月31日的6個月，投資證券收益率下降28個基點 至1.32%，而截至2021年3月31日的6個月為1.60%，抵消了平均餘額增加帶來的利息上升的影響。
截至2022年3月31日的六個月，應收貸款利息淨額減少378,000美元，降幅2.8%，從上年同期的1,360萬美元降至1,330萬美元。減少的原因是應收貸款平均餘額下降2,460萬美元，或4.1%，以及已確認的購買力平價費用下降，但這類資產的收益率從截至2021年3月31日的六個月的4.51%上升至2022年3月31日止六個月的4.57%，部分抵銷了這類資產的收益率。應收貸款收益率中包括對購買力平價貸款費用的確認，由於小企業管理局通過豁免償還了購買力平價貸款，這一費用得到了加速。在截至2022年3月31日的六個月內，該公司錄得730,000美元的購買力平價費用，而截至2021年3月31日的六個月則為100萬美元。
33
目錄表
利息支出。 截至2022年3月31日的六個月的利息支出減少了60.3萬美元，降幅為35.5%，降至110萬美元，而截至2021年3月31日的六個月的利息支出為170萬美元。在截至2022年3月31日的6個月內，有息負債的平均餘額減少了2680萬美元，降幅為5.2%，降至4.872億美元 ，而同期為5.14億美元，而此類負債的成本下降了21個基點，降至0.45%，而上年同期為0.66%。
截至2022年3月31日的6個月，有息存款的平均餘額增加了1,240萬美元，增幅為2.7%，從截至2021年3月31日的6個月的4.537億美元增加到4.661億美元，而這類存款的平均成本從這兩個時期的0.59%下降了22個基點，至0.37%。因此，截至2022年3月31日的六個月，計息存款的利息減少467,000美元或36.0%至867,000美元 與截至2021年3月31日的六個月的130萬美元相比。較低的市場利率是計息存款成本下降的原因。
截至2022年3月31日的六個月，借款利息減少136,000美元，或37.2%，由上年同期的366,000美元降至230,000美元。截至2022年3月31日的6個月，此類借款的平均餘額減少3,920萬美元至2,110萬美元，而截至2021年3月31日的6個月 此類借款的平均成本從截至2021年3月31日的6個月的1.21%增加98個基點至2.19%。PPPLF墊款平均餘額較低(費用為0.35%)導致借款平均餘額較低，同時借款成本較高。
計提貸款損失準備金。 我們為貸款損失建立了必要的準備金，計入收益，以吸收在財務報表日期 可能和合理估計的已知和固有損失。在評估貸款損失準備水平時，管理層會考慮歷史虧損經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、同業集團信息和當前的經濟狀況。此評估本身具有主觀性，因為它需要的評估可能會隨着 更多信息的出現或未來事件的發生而進行重大修訂。
在對這些因素進行評估後，管理層在截至2022年3月31日的六個月中記錄了171,000美元的撥備，而截至2021年3月31日的六個月的撥備為110萬美元。貸款損失準備金減少的原因是，由於新冠肺炎疫情對本公司消費者和企業貸款組合的預期影響，本公司對歷史貸款損失的調整較少。此外，公司在截至2022年3月31日的六個月內錄得淨回收54,000美元，而截至2021年3月31日的六個月則錄得淨回收47,000美元。
確定貸款損失撥備的數額必然涉及高度的判斷。管理層按季度審查撥備水平，並根據《重要會計政策摘要》所列因素確定貸款損失撥備。−貸款損失撥備。在管理層評估貸款損失準備時，與較大的非同質建築、商業房地產和商業商業貸款相關的風險增加，可能會導致未來一段時間貸款損失準備增加較多。此外，新冠肺炎疫情對我們借款人的持續影響也可能導致在未來一段時間內更多地增加貸款損失準備金。
其他收入。在截至2022年3月31日的六個月中，其他 收入減少了941,000美元，降幅為43.5%，與截至2021年3月31日的六個月的220萬美元相比，下降了43.5%。
截至2022年3月31日的6個月，其他客户服務的費用為0美元，而截至2021年3月31日的6個月的其他客户服務費用為768,000美元。2021年財政期間的費用來自為應對COVID大流行而提供的小企業救濟贈款計劃，公司 收到了其協助處理的贈款的3.0%的費用。此外，在截至2022年3月31日的六個月內，本公司未收到任何利率互換費用 ，而截至2021年3月31日的六個月則為20.8萬美元。然而，該公司從貸款銷售中獲得了更高的收益，截至2022年3月31日的6個月為420,000美元，而截至2021年3月31日的6個月為369,000美元。
其他費用。在截至2022年3月31日的六個月中，其他支出從截至2021年3月31日的六個月的940萬美元下降至910萬美元，降幅為28.6萬美元，降幅為3.0%。
其他支出減少主要是由於專業費用，減少了345,000美元，或34.4%，這是由於與收回不良貸款和喪失抵押品贖回權有關的法律和諮詢費減少 。Oreo、FDIC存款保險評估保費和貸款服務費用分別減少151,000美元、150,000美元和115,000美元，原因是OREO估值津貼下降、資本水平上升和不良貸款水平下降。 較高的薪酬和其他支出部分抵消了這些下降。薪酬和福利支出增加225,000美元， 或4.4%，原因是年度業績增長和職業發展支出增加，以及公司2021年7月股票發行導致員工持股計劃支出增加。其他費用增加了112,000美元，或15.1%，原因是與完全上市公司相關的費用增加，以及供應商合同的年度增加。
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目錄表
所得税支出。 截至2022年3月31日的6個月，公司税前收入為470萬美元，税前支出為140萬美元，而截至2021年3月31日的6個月，税前收入為410萬美元，税前支出為120萬美元。本公司截至2022年3月31日的6個月的實際税率為28.8%，而截至2021年3月31日的6個月的實際税率為30.0%。
流動資金和資本資源
流動性
本公司的流動資金 是衡量其以高效、經濟高效的方式為貸款、支付存款提款和其他現金流出提供資金的能力。公司的短期流動資金來源包括到期、償還和出售資產、超額現金和現金等價物、新存款、其他借款和聯邦住房貸款銀行的新墊款。在截至2022年3月31日的六個月內，公司及其子公司為其運營提供資金的能力沒有發生重大不利變化。
無論是通過存款的大幅撤出、貸款利息和本金的減少，還是資本市場的收緊， 新冠肺炎疫情都可能對公司的流動性和資本資源產生負面影響。
截至2022年3月31日，公司在信用證項下的未償還承諾為788,000美元，發起貸款的承諾為3,300萬美元，為已結清貸款的未支付餘額和未使用的信用額度提供資金的承諾為6,730萬美元。在截至2022年3月31日的六個月內，公司的任何其他合同義務或未來付款承諾均未發生實質性變化。
資本要求
截至2022年3月31日，銀行的一級資本佔銀行總資產的百分比為10.56%，符合條件的總資本佔風險加權資產的百分比為16.13%。
根據CARE 法案1102節，根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規則，PPP貸款的風險權重為0%。2020年4月9日，聯邦儲備委員會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織中和通過PPP流動性工具融資的PPP貸款對 一級槓桿資本比率的影響。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司。
項目4--控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)所界定)的設計和運行的有效性。根據這一評估，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
截至2022年3月31日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或可能會對本公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分--其他資料
| 第1項。 | 法律程序 |
沒有。
| 第1A項。 | 風險因素 |
不適用於較小的報告公司 。
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和所得資金的使用 |
| a.) | 不適用。 |
| b.) | 不適用。 |
| c.) | 在截至2022年3月31日的六個月內，該公司沒有回購其普通股。截至2022年3月31日，本公司根據第二輪股票回購計劃，以8.41美元的平均價格回購了91,000股股票。 |
| 第三項。 | 高級證券違約 |
無
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 第五項。 | 其他信息 |
| a.) | 不適用。 |
| b.) | 沒有。 |
| 第六項。 | 陳列品 |
陳列品
| 31.1 | 按照規則第13a-14(A)條核證行政總裁 |
| 31.2 | 根據規則第13a-14(A)條核證首席財務幹事 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。 |
| 101 | 交互式數據文件，其中包含以下以XBRL(可擴展業務報告語言)格式化的財務報表：(I)2022年3月31日和2021年9月30日的綜合資產負債表；(Ii)截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的綜合經營報表；(Iii)截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三個月及六個月的綜合股東權益變動表；(V)截至2022年及2021年3月31日止六個月的綜合現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊標示。 |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在附件101中包含的內聯XBRL文檔中)。 |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| Magyar Bancorp公司 | ||
| (註冊人) | ||
| Date: May 12, 2022 | 約翰·S·菲茨傑拉德 | |
| 約翰·S·菲茨傑拉德 | ||
| 總裁兼首席執行官 | ||
| Date: May 12, 2022 | /s/Jon R.Ansari | |
| 喬恩·R·安薩裏 | ||
| 執行副總裁兼首席財務官 | ||
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