附件99.1
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頁面 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的中期簡明綜合財務狀況表 |
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F-2 |
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截至2022年和2021年3月31日三個月的中期簡明綜合經營報表和全面虧損 |
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F-3 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的中期簡明綜合權益變動表(赤字) |
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F-4 |
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截至2022年和2021年3月31日三個月的中期簡明合併現金流量表 |
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F-5 |
|
中期簡明合併財務報表附註 |
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F-6 |
Mogo Inc.
中期簡明綜合財務狀況表
(未經審計)
(以千加元為單位)
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|
注意事項 |
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3月31日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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|||
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資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
53,864 |
|
|
|
69,208 |
|
|
數字資產 |
|
|
6 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,718 |
|
|
應收貸款淨額 |
|
|
4 |
|
|
|
56,925 |
|
|
|
55,832 |
|
|
預付費用及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
|
|
13,408 |
|
|
|
10,302 |
|
|
投資組合 |
|
|
17 |
|
|
|
19,297 |
|
|
|
18,088 |
|
|
使用權益法核算投資 |
|
|
|
|
|
|
98,258 |
|
|
|
103,821 |
|
|
財產和設備 |
|
|
7 |
|
|
|
1,355 |
|
|
|
1,186 |
|
|
使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
3,255 |
|
|
|
3,430 |
|
|
無形資產 |
|
|
8 |
|
|
|
51,790 |
|
|
|
52,304 |
|
|
衍生金融資產 |
|
|
16 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
7,866 |
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
|
70,112 |
|
|
|
70,112 |
|
|
總資產 |
|
|
|
|
|
|
377,758 |
|
|
|
393,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款、應計項目和其他 |
|
|
|
|
|
|
21,498 |
|
|
|
20,783 |
|
|
租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
3,779 |
|
|
|
3,948 |
|
|
信貸安排 |
|
|
9 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
44,983 |
|
|
債券 |
|
|
10 |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,794 |
|
|
衍生金融負債 |
|
|
11 |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
12,688 |
|
|
遞延税項負債 |
|
|
|
|
|
|
1,791 |
|
|
|
1,894 |
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
122,967 |
|
|
|
124,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
19a |
|
|
|
392,674 |
|
|
|
392,628 |
|
|
|
繳款盈餘 |
|
|
|
|
|
|
28,031 |
|
|
|
24,486 |
|
|
重估準備金 |
|
6 |
|
|
|
370 |
|
|
|
468 |
|
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
|
|
849 |
|
|
|
458 |
|
|
赤字 |
|
|
|
|
|
|
(167,133 |
) |
|
|
(148,263 |
) |
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
254,791 |
|
|
|
269,777 |
|
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
|
|
377,758 |
|
|
|
393,867 |
|
代表董事會批准
署名：格雷格·費勒，董事
署名：克里斯托弗·佩恩，董事
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
Mogo Inc.
中期簡明合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
|
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|
|||||
|
|
|
注意事項 |
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
|
||
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
訂閲和服務 |
|
|
|
|
10,659 |
|
|
|
6,002 |
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,596 |
|
|
|
5,418 |
|
|
|
|
|
12a |
|
|
17,255 |
|
|
|
11,420 |
|
|
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除回收後的貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
2,898 |
|
|
|
1,535 |
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
|
2,039 |
|
|
|
412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4,937 |
|
|
|
1,947 |
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
12,318 |
|
|
|
9,473 |
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技術與發展 |
|
|
|
|
3,346 |
|
|
|
2,218 |
|
|
|
營銷 |
|
|
|
|
4,676 |
|
|
|
3,037 |
|
|
|
客户服務和運營 |
|
|
|
|
4,021 |
|
|
|
2,162 |
|
|
|
一般事務及行政事務 |
|
|
|
|
5,820 |
|
|
|
3,383 |
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
19c |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
7,8 |
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
總運營費用 |
|
13 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
|
|
運營虧損 |
|
|
|
|
(12,336 |
) |
|
|
(4,302 |
) |
|
|
其他費用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸安排利息支出 |
|
9 |
|
|
933 |
|
|
|
996 |
|
|
|
債券及其他融資費用 |
|
5,10 |
|
|
810 |
|
|
|
952 |
|
|
|
與債權證及可轉換債權證有關的增值 |
|
10 |
|
|
309 |
|
|
|
310 |
|
|
|
按權益法核算的投資損失份額 |
|
16 |
|
|
5,563 |
|
|
|
— |
|
|
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
|
其他營業外費用 |
|
15 |
|
|
143 |
|
|
|
1,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,610 |
|
|
|
(1,493 |
) |
|
|
税前淨虧損 |
|
|
|
|
(18,946 |
) |
|
|
(2,809 |
) |
|
|
所得税(回收)費用 |
|
|
|
|
(76 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
|
其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不會在以後重新分類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
數字資產未實現重估(虧損)收益 |
|
6 |
|
|
(98 |
) |
|
|
576 |
|
|
|
隨後重新分類為或可能重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算準備金收益 |
|
|
|
|
391 |
|
|
|
288 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
|
293 |
|
|
|
864 |
|
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
(18,577 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
|
|
每股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損 |
|
|
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
稀釋每股虧損 |
|
|
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
基本普通股加權平均數(單位：000) |
|
|
|
|
76,694 |
|
|
|
45,957 |
|
|
|
完全稀釋的普通股加權平均數(單位：2000) |
|
|
|
|
76,694 |
|
|
|
45,957 |
|
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
Mogo Inc.
中期簡明綜合權益變動表(虧損)
(未經審計)
(除股份金額外，以數千加元表示)
|
|
|
數量 股票(2000) |
|
|
|
分享 資本 |
|
|
貢獻 盈餘 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
重估準備金 |
|
|
赤字 |
|
|
總計 |
|
|||||||
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
76,391 |
|
|
|
|
392,628 |
|
|
|
24,486 |
|
|
|
458 |
|
|
|
468 |
|
|
|
(148,263 |
) |
|
|
269,777 |
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(18,870 |
) |
|
外幣折算儲備 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
重估儲備(附註6) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
股票薪酬(附註19c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
|
行使或轉換的期權和限制性股份單位(“RSU”) |
|
|
60 |
|
|
|
|
46 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(20 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
76,451 |
|
|
|
|
392,674 |
|
|
|
28,031 |
|
|
|
849 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(167,133 |
) |
|
|
254,791 |
|
|
|
|
數量 股票(2000) |
|
|
|
分享 資本 |
|
|
貢獻 盈餘 |
|
|
外幣折算儲備 |
|
|
重估準備金 |
|
|
赤字 |
|
|
總計 |
|
|||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
32,731 |
|
|
|
|
106,730 |
|
|
|
13,560 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,054 |
) |
|
|
5,236 |
|
|
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,817 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
外幣折算儲備 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
288 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
288 |
|
|
重估儲備(附註6) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
576 |
|
|
|
— |
|
|
|
576 |
|
|
基於股票的薪酬(附註19c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
557 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
557 |
|
|
已行使或轉換的期權和RSU |
|
|
507 |
|
|
|
|
1,651 |
|
|
|
(816 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
835 |
|
|
已發行股份-自動櫃員機安排，淨額 |
|
|
1,525 |
|
|
|
|
17,315 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,315 |
|
|
股票發行-購買交易融資 |
|
|
5,347 |
|
|
|
|
47,122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,122 |
|
|
收購Carta時發行的股票 |
|
|
10,000 |
|
|
|
|
54,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,800 |
|
|
已發行股份--可轉換債券 |
|
|
3,179 |
|
|
|
|
8,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,783 |
|
|
為經紀服務發行的認股權證 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,410 |
|
|
已行使手令(附註19E) |
|
|
3,375 |
|
|
|
|
7,498 |
|
|
|
(1,615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,883 |
|
|
認股權證攤銷(附註19E) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
平衡，2021年3月31日 |
|
|
56,664 |
|
|
|
|
243,899 |
|
|
|
13,365 |
|
|
|
288 |
|
|
|
576 |
|
|
|
(117,871 |
) |
|
|
140,257 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
Mogo Inc.
中期簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千加元為單位)
|
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
注意事項 |
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
下列活動提供(使用)的現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
不影響現金的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
後媒體授權證費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
3,089 |
|
|
|
1,861 |
|
|
信貸安排和債券利息支出 |
|
|
|
|
1,743 |
|
|
|
1,948 |
|
|
與債權證及可轉換債權證有關的增值 |
|
10 |
|
|
309 |
|
|
|
310 |
|
|
聯營公司的投資虧損份額 |
|
16 |
|
|
5,563 |
|
|
|
— |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
19c |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
其他營業外費用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
325 |
|
|
遞延納税負債的所得税追回 |
|
|
|
|
(76 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(2,599 |
) |
|
|
(391 |
) |
|
以下內容中的更改： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款淨髮放 |
|
|
|
|
(4,181 |
) |
|
|
(1,021 |
) |
|
預付費用及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
(3,031 |
) |
|
|
(297 |
) |
|
應付賬款、應計項目和其他 |
|
|
|
|
178 |
|
|
|
(142 |
) |
|
用於經營活動的現金 |
|
|
|
|
(9,633 |
) |
|
|
(1,851 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(1,731 |
) |
|
|
(1,932 |
) |
|
已繳納的所得税 |
|
|
|
|
(27 |
) |
|
|
— |
|
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(11,391 |
) |
|
|
(3,783 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購子公司時獲得的現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,101 |
|
|
投資組合中的現金 |
|
17 |
|
|
(1,774 |
) |
|
|
(95 |
) |
|
購置財產和設備 |
|
7 |
|
|
(277 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
對數字資產的投資 |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
(750 |
) |
|
無形資產投資 |
|
8 |
|
|
(2,384 |
) |
|
|
(1,183 |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
(4,435 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債--本金付款 |
|
|
|
|
(169 |
) |
|
|
(141 |
) |
|
債券的償還 |
|
10 |
|
|
(517 |
) |
|
|
(502 |
) |
|
預付(償還)信貸額度 |
|
9 |
|
|
991 |
|
|
|
(168 |
) |
|
發行普通股所得收益，扣除交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
81,285 |
|
|
行使認股權證所得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
5,883 |
|
|
行使期權所得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
281 |
|
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
305 |
|
|
|
86,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨(減)增 |
|
|
|
|
(15,521 |
) |
|
|
82,830 |
|
|
匯率波動的影響 |
|
|
|
|
177 |
|
|
|
518 |
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
69,208 |
|
|
|
12,119 |
|
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
|
53,864 |
|
|
|
95,467 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-5
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
1. |
業務性質 |
Mogo Inc.(“Mogo”或“公司”)於2019年6月21日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)繼續與Mogo Finance Technology Inc.合併。公司註冊地址為加拿大不列顛哥倫比亞省Burrard Street 666號Park Place，666室，郵編：V6C 2X8。公司的普通股(“普通股”)在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)和納斯達克資本市場上市，交易代碼為“MOGO”。
加拿大領先的金融科技公司之一Mogo Inc.正在為其190萬會員提供簡單的數字解決方案，幫助他們控制自己的財務健康，同時也用他們的錢產生積極的影響。通過免費的Mogo應用程序，消費者可以使用具有自動碳抵消功能的Mogo Visa*白金預付卡訪問數字消費賬户，輕鬆買賣比特幣，獲得免費的每月信用評分監測和ID欺詐保護，並訪問個人貸款和抵押貸款。Mogo的新MogoTrade應用程序提供免佣金股票交易，幫助用户在每一筆投資中產生積極影響，與Mogo的全資子公司Moka一起構成了Mogo數字財富平臺的核心。Moka為加拿大人提供自動化的、完全管理的固定費用投資。Mogo的全資子公司Carta Worldwide提供一個數字支付平臺，為歐洲、北美和亞太地區的創新金融科技公司的下一代卡項目提供動力。欲瞭解更多信息，請訪問mogo.ca或下載手機應用程序(iOS或Android)。
新冠肺炎大流行
2022年第一季度，加拿大經濟繼續經歷與全球新冠肺炎疫情相關的重大幹擾和市場波動。這場大流行的整體影響仍然不確定，取決於加拿大政府、企業和個人為限制新冠肺炎病毒的傳播所採取的行動，以及政府的經濟應對和支持努力。
新冠肺炎在全球的快速傳播促使各國政府實施限制性措施，以遏制疫情的蔓延。在這段不確定的時期，公司的首要任務是保護員工的健康和安全，支持和執行政府為減緩新冠肺炎傳播而採取的行動，並持續評估和採取適當行動以降低此次疫情對業務運營造成的風險。
新冠肺炎的整體經濟影響可能包括對公司獲得債務和股權融資的能力的影響，或者未來收入或我們正在進行的業務的盈利能力的潛在下降。這是一個不斷髮展的情況，公司將繼續不斷評估和適應。為控制病毒傳播而採取的措施，如疫苗接種運動，已成功地遏制了病毒的暴發。這些措施與限制較少的公共衞生措施相結合，提供了一個改善的宏觀經濟環境。然而，傳染性更強的變種助長了這場大流行，繼續對經濟復甦構成風險。這場大流行對加拿大經濟和公司業務可能產生的影響目前還不確定，也很難預測。
本公司在編制中期簡明綜合財務報表時作出估計和假設。這些估計和假設是在考慮到新冠肺炎大流行的經濟影響及其造成的重大經濟波動和不確定性後做出的。目前，管理層的判斷和估計存在較高的不確定性，特別是涉及貸款損失撥備的衡量和我們投資組合的公平估值。隨着圍繞新冠肺炎大流行的經濟狀況繼續發展，公司將在未來報告期內適當時繼續重新審視其判斷和估計。實際結果可能與這些估計大不相同，在這種情況下，影響將在未來期間的中期精簡合併財務報表中確認。
F-6
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
2. |
陳述的基礎 |
合規聲明
該等中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制。這些中期簡明綜合財務報表中應用的政策是基於2022年3月31日發佈和未償還的國際財務報告準則。
本公司按流動資金順序按非分類基準列報中期簡明綜合財務狀況表。
該等中期簡明綜合財務報表經董事會(“董事會”)授權將於2022年5月12日發佈。
該等中期簡明財務報表乃以持續經營為基礎編制，考慮在正常業務過程中變現資產及償還負債。如果本公司不能繼續經營下去，它可能無法變現其資產的賬面價值，並無法在正常情況下償還到期的負債。
管理層經常規劃未來的活動，包括預測未來的現金流。管理層已審閲他們的計劃，並共同判斷本公司有足夠的資源在可預見的未來繼續經營，管理層將其定義為至少在未來12個月內。在作出這項判斷時，管理層已考慮以下因素：(I)本公司的現金流量預測，其中包括自中期簡明綜合財務報表編制之日起計未來12個月的滾動預測及詳細現金流量模型，以及(Ii)本公司歷來擁有的投資者及債權貸款人基礎。預期現金流是根據預期收入和利潤流建模的，並將債務編程到模型中。有關未來12個月可能到期的金額的詳細信息，請參閲附註9、10和18。
基於上述原因，本公司繼續採用持續經營基礎編制中期簡明綜合財務報表。
本位幣和列報貨幣
這些中期簡明綜合財務報表以加元列報。每家子公司的功能貨幣是根據該子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣確定的。每個非加元子公司的本位幣如下：CARTA金融服務有限公司(GBP)、CARTA解決方案處理服務塞浦路斯有限公司(EUR)、CARTA解決方案處理服務公司(MAD)、CARTA解決方案新加坡私人有限公司。這些公司包括新加坡發展有限公司(SGD)、Carta America Inc.(美元)、Moka Financial Technologies Europe(歐元)、Tactex Asset Management Inc.(歐元)和Tactex Advisors Inc.(美元)。
F-7
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
3. |
重大會計政策 |
編制中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策與本公司編制截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表所遵循的會計政策一致。
重大會計判斷、估計和假設
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出估計、假設和判斷，以影響期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。關鍵會計估計及判斷已載於本公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註。
新的和修訂的標準和解釋
若干新的或經修訂的準則及詮釋於2022年1月1日生效，但不影響本公司的中期簡明綜合財務報表。本公司未採用任何已發佈但尚未生效的標準或解釋。
|
4. |
應收貸款 |
應收貸款是指在正常業務過程中向客户提供的無擔保分期貸款和信用額度。活期貸款是指向客户發放的期限在一年或以下的貸款，而非活期貸款是指期限超過一年的貸款。公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款總額細目如下：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
當期(一年或一年以下) |
|
|
67,276 |
|
|
|
65,397 |
|
|
非現行(期限超過一年) |
|
|
151 |
|
|
|
248 |
|
|
|
|
|
67,427 |
|
|
|
65,645 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
4. |
應收貸款(上一頁續) |
下表提供按賬齡劃分的應收貸款總額和貸款損失撥備細目，代表我們對信貸風險敞口的評估以及按其IFRS 9-金融工具預期信貸損失(“ECL”)計量階段的評估。客户的全部貸款餘額與其最老的個人逾期付款屬於同一類別，以與根據IFRS 9計算貸款損失撥備時使用的階段分組保持一致。第三階段應收貸款總額包括先前註銷的貸款的未償還和預計仍將收回的淨餘額，這些貸款按預期應收賬款淨額計入應收賬款，不計相關撥備。
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
階段1 |
|
|
第二階段 |
|
|
階段3 |
|
|
總計 |
|
||||
|
強壯 |
|
未逾期 |
|
|
54,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,690 |
|
|
更低的風險 |
|
逾期1-30天 |
|
|
2,664 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,664 |
|
|
中等風險 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,342 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,342 |
|
|
更高的風險 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
955 |
|
|
|
— |
|
|
|
955 |
|
|
不良資產 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
57,354 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
67,427 |
|
|
|
|
貸款損失準備 |
|
|
(5,131 |
) |
|
|
(1,191 |
) |
|
|
(4,180 |
) |
|
|
(10,502 |
) |
|
|
|
應收貸款淨額 |
|
|
52,223 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
3,596 |
|
|
|
56,925 |
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
階段1 |
|
|
第二階段 |
|
|
階段3 |
|
|
總計 |
|
||||
|
強壯 |
|
未逾期 |
|
|
54,067 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,067 |
|
|
更低的風險 |
|
逾期1-30天 |
|
|
2,797 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,797 |
|
|
中等風險 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
更高的風險 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
798 |
|
|
|
— |
|
|
|
798 |
|
|
不良資產 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
56,864 |
|
|
|
2,082 |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
65,645 |
|
|
|
|
貸款損失準備 |
|
|
(5,291 |
) |
|
|
(1,119 |
) |
|
|
(3,403 |
) |
|
|
(9,813 |
) |
|
|
|
應收貸款淨額 |
|
|
51,573 |
|
|
|
963 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
55,832 |
|
F-9
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
4. |
應收貸款(上一頁續) |
在釐定本公司的貸款損失撥備時，本公司採用內部發展的模型，以計入與信貸風險相關的指標，包括違約概率、違約所造成的損失及其他相關風險因素。管理層還考慮了國內生產總值、失業率、通貨膨脹率、利率和石油價格等關鍵宏觀經濟因素對貸款損失撥備的影響。該公司進行的分析確定，歷史損失與通貨膨脹率的相關性最大。作為這一過程的一部分，通貨膨脹率被用來產生兩種前瞻性情景：1)樂觀2)悲觀。如果管理層將100%的概率分配給樂觀和悲觀的情景預測，那麼截至2022年3月31日，信貸損失準備金將分別比報告的信貸損失準備金低244美元和高1227美元(2021年12月31日-分別低630美元和705美元)。
|
貸款損失準備 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
|
9,813 |
|
|
|
8,886 |
|
|
|
8,886 |
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起源 |
|
|
591 |
|
|
|
3,263 |
|
|
|
511 |
|
|
還款 |
|
|
(256 |
) |
|
|
(1,245 |
) |
|
|
(360 |
) |
|
重新測量 |
|
|
2,754 |
|
|
|
6,458 |
|
|
|
1,710 |
|
|
沖銷 |
|
|
(2,400 |
) |
|
|
(7,549 |
) |
|
|
(1,565 |
) |
|
期末餘額 |
|
|
10,502 |
|
|
|
9,813 |
|
|
|
9,182 |
|
中期簡明綜合經營報表中的貸款損失準備金和全面虧損是在截至2022年3月31日的三個月(2021年12月31日至936美元和截至2021年3月31日的三個月至326美元)的回收後計入的淨額。
|
5. |
關聯方交易 |
在截至2022年3月31日的三個月內，關聯方交易包括與債券持有人進行的產生利息的交易。截至2022年3月31日的關聯方債券餘額為318美元(2021年12月31日-322美元)。債券的年息為8.0%(2021年12月31日-8.0%)，截至2022年3月31日的三個月的利息支出總計6美元(截至2021年3月31日的三個月-7美元)。參與此類交易的關聯方包括股東、高級管理人員、董事和管理層、其家庭的近成員，或者由其家庭的近成員直接或間接控制的實體。債券是持續的合同義務，用於為我們的公司和運營活動提供資金。
F-10
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
6. |
數字資產 |
數字資產代表該公司預計在可預見的未來持有的加密貨幣投資。下表彙總了公司截至2022年3月31日的數字資產：
|
|
|
數量 |
|
|
單位平均成本 |
|
|
單位公允價值 |
|
|
公允價值總額(2000美元) |
|
|
歷史成本(2000美元) |
|
|
累計重估收益(虧損)(2000美元) |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
比特幣(BTC) |
|
|
17.82 |
|
|
$ |
42,079 |
|
|
$ |
57,110 |
|
|
$ |
1,018 |
|
|
$ |
750 |
|
|
$ |
268 |
|
|
乙醚(ETH) |
|
|
145.99 |
|
|
|
3,425 |
|
|
|
4,125 |
|
|
|
602 |
|
|
|
500 |
|
|
|
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
370 |
|
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司通過其他全面收益就數碼資產錄得重估虧損98美元(2021年3月31日-收益576美元)。截至2022年3月31日，公司持有的數字資產的賬面價值為1,620美元(2021年12月31日-1,718美元)。
|
7. |
財產和設備 |
|
|
|
電腦 裝備 |
|
|
傢俱 和固定裝置 |
|
|
租賃權 改進 |
|
|
總計 |
|
||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
2,083 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
5,318 |
|
|
加法 |
|
|
462 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
464 |
|
|
通過業務合併增加 |
|
|
298 |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
329 |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
(20 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
2,823 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
6,090 |
|
|
加法 |
|
|
277 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
277 |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
3,091 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
6,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
1,547 |
|
|
|
824 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
4,426 |
|
|
折舊 |
|
|
400 |
|
|
|
78 |
|
|
|
— |
|
|
|
478 |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
1,947 |
|
|
|
902 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
4,904 |
|
|
折舊 |
|
|
82 |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
99 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
2,029 |
|
|
|
919 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
5,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
876 |
|
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,186 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
1,062 |
|
|
|
293 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,355 |
|
截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月-85美元)的財產和設備折舊99美元包括在折舊和攤銷中。
F-11
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
8. |
無形資產 |
|
|
|
內部 已生成- 已完成 |
|
|
內部 已生成- 正在進行中 |
|
|
軟件 執照 |
|
|
收購的技術資產 |
|
|
客户關係 |
|
|
品牌 |
|
|
監管許可證 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
39,504 |
|
|
|
1,529 |
|
|
|
3,356 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,389 |
|
|
加法 |
|
|
1,200 |
|
|
|
6,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,503 |
|
|
通過業務合併進行的補充 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
628 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
38,328 |
|
|
減損 |
|
|
— |
|
|
|
(898 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(898 |
) |
|
轉賬 |
|
|
3,936 |
|
|
|
(3,936 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
44,640 |
|
|
|
2,998 |
|
|
|
3,976 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
89,314 |
|
|
加法 |
|
|
194 |
|
|
|
2,190 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,384 |
|
|
轉賬 |
|
|
1,171 |
|
|
|
(1,171 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
46,005 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
3,960 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
91,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
22,231 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,477 |
|
|
攤銷 |
|
|
7,279 |
|
|
|
— |
|
|
|
218 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
|
|
11,533 |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
29,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,464 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
|
|
37,010 |
|
|
攤銷 |
|
|
1,703 |
|
|
|
— |
|
|
|
48 |
|
|
|
525 |
|
|
|
266 |
|
|
|
— |
|
|
|
340 |
|
|
|
2,882 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
31,213 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,512 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,227 |
|
|
|
39,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
15,130 |
|
|
|
2,998 |
|
|
|
512 |
|
|
|
19,278 |
|
|
|
7,473 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
5,913 |
|
|
|
52,304 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
14,792 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
448 |
|
|
|
18,753 |
|
|
|
7,207 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
5,573 |
|
|
|
51,790 |
|
在截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月-2,154美元)的無形資產攤銷包括在折舊和攤銷中。
F-12
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
9. |
信貸安排 |
這項信貸安排包括一項6萬美元的優先擔保信貸安排，將於2025年7月2日到期。該信貸安排適用浮動利率，參考1個月美元倫敦銀行同業拆借利率，或在某些條件下，有效的聯邦基金利率。預付利息以1個月美元倫敦銀行同業拆息加8%的形式支付，沒有倫敦銀行同業拆借利率下限。在這筆6萬美元的貸款中，可用但未提取的部分要收取0.33%的費用。截至2022年3月31日，信貸安排的本金和利息餘額為45,975美元(2021年12月31日-44,983美元)。
信貸安排受制於某些契約和違約事件。截至2022年3月31日，公司遵守了這些公約。信貸安排的利息支出計入中期簡明綜合經營報表和全面虧損的信貸安排利息支出。
本公司已向其高級貸款人提供本公司所有現有及收購後的個人財產的一般擔保權益，包括若干質押金融工具、現金及現金等價物。
|
10. |
債券 |
2020年9月30日，公司及其債券持有人批准了對債券條款的某些修訂，生效日期為2020年7月1日。除其他事項外，修正案包括：
|
|
i) |
將加權平均票面利率從約14%降至約7%，並將本金餘額的50%的到期日延長至2023年1月31日，其餘部分延長至2024年1月31日； |
|
|
Ii) |
以新的季度付款(“季度付款”)取代以前的每月應付利息，其數額固定為債券於2020年9月29日的本金餘額的年息12%(每季3%)。債券持有人可以選擇：a)每年支付8%的利息(每季度2%)，其餘部分用於減少債券的本金餘額；或b)減少與季度付款金額相等的債券本金餘額； |
|
|
Iii) |
根據公司的選擇，在日曆季度結束後的第一個營業日以現金或普通股支付新的季度付款；以及 |
|
|
四) |
所有債券持有人有權一次性支付其在2020年3月1日至2020年6月30日期間的未償還利息，利率降低10%。選擇這一選項的人在本季度結束後於2020年10月以普通股的形式獲得支付。 |
於2020年10月7日，Mogo就2020年9月30日批准的債券修訂向其債券持有人發行了4,479,392份認股權證(“債券認股權證”)，每份認股權證的行使價為2.03美元。債券權證可在2022年12月31日之前的任何時間行使。截至2022年3月31日，已行使3,295,377份認股權證，並將其轉換為普通股，現金收益為6,686美元。截至2022年3月31日，仍有1,185,015份債券權證未償還並可行使。
F-13
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
10. |
債券(上一頁續) |
該公司的債券餘額包括：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
本金餘額 |
|
|
40,772 |
|
|
|
41,375 |
|
|
折扣 |
|
|
(2,014 |
) |
|
|
(2,323 |
) |
|
|
|
|
38,758 |
|
|
|
39,052 |
|
|
應付利息 |
|
|
752 |
|
|
|
742 |
|
|
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,794 |
|
債券本金的償還將按照以下時間表進行，由Mogo選擇以現金或普通股的形式支付：
|
|
|
季度付款的主要組成部分 |
|
|
到期本金 |
|
|
總計 |
|
|||
|
2022 |
|
|
2,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,178 |
|
|
2023 |
|
|
3,286 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
19,677 |
|
|
2024 |
|
|
938 |
|
|
|
17,979 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
|
|
6,402 |
|
|
|
34,370 |
|
|
|
40,772 |
|
F-14
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
11. |
衍生金融負債 |
2021年2月24日，關於登記直接發行，本公司向投資者發行了認股權證，以在發行之日起三年半前的任何時間以11.00美元的行使價購買總計2,673,268股普通股。
2021年12月13日，作為登記直接發行的一部分，本公司向投資者發行了認股權證，以在發行日期後三年半之前的任何時間以4.70美元的行使價購買總計3,055,556股普通股。
根據《國際財務報告準則》，這些認股權證僅憑藉其行使價格以美元計價而被歸類為負債。因此，該等認股權證須於每個報告日期根據Black Scholes模式重估，損益於中期簡明綜合經營報表及全面虧損中確認。由於行權價格以美元計價，不同於公司的功能貨幣，認股權證被歸類為衍生負債，而不是股權。
如果該等認股權證全部行使，本公司將收到43,767美元的現金收益，屆時負債餘額將重新分類為股權。如果認股權證到期而未行使，則負債將通過中期簡明綜合經營報表的收益和全面虧損來消除。
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
期初餘額 |
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
已發行認股權證 |
|
|
— |
|
|
|
23,986 |
|
|
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
|
(2,189 |
) |
|
|
(11,276 |
) |
|
公允價值因外匯而變動 |
|
|
(85 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
期末餘額 |
|
|
10,414 |
|
|
|
12,688 |
|
截至2022年3月31日的三個月，由於衍生金融負債重估而導致的公允價值變化為收益2,189美元(截至2021年3月31日的三個月-虧損288美元)。截至2022年3月31日的三個月的外匯公允價值變動為收益85美元(截至2021年3月31日的三個月為虧損46美元)。
F-15
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
11. |
衍生金融負債(續上一頁) |
截至2022年3月31日的衍生金融負債詳情如下：
|
|
|
認股權證 突出且可操作 (000s) |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|
||
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
5,729 |
|
|
|
9.69 |
|
|
已發行的認股權證 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
5,729 |
|
|
|
9.69 |
|
上述5,728,824份未償還認股權證的到期日分別為2024年8月和2025年6月。
未清償認股權證的公允價值是在以下假設的情況下使用Black-Scholes期權定價模型估算的：
|
|
|
截至 3月31日， 2022 |
|
|
截至 十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
無風險利率 |
|
2.45% |
|
|
0.97% |
|
||
|
預期壽命 |
|
2.4 - 3.2 years |
|
|
2.7 - 3.5 years |
|
||
|
股票市場價格的預期波動 |
|
109% - 116% |
|
|
102% - 109% |
|
||
|
預期股息收益率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
預期罰沒率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
12. |
地理信息 |
|
|
(a) |
收入 |
下面顯示的收入是基於客户的地理位置。
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
加拿大 |
|
|
|
15,137 |
|
|
|
10,254 |
|
|
歐洲 |
|
|
|
1,819 |
|
|
|
1,144 |
|
|
其他 |
|
|
|
299 |
|
|
|
22 |
|
|
總計 |
|
|
|
17,255 |
|
|
|
11,420 |
|
F-16
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
12. |
地理信息(上一頁續) |
|
|
(b) |
非流動資產 |
以下列示的非流動資產是根據資產的地理位置計算的。
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
加拿大 |
|
|
|
250,369 |
|
|
|
255,315 |
|
|
歐洲 |
|
|
|
536 |
|
|
|
609 |
|
|
其他 |
|
|
|
1,036 |
|
|
|
883 |
|
|
總計 |
|
|
|
251,941 |
|
|
|
256,807 |
|
|
13. |
按性質和功能分類的費用 |
下表按性質彙總了公司的運營費用：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
人事費 |
|
|
8,551 |
|
|
|
4,758 |
|
|
營銷 |
|
|
4,445 |
|
|
|
2,481 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
託管和軟件許可證 |
|
|
1,408 |
|
|
|
646 |
|
|
專業服務 |
|
|
1,240 |
|
|
|
929 |
|
|
保險和執照 |
|
|
665 |
|
|
|
467 |
|
|
信用驗證成本 |
|
|
511 |
|
|
|
524 |
|
|
處所 |
|
|
282 |
|
|
|
206 |
|
|
其他 |
|
|
761 |
|
|
|
789 |
|
|
總運營費用 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
下表按職能彙總了公司的運營費用，包括基於股票的薪酬以及折舊和攤銷：
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
一般事務及行政事務 |
|
|
7,750 |
|
|
|
4,050 |
|
|
技術與發展 |
|
|
7,322 |
|
|
|
4,509 |
|
|
客户服務和運營 |
|
|
4,806 |
|
|
|
2,176 |
|
|
營銷 |
|
|
4,776 |
|
|
|
3,040 |
|
|
總運營費用 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
F-17
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
14. |
重估損失(收益) |
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
衍生金融資產重估導致的公允價值變動 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
288 |
|
|
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
|
|
(2,189 |
) |
|
|
— |
|
|
投資組合的未實現虧損(收益) |
|
|
|
361 |
|
|
|
(5,786 |
) |
|
未實現匯兑損失 |
|
|
|
688 |
|
|
|
236 |
|
|
|
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
15. |
其他營業外費用(收入) |
|
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
信貸安排提前還款及相關費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
政府撥款 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(606 |
) |
|
直接發售分配給衍生金融負債的交易成本 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,466 |
|
|
收購成本、重組和其他 |
|
|
|
179 |
|
|
|
656 |
|
|
|
|
|
|
143 |
|
|
|
1,511 |
|
|
16. |
衍生金融資產 |
在截至2021年12月31日的年度內，本公司完成了對Coinsquare Ltd.(“Coinsquare”)的戰略投資，Coinsquare是加拿大領先的數字資產交易平臺之一，Mogo據此收購了12,518,473股Coinsquare普通股，相當於Coinsquare約38%的所有權權益。作為其投資的一部分，本公司獲得了通過庫房額外收購7,240,665股Coinsquare普通股的認股權證，行使價為每份認股權證8.29美元，受某些條件限制，由Mogo以現金支付至少50%，其餘部分以普通股支付(“Coinsquare認股權證”)。
本公司確定，Coinsquare認股權證在財務狀況表上被歸類為衍生金融資產，在初始確認時使用Black-Scholes估值模型進行公允估值，隨後在每個報告日期重新計量為公允價值。該等衍生金融資產公允價值的任何變動均在中期簡明綜合經營報表及全面虧損中確認為重估收益(虧損)。
F-18
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
16. |
衍生金融資產(上一頁續) |
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
期初餘額 |
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
11,591 |
|
|
衍生金融資產重估導致的公允價值變動 |
|
|
8 |
|
|
|
1,788 |
|
|
已鍛鍊 |
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
|
期末餘額 |
|
|
7,874 |
|
|
|
7,866 |
|
Coinsquare認股權證的公允價值是在以下假設下使用Black-Scholes期權定價模型估算的：
|
|
|
截至 3月31日， 2022 |
|
|
截至 十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
無風險利率 |
|
0.6% |
|
|
0.4% |
|
||
|
預期壽命 |
|
0.35年 |
|
|
0.5年 |
|
||
|
股票市場價格的預期波動 |
|
|
84% |
|
|
|
71% |
|
|
預期股息收益率 |
|
0% |
|
|
0% |
|
||
|
預期罰沒率 |
|
0% |
|
|
0% |
|
||
F-19
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
17. |
金融工具的公允價值 |
金融工具的公允價值是指在計量日期在本金(或最有利)市場進行的市場參與者之間的有序交易中，為出售資產或轉移負債而支付的價格。負債的公允價值反映了其不良風險。中期簡明綜合財務狀況表按公允價值記錄的資產和負債按三個層級計量和分類，以進行披露。這三個級別是基於對各自估值技術的投入的優先級。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對其估值的重大投入的最低水平。輸入級別定義如下：
|
|
• |
第1級：相同資產和負債在活躍市場中的未調整報價。 |
|
|
• |
第2級：非活躍市場的報價或來自活躍市場中類似(但不相同)資產或負債的報價的投入。 |
|
|
• |
第三級：很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的估計公允價值具有重大意義。 |
|
|
(a) |
估值過程 |
該公司最大限度地利用活躍市場的報價，如果有的話。如果交易發生的頻率和數量足以提供持續的定價信息，則市場被認為是活躍的。如果沒有獨立的市場報價，本公司使用類似工具的市場報價、其他第三方證據或估值技術。
使用估值技術釐定的金融工具的公允價值包括對未上市證券的投資使用最近的公平交易和貼現現金流量分析、衍生工具的貼現現金流量分析、第三方定價模型或市場參與者常用的其他估值技術，並儘可能利用獨立可觀察到的市場投入。
使用估值技術來確定金融工具的公允價值需要管理層作出假設，如未來現金流和貼現率的數額和時間，並納入本公司對市場參與者在評估該工具時將作出的假設的估計。
F-20
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
17. |
金融工具的公允價值(續上一頁) |
|
|
(b) |
會計分類與公允價值 |
下表顯示了金融資產和金融負債的賬面價值和公允價值，包括它們在公允價值層次結構中的水平。截至2022年3月31日止三個月內，公允價值層級之間並無任何轉移。
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年3月31日 |
|
注意事項 |
|
|
FVTPL |
|
|
金融 資產位於 攤銷成本 |
|
|
其他 金融 負債 |
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
金融資產按公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資組合 |
|
|
|
|
|
|
19,297 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,297 |
|
|
|
1,412 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,885 |
|
|
|
19,297 |
|
|
衍生金融資產 |
|
|
16 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
應收貸款--流動貸款 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
應收貸款--非流動 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
123,420 |
|
|
|
— |
|
|
|
123,420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融負債按公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融負債 |
|
11 |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款、應計項目和其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
信貸安排 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
債券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106,983 |
|
|
|
106,983 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-21
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
17. |
金融工具的公允價值(續上一頁) |
|
|
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年12月31日 |
|
注意事項 |
|
|
FVTPL |
|
|
按攤銷成本計算的金融資產 |
|
|
其他財務負債 |
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
金融資產按公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資組合 |
|
|
|
|
|
|
18,088 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,088 |
|
|
|
1,785 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,303 |
|
|
|
18,088 |
|
|
衍生金融資產 |
|
|
16 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,954 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
應收貸款--流動貸款 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
應收貸款--非流動 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
248 |
|
|
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
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136,965 |
|
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|
— |
|
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136,965 |
|
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金融負債按公允價值計量 |
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|
衍生金融負債 |
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11 |
|
|
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12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
|
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|
未按公允價值計量的金融負債 |
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|
應付賬款、應計項目和其他 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
信貸安排 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
債券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
105,560 |
|
|
|
105,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) |
公允價值計量： |
|
|
(i) |
估值技術和重要的不可觀察的投入 |
該公司一直密切關注與新冠肺炎相關的事態發展，包括對其投資組合的現有和潛在影響。由於新冠肺炎疫情的持續和發展及其對全球經濟的影響，本公司認為，我們3級投資的公允價值的投入因素存在更大的不確定性，包括收入倍數、退出事件的時間和股票波動性增加。
F-22
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
17. |
金融工具的公允價值(續上一頁) |
下表顯示於中期簡明綜合財務狀況表內計量金融工具第3級公允價值時所採用的估值技術，以及所使用的重大不可觀察投入。
|
類型 |
估價技術 |
無法觀察到的重要輸入 |
重大不可觀察投入與公允價值之間的相互關係 |
|
投資組合： |
|
|
|
|
股票 |
|
|
|
|
未列 |
·最近對被投資公司的投資價格
·被投資公司近期交易的隱含倍數
·被投資公司收到的要約
·來自可比上市公司和交易的收入倍數
·期權定價模型 |
·第三方交易
·收入倍數
·某些被投資公司的資產負債表和最近12個月的收入
·股票波動性
·是時候退出事件了
|
·收入倍數的增加增加了公允價值
·股票波動性的增加可能會增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
·預計退出事件時間的增加可能會增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
|
|
|
|
|
|
|
合夥權益及其他 |
·調整後的賬面淨值
|
·單位資產淨值
·改變合夥企業所作基礎投資的可比公司的市場定價 |
·單位資產淨值的增加或合夥企業基礎投資的可比公司市場定價的變化可以增加公允價值 |
|
|
|
|
|
|
應收非流動貸款 |
·貼現現金流：考慮預期的提前還款，並使用管理層對具有類似剩餘條款的平均市場利率的最佳估計。 |
·預計的現金流時間和金額
·折扣率12% |
·現金流預期金額和時間的變化會改變公允價值
·提高貼現率會降低公允價值 |
|
|
|
|
|
|
衍生金融資產 |
·期權定價模型 |
·股票價格和波動性 |
·股權價格和波動性的增加將增加公允價值 |
F-23
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
17. |
金融工具的公允價值(續上一頁) |
下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值確認並歸類為第三級的投資組合的公允價值計量變化：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
3級投資餘額，期初 |
|
|
16,303 |
|
|
|
18,291 |
|
|
加法 |
|
|
1,750 |
|
|
|
3,555 |
|
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
(9,272 |
) |
|
未實現匯兑損失 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(90 |
) |
|
投資組合的已實現收益 |
|
|
— |
|
|
|
4,120 |
|
|
投資組合的未實現收益(虧損) |
|
|
12 |
|
|
|
(301 |
) |
|
第三級投資餘額，期末 |
|
|
17,885 |
|
|
|
16,303 |
|
截至2022年3月31日的三個月的未實現匯兑虧損為180美元(截至2021年3月31日的三個月-虧損130美元)。
截至2022年3月31日的三個月，投資組合的未實現收益(虧損)為12美元(截至2021年3月31日的三個月-收益5697美元)。
|
|
(Ii) |
靈敏度分析 |
就權益證券的公允價值而言，於報告日期對其中一項重大而不可察覺的投入作出合理可能的變動，而其他投入保持不變，將會產生以下影響。
|
|
|
|
|
損益 |
|
|||||
|
|
|
|
|
增加 |
|
|
減少量 |
|
||
|
投資組合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
調整後的市場倍數(5%變動) |
|
|
976 |
|
|
|
(976 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
調整後的市場倍數(5%變動) |
|
|
920 |
|
|
|
(920 |
) |
F-24
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
18. |
金融工具產生的風險的性質和程度 |
風險管理政策
在正常業務過程中，公司面臨來自多個來源的財務風險。管理層對運營的參與有助於識別風險和與預期的差異。作為公司整體運營的一部分，管理層採取措施避免過度集中風險。本公司對這些風險的管理如下：
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務，並主要來自公司的應收貸款，公司將面臨財務損失的風險。信用風險敞口的最高金額限於這些財務報表中披露的應收貸款的賬面總額。
本公司作為無擔保消費貸款和信用額度的貸款人，與任何特定個人、公司或其他實體的信用風險幾乎沒有集中，與這些服務有關。然而，信用風險與公司應收貸款違約的可能性有關。本公司進行持續的信用評估，監測貸款組合的年齡，監測個人貸款的支付歷史，並維持貸款損失準備金，以降低這一風險。
本公司應收貸款的信用風險決定是根據本公司的信貸政策和貸款做法作出的，並由本公司的高級管理層監督。客户的信用質量是根據信用評級記分卡進行評估的，個人信用額度是根據這種評估確定的。應收消費貸款是無擔保的。該公司根據客户貸款組的歷史業績開發承保模式，以指導其貸款決策。如果用於開發承保模型的這些歷史數據不能代表或預測當前的貸款賬面表現，該公司可能會遭受更多的貸款損失。
本公司不能保證拖欠率和損失率將與歷史水平相符，拖欠率和損失率有可能大幅上升。
F-25
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
18. |
金融工具產生的風險的性質和程度(續上一頁) |
該公司的應付帳款和應計款項基本上在12個月內到期。本公司信貸安排及債券的到期表如下所述。管理層的意圖是繼續為信貸安排和債權證項下的任何未清償款項提供再融資，在每一種情況下，這些款項都是到期和應付的。債權證從屬於信貸安排，而信貸安排的作用是將債券的到期日延長至合約到期日或信貸安排到期日中較後的日期。有關詳細信息，請參閲註釋9和10。
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
此後 |
|
||||||
|
承諾--業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費 |
|
|
985 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
1,206 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
|
貿易應付款 |
|
|
5,910 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
應計項目及其他 |
|
|
15,588 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息信貸安排(附註9) |
|
|
2,733 |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
1,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息-債券(附註10) |
|
|
2,205 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
購買義務 |
|
|
526 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
27,947 |
|
|
|
6,443 |
|
|
|
4,850 |
|
|
|
3,062 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
|
承付款--本金償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸安排(附註9) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
債券(附註10) |
|
|
2,178 |
|
|
|
19,677 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2,178 |
|
|
|
19,677 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
合同債務總額 |
|
|
30,125 |
|
|
|
26,120 |
|
|
|
23,767 |
|
|
|
49,037 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
F-26
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
19. |
權益 |
|
(a) |
股本 |
該公司的法定股本由無限數量的無面值普通股和一個或多個系列可發行的無限數量的優先股組成。董事會有權決定每個系列的權利和特權以及股份數量。
截至2022年3月31日，共有76,752,952股普通股(2021年12月31日-76,693,859股)，沒有已發行和已發行的優先股。
|
(b) |
國庫股份儲備 |
庫存股儲備包括本公司所持股份的成本。截至2022年3月31日，公司持有普通股303,816股(2021年12月31日-303,816股)。
|
(c) |
選項 |
本公司有一項股票期權計劃(“計劃”)，規定向董事、高級管理人員、員工和顧問授予期權。期權的行權價格是在該計劃授予該期權時設定的。根據該計劃預留供發行的普通股的最大數量為i)公司已發行和已發行普通股數量的15%和ii)3800,000股中的較大者。由於與Difference Capital Financial Inc.的業務合併於2019年6月21日完成，因此根據本公司先前的股票期權計劃(“先前計劃”)授予了額外的期權。截至2022年3月31日，這些未償還期權中有97,000股沒有達到上述計劃下為發行預留的普通股的最大數量。
每一份期權在行使時都轉換為一股普通股。收件人在收到選項時不會支付或應支付任何金額。這些期權既沒有分紅的權利，也沒有投票權。期權可以在從歸屬之日起至期滿之日的任何時間行使。根據該計劃發行的期權的最長合同期限為八年，根據先前計劃發行的期權的最長合同期限為十年。
該期間的股票期權狀況和變動情況摘要如下：
|
|
|
選項 傑出的 (000s) |
|
|
加權 平均值 格蘭特 日期 公平 價值$ |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|
|
選項 可操練 (000s) |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|
|||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
4,977 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.07 |
|
|
|
2,965 |
|
|
|
3.47 |
|
|
已發行期權 |
|
|
5,410 |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
7.47 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已鍛鍊 |
|
|
(810 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
(653 |
) |
|
|
— |
|
|
|
6.24 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
8,924 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.64 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
3.93 |
|
|
已發行期權 |
|
|
727 |
|
|
|
2.50 |
|
|
|
3.64 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已鍛鍊 |
|
|
(48 |
) |
|
|
1.58 |
|
|
|
1.26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被沒收 |
|
|
(34 |
) |
|
|
4.42 |
|
|
|
5.13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
9,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.24 |
|
|
|
3,565 |
|
|
|
4.05 |
|
上述期權的到期日為2022年4月至2030年3月。
F-27
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
19. |
權益(上一頁續) |
除基於業績的股票期權外，授予的每個期權的公允價值都是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的：
|
|
|
對於 截至三個月 3月31日， 2022 |
|
|
對於 截至三個月 3月31日， 2021 |
|
||
|
無風險利率 |
|
1.73% |
|
|
0.58% |
|
||
|
預期壽命 |
|
5年 |
|
|
5年 |
|
||
|
股票市場價格的預期波動 |
|
|
87% |
|
|
|
84% |
|
|
預期股息收益率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
預期罰沒率 |
|
0% - 15% |
|
|
0% - 15% |
|
||
這些期權通常在三到四年內立即或每月授予。
2021年9月30日，公司授予基於業績的股票期權，從2021年1月1日開始的兩年內按月授予。這些期權的授予取決於是否滿足某些業績標準。
截至2022年3月31日的三個月，與期權和RSU相關的股票薪酬總成本為3553美元(截至2021年3月31日的三個月-557美元)。
|
|
(d) |
RSU |
RSU授予高管和其他關鍵員工。在授予日，一個RSU的公允價值等於一個普通股的市場價值。高管和其他關鍵員工根據他們的職位和貢獻水平，在給定的業績期間被授予特定數量的RSU。RSU從授予之日起連續受僱三年後，以及在某些情況下，如果董事會確定的業績目標得到滿足，則完全授予RSU。根據RSU計劃授予的RSU可發行的最大股票數量為500,000股。
截至2022年3月31日尚未償還貸款單位的詳情如下：
|
|
|
數量 RSU(2000) |
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
77 |
|
|
已轉換 |
|
|
(30 |
) |
|
過期 |
|
|
(5 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
42 |
|
|
已轉換 |
|
|
(12 |
) |
|
過期 |
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
30 |
|
F-28
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千加元表示，每股金額除外)
截至2022年和2021年3月31日的三個月
|
19. |
權益(上一頁續) |
|
(e) |
認股權證 |
|
|
|
認股權證 傑出的 (000s) |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|
|
認股權證 可操練 (000s) |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格$ |
|
||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
5,035 |
|
|
|
1.80 |
|
|
|
4,386 |
|
|
|
1.88 |
|
|
已發行的認股權證 |
|
|
573 |
|
|
|
11.25 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已行使認股權證 |
|
|
(3,618 |
) |
|
|
1.76 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
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1,990 |
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4.60 |
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1,757 |
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5.04 |
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已發行的認股權證 |
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已行使認股權證 |
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平衡，2022年3月31日 |
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1,990 |
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4.60 |
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1,874 |
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4.80 |
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上述1,990,231份未償還認股權證的到期日由2022年12月至2025年6月不等，並不包括在附註11所述作為衍生金融負債入賬的認股權證。
2020年10月7日，Mogo向其債券持有人發行了4,479,392份與2020年9月30日批准的債券修訂相關的債券權證，行使價為每份債券權證2.03美元。債券權證可在2022年12月31日之前的任何時間行使。截至2022年3月31日(2021年12月31日-1,184,015)，未償還的債券權證有1,184,015份。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有債券權證被行使為普通股(截至2021年3月31日的三個月-2,062,627美元)，導致沒有現金收益(截至2021年3月31日的三個月-4,187美元)。
關於與Postmedia Network Inc.的營銷合作協議，日期為2016年1月25日，並於2018年1月1日和2020年1月1日修訂，有效期至2022年12月31日，Mogo發行了總計1,546,120份認股權證，其中1,312,787份已於2022年3月31日之前行使，現金收益為1,696美元。截至2022年3月31日，仍有233,333份認股權證未償還，其中116,667份已歸屬，其餘116,667份於2023年2月24日歸屬。認股權證在2023年8月24日之前仍可行使，但須受較早的清算事件所限。在2020年6月3日生效的修正案之後，認股權證的行使價格降至1.292美元。根據協議，郵政媒體還將獲得263美元的季度付款。
截至2021年12月31日止年度，本公司亦發行了572,883份認股權證，行使價由每份認股權證5.63美元至12.63美元不等，與期內發售的經紀服務有關。截至2022年3月31日，這些認股權證仍未償還並可行使。
向投資者發行的權證以本公司職能貨幣以外的貨幣計價，因此不符合權益工具的定義，並被歸類為衍生金融負債。有關更多詳細信息，請參閲注11。
F-29