依據第424(B)(3)條提交

註冊説明書第333-259749號

招股章程補編第2號

(至招股説明書，日期為2022年4月13日)

132,632,441股A類普通股

本招股説明書補充更新、修訂及補充日期為2022年4月13日的招股説明書(“招股説明書”)，內容與招股説明書所指的出售股東或其許可受讓人不時轉售合共132,632,441股A類普通股，每股面值0.0001美元(“A類普通股”)有關，構成本公司S-1表格(註冊號333-259749)註冊聲明的一部分。本招股説明書副刊中使用的未作其他定義的大寫術語具有招股説明書中規定的含義。

現提交本招股説明書補編，以用我們於2022年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中包含的信息來更新、修改和補充招股説明書中包含的信息，如下所述。

沒有招股説明書，這份招股説明書附錄是不完整的。本招股説明書附錄應與招股説明書一併閲讀，招股説明書將隨本招股説明書附錄一起交付，並通過參考加以限定，除非本招股説明書附錄中的信息更新或取代招股説明書中包含的信息。請將這份招股説明書附錄與你的招股説明書一起保存，以備日後參考。

我們是1933年修訂的證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，上市公司的報告要求有所降低。本招股説明書符合適用於新興成長型公司的發行人的要求。

SmartRent的A類普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“SMRT”。2022年5月10日，我們A類普通股的收盤價為每股3.94美元。

投資我們的證券有很高的風險。請參閲招股説明書第6頁開始的“風險因素”一節，瞭解您在購買A類普通股之前應考慮的因素。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准根據本招股説明書發行的證券，也沒有確定本招股説明書是否真實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股書日期為2022年5月11日。

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至2022年3月31日的季度

或

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告

委託檔案編號：001-39991

SMARTRENT，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

(844) 479-1555

(註冊人電話號碼)

根據該法第12(B)條登記的證券：

根據該法第12(G)條登記的證券：

無

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：YES☐No

截至2022年5月9日，註冊人發行的A類普通股有195,331,762股，每股票面價值0.0001美元。

目錄

有關前瞻性陳述的警示説明

這份10-Q表格季度報告(“報告”)包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、產品、服務和技術產品、市場狀況、增長和趨勢、擴展計劃和機會以及我們未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將會”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“將會”、“計劃”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”和類似的表述以及這些表述的否定，旨在識別前瞻性表述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這些前瞻性陳述會受到許多風險、不確定性和假設的影響，包括本報告第II部分第1A項“風險因素”和我們於2022年3月25日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的那些風險、不確定性和假設。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合的程度, 這可能會導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括，我們有能力：

你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能不會發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、業績或事件和情況將會實現或發生。在本報告發表後，我們沒有義務以任何理由更新這些前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述符合實際結果或修訂後的預期。

1

SMARTRENT，Inc.

合併資產負債表

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

2

SMARTRENT，Inc.

合併經營報表和全面虧損

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

3

SMARTRENT，Inc.

股東權益合併報表

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

4

SMARTRENT，Inc.

合併現金流量表

(未經審計)

(單位：千)

5

SMARTRENT，Inc.

合併現金流量表--續

(未經審計)

(單位：千)

6

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

注1.業務描述

SmartRent，Inc.及其全資附屬公司(統稱“公司”)前身為Five Wall Acquisition Corp.I(“FWAA”)，最初於2020年11月23日在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，成立的目的是與一個或多個目標企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務組合。2021年2月9日，公司完成首次公開募股，其股票開始在納斯達克全國市場(“納斯達克”)交易。於2021年4月21日，FWAA與SmartRent.com，Inc.(“Legacy SmartRent”)及FWAA的全資附屬公司愛因斯坦合併公司(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(經修訂，“合併協議”)。於二零二一年八月二十四日，合併協議(“業務合併”)擬進行的交易已完成。隨着業務合併的結束，FWAA更名為SmartRent，其股票開始在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，代碼為“SMRT”。作為業務合併的結果，SmartRent，Inc.直接或間接成為Legacy SmartRent及其子公司所有股權的所有者。

SmartRent是一家為業主、管理者和居民提供綜合房地產平臺的企業科技公司。其產品和服務套件包括智能建築硬件和基於雲的SaaS解決方案，可提供對房地產資產的無縫可見性和控制。該公司的綜合平臺降低了運營成本，增加了收入，減輕了運營摩擦，保護了所有者和運營商的資產，同時為居民提供了差異化的、更高層次的生活體驗。該公司總部設在亞利桑那州斯科茨代爾。

企業合併

本公司於2021年4月訂立合併協議，並於2021年8月完成業務合併。在業務合併完成後，合併子公司與Legacy SmartRent合併，並併入Legacy SmartRent，Legacy SmartRent繼續作為倖存的公司，並將其名稱改為“SmartRent Technologies，Inc.”。隨着業務合併的完成，公司名稱由“Five Wall Acquisition Corp.I”改為“SmartRent，Inc.”。並將其在納斯達克的交易代碼和證券交易所從“FWAA”改為在紐約證券交易所的“SMRT”。

業務合併完成後，公司的公司註冊證書進行了修訂和重述，其中包括將股本的法定股份總數增加到550,000股，其中500,000股為指定普通股，每股面值0.0001美元，以及50,000股指定優先股，每股面值0.0001美元。

於完成業務合併後，每股已發行及已發行的Legacy SmartRent可轉換優先股及普通股將予註銷，並轉換為獲得約4.8846股本公司A類普通股(“換股比率”)的權利，每股面值0.0001美元(“普通股”)。

收購或收取根據2018年股票計劃(見附註8)授出的已發行購股權及受限股票單位(不論歸屬或未歸屬)普通股，以按緊接業務合併前有效的相同條款及條件購買或收取根據2018年股票計劃(見附註8)授予的傳統SmartRent普通股，以購買本公司普通股股份，其條款及條件與緊接業務合併前生效的該等購股權及受限股票單位於交換比率生效後相同。

已發行認股權證(不論歸屬或未歸屬)，用以購買已轉換為本公司普通股認股權證的股份(見附註7)，其條款及條件與緊接業務合併前就該等認股權證有效的條款及條件相同，並於換股比率生效後生效。

關於業務合併，

7

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

該公司與業務合併和相關股票發行有關的直接和增量成本約為55,981美元，主要包括投資銀行、法律、會計和其他專業費用，這些費用作為收益的減少記錄在額外的實收資本中。

根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，該公司將這項交易作為反向合併進行會計處理。根據這種會計方法，FWAA在財務報告中被視為“被收購”的公司。詳情見附註2“重要會計政策”。因此，就會計目的而言，業務合併被視為等同於Legacy SmartRent為FWAA的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。FWAA的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或無形資產。

在業務合併之前，Legacy SmartRent和FWAA分別提交了獨立的聯邦、州和地方所得税申報單。作為業務合併的結果，SmartRent，Inc.將提交一份綜合所得税申報單。出於法律目的，FWAA收購了Legacy SmartRent，出於聯邦所得税的目的，這筆交易代表了反向收購-SmartRent Inc.是合併集團的母公司，SmartRent Technologies，Inc.作為子公司，但在業務合併結束的那一年，SmartRent Inc.的綜合納税申報單包括Legacy SmartRent的全年期間和FWAA的存根年度，從業務合併結束的次日開始。FWAA提交了收購前一段時間的短期回報。

在業務合併完成時，公司從業務合併和管道投資中獲得了500,628美元的毛收入，但被55,981美元的發售成本所抵消。

附註2.重大會計政策

未經審計的中期財務信息

隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括本公司及其全資子公司的綜合賬目。合併後，所有公司間交易和餘額均已沖銷。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自公司於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中介紹的截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表。某些附註及其他資料已在本報告所載中期財務報表中被精簡或遺漏。本綜合財務報表附註所披露的截至2022年3月31日止三個月的財務數據及其他資料未經審計。該等未經審核中期財務報表已按年度綜合財務報表相同基準編制，管理層認為該等中期財務報表反映所有屬正常經常性性質的調整，以公平地呈列中期內本公司的財務狀況及經營業績及現金流量。截至2022年3月31日的三個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的全年或任何未來時期的預期結果。

重新分類

簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。

8

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

外幣

SmartRent Inc.的職能貨幣和報告貨幣為美元，其外國子公司的職能貨幣不是美元。公司國際子公司的財務狀況和經營結果是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。這些業務的資產和負債按每個報告期結束時的有效匯率換算。該公司的國際子公司營業報表賬目按每個報告期內的加權平均匯率折算。因使用不同期間的不同貨幣匯率而產生的換算調整計入累計其他股東權益綜合損失。外幣兑換交易的損益以及以非實體職能貨幣計價的交易的折算損益反映在經營報表中。

流動性

所附財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業，考慮在正常業務過程中實現資產、負債和承諾。管理層相信，目前可用的資源將提供足夠的資金，使公司能夠在這些財務報表發佈日期後至少一年內履行其義務。該公司可能需要通過股權或債務融資籌集額外資本，為未來的運營提供資金，直到它產生正的運營現金流。不能保證此類額外的股權或債務融資將以本公司可接受的條款提供，或者根本不能。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計、判斷和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。管理層作出的這些估計包括對本公司手頭的存貨進行估值、計提呆賬準備、無形資產、溢利負債、保修負債和用於股權獎勵估值的某些假設，包括普通股認股權證的估計公允價值、出售項目的獨立售價以及用於估計基於股票的補償支出公允價值的假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

新冠肺炎的影響

新冠肺炎大流行造成的廣泛影響已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成重大幹擾。為了遏制新冠肺炎的爆發，一些國家、州和其他司法管轄區已經並可能在未來實施各種措施，包括但不限於自願和強制隔離、居家命令、旅行限制、限制聚會、減少運營和延長企業關閉。

客户訂單的時間和公司履行訂單的能力受到各種與新冠肺炎相關的政府命令的影響，導致銷售單位延遲。該公司還目睹了某些現有和潛在客户因預算限制或與新冠肺炎相關的項目延誤而推遲購買。新冠肺炎疫情對公司員工隊伍、運營和供應鏈、客户需求、運營結果和整體財務業績的更廣泛和長期影響仍不確定。

新冠肺炎的影響以及防止其傳播的措施已經產生了影響，並將繼續影響供應鏈。由於新冠肺炎，公司已經經歷了一些生產延遲，包括對採購、製造和物流渠道的影響。該公司繼續與現有和潛在客户接觸，並繼續經歷對其智能家居企業軟件解決方案的強勁需求。該公司認為，一些客户可能會繼續推遲購買，因為他們的開發計劃也可能因新冠肺炎而延遲。

企業合併

由於Legacy SmartRent被確定為會計收購方，此次業務合併被計入反向資本重組。這一決定主要基於對以下事實和情況的評估：

9

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

關於業務合併，Legacy SmartRent的已發行股本轉換為本公司普通股，每股面值0.0001美元，代表資本重組，本公司的淨資產按歷史成本收購，沒有商譽或無形資產記錄。Legacy SmartRent被視為本公司的前身，於截止日期前的綜合資產負債及經營業績為Legacy SmartRent的資產負債及經營業績。於業務合併前，普通股股東可動用的股份及相應資本金額及每股淨虧損已追溯重列為反映交換比率的股份。

收購

2022年3月，本公司收購了SightPlan Holdings Inc.(“SightPlan”)的所有未償還股權，收購符合業務合併的定義，並採用收購會計方法(見附註13)。此次收購在本公司獲得對被收購業務的控制權之日入賬。支付的對價是在收購日期確定的，與收購有關的費用，如專業費用，不包括在轉移的對價中，並在發生的期間作為費用入賬。本公司收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值入賬，而商譽則按已支付的代價超過收購的可確認資產淨值和承擔的負債的公允價值計量。

2021年12月，本公司收購了iQuue，LLC(“iQuue”)的全部未償還股權，該收購符合企業合併的定義，並採用了收購會計方法(見附註13)。此次收購在本公司獲得對被收購業務的控制權之日入賬。支付的對價是在收購日期確定的，與收購有關的費用，如專業費用，不包括在轉移的對價中，並在發生的期間作為費用入賬。本公司收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值入賬，而商譽則按已支付的代價超過收購的可確認資產淨值和承擔的負債的公允價值計量。

普通股股東應佔每股淨虧損

在計算每股普通股淨收入時，該公司遵循兩級法，在計算每股普通股淨收入時，如果和當宣佈分紅時，包括參與股息的證券的稀釋效應。兩級法根據股息、是否申報或累計以及未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股普通股淨收益。兩級法要求普通股股東在該期間可獲得的收入根據他們各自獲得股息的權利在普通股和參與證券之間分配，就好像這一期間的所有收入都已分配一樣。潛在攤薄證券的反攤薄效果不計入每股淨虧損，因為按折算基準計入該等潛在攤薄股份將會是反攤薄的。

該公司的參與證券包括可轉換優先股，因為如果普通股支付股息，持有人有權在同等基礎上獲得非累積股息。本公司還將回購任何未歸屬普通股視為參與證券，因為如果普通股派發股息，該等股份的持有人擁有不可沒收的股息權利。可轉換優先股的持有者以及接受回購的未歸屬普通股的持有者沒有分擔損失的合同義務。與企業合併一起，所有可轉換優先股轉換為普通股。

普通股股東應佔每股基本淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數(經回購的流通股和以名義對價行使認股權證可發行的任何股份調整)。

10

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

每股攤薄淨虧損是根據該等證券的性質，採用庫存股方法或IF折算方法，計算期間所有潛在攤薄的已發行證券。對於公司報告淨虧損的期間，普通股股東應佔普通股每股攤薄淨虧損與普通股股東應佔普通股基本淨虧損相同，因為在轉換後的基礎上計入這類潛在的攤薄股份將是反攤薄的。

現金和現金等價物

本公司將原始到期日為三個月或以下的金融工具視為現金和現金等價物。該公司在多家金融機構持有現金和現金等價物，這些餘額有時會超過聯邦保險的限額。因此，與存款金額相關的信用風險集中在一起。本公司相信，通過持有我們現金餘額的金融機構的規模和安全性，任何風險都會得到緩解。

受限現金

當取款或一般用途受到法律限制時，公司認為現金是受限制的。本公司將限制性現金的當前部分作為合併資產負債表中的一個單獨項目報告，非流動部分是合併資產負債表中其他長期資產的一個組成部分。公司根據限制的預期持續時間確定當前或非當前分類。

應收賬款淨額

應收賬款包括因銷售硬件、專業服務和託管服務而欠客户的餘額。應收賬款按發票金額入賬，不計息，並在綜合資產負債表中扣除相關壞賬準備後列報。截至2022年3月31日和2021年12月31日，壞賬準備總計357美元。壞賬準備在所附的綜合業務報表和全面虧損報表中記入一般和行政費用，截至2021年3月31日的三個月共計15美元。截至2022年3月31日的三個月沒有記錄任何準備金。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，沒有被視為無法收回的應收賬款的核銷。本公司評估應收賬款餘額的可收回性，並根據一系列因素確定壞賬準備，這些因素包括關係的性質和本公司對該賬户的過往經驗，以及對截至綜合資產負債表日期的當前和預計經濟狀況的評估。被確定為無法收回的應收賬款從壞賬準備中扣除。應收賬款的實際收款可能與管理層的估計不同。

重要客户

在每個綜合資產負債表日，大客户佔公司總收入或應收賬款淨餘額的10%或更多。本公司的主要客户亦為本公司一名投資者的有限責任合夥人，於2022年3月31日及2021年12月31日分別擁有約20%及22%的股權。投資者並不對該等有限責任合夥人施加控制或影響，因此該等有限責任合夥人不符合本公司關連人士的定義。每個重要客户的收入佔總收入的百分比和應收賬款佔應收賬款總額的百分比如下。

*各個時期的合計不到10%

商譽

商譽是指在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內完成的業務合併的成本超過淨資產的部分(見附註13)。該公司的測試

11

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

於11月份按年度計算商譽潛在減值，以釐定賬面值是否少於公允價值。如果有潛在商譽減值的跡象，公司將在年度測試之間進行額外的測試。首先要考慮定性因素，以確定是否需要進行定量測試。截至2022年3月31日，沒有商譽減值記錄。

無形資產

由於對iQuue和SightPlan的收購，該公司記錄了壽命有限的無形資產，包括客户關係和開發的技術。無形資產根據其估計使用年限以直線方式攤銷。這些無形資產的預計使用年限如下。

保修津貼

該公司為其客户提供與產品更換和相關服務相關的有限服務保修。保修期通常為產品安裝後一年。預計保修成本在銷售時支出並計入硬件收入成本，基於產品測試結果、行業和歷史趨勢以及產生的保修索賠率，並根據確定的當前或預期未來趨勢進行適當調整。實際保修索賠成本可能與這些估計值不同。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，包括在硬件收入成本中的保修費用分別為284美元和308美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的保修津貼分別為4595美元和6106美元。

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司發現售出的某些硬件所含電池有缺陷，並已在其保修津貼中計入拆卸這些從一家供應商購入的電池的預期成本估計。在截至2021年12月31日的年度內，本公司發現了額外的缺陷電池，儘管缺陷電池的數量不到所有已部署電池總數的1%，但本公司已選擇從先前部署的硬件設備中更換該等電池。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司的保修津貼中分別包括3,221美元和3,166美元，與此已確定的電池缺陷的更換剩餘成本有關。

可轉換優先股

本公司評估了Legacy SmartRent的可轉換優先股的條款，包括贖回權、股息和投票權，以確定適當的分類。本公司決定將Legacy SmartRent的可轉換優先股股份適當歸類為夾層股權，因為該等股份可在並非完全由Legacy SmartRent控制的事件發生時或有贖回為現金。當可轉換優先股有可能變得可贖回時，會記錄調整以調整賬面值。在截至2022年3月31日的三個月或截至2021年12月31日的年度內，沒有記錄到此類調整。作為業務合併的結果，Legacy SmartRent每股可轉換優先股和普通股被轉換為獲得約4.8846股公司普通股的權利。請參閲附註7，可轉換優先股和股權。

金融工具的公允價值

公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債而收取的價格。持續公允價值計量的資產和負債根據計量中採用的可見或不可見投入被分類並披露為三種類別之一。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次結構。

第1級：在資產和負債計量之日可獲得的活躍市場的報價。

第2級：可觀察到的價格，其依據是沒有在活躍的市場中報價，但得到市場數據證實的投入。

12

SMARTRENT，Inc.

合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

級別3：當市場數據很少或沒有市場數據時，使用不可觀察到的輸入。

這種層次結構要求公司在確定公允價值時，儘量減少使用不可觀察到的投入，並使用可觀察到的市場數據(如果有)。本公司根據發生轉移的報告期結束時各自財務計量的公允價值確認層級之間的轉移。在截至2022年3月31日的三個月或截至2021年12月31日的年度內，公允價值層級之間沒有轉移。本公司應收賬款、應付賬款及應計賬款及其他負債的賬面價值因到期日較短而接近其公允價值。

收入確認

該公司的收入主要來自銷售由硬件設備、專業服務和託管服務組成的系統，以幫助物業所有者和物業經理了解和控制資產，同時為居民提供一體化的家居控制產品。當這些產品和服務的控制權轉移給客户時，收入就被記錄下來，金額反映了公司預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。

公司可以簽訂包含多個不同履約義務的合同。典型配置的交易價格包括：智能家居硬件設備，其設備目前包括門鎖、恆温器、傳感器和燈開關；集線器設備，以合金Fusion或合金SmartHub為代表；專業服務；以及訂閲使用我們的專有軟件。本公司將每項硬件的交付、專業服務以及硬件合金SmartHub設備與專有軟件的組合(“託管服務”)視為單獨的履行義務。硬件合金SmartHub設備和軟件訂用不單獨銷售。硬件性能義務包括交付智能家居硬件設備和合金融合設備，該設備提供獨立運行的功能，而無需訂閲公司的專有軟件。專業服務履約義務包括安裝硬件的服務。託管服務履約義務提供一項訂閲，允許客户在承諾的服務轉讓給客户時，在合同使用期內訪問軟件。包含合金SmartHub設備的合同被視為單一履約義務，該設備只能在訂閲公司專有軟件和相關託管服務的情況下發揮作用。該公司與多家制造商合作，為其客户提供一系列兼容的硬件產品。該公司對從製造商購買的硬件在轉讓給客户之前保持控制。公司有權確定客户為商品或服務支付的價格。因此, 公司主要負責履行提供產品的承諾，公司被認為是這些安排中的委託人。

對於確定的每一項履約義務，公司估計獨立的銷售價格，這代表公司單獨銷售設備或服務的價格。如果在過去的交易中沒有觀察到獨立的銷售價格，公司將考慮現有的信息，如市場狀況、歷史定價數據和與履約義務相關的內部定價指導方針，估計獨立銷售價格。然後，該公司根據對獨立銷售價格的估計，在這些債務中分配交易價格。

本公司以信用卡、支票或自動結算所(“ACH”)方式收取款項，付款條款由個別合約釐定，一般由收到後到期至淨額30天不等。從客户那裏收取並匯給政府當局的税款不包括在報告的收入中。在確認收入之前從客户那裏收到的付款被報告為遞延收入。在採用ASC 606之後，我們選擇了以下實用的權宜之計：

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

收入確認的時間安排如下。

硬件收入來自直接向客户銷售硬件智能家居設備，這些設備目前包括門鎖、恆温器、傳感器和燈開關。這些智能家居設備連接到合金Fusion或合金SmartHub。硬件收入的性能義務被視為已履行，並且收入在硬件設備發貨給客户的某個時間點確認，但在下面的“託管服務收入”中討論的合金SmartHub除外。在不訂閲我們的專有軟件的情況下，合金融合設備提供獨立運行的功能，硬件收入的性能義務被視為已履行，並在將合金融合集線器發貨給客户時確認收入。該公司通常為交付和安裝的硬件設備提供一年保修期。保修成本被記錄為硬件收入成本的一個組成部分。

專業服務收入來自安裝智能家居硬件設備，這不會導致產品的重大定製，通常需要兩到四周的時間。安裝可以由公司員工執行，並將合同外包給第三方，由公司員工管理合同，也可以由客户自己進行安裝。該公司的專業服務合同一般按固定價格安排，收入在安裝完成期間確認。

託管服務收入包括為客户提供訪問公司一個或多個專有軟件應用程序(包括訪問控制、資產監控和相關服務)的費用所產生的經常性月度訂閲收入。這些訂閲安排的合同條款通常從一個月到七年不等，幷包括經常性的固定計劃訂閲費。與客户的協議並不賦予客户在任何時候擁有本公司軟件的權利。客户可在合同期內連續使用這些服務。因此，從向客户提供訂閲服務之日起，為訂閲服務收取的費用在合同期限內以直線方式確認。可變考慮是無關緊要的。

該公司還銷售合金SmartHub硬件集線器設備。只有在訂閲公司專有軟件應用程序和相關託管服務的情況下，才能使用合金SmartHub設備，並且只能在訂閲軟件的基礎上進行集成銷售。本公司認為訂購合金SmartHub設備和託管服務是一項單一的履行義務，因此推遲確認中心設備的收入。合金融合設備與專有軟件一起運行，但也提供具有獨立功能的功能，無需訂閲公司的專有軟件，硬件收入的性能義務被視為已履行，收入在合金融合集線器發貨給客户時記錄。當集線器設備包括在不需要長期服務承諾的合同中時，客户獲得續訂服務的實質性權利，因為續訂時不需要購買新設備。如果合同包含實質性權利，收益將分配給實質性權利，並在受益期內確認，受益期通常為四年。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

收入成本

收入成本主要包括產品和服務的直接成本，以及在服務安排的整個生命週期內估計的保修費用和客户關懷和支持的間接成本。

硬件收入成本主要包括專有產品、硬件設備、從第三方供應商購買的用品的直接成本和運輸成本，以及與倉庫設施相關的間接成本(包括資本化資產和使用權資產的折舊和攤銷)、基礎設施成本、與採購和分銷產品相關的人員成本、保修費用以及客户維護和支持的間接成本。

專業服務收入的成本主要包括與安裝和監督安裝服務的人員相關的直接成本、與安裝產品相關的總承包商費用和差旅費用，以及主要與培訓和持續支持客户和常駐人員相關的人員相關的間接成本。

託管服務收入成本主要包括與上述託管服務收入確認期間一致的硬件集線器設備的直接成本攤銷，以及與提供軟件應用程序相關的基礎設施成本，以及在服務安排的整個生命週期內的客户服務和支持的間接成本。

遞延收入成本

遞延收入成本包括已推遲到未來期間的託管服務和集線器設備的收入成本中包含的所有直接成本。

研究與開發

這些費用與新產品和服務的研究和開發以及公司現有產品的改進有關，並在發生時計入費用。

廣告

廣告成本作為已發生的費用計入銷售和營銷費用的組成部分。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度裏，該公司分別產生了74美元和156美元的廣告費用。

細分市場

公司有一個運營部門和一個可報告的部門，因為其首席運營決策者是其首席執行官，他在綜合基礎上審查財務信息，以分配資源和評估財務業績。該公司的主要業務在美國，公司的長期資產主要位於美國境內。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司在美國以外分別持有7990美元和8,629美元的資產。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

最近的會計準則

近期尚未採用的會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)，“金融工具--信貸損失(專題326)”，其中修改了某些金融工具預期信貸損失的計量。此更新在2022年12月15日之後的財年生效，必須採用修改後的追溯方法，並允許及早採用。採用ASU 2016-13年度可能會對公司的應收賬款、壞賬費用和應收貸款的會計處理產生影響，這些應收賬款、壞賬費用和應收貸款包括在隨附的綜合資產負債表和綜合經營報表和全面虧損中。該公司正在評估這種影響的程度。

最近採用的會計準則

2019年12月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2019-12號“所得税(專題740)”，主要通過消除會計準則編纂第740節中發現的某些例外情況，簡化了所得税的會計處理。本標準適用於2021年12月15日以後的會計期間。我們採納了ASU 2019-12號，自2022年1月1日起生效，該編號對公司的合併財務報表沒有重大影響。

附註3.工具的公允價值計量和公允價值

下表顯示了金融工具的賬面價值和公允價值。

與收購有關的溢利付款在每個報告期內使用第三級不可觀察投入按公允價值計量。本公司截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度的3級負債的公允價值變動如下。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

溢利付款的公允價值按每個報告日期的經常性基礎計量。蒙特卡洛模擬模型使用了以下輸入和假設來估計截至2021年12月31日的溢價付款的公允價值。這些投入和假設與2021年12月31日沒有顯著不同，因此，公允價值的變化並不重要。因此，截至2022年3月31日，溢價付款的公允價值沒有任何變化。有關溢價付款的更多信息，請參見附註13。

附註4.收入和遞延收入

收入的分類

在下表中，收入按主要地域市場和收入類型分列。

剩餘履約義務

從客户收到的預付款被記為遞延收入，並在服務期間完成相關的履約義務時確認。硬件集線器設備的預付款被記錄為遞延收入，並在集線器的平均使用壽命內確認。從客户收到的訂閲服務預付款被記錄為遞延收入，並在訂閲期限內確認。遞延收入變動情況摘要如下。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

截至2022年3月31日，該公司預計將在未來12個月內確認其總遞延收入的50%，在13至36個月之間確認總遞延收入的18%，在37至60個月之間確認30%，並預計在5年後確認2%。

遞延收入成本包括已遞延至未來期間的收入成本中包括的所有直接成本。

附註5.其他資產負債表信息

庫存包括以下內容。

當我們認為庫存的可變現淨值低於賬面價值時，我們會對任何過剩或過時的庫存進行減記。在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄了82美元的減記，這是綜合經營報表收入成本的一個組成部分。截至2021年3月31日的三個月沒有記錄減記。

預付費用和其他流動資產包括以下各項。

財產和設備，淨額由以下部分組成。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，所有財產、廠房和設備的折舊和攤銷費用分別為190美元和80美元。

其他長期資產包括以下各項。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

在綜合資產負債表中列入其他長期資產的無形資產淨值包括以下各項。

截至2022年3月31日的三個月，所有無形資產的攤銷費用為219美元。在截至2021年3月31日的三個月中，沒有記錄攤銷費用，因為資產直到2021年12月才被收購。截至2022年3月31日，所有無形資產的累計攤銷為219美元，截至2021年12月31日，沒有累計攤銷。有限壽命資產的未來攤銷總額估計如下。

應計費用和其他流動負債包括以下各項。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

注6.債務

定期貸款和循環信貸額度安排

2021年12月，本公司簽訂了一項為期五年、價值75,000美元的高級循環貸款(“高級循環貸款”)。高級循環融資機制包括作為高級循環融資機制昇華的、總額為10 000美元的信用證次級融資機制，以及作為高級循環融資機制昇華的、總額為10 000美元的Swingline次級融資機制。高級循環貸款的收益將用於一般公司目的。在高級循環貸款項下借入的款項可予償還，並在高級循環貸款到期日之前再借入。高級循環貸款於2026年12月高級循環貸款到期日終止，屆時所有墊款的本金、未付利息和與高級循環貸款有關的所有其他債務應立即到期和應付。截至2022年3月31日，公司尚未動用高級循環貸款。本公司説明瞭取消其先前的循環貸款和發行高級循環貸款作為與同一債權人的交換的原因。因此，允許遞延的與進入高級循環融資機制有關的所有成本都作為遞延資產入賬，並列入合併資產負債表中的其他資產。這些費用共計665美元，將在高級循環基金的五年期間按比例攤銷。在截至2022年3月31日的三個月中，公司記錄了與這些成本相關的攤銷費用27美元，這是綜合經營報表和全面虧損利息支出的一個組成部分。

提取高級循環貸款的利率由本公司選擇有擔保隔夜融資利率貸款(“SOFR貸款”)或替代基礎利率貸款(“ABR貸款”)決定。對於SOFR貸款，利率基於CME Group Benchmark Administration Limited(CBA)公佈的基於SOFR的前瞻性期限利率加上適用的保證金，下限為0.00%。對於ABR貸款，利率基於最優惠利率、聯邦基金有效利率中的最高者加上適用的保證金，或3.25%。截至2022年3月31日，高級循環貸款項下SOFR貸款和ABR貸款的適用保證金分別為0.10%和0.50%。

除支付高級循環貸款項下未償還本金餘額的利息外，本公司還須就該貸款項下未使用的承諾向貸款人支付貸款費用。資助費費率以高級循環貸款的每日未使用金額為基礎，以未使用的貸款金額為基礎，為每年百分之一(0.25%)的四分之一。

高級循環貸款機制載有某些慣常的正面和負面契諾和違約事件。除若干例外情況外，該等契諾將限制本公司(I)進行若干合併或合併，(Ii)出售、租賃或轉讓本公司全部或幾乎所有資產，(Iii)與聯屬公司進行若干交易，(Iv)改變本公司業務及我們附屬公司的性質，及(V)產生以高級循環融資按比例擔保的額外債務。

高級循環貸款還要求本公司在與其子公司合併的基礎上保持最低現金餘額。如果沒有維持最低現金餘額，本公司須維持最低流動資金比率。如果發生違約事件，貸款人有權採取各種行動，包括加快高級循環貸款項下的到期金額，以及允許有擔保債權人採取的所有行動。截至2022年3月31日，截至這些合併財務報表發佈之日，該公司相信它遵守了所有財務契約。

高級循環貸款以本公司幾乎所有財產、權利及資產的優先或同等擔保權益作抵押。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，高級循環貸款項下沒有未付本金。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

2019年8月，Legacy SmartRent簽訂了一項信貸安排的貸款和擔保協議。信貸安排提供了15 000美元的借款能力，包括最初於2021年8月到期但延長至2021年12月的10 000美元循環貸款安排，以及到期日為2023年11月的5 000美元定期貸款安排。定期貸款機制須按月支付截至2020年11月的定期貸款機制本金餘額的拖欠利息。此後，並持續至定期貸款安排到期日，定期貸款安排鬚按月等額支付本金加應計利息。信貸融資所得款項用於一般公司用途。關於信貸安排，本公司發行了認股權證(見附註7)以購買Legacy SmartRent的普通股，隨後於2021年9月7日根據無現金行使行使了認股權證，併發行了147,911股普通股。於發行時，認股權證的公允價值記為額外實收資本，並減記定期貸款融資的賬面價值。定期貸款的未償還本金餘額所產生的貼現按實際利率法攤銷至到期日。這一折扣的攤銷在隨附的綜合經營報表和全面虧損及全面虧損報表中計入利息支出。於2021年12月，在全額償還定期貸款本金及應計利息後，信貸安排即告取消。定期貸款的償還作為債務的清償入賬。

注7.可轉換優先股和股本

優先股

本公司獲授權發行50,000股面值0.0001美元的優先股。

如附註1所述，本公司已追溯調整於2021年8月24日前已發行及已發行的股份，以實施換股比率，以釐定其轉換為普通股的股份數目。

在業務合併之前，Legacy SmartRent擁有面值0.00001美元的系列種子、A系列、B系列、B-1系列、C系列和C-1系列優先股，所有這些股票均可按1：1的比例轉換為Legacy SmartRent的普通股，但須受某些反稀釋保護的約束。在業務合併結束時，優先股的流通股根據大約4.8846的交換比例轉換為公司的普通股。

Legacy SmartRent的授權、已發行和已發行優先股的原始每股發行價如下：截至2021年8月24日。

截至2020年12月31日，公司已授權、已發行和已發行優先股的原始每股發行價如下。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

於業務合併完成時，24,816股已發行優先股按交換比率4.8846轉換為121,214股普通股。

在截至2021年3月31日的三個月內，Legacy SmartRent通過兩批於2021年2月和3月完成的發行，額外發行了3358股C系列優先股。發行C系列優先股是為了換取3.5萬美元的現金收益毛額。與發行C系列優先股有關的費用為207美元，現金收益淨額為34 793美元。

認股權證

2021年2月，Legacy SmartRent發行了750份認股權證，購買Legacy SmartRent的普通股，作為對某些客户的對價。認股權證在發行時即可行使，直至2031年2月到期或更早贖回。向這些客户發行的認股權證數量取決於客户購買的認股權證協議所界定的裝機數量。認股權證既有部分的公允價值已分別在隨附的綜合資產負債表和綜合經營報表中作為額外實繳資本和沖銷收入入賬。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，該公司在與這些認股權證相關的綜合運營報表中分別記錄了2美元和22美元的對銷收入。作為2021年8月24日企業合併的一部分，這些認股權證根據交換比率轉換為認股權證，按每股0.01美元購買3663股普通股，並仍未發行。

2020年4月，關於第二批C系列優先股的結算，Legacy SmartRent向參與第二批結算的投資者發行了購買普通股的認股權證。認股權證代表為提供營銷服務而支付的補償，並使用基於股票的補償指導進行核算。認股權證是根據在2023年4月到期的測算期內獲得的裝機數量授予的。所得單位的可變性被確定為業績條件，不需要將認股權證歸類為負債。歸屬後，認股權證持有人有權按每股0.01美元的價格購買384股Legacy SmartRent普通股的已繳足和不可評估的股份，並可根據認股權證進行調整。該公司採用布萊克-斯科爾斯-默頓模型計量認股權證的公允價值。該公司記錄了服務期內的相關營銷費用，因為這些設備的安裝抵消了額外的實收資本。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，公司確認了與這些認股權證相關的217美元和210美元的銷售和營銷費用。作為2021年8月24日企業合併的一部分，這些權證根據交換比率轉換為認股權證，購買1,876股普通股。其餘認股權證於截至二零二二年三月三十一日止三個月內悉數歸屬(見附註14)。

2019年8月，關於信貸安排(附註6)，Legacy SmartRent向貸款人發行了認股權證，以購買Legacy SmartRent的普通股。認股權證在發行時可予行使，直至2029年8月到期或更早贖回。認股權證持有人，連同任何繼承人或獲準受讓人或受讓人，有權按每股2.30美元購買33股已繳足股款及未經評估的傳統智能租金普通股，並可根據認股權證作出調整。認股權證的公允價值已記錄為額外實繳資本和定期貸款安排賬面價值的減值。從定期貸款貸款的未償還本金餘額中產生的貼現按實際利率法在至到期日內攤銷。這一折扣的攤銷被記錄為利息支出。該等認股權證於截至二零二一年十二月三十一日止年度內行使(附註6)。

2019年3月，Legacy SmartRent向2,500美元可轉換票據的購買者發佈了購買普通股的認股權證。認股權證是為提供營銷服務而支付的補償，並使用基於股票的補償指導進行核算。權證是根據在2021年3月到期的測算期內獲得的裝機數量授予的。所得單位的可變性被確定為業績條件，不需要將認股權證歸類為負債。歸屬後，認股權證持有人有權以每股0.01美元的價格購買最多503股Legacy SmartRent普通股的全額繳足和免税股份，並可根據認股權證進行調整。該公司採用布萊克-斯科爾斯-默頓模型計量權證的公允價值。該公司在服務期內記錄了相關的營銷費用，因為這些設備的安裝抵消了額外的實收資本。這些認股權證於2021年3月由持有人行使，導致Legacy SmartRent發行了503股普通股。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，與這些認股權證相關的銷售和營銷費用不包括在隨附的綜合經營和全面虧損報表中。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

注8.基於股票的薪酬

2018年股票計劃

遺留SmartRent董事會通過並經股東批准的SmartRent.com，Inc.2018年股票計劃(“2018年股票計劃”)於2018年3月生效。2018年股票計劃的目的是通過提供激勵以吸引、留住和獎勵為Legacy SmartRent提供服務的人員，並激勵該等人員為Legacy SmartRent的增長和盈利做出貢獻，從而促進Legacy SmartRent及其股東的利益。2018年股票計劃旨在通過以期權、限制性股票購買權或限制性股票獎金的形式提供獎勵來實現這一目的。根據2018年股票計劃授予的獎勵通常在授予之日起十年內到期，並在四年內歸屬並可行使。所有期權均受某些條款的約束，這些條款可能會影響這些歸屬時間表。作為2021年8月24日業務合併的一部分，根據2018年股票計劃頒發的所有獎勵均由公司承擔，並轉換為購買普通股和使用交換比率購買普通股的RSU的期權。

本公司截至2022年3月31日的三個月的2018年股票計劃活動摘要如下。

《2018年股票計劃修正案》

2021年4月，Legacy SmartRent董事會簽署一致書面同意，通過修訂2018年股票計劃，為Legacy SmartRent的某些員工提供額外激勵，以允許發放RSU，並向某些員工授予總計1,533個RSU，這些單位將在四年內授予。已發行的每股RSU的估計公允價值約為每股21.55美元，在歸屬期間將攤銷的基於股票的補償費用總額為33,033美元。作為2021年8月24日業務合併的一部分，這些RSU由公司承擔，並根據交換比率以每股4.41美元的公允價值轉換為7489個RSU，截至2022年3月31日仍未償還。在截至2021年12月31日的一年中，這些獎勵記錄了843美元的股票薪酬支出。未清償RSU亦包含流動資金事項歸屬條件，該條件於業務合併完成時已獲滿足。因此，公司在2021年8月確認了額外的2,827美元的一次性股票薪酬支出，這是對此類獎勵的累計股票薪酬支出自最初授予日起的追溯追趕。

2021年股權激勵計劃

在業務合併方面，董事會批准並實施了SmartRent，Inc.2021股權激勵計劃。2021年計劃的目的是通過為這些人提供股權擁有機會和與股權掛鈎的薪酬機會，增強我們吸引、留住和激勵對公司做出或預期做出重要貢獻的人員的能力。

2021年計劃授權薪酬委員會以股票期權、限制性股票和股票單位、績效股份和單位、其他股票獎勵和現金獎勵等形式提供激勵性薪酬。根據2021年計劃，該公司被授權發行最多15,500股股票。作為2021年8月24日業務合併的一部分，2018年股票計劃中授予的RSU由本公司承擔，並根據交換比率轉換為7,489個受限股票單位，並仍未償還。2021年8月，以12.10美元的公允價值向某些高管和董事會發放了354個迴應股。非僱員董事會成員RSU將在一年或三年內授予。授予員工的RSU

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

一般須遵守為期四年的歸屬時間表，而所有歸屬須以受讓人在適用歸屬日期前繼續受僱於本公司或其附屬公司為限。2021年11月，公司根據2021年股權激勵計劃向某些高管授予了72個RSU。這些RSU在授予時的公允價值為12.10美元，將在四年內授予。在截至2022年3月31日的期間內，公司根據2021年股權激勵計劃向某些員工發放了1,510個RSU。這些RSU在授予時的公允價值為7.54美元，將在四年內授予。在歸屬發生之前，不會產生或累積任何普通股的權利，授予RSU獎勵也不賦予繼續歸屬或僱用的任何權利。與未歸屬RSU相關的補償費用在歸屬期間以直線法確認。

在截至2022年3月31日的三個月內，確認了與所有RSU歸屬相關的基於股票的薪酬支出3,123美元。關於2021年股權激勵計劃的更多信息，見腳註14。在截至2021年3月31日的三個月內，未確認與RSU相關的基於股票的薪酬支出。

下表總結了與RSU相關的活動：

員工購股計劃

本公司有能力根據員工購股計劃(“ESPP”)初步發行最多2,000股普通股，但須受自2022年1月1日起生效及其後每年1月1日至2030年1月1日(包括該日)的年度增發，金額相等於(1)截至緊接12月31日的已發行普通股數目的1%、(2)2,000股或(3)董事會可能釐定的金額(如有)中的最小數額。在截至2022年3月31日的三個月中，確認了與ESPP相關的基於股票的薪酬支出86美元。截至2021年3月31日的三個月內，未確認與ESPP相關的費用。

基於股票的薪酬

股票期權授予的公允價值由本公司在授予之日使用布萊克·斯科爾斯-默頓期權定價模型估計，該模型採用以下加權平均假設，針對截至2022年3月31日的三個月。

預期壽命--本公司的預期期限代表本公司的股票獎勵預期未償還的期間，並採用簡化方法確定。

無風險利率-無風險利率基於授予時有效的美國財政部零息發行，期限與期權的預期期限相對應。

預期波動率--預期波動率是基於我們普通股公開交易期權的隱含波動率和公司普通股的歷史波動率的平均值。

股息率-該公司從未就其普通股支付過股息，也沒有計劃宣佈其普通股的任何股息。因此，該公司使用的預期股息收益率為零。

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合併財務報表附註

(未經審計)

(以千為單位，每股除外)

公司以股票為基礎的薪酬支出入賬如下。

在截至2022年3月31日的三個月中，與Zenith Highpoint Inc.(“Zenith”)收購相關的844股股票的基於股票的薪酬支出確認為199美元，並被記錄為一般和行政費用的組成部分。在截至2021年3月31日的三個月中，確認了與這些股票相關的200美元的基於股票的薪酬支出，並將其記錄為一般和行政費用的組成部分。作為2021年8月24日企業合併的一部分，這844股根據交換比率轉換為4,123股。

在截至2022年3月31日的三個月內，確認了與授予未償還期權相關的基於股票的薪酬支出115美元。在截至2021年3月31日的三個月內，確認了與授予未償還期權有關的基於股票的薪酬支出227美元。

注9.所得税

截至2022年3月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月，公司持續經營的有效税率(ETR)分別為17.05%和0.49%。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的ETR與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於估值津貼和外國税收的變化。

由於收購SightPlan，該公司在截至2022年3月31日的季度中記錄了遞延納税淨負債。這些遞延税項淨負債提供了一個應税收入來源，以抵消未來從遞延税項資產中扣除的税款，因此，管理層在本季度減少了480萬美元的估值津貼。

附註10.每股淨虧損

下列潛在攤薄股份未計入本報告所述期間普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的計算範圍，因為按折算基準計入該等股份將是反攤薄的。