未經審計的簡明合併財務報表
|
||
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合經營報表和全面虧損
|
3
|
|
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計簡明合併財務狀況報表
|
4
|
|
截至2022年和2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益綜合變動表
|
5
|
|
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計簡明現金流量表
|
6
|
|
未經審計簡明合併財務報表附註
|
7
|
|
1.
|
重要會計政策和其他披露摘要
|
7
|
(A)報告實體和集團結構
|
7
|
|
(B)準備基礎
|
7
|
|
(C)本季度的重大事件和情況變化
|
8
|
|
2.
|
淨財務業績
|
9
|
3.
|
其他資產
|
11
|
4.
|
金融資產和金融負債
|
11
|
5.
|
現金和現金等價物
|
12
|
6.
|
權益
|
12
|
7.
|
基於股份的支付
|
13
|
(D)以股權結算的股份支付安排
|
13
|
|
(E)已確認的基於股份的支付費用
|
14
|
|
8.
|
收到的政府贈款的負債
|
14
|
9.
|
防護基礎
|
14
|
10.
|
後續事件
|
15
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||||||
(歐元,股票數據除外)
|
注意事項
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
|||||||||
運營費用
|
||||||||||||
研發費用
|
(10,471,923
|
)
|
(4,906,885
|
)
|
||||||||
一般和行政費用
|
(4,387,443
|
)
|
(3,022,338
|
)
|
||||||||
總運營費用
|
(14,859,366
|
)
|
(7,929,224
|
)
|
||||||||
其他收入
|
1,593
|
5,462
|
||||||||||
其他費用
|
(565
|
)
|
(565
|
)
|
||||||||
運營結果
|
(14,858,338
|
)
|
(7,924,327
|
)
|
||||||||
財政收入
|
27,962
|
22,962
|
||||||||||
財務費用
|
(24,586
|
)
|
(3,684
|
)
|
||||||||
換匯結果
|
727,933
|
1,731,671
|
||||||||||
其他財務結果
|
2
|
125,000
|
48,000
|
|||||||||
所得税
|
—
|
—
|
||||||||||
當期虧損
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
共享信息
|
||||||||||||
加權平均流通股數
|
44,203,763
|
33,807,774
|
||||||||||
每股虧損(基本/稀釋後)
|
(0.32
|
)
|
(0.18
|
)
|
||||||||
當期虧損
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
可在以後期間重新分類為損益的其他全面收益(虧損):
|
||||||||||||
外幣兑換中的匯兑差額
|
1,309,875
|
3,504,699
|
||||||||||
全面虧損總額
|
(12,692,154
|
)
|
(2,620,679
|
)
|
(in €)
|
注意事項
|
3月31日,
2022
(未經審計)
|
十二月三十一日,
2021
|
|||||||||
資產
|
||||||||||||
非流動資產
|
||||||||||||
財產和設備
|
251,713
|
274,373
|
||||||||||
使用權資產
|
1,314,691
|
1,408,078
|
||||||||||
無形資產
|
209,818
|
235,216
|
||||||||||
其他資產
|
3
|
331,539
|
336,566
|
|||||||||
金融資產
|
4
|
9,272,352
|
27,206,990
|
|||||||||
非流動資產總額
|
11,380,114
|
29,461,224
|
||||||||||
流動資產
|
||||||||||||
流動其他資產
|
3
|
12,521,363
|
10,983,458
|
|||||||||
流動納税資產
|
1,154,604
|
1,282,177
|
||||||||||
金融資產
|
4
|
49,925,236
|
57,162,266
|
|||||||||
現金和現金等價物
|
5
|
40,096,286
|
26,249,995
|
|||||||||
流動資產總額
|
103,697,489
|
95,677,896
|
||||||||||
總資產
|
115,077,603
|
125,139,120
|
||||||||||
權益和負債
|
||||||||||||
權益
|
||||||||||||
已發行資本
|
6
|
5,304,452
|
5,304,452
|
|||||||||
股票溢價
|
6
|
280,310,744
|
280,310,744
|
|||||||||
其他資本儲備
|
7
|
33,121,984
|
30,591,209
|
|||||||||
累計赤字
|
(227,977,709
|
)
|
(213,975,679
|
)
|
||||||||
股本的其他組成部分
|
4,360,146
|
3,050,270
|
||||||||||
總股本
|
95,119,617
|
105,280,996
|
||||||||||
非流動負債
|
||||||||||||
租賃負債
|
973,905
|
1,066,354
|
||||||||||
其他負債
|
35,628
|
35,019
|
||||||||||
非流動負債總額
|
1,009,533
|
1,101,373
|
||||||||||
流動負債
|
||||||||||||
貿易和其他應付款
|
4
|
9,502,770
|
8,574,244
|
|||||||||
收到的政府贈款的負債
|
8
|
8,300,000
|
8,300,000
|
|||||||||
租賃負債
|
369,676
|
366,171
|
||||||||||
員工福利
|
644,646
|
1,378,130
|
||||||||||
其他負債
|
131,362
|
138,206
|
||||||||||
流動負債總額
|
18,948,452
|
18,756,751
|
||||||||||
總負債
|
19,957,985
|
19,858,124
|
||||||||||
權益和負債總額
|
115,077,603
|
125,139,120
|
注意事項
|
股票
傑出的
|
已發行資本
|
分享
補價
|
其他資本儲備
|
累計赤字
|
股權的其他組成部分
|
總股本
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
30,591,209
|
(213,975,679
|
)
|
3,050,271
|
105,280,996
|
||||||||||||||||||||||||
當期虧損
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
匯兑差額
外幣的兑換
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1,309,875
|
1,309,875
|
|||||||||||||||||||||||||
全面損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(14,002,030
|
)
|
1,309,875
|
(12,692,155
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份薪酬
|
7
|
—
|
—
|
—
|
2,530,775
|
—
|
—
|
2,530,775
|
||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額*
|
44,203,763
|
5,304,452
|
280,310,744
|
33,121,984
|
(227,977,709
|
)
|
4,360,146
|
95,119,617
|
||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額
|
28,228,415
|
3,387,410
|
220,289,876
|
26,259,004
|
(168,345,620
|
)
|
(3,726,790
|
)
|
77,863,880
|
|||||||||||||||||||||||
當期虧損
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
匯兑差異
淺談外幣兑換
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
3,504,699
|
3,504,699
|
|||||||||||||||||||||||||
全面損失總額
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(6,125,378
|
)
|
3,504,699
|
(2,620,679
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
發行普通股及認股權證
|
6
|
15,610,022
|
1,873,203
|
63,269,346
|
—
|
—
|
—
|
65,142,549
|
||||||||||||||||||||||||
交易成本
|
6
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
||||||||||||||||||||||
以股權結算的股份薪酬
|
7
|
—
|
—
|
—
|
1,721,270
|
—
|
—
|
1,721,270
|
||||||||||||||||||||||||
已行使的購股權
|
347,842
|
41,741
|
921,994
|
—
|
—
|
—
|
963,735
|
|||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額*
|
44,186,279
|
5,302,354
|
280,261,994
|
27,980,274
|
(174,470,998
|
)
|
(222,091
|
)
|
138,851,532
|
|||||||||||||||||||||||
(in €)
|
注意事項
|
對於三個人來説
截至的月份
March 31, 2022
(未經審計)
|
對於三個人來説
截至的月份
March 31, 2021
(未經審計)
|
|||||||||
經營活動
|
||||||||||||
當期虧損
|
(14,002,030
|
)
|
(6,125,378
|
)
|
||||||||
對以下各項進行調整:
|
||||||||||||
財產和設備、使用權資產和無形資產的折舊和攤銷
|
153,321
|
168,343
|
||||||||||
財務淨收入
|
2
|
(856,308
|
)
|
(1,798,949
|
)
|
|||||||
基於股份的支付費用
|
7
|
2,530,775
|
1,721,270
|
|||||||||
淨匯差
|
135,826
|
193,847
|
||||||||||
以下內容中的更改:
|
||||||||||||
其他資產
|
(1,405,328
|
)
|
(2,739,152
|
)
|
||||||||
員工福利
|
(732,876
|
)
|
(952,820
|
)
|
||||||||
其他負債
|
(6,844
|
)
|
240,229
|
|||||||||
貿易和其他應付款
|
928,526
|
(1,150,252
|
)
|
|||||||||
收到的利息
|
420,916
|
33,189
|
||||||||||
支付的利息
|
(24,641
|
)
|
(3,780
|
)
|
||||||||
用於經營活動的現金淨額
|
(12,858,662
|
)
|
(10,413,453
|
)
|
||||||||
投資活動
|
||||||||||||
購買無形資產、財產和設備
|
(7,828
|
)
|
(17,062
|
)
|
||||||||
購買流動金融資產
|
—
|
(14,985,026
|
)
|
|||||||||
金融資產到期收益
|
26,488,950
|
13,952,522
|
||||||||||
投資活動的現金淨額
|
26,481,122
|
(1,049,566
|
)
|
|||||||||
融資活動
|
||||||||||||
發行普通股所得款項
|
6
|
—
|
65,142,549
|
|||||||||
發行普通股的交易成本
|
6
|
—
|
(4,219,222
|
)
|
||||||||
行使購股權所得款項
|
7
|
—
|
963,735
|
|||||||||
償還租賃債務
|
(90,806
|
)
|
(90,716
|
)
|
||||||||
融資活動產生的現金淨額[用於]
|
(90,806
|
)
|
61,796,346
|
|||||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少)
|
13,531,653
|
50,333,328
|
||||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響
|
314,639
|
2,432,654
|
||||||||||
期初現金及現金等價物
|
26,249,995
|
25,968,681
|
||||||||||
期末現金及現金等價物
|
5
|
40,096,286
|
78,734,662
|
|||||||||
1. |
重要會計政策和其他披露摘要
|
(a) |
報告主體和集團結構
|
(b) |
準備的基礎
|
• |
參考概念框架--《國際財務報告準則3》修正案
|
•
|
不動產、廠房和設備:預期用途前的收益--《國際會計準則》第16號修正案
|
•
|
繁重的合同.履行合同的費用.對國際會計準則第37號的修改
|
•
|
AIP IFRS 9金融工具--‘10%’的費用
|
•
|
國際財務報告準則第17號保險合同
|
• |
對《國際會計準則》第1號財務報表列報的修訂:負債分類為流動或非流動
負債分類為流動或非流動
|
• |
國際會計準則第8號會計政策修正案、會計估計的變化和錯誤:會計估計的定義
|
• |
對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項的修正
|
• |
會計政策披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正
|
(c) |
本季度的重大事件和情況的變化
|
2. |
淨財務業績
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||
財政收入
|
||||||||
利息收入
|
27,962
|
22,962
|
||||||
財務費用
|
||||||||
利息支出
|
(19,859
|
)
|
(2,580
|
)
|
||||
租賃負債利息
|
(4,727
|
)
|
(1,104
|
)
|
||||
總計
|
3,376
|
19,278
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||
換匯結果
|
||||||||
外匯收入
|
1,110,408
|
2,457,039
|
||||||
匯兑費用
|
(382,475
|
)
|
(725,368
|
)
|
||||
總計
|
727,933
|
1,731,671
|
截至3月31日的三個月,
|
||||||||
(in €)
|
2022
(未經審計)
|
2021
(未經審計)
|
||||||
其他財務結果
|
125,000
|
48,000
|
3. |
其他資產
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未經審計)
|
截至2021年12月31日
|
||||||
非流動其他資產
|
||||||||
預付費用
|
331,539
|
336,566
|
||||||
總計
|
331,539
|
336,566
|
||||||
流動其他資產
|
||||||||
研發項目的預付款
|
10,605,359
|
10,649,174
|
||||||
預付費用
|
1,916,004
|
334,284
|
||||||
總計
|
12,521,363
|
10,983,458
|
4. |
金融資產和金融負債
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未經審計)
|
自.起
2021年12月31日
|
||||||
按攤銷成本計算的金融資產
|
||||||||
非流動金融資產
|
9,272,352
|
27,206,990
|
||||||
流動金融資產
|
49,925,236
|
57,162,266
|
||||||
按攤銷成本計算的財務負債
|
||||||||
貿易和其他應付款
|
17,802,770
|
16,874,244
|
||||||
計息貸款和借款
|
||||||||
非流動租賃負債
|
973,905
|
1,066,354
|
||||||
流動租賃負債
|
369,676
|
366,171
|
5. |
現金和現金等價物
|
(in €)
|
自.起
March 31, 2022
(未經審計)
|
截至12月
31, 2021
|
||||||
短期存款
|
||||||||
以美元計價的存款
|
8,065,624
|
12,584,892
|
||||||
總計
|
8,065,624
|
12,584,892
|
||||||
銀行裏的現金
|
||||||||
以美元持有的現金
|
28,004,492
|
7,612,467
|
||||||
以歐元持有的現金
|
4,026,171
|
6,052,636
|
||||||
總計
|
32,030,662
|
13,665,103
|
||||||
現金和現金等價物合計
|
40,096,286
|
26,249,995
|
6. |
權益
|
7. |
基於股份的支付
|
(d) |
股權結算的股份支付安排
|
股票期權的數量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日未清償,
|
148,433
|
148,433
|
||||||
在截至三月三十一日的三個月內行使
|
—
|
—
|
||||||
截至3月31日的未償還債務,
|
148,433
|
148,433
|
||||||
它歸屬於
|
148,433
|
148,433
|
股票期權的數量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日未清償,
|
888,632
|
1,094,852
|
||||||
在截至三月三十一日的三個月內行使
|
-
|
(202,020
|
)
|
|||||
截至3月31日的未償還債務,
|
888,632
|
892,832
|
||||||
它歸屬於
|
888,632
|
892,832
|
• |
從2021年1月1日起,將公司資本中可根據長期投資協議發行的普通股的最高年度數量增加到公司已發行普通股的4%(從3%)(截至前一年的12月31日
);以及
|
• |
取消LTIP的某些限制,這將允許管理LTIP的委員會和董事會(I)降低根據LTIP發行的任何購股權和/或股票增值權的每股行使價,或採取任何被視為獎勵的‘重新定價’的其他行動,以及(Ii)取消根據LTIP授予的任何購股權和/或股票增值權,以換取現金或其他獎勵,在任何情況下,均無需事先獲得本公司
股東的批准。
|
股票期權的數量
|
2022
|
2021
|
||||||
截至1月1日未清償,
|
3,170,046
|
2,146,478
|
||||||
截至三月三十一日止的三個月內批出的
|
1,561,666
|
870,928
|
||||||
在截至三月三十一日的三個月內行使
|
-
|
(145,822
|
)
|
|||||
在截至三月三十一日止的三個月內被沒收
|
(18,334
|
)
|
—
|
|||||
截至3月31日的未償還債務,
|
4,713,378
|
2,871,584
|
||||||
它歸屬於
|
2,846,155
|
1,731,506
|
已授出購股權
|
數
|
每項公允價值
選擇權
|
截至授予日的外匯匯率
|
每項公允價值
選擇權
|
授出日的股價/
行權價格
|
預期波動率
|
預期壽命
(基於中間價)
|
無風險利率
(內插,
美國主權
條帶曲線)
|
||||||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
1月12日
|
1,516,666
|
$
|
3.66
|
0.9008
|
€
|
3.30
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.31
|
1.57
|
%
|
||||||||||||||||||||
1月12日
|
45,000
|
$
|
3.68
|
0.9008
|
€
|
3.32
|
$
|
4.13
|
1.35
|
5.50
|
1.59
|
%
|
||||||||||||||||||||
1,561,666
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年3月31日的三個月內授予的1,561,666份期權中,1,362,500份授予了執行管理層或董事會成員。
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
上述所有股票期權的預期股息均為零。
|
(e) |
已確認基於股份的支付費用
|
8. |
收到的政府贈款的負債
|
9. |
防護基礎
|
10. |
後續事件
|