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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-36706
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 51-0534721 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | |
市場街北100號, 卡米歇爾, 帕 | | 15320 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | |
| (724) 966-5041 | |
| (註冊人的電話號碼,包括區號) | |
| | | | | | | | |
| 不適用 | |
| (前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化) | |
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股,每股票面價值0.4167美元 | | CBFV | | 納斯達克股票市場 |
(每節課的標題) | | (交易代碼) | | (註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器☐ | | 加速文件管理器☐ |
| 非加速文件服務器☒ | | 規模較小的報告公司☒ |
| 新興成長型公司☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年5月9日,註冊人普通股的流通股數量為5,152,409.
表格10-Q
索引
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
項目1.財務報表(未經審計) | 1 |
合併財務狀況報表 | 1 |
合併損益表 | 2 |
綜合全面(虧損)收益表 | 3 |
合併股東權益變動表 | 4 |
合併現金流量表 | 5 |
合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 28 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露。 | 38 |
項目4.控制和程序 | 39 |
第二部分--其他資料 | |
項目1.法律訴訟 | 40 |
第1A項。風險因素。 | 40 |
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 | 40 |
第3項高級證券違約 | 40 |
第4項礦山安全信息披露 | 40 |
第5項其他資料 | 40 |
項目6.展品 | 40 |
簽名 | 41 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
合併財務狀況報表
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計)3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元,每股和每股數據除外) | | | |
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資產 | | | |
銀行的現金和到期款項: | | | |
計息 | $ | 55,233 | | | $ | 63,968 | |
無息 | 68,355 | | | 55,706 | |
銀行現金和應付款項合計 | 123,588 | | | 119,674 | |
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證券: | | | |
可供出售債務證券,按公允價值計算 | 228,238 | | | 222,108 | |
股權證券,按公允價值計算 | 2,859 | | | 2,866 | |
總證券 | 231,097 | | | 224,974 | |
| | | |
貸款,扣除貸款損失撥備淨額#美元11,595及$11,582分別於2022年3月31日和2021年12月31日 | 1,009,047 | | | 1,009,214 | |
| | | |
房舍和設備,淨額 | 18,349 | | | 18,399 | |
銀行擁有的人壽保險 | 25,468 | | | 25,332 | |
商譽 | 9,732 | | | 9,732 | |
無形資產,淨額 | 4,850 | | | 5,295 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 16,539 | | | 12,859 | |
總資產 | $ | 1,438,670 | | | $ | 1,425,479 | |
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負債 | | | |
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存款: | | | |
無息活期存款 | 400,105 | | | 385,775 | |
Now帳户 | 280,455 | | | 272,518 | |
貨幣市場賬户 | 192,929 | | | 192,125 | |
儲蓄賬户 | 247,589 | | | 239,482 | |
定期存款 | 129,235 | | | 136,713 | |
總存款 | 1,250,313 | | | 1,226,613 | |
| | | |
短期借款 | 39,219 | | | 39,266 | |
其他借款 | 17,607 | | | 17,601 | |
應計應付利息和其他負債 | 9,375 | | | 8,875 | |
總負債 | 1,316,514 | | | 1,292,355 | |
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股東權益 | | | |
優先股,無面值;5,000,000授權股份 | — | | | — | |
普通股,$0.4167票面價值;35,000,000授權股份,5,701,758已發行及已發行股份5,156,897和5,260,672分別於2022年3月31日及2021年12月31日未償還的股份 | 2,376 | | | 2,367 | |
資本盈餘 | 83,422 | | | 83,294 | |
留存收益 | 59,343 | | | 57,534 | |
庫存股,按成本計算(544,861和420,321股票分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | (12,367) | | | (9,144) | |
累計其他綜合損失 | (10,618) | | | (927) | |
股東權益總額 | 122,156 | | | 133,124 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,438,670 | | | $ | 1,425,479 | |
合併損益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
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利息和股息收入 | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | $ | 9,551 | | | $ | 10,146 | | | | | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | 905 | | | 646 | | | | | |
免税 | 66 | | | 78 | | | | | |
分紅 | 22 | | | 20 | | | | | |
其他利息和股息收入 | 72 | | | 98 | | | | | |
利息和股息收入合計 | 10,616 | | | 10,988 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 530 | | | 947 | | | | | |
短期借款 | 19 | | | 23 | | | | | |
其他借款 | 174 | | | 41 | | | | | |
利息支出總額 | 723 | | | 1,011 | | | | | |
淨利息和股息收入 | 9,893 | | | 9,977 | | | | | |
貸款損失準備金 | — | | | — | | | | | |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 9,893 | | | 9,977 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
服務費 | 526 | | | 546 | | | | | |
保險佣金 | 1,798 | | | 1,595 | | | | | |
其他委員會 | 89 | | | 165 | | | | | |
銷售貸款的淨收益 | — | | | 86 | | | | | |
證券淨(虧損)收益 | (7) | | | 447 | | | | | |
購入税收抵免淨收益 | 14 | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
固定資產處置淨虧損 | (8) | | | — | | | | | |
銀行擁有的人壽保險收入 | 136 | | | 137 | | | | | |
其他收入 | 65 | | | 180 | | | | | |
非利息收入總額 | 2,613 | | | 3,174 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 4,565 | | | 4,894 | | | | | |
入住率 | 686 | | | 710 | | | | | |
裝備 | 210 | | | 266 | | | | | |
數據處理 | 485 | | | 518 | | | | | |
FDIC評估 | 209 | | | 250 | | | | | |
帕斯卡股票税 | 240 | | | 265 | | | | | |
簽約服務 | 587 | | | 687 | | | | | |
律師費和專業費 | 152 | | | 189 | | | | | |
廣告 | 116 | | | 140 | | | | | |
其他自有房地產(收入) | (38) | | | (38) | | | | | |
無形資產攤銷 | 445 | | | 532 | | | | | |
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其他費用 | 999 | | | 982 | | | | | |
總非利息支出 | 8,656 | | | 9,395 | | | | | |
所得税前收入支出 | 3,850 | | | 3,756 | | | | | |
所得税費用 | 803 | | | 911 | | | | | |
淨收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.59 | | | $ | 0.52 | | | | | |
稀釋 | 0.58 | | | 0.52 | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 5,198,194 | | | 5,434,374 | | | | | |
稀釋 | 5,220,887 | | | 5,436,881 | | | | | |
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元) | | | | | | | |
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淨收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | | | | | |
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其他全面(虧損)收入: | | | | | | | |
可供出售的投資證券未實現(虧損)變動 | (12,351) | | | (2,851) | | | | | |
所得税效應 | 2,660 | | | 612 | | | | | |
| | | | | | | |
計入淨收入的債務證券銷售收益的重新分類調整(1) | — | | | (225) | | | | | |
所得税效應(2) | — | | | 48 | | | | | |
其他綜合(虧損),扣除所得税影響 | (9,691) | | | (2,416) | | | | | |
綜合(虧損)收入總額 | $ | (6,644) | | | $ | 429 | | | | | |
(1) 在綜合損益表的證券淨(虧損)收益中報告。
(2) 在合併損益表的所得税費用中列報。
合併股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | 已發行股份 | 普通股 | 資本盈餘 | 留存收益 | 庫存股 | 累計其他綜合損失 | 股東權益總額 |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 83,294 | | $ | 57,534 | | $ | (9,144) | | $ | (927) | | $ | 133,124 | |
綜合損失: | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | 3,047 | | — | | — | | 3,047 | |
其他全面損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (9,691) | | (9,691) | |
授予限制性股票獎勵 | 20,765 | | 9 | | (9) | | — | | — | | — | | — | |
限制性股票獎勵被沒收 | — | | — | | 4 | | — | | (4) | | — | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | — | | 130 | | — | | — | | — | | 130 | |
股票期權的行使 | — | | — | | 3 | | — | | 164 | | — | | 167 | |
購買的庫存股,按成本計算(131,840股份) | — | | — | | — | | — | | (3,383) | | — | | (3,383) | |
已支付股息($0.24每股) | — | | — | | — | | (1,238) | | — | | — | | (1,238) | |
March 31, 2022 | 5,701,758 | | $ | 2,376 | | $ | 83,422 | | $ | 59,343 | | $ | (12,367) | | $ | (10,618) | | $ | 122,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | 已發行股份 | 普通股 | 資本盈餘 | 留存收益 | 庫存股 | 累計其他綜合收益 | 股東權益總額 |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 82,723 | | $ | 51,132 | | $ | (5,094) | | $ | 3,402 | | $ | 134,530 | |
綜合收入: | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | 2,845 | | — | | — | | 2,845 | |
其他全面損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,416) | | (2,416) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | — | | 121 | | — | | — | | — | | 121 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已支付股息($0.24每股) | — | | — | | — | | (1,304) | | — | | — | | (1,304) | |
March 31, 2021 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 82,844 | | $ | 52,673 | | $ | (5,094) | | $ | 986 | | $ | 133,776 | |
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三個月, | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | |
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經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | |
將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額 | | | |
證券攤銷淨額 | 17 | | | 31 | |
折舊及攤銷 | 637 | | | 562 | |
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證券損失(收益) | 7 | | | (447) | |
購買的税收抵免收益 | (14) | | | (18) | |
銀行擁有的人壽保險收入 | (136) | | | (137) | |
出售按揭貸款所得款項 | — | | | 2,251 | |
可供出售的按揭貸款來源 | — | | | (2,165) | |
出售貸款的收益 | — | | | (86) | |
出售其他不動產自有和收回資產的收益 | (1) | | | — | |
基於股票的薪酬的非現金費用 | 130 | | | 121 | |
應計應收利息減少 | 94 | | | 134 | |
固定資產處置淨虧損 | 8 | | | — | |
增加應繳税款 | 956 | | | 893 | |
支付經營租賃費 | — | | | (88) | |
應計應付利息減少 | 60 | | | (141) | |
| | | |
其他,淨額 | (1,640) | | | 714 | |
經營活動提供的淨現金 | 3,165 | | | 4,469 | |
投資活動 | | | |
可供出售的投資證券: | | | |
本金償還和到期日的收益 | 8,328 | | | 10,953 | |
購買證券 | (26,826) | | | (22,299) | |
出售證券所得款項 | — | | | 11,930 | |
貸款淨減少 | 223 | | | 3,148 | |
購置房舍和設備 | (186) | | | (199) | |
| | | |
| | | |
出售自有其他不動產所得款項 | 37 | | | — | |
限制性股權證券(增加)減少 | (26) | | | 200 | |
| | | |
投資活動提供的現金淨額(已用) | (18,450) | | | 3,733 | |
融資活動 | | | |
存款淨增量 | 23,700 | | | 59,894 | |
短期借款淨(減)增 | (47) | | | 4,297 | |
| | | |
對其他借款資金的本金支付 | — | | | (2,000) | |
支付的現金股利 | (1,238) | | | (1,304) | |
國庫股,按成本價購買 | (3,383) | | | — | |
股票期權的行使 | 167 | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 19,199 | | | 60,887 | |
現金和現金等價物增加 | 3,914 | | | 69,089 | |
年初銀行的現金和到期款項 | 119,674 | | | 160,911 | |
期末現金和銀行到期款項 | $ | 123,588 | | | $ | 230,000 | |
合併現金流量表(未經審計)
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截至2022年3月31日的三個月 | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | |
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補充現金流信息: | | | |
支付的現金: | | | |
存款和借款的利息(包括貸記#美元存款的利息)450及$1,084,分別) | $ | 486 | | | $ | 1,153 | |
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補充非現金披露: | | | |
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已確認的使用權資產 | 1,175 | | | — | |
確認租賃責任 | 1,175 | | | — | |
合併財務報表附註(未經審計)
注1。重要會計政策摘要
合併原則和列報依據
隨附的合併財務報表包括CB Financial Services,Inc.(“CB Financial”)及其全資子公司社區銀行(“Bank”)和該行的全資子公司Exchange Underters,Inc.(“Exchange Underers”)的賬户。CB Financial、銀行和交易所承銷商統稱為“公司”。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
隨附的未經審核中期財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及條例,並符合美國公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業的一般慣例編制。按公認會計原則編制的年度財務報表中通常包括的若干資料及附註披露已根據該等規則及規例予以精簡或遺漏,儘管本公司相信所作出的披露足以使該等資料在任何重大方面不具誤導性。在根據公認會計原則編制財務報表時,管理層須作出估計和假設,以影響截至報告期合併財務狀況及收支綜合報表日期的資產及負債額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值、證券的非臨時性減值評估、商譽和無形資產減值以及遞延税項資產的估值。
管理層認為,隨附的未經審核中期財務報表包括為公平列報本公司於所列日期及期間的財務狀況及經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整,是隨附的未經審計的中期財務報表中唯一包括的調整。這些中期綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。
本公司自向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日起對後續事件進行評估,並將會計準則編撰(“ASC855”)確定的所有重大已知事件的影響納入合併財務報表。後續事件,是可辨認的事件。
運營的性質
本公司的收入幾乎全部來自銀行及與銀行有關的服務,包括商業、商業按揭、住宅房地產及消費貸款融資的利息收入,以及證券、保險佣金的利息及股息收入,以及向客户提供存款服務所產生的費用。該公司通過其子公司社區銀行提供銀行服務,社區銀行是一家總部設在賓夕法尼亞州Carmichaels的特許商業銀行。世行是一家以社區為導向的機構,為其市場區域內的個人和企業提供住宅和商業房地產貸款、商業和工業貸款、消費貸款以及各種存款產品。在整合之後六分行和出售二2021年的分支機構和合並二分行2020年,世行運營11在賓夕法尼亞州西南部的格林、阿勒格尼、華盛頓州、費耶特和威斯特摩蘭縣的分行,以及三在西弗吉尼亞州的馬歇爾和俄亥俄縣的分支機構。財產和意外傷害、商業責任、擔保和其他保險產品由交易所保險商提供,這是一家提供全方位服務的獨立保險機構。
關鍵會計政策;關鍵會計估計的使用
在截至2022年3月31日的三個月內,我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策的更多信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。
最新會計準則
2016年9月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的信貸損失的指導方針。對於按攤餘成本基礎持有的資產,ASU 2016-13取消了當前GAAP中可能的初始確認門檻;取而代之的是,要求一個實體反映其對所有預期信貸損失的當前估計。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎上扣除,以列報預計應收回的淨額。對於可供出售的債務證券,信用損失應以類似於現行公認會計準則的方式計量;然而,本會計準則要求將信用損失作為一種減值而不是作為減記來列報。ASU 2016-13年度影響持有金融資產的公司和未計入會計科目的租賃淨投資
通過淨收入計算的公允價值。ASU 2016-13修正案影響貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收賬款,以及未被排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產。ASU 2016-13最初在2019年12月15日之後的財政年度生效,並在允許提前採用的情況下在這些財政年度內的過渡期生效。2019年11月,財務會計準則委員會批准推遲包括本公司在內的較小報告公司所需的ASU 2016-13實施日期,導致本公司所需的實施日期為2023年1月1日。將繼續允許及早採用。為了準備實施這一ASU,公司已經組建了一個跨職能團隊,與第三方軟件提供商簽訂了合同,並正在諮詢第三方專業諮詢服務,以協助模型開發。該公司計劃在實施前通過同時運行現有和新的津貼模式來評估總體影響。本公司預計貸款損失準備的一次性調整將在採用時確認,但尚不能確定一次性調整的幅度或新指引對本公司綜合財務狀況或經營業績的整體影響。
注2.收益PeR股
確實有不是在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時會影響分子的可轉換證券;因此,綜合損益表中列報的淨收益被用作分子。
下表列出了在計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的加權平均普通股(分母)的構成。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | | | | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 3,047 | | $ | 2,845 | | | | |
| | | | | |
加權平均基本普通股流通股 | 5,198,194 | | 5,434,374 | | | | |
普通股等價物(股票期權和限制性股票)的稀釋效應 | 22,693 | | 2,507 | | | | |
加權平均稀釋普通股和未償還普通股等價物 | 5,220,887 | | 5,436,881 | | | | |
| | | | | |
每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 0.59 | | $ | 0.52 | | | | |
稀釋 | 0.58 | | 0.52 | | | | |
對已發行加權平均稀釋普通股的攤薄效應是流通股期權和非既得性限制性股票的結果。下表列出了所指期間(A)購買已發行普通股的期權,但由於期權的行權價大於該期間普通股的平均市場價格而不包括在計算每股收益中,以及(B)限制性股票獎勵的股份不包括在稀釋每股收益的計算中,因為庫存股方法下的假設回購股份超過了加權平均非既得限制性獎勵,因此其影響將是反稀釋的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
股票期權 | 155,138 | | 201,662 | | | | |
限制性股票 | 37,865 | | 33,610 | | | | |
注3.證券
下表列出了在指定日期可供出售的證券的攤銷成本和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 攤銷 成本 | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的債務證券: | | | | |
美國政府機構 | $ | 53,992 | | $ | — | | $ | (4,781) | | $ | 49,211 | |
國家和政治分部的義務 | 17,946 | | 448 | | (1) | | 18,393 | |
抵押貸款支持證券--政府支持的企業 | 52,505 | | 177 | | (2,063) | | 50,619 | |
抵押貸款債券--政府支持的企業 | 107,848 | | 2 | | (7,042) | | 100,808 | |
公司債務 | 9,480 | | — | | (273) | | 9,207 | |
可供出售的債務證券總額 | 241,771 | | 627 | | (14,160) | | 228,238 | |
| | | | |
股權證券: | | | | |
共同基金 | | | | 944 | |
其他 | | | | 1,915 | |
總股本證券 | | | | 2,859 | |
總證券 | | | | $ | 231,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 攤銷 成本 | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的債務證券: | | | | |
美國政府機構 | $ | 53,992 | | $ | 2 | | $ | (1,433) | | $ | 52,561 | |
國家和政治分部的義務 | 17,951 | | 1,004 | | — | | 18,955 | |
抵押貸款支持證券--政府支持的企業 | 55,373 | | 1,468 | | (282) | | 56,559 | |
抵押貸款債券--政府支持的企業 | 88,493 | | 164 | | (2,074) | | 86,583 | |
公司債務 | 7,481 | | — | | (31) | | 7,450 | |
可供出售的債務證券總額 | 223,290 | | 2,638 | | (3,820) | | 222,108 | |
| | | | |
股權證券: | | | | |
共同基金 | | | | 990 | |
其他 | | | | 1,876 | |
總股本證券 | | | | 2,866 | |
總證券 | | | | $ | 224,974 | |
下表顯示了公司未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短合計:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | 3 | | $ | 11,226 | | $ | (771) | | | 10 | | $ | 37,985 | | $ | (4,010) | | | 13 | | $ | 49,211 | | $ | (4,781) | |
國家和政治分部的義務 | 2 | | 1,070 | | (1) | | | — | | — | | — | | | 2 | | 1,070 | | (1) | |
抵押貸款支持證券--政府支持的企業 | 17 | | 29,175 | | (1,745) | | | 1 | | 3,395 | | (318) | | | 18 | | 32,570 | | (2,063) | |
抵押貸款債券--政府支持的企業 | 20 | | 100,559 | | (7,042) | | | — | | — | | — | | | 20 | | 100,559 | | (7,042) | |
公司債務 | 3 | | 9,208 | | (273) | | | — | | — | | — | | | 3 | | 9,208 | | (273) | |
總計 | 45 | | $ | 151,238 | | $ | (9,832) | | | 11 | | $ | 41,380 | | $ | (4,328) | | | 56 | | $ | 192,618 | | $ | (14,160) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 數 的 證券 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | 5 | | $ | 17,729 | | $ | (269) | | | 7 | | $ | 31,830 | | $ | (1,164) | | | 12 | | $ | 49,559 | | $ | (1,433) | |
國家和政治分部的義務 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
抵押貸款支持證券--政府支持的企業 | 8 | | 28,772 | | (282) | | | — | | — | | — | | | 8 | | 28,772 | | (282) | |
抵押貸款債券--政府支持的企業 | 10 | | 77,560 | | (2,074) | | | — | | — | | — | | | 10 | | 77,560 | | (2,074) | |
公司債務 | 2 | | 7,450 | | (31) | | | — | | — | | — | | | 2 | | 7,450 | | (31) | |
總計 | 25 | | $ | 131,511 | | $ | (2,656) | | | 7 | | $ | 31,830 | | $ | (1,164) | | | 32 | | $ | 163,341 | | $ | (3,820) | |
對於債務證券,本公司不認為截至2022年3月31日或2021年12月31日的任何個人未實現虧損代表非臨時性減值。該公司每季度對整個證券組合進行審查,以確定可能表明非臨時性減值的證券。公司管理層考慮公允價值低於成本的時間長度和程度,以及發行人的財務狀況。這個
在2022年3月31日和2021年12月31日暫時減值的證券主要與收購特定證券後市場利率的變化有關。該公司不打算出售,而且在收回其攤銷成本或證券到期日之前,它不太可能被要求以未實現虧損的頭寸出售任何證券。
可供出售的公允價值為#美元的證券147.4百萬美元和美元121.02022年3月31日和2021年12月31日分別承諾為公眾存款、短期借款和法律要求或允許的其他目的提供擔保。
下表列出了截至所示日期的債務證券的預定到期日:
| | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 攤銷 成本 | 公平 價值 |
(千美元) | | |
| | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 2,576 | | $ | 2,584 | |
應在一年至五年後到期 | 4,900 | | 4,690 | |
在五年到十年後到期 | 78,948 | | 74,332 | |
十年後到期 | 155,347 | | 146,632 | |
總計 | $ | 241,771 | | $ | 228,238 | |
下表列出了債務證券銷售的已實現收益和虧損總額,以及所指期間銷售和市場調整的權益證券收益和虧損。下表所列所有損益均在綜合損益表的證券淨收益(虧損)中列報。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
債務證券 | | | | | |
已實現毛利 | $ | — | | $ | 225 | | | | |
已實現總虧損 | — | | — | | | | |
債務證券淨收益 | $ | — | | $ | 225 | | | | |
| | | | | |
股權證券 | | | | | |
持有證券確認的淨未實現(虧損)收益 | $ | (7) | | $ | 222 | | | | |
售出證券確認的已實現淨收益 | — | | — | | | | |
股票證券淨(虧損)收益 | $ | (7) | | $ | 222 | | | | |
證券淨(虧損)收益 | $ | (7) | | $ | 447 | | | | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,可質押證券的公允價值為219.0百萬美元和美元214.7分別為100萬美元,包括目前為公共基金和掃蕩存款質押的抵押品。
注4.貸款及貸款損失撥備
該公司的貸款組合是細分的,以使管理層能夠監測風險和業績。房地產貸款進一步分為三類。住宅抵押貸款包括以住宅物業為抵押的抵押貸款,包括房屋淨值貸款,而商業抵押貸款包括以商業房地產為擔保的商業借款人的貸款。建築貸款通常包括建造商業建築以及收購和開發住宅房地產的貸款。商業和工業部分包括為商業客户的活動提供資金的貸款。消費部分主要包括間接汽車貸款、個人分期付款貸款和個人或透支信用額度。
住宅按揭貸款通常是較長期的貸款,因此利率風險通常比消費者和商業貸款更大。在某些經濟條件下,房屋價值可能會下降,這可能會增加抵押品價值不足的風險。
商業房地產貸款通常比以住宅為抵押的貸款具有更高的信用風險。這種較大的風險是由幾個因素造成的,包括本金集中在數量有限的貸款和借款人,影響一般
創收資產的經濟狀況,以及評估和監測這類貸款的難度增加。此外,商業房地產貸款的償還通常依賴於相關房地產項目的成功運營。如果項目的現金流減少(例如,如果沒有獲得或續簽租約,破產法院修改了租約期限,或者主要租户無法履行其租賃義務),借款人償還貸款的能力可能會受損。
建築貸款是向個人發放的,用於資助住宅的建設,也用於商業物業的建設,包括酒店、公寓樓、住房開發和用於商業的業主自住物業。建築貸款一般只在建築階段支付利息,通常為12至18個月。在建設階段結束時,貸款通常轉換為永久住宅或商業抵押貸款。建設貸款風險包括計劃資金超支、工作不及時完成、項目竣工後租賃和穩定。
商業和工業貸款一般由企業資產、庫存、應收賬款等擔保,存在抵押品風險。
與住宅按揭貸款相比,消費貸款的利率一般較高,期限較短;然而,由於擔保貸款的抵押品類型,消費貸款具有額外的信用風險。
下表列出了截至所示日期的貸款分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
房地產: | | | | |
住宅 | $ | 317,254 | | 31.1 | % | $ | 320,798 | | 31.4 | % |
商業廣告 | 427,227 | | 41.9 | | 392,124 | | 38.5 | |
施工 | 54,227 | | 5.3 | | 85,028 | | 8.3 | |
工商業 | 67,843 | | 6.6 | | 89,010 | | 8.7 | |
消費者 | 143,422 | | 14.1 | | 122,152 | | 12.0 | |
其他 | 10,669 | | 1.0 | | 11,684 | | 1.1 | |
貸款總額 | 1,020,642 | | 100.0 | % | 1,020,796 | | 100.0 | % |
貸款損失準備 | (11,595) | | | (11,582) | | |
貸款,淨額 | $ | 1,009,047 | | | $ | 1,009,214 | | |
小企業管理局在2021年1月11日重新啟動了工資保護計劃(PPP),接受第一次提取和第二次提取PPP貸款的申請。
購買力平價貸款減少$16.3百萬至美元8.22022年3月31日為100萬美元,而24.52021年12月31日為100萬人。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未攤銷購買力平價貸款發放費淨額為$274,000及$678,000,分別為。淨購買力平價貸款發放費收入為$404,000及$535,000分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。所有購買力平價貸款都被歸類為商業和工業貸款,用於投資。沒有為購買力平價貸款組合分配貸款損失準備金,因為銀行履行了確保小型企業管理局擔保的貸方義務。
未攤銷遞延貸款費用淨額總計為#美元。1.6百萬美元和美元1.9分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
該公司使用八點內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信用質量。前四個類別不被認為是批評的,並被彙總為“通過”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提及類別包括目前受保護但質量低於平均水平、導致過度信用風險的資產,但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點,危及債務的清算,如果這些弱點得不到糾正,很可能會蒙受一些損失。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,並增加了一個特點,即根據目前的條件和事實,完全收回或清算是非常不可能的。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的,價值如此之小,以至於沒有理由繼續作為一項資產。
下表列出了截至所示日期的貸款總額和內部風險評級系統內的特別提及、不合格和可疑等批評類別的貸款情況。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是在內部風險評級系統中被批評為損失類別的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 經過 | 特價 提到 | 不合標準 | 疑團 | 總計 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 314,174 | | $ | 839 | | $ | 2,241 | | $ | — | | $ | 317,254 | |
商業廣告 | 390,395 | | 28,217 | | 8,615 | | — | | 427,227 | |
施工 | 38,724 | | 12,971 | | 2,532 | | — | | 54,227 | |
工商業 | 54,085 | | 11,774 | | 1,400 | | 584 | | 67,843 | |
消費者 | 143,326 | | — | | 96 | | — | | 143,422 | |
其他 | 10,603 | | 66 | | — | | — | | 10,669 | |
貸款總額 | $ | 951,307 | | $ | 53,867 | | $ | 14,884 | | $ | 584 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 經過 | 特價 提到 | 不合標準 | 疑團 | 總計 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 317,964 | | $ | 845 | | $ | 1,989 | | $ | — | | $ | 320,798 | |
商業廣告 | 355,895 | | 27,168 | | 9,061 | | — | | 392,124 | |
施工 | 69,441 | | 13,035 | | 2,552 | | — | | 85,028 | |
工商業 | 72,584 | | 14,463 | | 1,451 | | 512 | | 89,010 | |
消費者 | 122,136 | | — | | 16 | | — | | 122,152 | |
其他 | 11,616 | | 68 | | — | | — | | 11,684 | |
貸款總額 | $ | 949,636 | | $ | 55,579 | | $ | 15,069 | | $ | 512 | | $ | 1,020,796 | |
下表按截至所示日期的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 貸款 當前 | 30-59 日數 逾期 | 60-89 日數 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 總計 逾期 | 非- 應計項目 | 總計 貸款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 313,306 | | $ | 2,106 | | $ | 191 | | $ | — | | $ | 2,297 | | $ | 1,651 | | $ | 317,254 | |
商業廣告 | 425,202 | | — | | — | | — | | — | | 2,025 | | 427,227 | |
施工 | 54,227 | | — | | — | | — | | — | | — | | 54,227 | |
工商業 | 66,202 | | 101 | | — | | — | | 101 | | 1,540 | | 67,843 | |
消費者 | 142,931 | | 338 | | 57 | | — | | 395 | | 96 | | 143,422 | |
其他 | 10,669 | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,669 | |
貸款總額 | $ | 1,012,537 | | $ | 2,545 | | $ | 248 | | $ | — | | $ | 2,793 | | $ | 5,312 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 貸款 當前 | 30-59 日數 逾期 | 60-89 日數 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 總計 逾期 | 非- 應計項目 | 總計 貸款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地產: | | | | | | | |
住宅 | $ | 317,583 | | $ | 1,805 | | $ | 17 | | $ | — | | $ | 1,822 | | $ | 1,393 | | $ | 320,798 | |
商業廣告 | 389,522 | | 544 | | — | | — | | 544 | | 2,058 | | 392,124 | |
施工 | 85,028 | | — | | — | | — | | — | | — | | 85,028 | |
工商業 | 87,407 | | 107 | | — | | — | | 107 | | 1,496 | | 89,010 | |
消費者 | 121,636 | | 419 | | 81 | | — | | 500 | | 16 | | 122,152 | |
其他 | 11,684 | | — | | — | | — | | — | | — | | 11,684 | |
貸款總額 | $ | 1,012,860 | | $ | 2,875 | | $ | 98 | | $ | — | | $ | 2,973 | | $ | 4,963 | | $ | 1,020,796 | |
如果截至2022年3月31日的非應計貸款是流動貸款,則應記錄的額外利息收入為#美元。79,000截至2022年3月31日的三個月,和美元61,000截至2021年3月31日的三個月。
下表列出了在指定日期的不良資產的金額和類別。不良貸款和資產包括問題債務重組(TDR),即合同條款已進行重組的貸款,其方式是向遇到財務困難的借款人提供特許權。非應計TDR包括在非應計貸款部分的特定貸款類別中。不良貸款不包括根據CARE法案第4013條和機構間指導修改的貸款,如下所述。
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
非權責發生制貸款: | | |
房地產: | | |
住宅 | $ | 1,651 | | $ | 1,393 | |
商業廣告 | 2,025 | | 2,058 | |
施工 | — | | — | |
工商業 | 1,540 | | 1,496 | |
消費者 | 96 | | 16 | |
非權責發生制貸款總額 | 5,312 | | 4,963 | |
| | |
累計逾期90天或以上的貸款: | | |
| | |
| | |
消費者 | — | | — | |
逾期90天或以上的應計貸款總額 | — | | — | |
逾期90天或以上的非應計和應計貸款總額 | 5,312 | | 4,963 | |
| | |
問題債務重組,應計: | | |
房地產 | | |
住宅 | 603 | | 613 | |
商業廣告 | 1,371 | | 1,674 | |
工商業 | 12 | | 16 | |
問題債務重組總額,應計 | 1,986 | | 2,303 | |
| | |
不良貸款總額 | 7,298 | | 7,266 | |
| | |
擁有的其他房地產: | | |
住宅 | — | | 36 | |
商業廣告 | — | | — | |
擁有的其他房地產合計 | — | | 36 | |
| | |
不良資產總額 | $ | 7,298 | | $ | 7,302 | |
| | |
不良貸款佔總貸款的比例 | 0.72 | % | 0.71 | % |
不良資產佔總資產的比例 | 0.51 | | 0.51 | |
根據當地司法管轄區的適用要求正在進行正式止贖程序的住宅房地產貸款的記錄投資為#美元。945,000及$571,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日,公司擁有一TDR的忍耐貸款,總額為$128,000。在截至2022年3月31日的三個月裏,問題債務重組沒有任何修改。截至2021年12月31日,有不是忍耐貸款。
下表列出了截至所示日期被視為減值的貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 錄下來 投資 | 相關 津貼 | 未付 本金 天平 | 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
未記錄相關免税額: | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 1,118 | | | $ | 1,123 | | $ | 1,124 | | $ | 11 | |
商業廣告 | 9,525 | | | 9,609 | | 9,626 | | 73 | |
施工 | 540 | | | 540 | | 540 | | 4 | |
工商業 | 1,900 | | | 2,227 | | 1,942 | | 5 | |
未記錄相關免税額的合計 | $ | 13,083 | | $ | — | | $ | 13,499 | | $ | 13,232 | | $ | 93 | |
| | | | | |
有記錄的相關免税額: | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
商業廣告 | — | | — | | — | | — | | — | |
施工 | 1,992 | | 84 | | 1,992 | | 2,001 | | 22 | |
工商業 | 96 | | 96 | | 96 | | 146 | | 2 | |
已記錄相關免税額的合計 | $ | 2,088 | | $ | 180 | | $ | 2,088 | | $ | 2,147 | | $ | 24 | |
| | | | | |
減值貸款總額: | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 1,118 | | $ | — | | $ | 1,123 | | $ | 1,124 | | $ | 11 | |
商業廣告 | 9,525 | | — | | 9,609 | | 9,626 | | 73 | |
施工 | 2,532 | | 84 | | 2,532 | | 2,541 | | 26 | |
工商業 | 1,996 | | 96 | | 2,323 | | 2,088 | | 7 | |
減值貸款總額 | $ | 15,171 | | $ | 180 | | $ | 15,587 | | $ | 15,379 | | $ | 117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 錄下來 投資 | 相關 津貼 | 未付 本金 天平 | 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
未記錄相關免税額: | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 1,133 | | | $ | 1,137 | | $ | 1,158 | | $ | 46 | |
商業廣告 | 9,733 | | | 9,787 | | 27,207 | | 927 | |
施工 | 540 | | | 540 | | 887 | | 34 | |
工商業 | 1,979 | | | 2,286 | | 3,230 | | 49 | |
未記錄相關免税額的合計 | $ | 13,385 | | $ | — | | $ | 13,750 | | $ | 32,482 | | $ | 1,056 | |
| | | | | |
有記錄的相關免税額: | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
商業廣告 | 266 | | 195 | | 266 | | 421 | | 19 | |
施工 | 2,013 | | 104 | | 2,013 | | 169 | | 7 | |
工商業 | — | | — | | — | | 1,316 | | 29 | |
已記錄相關免税額的合計 | $ | 2,279 | | $ | 299 | | $ | 2,279 | | $ | 1,906 | | $ | 55 | |
| | | | | |
減值貸款總額 | | | | | |
房地產: | | | | | |
住宅 | $ | 1,133 | | $ | — | | $ | 1,137 | | $ | 1,158 | | $ | 46 | |
商業廣告 | 9,999 | | 195 | | 10,053 | | 27,628 | | 946 | |
施工 | 2,553 | | 104 | | 2,553 | | 1,056 | | 41 | |
工商業 | 1,979 | | — | | 2,286 | | 4,546 | | 78 | |
減值貸款總額 | $ | 15,664 | | $ | 299 | | $ | 16,029 | | $ | 34,388 | | $ | 1,111 | |
經減值評估的貸款的記錄投資減少#美元。493,000截至2022年3月31日與2021年12月31日相比,主要與商業房地產貸款有關。
下表按主要分部彙總貸款損失準備的活動,並分成個別評估減值的貸款所需金額和在所示日期及期間集體評估潛在減值的貸款所需金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 未分配 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 1,420 | | $ | 5,960 | | $ | 1,249 | | $ | 1,151 | | $ | 1,050 | | $ | — | | $ | 752 | | $ | 11,582 | |
沖銷 | (17) | | — | | — | | — | | (20) | | — | | — | | (37) | |
復甦 | 2 | | — | | — | | 11 | | 37 | | — | | — | | 50 | |
撥備(追討) | (20) | | (5,449) | | (448) | | 3,406 | | 921 | | — | | 1,590 | | — | |
March 31, 2022 | $ | 1,385 | | $ | 511 | | $ | 801 | | $ | 4,568 | | $ | 1,988 | | $ | — | | $ | 2,342 | | $ | 11,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 未分配 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | — | | $ | — | | $ | 84 | | $ | 96 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 180 | |
集體評估潛在損害 | $ | 1,385 | | $ | 511 | | $ | 717 | | $ | 4,472 | | $ | 1,988 | | $ | — | | $ | 2,342 | | $ | 11,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 未分配 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | — | | $ | 195 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 299 | |
集體評估潛在損害 | $ | 1,420 | | $ | 5,765 | | $ | 1,145 | | $ | 1,151 | | $ | 1,050 | | $ | — | | $ | 752 | | $ | 11,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 未分配 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | $ | 2,249 | | $ | 6,010 | | $ | 889 | | $ | 1,423 | | $ | 1,283 | | $ | — | | $ | 917 | | $ | 12,771 | |
沖銷 | — | | — | | — | | — | | (95) | | — | | — | | (95) | |
復甦 | 9 | | — | | — | | 12 | | 28 | | — | | — | | 49 | |
撥備(追討) | (283) | | (93) | | 50 | | 108 | | (113) | | — | | 331 | | — | |
March 31, 2021 | $ | 1,975 | | $ | 5,917 | | $ | 939 | | $ | 1,543 | | $ | 1,103 | | $ | — | | $ | 1,248 | | $ | 12,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 未分配 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | — | | $ | 269 | | $ | — | | $ | 502 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 771 | |
集體評估潛在損害 | $ | 1,975 | | $ | 5,648 | | $ | 939 | | $ | 1,041 | | $ | 1,103 | | $ | — | | $ | 1,248 | | $ | 11,954 | |
下表列出了截至所示日期,按個別減值評估和集體評估潛在減值彙總的貸款主要分類。截至2022年3月31日和2021年12月31日,商業和工業貸款包括8.2百萬美元和美元24.5分別對100萬筆PPP貸款的潛力進行集體評估
減損。沒有為購買力平價貸款組合分配貸款損失準備金,因為銀行履行了確保小型企業管理局擔保的貸方義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 1,118 | | $ | 9,525 | | $ | 2,532 | | $ | 1,996 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,171 | |
集體評估潛在損害 | 316,136 | | 417,702 | | 51,695 | | 65,847 | | 143,422 | | 10,669 | | 1,005,471 | |
貸款總額 | $ | 317,254 | | $ | 427,227 | | $ | 54,227 | | $ | 67,843 | | $ | 143,422 | | $ | 10,669 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 真實 地產 住宅 | 真實 地產 商業廣告 | 真實 地產 施工 | 商業廣告 和 工業 | 消費者 | 其他 | 總計 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
單獨評估損害 | $ | 1,133 | | $ | 9,999 | | $ | 2,553 | | $ | 1,979 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,664 | |
集體評估潛在損害 | 319,665 | | 382,125 | | 82,475 | | 87,031 | | 122,152 | | 11,684 | | 1,005,132 | |
貸款總額 | $ | 320,798 | | $ | 392,124 | | $ | 85,028 | | $ | 89,010 | | $ | 122,152 | | $ | 11,684 | | $ | 1,020,796 | |
下表列出了在所示日期以公允價值獲得的貸款的可增加折扣的變化。
| | | | | |
| 可增加的折扣 |
(千美元) | |
| |
2021年12月31日 | $ | 726 | |
可增加產量 | (56) | |
March 31, 2022 | $ | 670 | |
注5.短期借款
原始到期日為一年或以下的借款被歸類為短期借款,可能包括與聯邦住房貸款銀行(FHLB)的借款、根據回購協議出售的證券或與聯邦儲備銀行或其他代理銀行的循環信貸額度借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成,客户回購協議是商業客户用來賺取其資金利息的隔夜清掃賬户,第二天到期。根據這些協議,證券被質押為抵押品,其金額至少等於未償還餘額,抵押品的質押要求每天受到監測。
下表列出了截至所示日期的短期借款的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | 加權 平均值 費率 | | 金額 | 加權 平均值 費率 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
根據回購協議出售的證券: | | | | | |
期末餘額 | $ | 39,219 | | 0.17 | % | | $ | 39,266 | | 0.17 | % |
期內平均未償還餘額 | 37,884 | | 0.20 | | | 43,988 | | 0.22 | |
任何月底未償還的最高金額 | 39,219 | | | | 52,777 | | |
| | | | | |
期末協議的證券抵押: | | | | | |
賬面價值 | 58,757 | | | | 59,867 | | |
市場價值 | 54,703 | | | | 59,339 | | |
注6.公允價值披露
FASB ASC 820“公允價值計量”定義了公允價值,並提供了公允價值計量的框架和有關公允價值計量的必要披露。公允價值被定義為在交易日在資產或負債的本金或最有利市場的市場參與者之間進行有序交易時將收到的資產價格或為轉移負債而支付的價格。ASC 820建立了一個公允價值層次結構,該層次結構對估值方法中使用的輸入進行了優先排序,以確定公允價值。
公允價值層次的三個層次如下:
第1級-公允價值是基於活躍市場的未調整報價,該市場對相同的資產是公司可以進入的。這些通常提供最可靠的證據,並在可用時用於計量公允價值。
第2級-公允價值基於第1級投入以外的重大投入,通過與可觀察到的市場數據的佐證,該等投入可直接或間接地在資產的大部分期限內觀察到。第2級投入包括類似資產活躍市場的報價、相同或類似資產非活躍市場的報價以及其他可觀察到的投入。
第3級--公允價值基於重大的不可觀察的投入。可能導致3級分類的估值方法的例子包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。
這種層次結構需要使用可觀察到的市場數據(如果有)。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定的。
下表按公允價值層級列出截至所示日期按公允價值經常性計量並在綜合財務狀況報表中報告的金融資產。該公司的大部分證券都包括在公允價值等級的第二級。第2級證券的公允價值主要由第三方定價服務確定,該服務使用類似資產的報價(如果可用)和基於模型的估值技術(基於市場證實的數據得出公允價值),例如具有類似提前還款速度和違約利率的工具。通常使用的標準輸入包括同類證券的基準收益率、可報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、要約以及包括市場研究出版物在內的參考數據。在截至2022年3月31日的三個月或截至2021年12月31日的年度內,沒有資金轉入或流出Level 3。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 層次結構 | 3月31日 2022 | 12月31日 2021 |
(千美元) | | | |
| | | |
證券: | | | |
可供出售的債務證券 | | | |
美國政府機構 | 2級 | $ | 49,211 | | $ | 52,561 | |
國家和政治分部的義務 | 2級 | 18,393 | | 18,955 | |
抵押貸款支持證券--政府支持的企業 | 2級 | 50,619 | | 56,559 | |
抵押貸款債券--政府支持的企業 | 2級 | 100,808 | | 86,583 | |
公司債務 | 2級 | 9,207 | | 7,450 | |
可供出售的債務證券總額 | | 228,238 | | 222,108 | |
| | | |
股權證券 | | | |
共同基金 | 1級 | 944 | | 990 | |
其他 | 1級 | 1,915 | | 1,876 | |
總股本證券 | | 2,859 | | 2,866 | |
總證券 | | $ | 231,097 | | $ | 224,974 | |
下表載列綜合財務狀況表內按公允價值計量的非經常性財務狀況表上的金融資產,截至公允價值層級內按公允價值水平顯示的日期,僅限於公允價值低於賬面價值的非經常性資產。該表還列出了公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融資產 | 公允價值層次結構 | 3月31日, 2022 | 估值 技術 | 無法觀察到的重要輸入 | 射程 | 加權平均 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | |
個別評估的減值貸款 | 3級 | $ | 1,908 | | 抵押品的評估(1) | 評估調整(2) | 0 | % | 至 | 50 | % | 15.8% |
| | | | | | | | |
抵押貸款服務權 | 3級 | 178 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 9 | % | 至 | 11 | % | 10.3% |
| | | | 提前還款速度 | 9 | % | 至 | 16 | % | 10.8% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融資產 | 公允價值層次結構 | 十二月三十一日, 2021 | 估值 技術 | 無法觀察到的重要輸入 | 射程 | 加權平均 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | |
個別評估的減值貸款 | 3級 | $ | 1,980 | | 抵押品的評估(1) | 評估調整(2) | 0 | % | 至 | 50 | % | 15.8% |
| | | | | | | | |
抵押貸款服務權 | 3級 | 141 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 9 | % | 至 | 11 | % | 10.2% |
| | | | 提前還款速度 | 12 | % | 至 | 27 | % | 16.0% |
奧利奧 | 3級 | 36 | | 抵押品的評估(1) | 清算費用(2) | 10 | % | 至 | 30 | % | 26.6% |
(1)公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定,這些抵押品可能包括無法識別的各種3級投入。
(2)管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。
當一筆貸款被確認為減值,並以當時的成本或公允價值中的較低者估值時,對減值貸款進行評估。依賴抵押品的減值貸款通過建立特定準備金減記為公允價值。公允價值是根據擔保這些貸款的抵押品的價值來計量的,並在公允價值層次中被歸類為第三級。在2022年3月31日和2021年12月31日,減值貸款的公允價值包括貸款餘額#美元2.1及$2.3百萬美元,減去他們的具體估值額度$180,000及$299,000,分別為。
抵押貸款償還權的公允價值是通過計算估計未來淨服務現金流的現值,並考慮預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素來確定的。
因素,這些因素是根據當前的市場狀況確定的。抵押貸款的預期提前還款率是推動MSR價值的最重要因素。如果賬面價值超過公允價值,MSR被視為減值。由於估值模型包括如上所述的重大不可觀察輸入,因此MSR被歸類為3級。MSR在綜合財務狀況表中在其他資產中報告,並在綜合損益表中在其他收入中攤銷為抵押貸款服務收入。
奧利奧資產在收購時進行評估,並按公允價值減去估計銷售成本進行記錄。收購後,OREO按成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。OREO物業的公允價值是根據合格的獨立評估確定的,並在公允價值層次中被歸類為3級。
金融工具被定義為現金、實體所有權的證據,或產生義務或權利以潛在有利或不利條款從/向第二實體接收或交付現金或其他金融工具的合同。
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。如果沒有現成的市場,金融工具的公允價值估計應基於管理層對當前經濟狀況、利率風險、預期現金流、未來估計虧損和其他因素的判斷,通過各種期權定價公式或模擬模型確定。由於該等假設多為管理層基於本身不確定的估計而作出的判斷,因此所產生的估計公允價值可能並不代表出售某一特定金融工具的可變現金額。此外,估計公允價值所依據的假設的變化可能會對由此產生的估計公允價值產生重大影響。
由於遞延税項資產及物業及設備等若干資產不被視為金融工具,金融工具的估計公允價值不會代表本公司的全部價值。
下表列出了該公司金融工具在指定日期的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 公允價值 層次結構 | | 攜帶 價值 | 公平 價值 | 攜帶 價值 | 公平 價值 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
金融資產: | | | | | | |
銀行的現金和到期款項: | | | | | | |
計息 | 1級 | | $ | 55,233 | | $ | 55,233 | | $ | 63,968 | | $ | 63,968 | |
無息 | 1級 | | 68,355 | | 68,355 | | 55,706 | | 55,706 | |
證券 | 見上文 | | 231,097 | | 231,097 | | 224,974 | | 224,974 | |
| | | | | | |
貸款,淨額 | 3級 | | 1,009,047 | | 1,014,050 | | 1,009,214 | | 1,039,980 | |
| | | | | | |
限制性股票 | 2級 | | 3,428 | | 3,428 | | 3,403 | | 3,403 | |
抵押貸款服務權 | 3級 | | 716 | | 892 | | 730 | | 773 | |
應收應計利息 | 2級 | | 3,256 | | 3,256 | | 3,350 | | 3,350 | |
財務負債: | | | | | | |
| | | | | | |
存款 | 2級 | | 1,250,313 | | 1,249,804 | | 1,226,613 | | 1,227,653 | |
短期借款 | 2級 | | 39,219 | | 39,219 | | 39,266 | | 39,266 | |
其他借入資金 | | | | | | |
FHLB借款 | 2級 | | 3,000 | | 3,000 | | 3,000 | | 3,000 | |
次級債務 | 2級 | | 14,607 | | 14,749 | | 14,601 | | 15,000 | |
應計應付利息 | 2級 | | 546 | | 546 | | 486 | | 486 | |
注7.承付款和或有負債
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,主要是為了滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、備用信用證和履約信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同金額反映了該公司參與的程度,特別是金融工具的類別。
本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證、備用信用證和履約信用證的情況下面臨的信用損失,由以下合同金額表示
那些樂器。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
承付款和有條件債務的評估方式與資產負債表上的工具相同,但沒有相應的準備金記錄。本公司關於不對錶外工具實施相應準備金的意見得到了歷史因素的支持,即沒有因這些項目而記錄的損失。本公司正在持續評估這些項目的信用質量以及未來是否需要相應的準備金。
下表列出了合同在所示日期代表信用風險的金融工具的未使用和可用信貸餘額。
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
備用信用證 | $ | 110 | | $ | 110 | |
履約信用證 | 1,918 | | 2,873 | |
建築抵押貸款 | 49,823 | | 55,597 | |
個人信用額度 | 7,090 | | 7,055 | |
透支保護線 | 5,596 | | 5,709 | |
房屋淨值信貸額度 | 22,171 | | 21,187 | |
商業信貸額度 | 74,665 | | 83,316 | |
總承諾額 | $ | 161,373 | | $ | 175,847 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,並可能要求客户支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為在信貸發放時有需要取得抵押品的金額,則根據管理層對交易對手的信用評估而定。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備,以及產生收入的商業財產。
履約信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些文書的發行主要是為了支持投標或與業績有關的合同。這些工具的承保期通常為一年,有年度續展選擇權,但須事先得到管理層的批准。發出這些信件所賺取的費用在信件期滿時確認。對於有擔保的信用證,抵押品通常是公司存款工具或客户業務資產。
注8.租契
公司在開始時對合同進行評估,以確定是否存在租賃。本公司的租賃合同均歸類為經營性租賃,並在綜合財務狀況報表中產生經營性使用權(“ROU”)資產和相應的租賃負債。租約主要是分支機構和貸款生產地點的土地和建築的ROU資產。淨收益資產在應計利息、應收賬款和其他資產中列報,相關租賃負債在合併財務狀況表中的應計應付利息和其他負債中列報。
下表列出了所示期間和日期的租賃費用、淨資產收益率、加權平均期限、貼現率和租賃負債到期日分析。
| | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
| | | | |
經營租賃費用 | $ | 82 | | $ | 95 | | | |
短期租賃費用 | — | | 8 | | | |
可變租賃費用 | 7 | | 8 | | | |
租賃總費用 | $ | 89 | | $ | 111 | | | |
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
經營租賃: | | |
ROU資產 | $ | 1,776 | | $ | 674 | |
加權平均租期(年) | 9.02 | 7.33 |
加權平均貼現率 | 2.47 | % | 2.51 | % |
| | | | | |
| 3月31日, 2022 |
(千美元) | |
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成熟度分析: | |
一年後到期 | $ | 325 | |
將在一年至兩年後到期 | 268 | |
在兩年到三年後到期 | 228 | |
在三到四年後到期 | 201 | |
在四到五年後到期 | 169 | |
五年後到期 | 1,050 | |
總計 | $ | 2,241 | |
減去:現值折扣 | 265 | |
租賃負債 | $ | 1,976 | |
於截至2022年3月31日止三個月內,本公司就賓夕法尼亞州麥克默裏分公司訂立新的租賃協議10年期任期至2032年3月31日。經營權資產及相應租賃負債的增加約為#美元1.17百萬美元。
注9.其他非利息支出
本公司各期合併(虧損)收益表的其他非利息支出明細如下:
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| 截至三個月 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
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非僱員薪酬 | $ | 131 | | $ | 148 | | | |
印刷和耗材 | 80 | | 99 | | | |
郵資 | 103 | | 63 | | | |
電話 | 139 | | 188 | | | |
慈善捐款 | 42 | | 15 | | | |
會費和訂閲費 | 58 | | 50 | | | |
貸款費用 | 127 | | 92 | | | |
餐飲和娛樂 | 30 | | 34 | | | |
旅行 | 39 | | 22 | | | |
培訓 | 18 | | 17 | | | |
銀行評估 | 47 | | 44 | | | |
保險 | 62 | | 60 | | | |
雜類 | 123 | | 150 | | | |
其他非利息支出合計 | $ | 999 | | $ | 982 | | | |
注10.細分市場和相關信息
截至2022年3月31日,公司的業務活動包括二經營部門,即社區銀行和保險經紀服務。CB Financial是銀行和交易所承銷商的母公司,銀行和交易所承銷商是銀行的全資子公司。交易所承銷商擁有獨立於本公司的董事會,並與本公司提供的銀行和相關金融服務分開管理。交易所保險商是一家獨立的保險機構,提供財產、意外傷害、商業責任、擔保和其他保險產品。
下表列出了該公司各子公司的精選財務數據以及在所示日期和期間的綜合業績。
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| 社區銀行 | 交易所承銷商公司 | CB金融服務公司 | 淨剔除 | 已整合 |
(千美元) | | | | | |
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March 31, 2022 | | | | | |
資產 | $ | 1,439,251 | | $ | 5,584 | | $ | 136,994 | | $ | (143,159) | | $ | 1,438,670 | |
負債 | 1,320,826 | | 1,645 | | 14,838 | | (20,795) | | 1,316,514 | |
股東權益 | 118,425 | | 3,939 | | 122,156 | | (122,364) | | 122,156 | |
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2021年12月31日 | | | | | |
資產 | $ | 1,425,588 | | $ | 5,110 | | $ | 147,829 | | $ | (153,048) | | $ | 1,425,479 | |
負債 | 1,299,325 | | 1,731 | | 14,705 | | (23,406) | | 1,292,355 | |
股東權益 | 126,263 | | 3,379 | | 133,124 | | (129,642) | | 133,124 | |
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截至2022年3月31日的三個月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 10,596 | | $ | 1 | | $ | 1,279 | | $ | (1,260) | | $ | 10,616 | |
利息支出 | 567 | | — | | 156 | | — | | 723 | |
淨利息和股息收入 | 10,029 | | 1 | | 1,123 | | (1,260) | | 9,893 | |
貸款損失準備金 | — | | — | | — | | — | | — | |
計提貸款損失準備後的利息和股息淨收入 | 10,029 | | 1 | | 1,123 | | (1,260) | | 9,893 | |
非利息收入 | 777 | | 1,797 | | 39 | | — | | 2,613 | |
非利息支出 | 7,645 | | 1,007 | | 4 | | — | | 8,656 | |
子公司未分配淨收入 | 561 | | — | | 1,852 | | (2,413) | | — | |
所得税前收入支出(收益) | 3,722 | | 791 | | 3,010 | | (3,673) | | 3,850 | |
所得税支出(福利) | 610 | | 230 | | (37) | | — | | 803 | |
淨收入 | $ | 3,112 | | $ | 561 | | $ | 3,047 | | $ | (3,673) | | $ | 3,047 | |
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截至2021年3月31日的三個月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 10,971 | | $ | 1 | | $ | 1,320 | | $ | (1,304) | | $ | 10,988 | |
利息支出 | 1,011 | | — | | — | | — | | 1,011 | |
淨利息和股息收入 | 9,960 | | 1 | | 1,320 | | (1,304) | | 9,977 | |
貸款損失準備金 | — | | — | | — | | — | | — | |
計提貸款損失準備後的利息和股息淨收入 | 9,960 | | 1 | | 1,320 | | (1,304) | | 9,977 | |
非利息收入 | 1,343 | | 1,591 | | 240 | | — | | 3,174 | |
非利息支出 | 8,390 | | 1,001 | | 4 | | — | | 9,395 | |
子公司未分配淨收入 | 407 | | — | | 1,301 | | (1,708) | | — | |
所得税前收入支出 | 3,320 | | 591 | | 2,857 | | (3,012) | | 3,756 | |
所得税費用 | 715 | | 184 | | 12 | | — | | 911 | |
淨收入 | $ | 2,605 | | $ | 407 | | $ | 2,845 | | $ | (3,012) | | $ | 2,845 | |
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注11.基於股票的薪酬
下表列出了所示期間的股票期權信息。
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| 股份數量 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同 以年為單位的壽命 |
截至2021年12月31日的未平倉期權 | 207,641 | | $ | 24.01 | | 4.8 |
授與 | 85,465 | | 25.95 | | |
已鍛鍊 | (7,500) | | 22.25 | | |
被沒收 | (68) | | 30.75 | | |
2022年3月31日的未平倉期權 | 285,538 | | $ | 24.64 | | 6.1 |
| | | |
2022年3月31日的可行使期權 | 179,515 | | $ | 24.25 | | 4.2 |
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| 股份數量 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘服務年限(年) |
非既得期權2022年3月31日 | 106,023 | | $ | 25.30 | | 9.4 |
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新發行股票期權的重要假設摘要 | |
預期期限(以年為單位) | | | 6.5 |
預期波動率 | | | 28.7 | % |
預期股息 | | | $ | 0.96 | |
無風險收益率 | | | 1.57 | % |
加權平均授予日期公允價值(每股) | | | $ | 4.90 | |
下表顯示了所示時期的限制性股票獎勵信息
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| 股份數量 | 加權平均授權日公允價值價格 | 加權平均剩餘服務年限(年) |
截至2021年12月31日的未歸屬限制性股票 | 56,140 | | $ | 23.90 | | 5.3 |
授與 | 20,765 | | 26.25 | | |
既得 | — | | — | | |
被沒收 | (200) | | 20.38 | | |
截至2022年3月31日的未歸屬限制性股票 | 76,705 | | $ | 24.55 | | 5.0 |
本公司確認的費用超過五年制限制性股票獎勵和股票期權的歸屬期限。與限制性股票獎勵和股票期權相關的股票薪酬支出為#美元。130,000及$121,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,未確認的補償支出總額為美元456,000及$65,000分別與股票期權有關,以及$1.7百萬美元和美元1.3分別與限制性股票獎勵有關的100萬美元。
內在價值是指標的股票在2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值超過股票期權行權價格的金額。股票期權的內在價值為$。273,000及$296,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
分別在2022年3月31日和2021年12月31日,有362,622和500,000根據該計劃與行使股票期權有關而發行的股票,以及145,049和200,000可作為限制性股票獎勵或單位發行的股票。限制性股票獎勵或單位可以在該數額以上發行,條件是為股票期權保留的股份數量為每授予的限制性股票獎勵或單位股票減去2.5股。
注12.後續事件
股票回購計劃
2022年4月21日,該公司宣佈了一項回購計劃,最高回購金額為10公司已發行普通股的百萬股。根據公司在2022年4月19日的收盤價,回購計劃如果完全完成,將包括433,463股票,或大約8.4目前流通股的百分比。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論應與本報告所列未經審計的合併財務報表、附註和表格一併閲讀。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表和附註。
前瞻性陳述
本報告包含聯邦證券法所指的某些“前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實,而是基於公司目前對其業務戰略、預期結果和未來業績的預期。前瞻性陳述前面有“預期”、“相信”、“預期”、“打算”等術語和類似的表述。管理層預測結果或未來計劃或戰略的效果的能力本質上是不確定的。可能影響實際結果的因素包括但不限於以下因素:
•一般和當地的經濟狀況;
•新冠肺炎疫情造成的經濟收縮的範圍和持續時間及其對公司業務和公司客户的影響;
•政府應對新冠肺炎疫情及其對本公司業務和本公司客户的影響的行動;
•我們有能力實現預期的成本節約和與我們的分支機構優化和運營效率計劃相關的其他效率;
•市場利率、存款流動、貸款需求、房地產價值和競爭的變化;
•有競爭力的產品和定價;
•我們的客户有能力按計劃償還貸款;
•貸款拖欠率和趨勢;
•我們管理業務中涉及的風險的能力;
•我們整合我們收購的企業運營的能力;
•我們控制成本和開支的能力;
•通貨膨脹、市場和貨幣波動;
•適用於我們業務的聯邦和州法律法規的變化;
•我們的競爭對手的行動;以及
•在公司提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露的其他因素。
其中許多風險和不確定性已經並可能繼續因新冠肺炎大流行而增加。要準確預測正在發生的新冠肺炎疫情對公司未來經營業績的影響是困難的,這取決於許多我們無法控制的因素。
在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規要求,否則公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。
一般信息
CB Financial Services是一家銀行控股公司,成立於2006年,總部設在賓夕法尼亞州卡米查爾。CB Financial的業務活動主要通過其全資擁有的銀行子公司社區銀行進行。
該銀行是一家在賓夕法尼亞州註冊的商業銀行,總部設在賓夕法尼亞州的Carmichaels。世行在賓夕法尼亞州西南部的格林、阿勒格尼、華盛頓州、費耶特縣和威斯特摩蘭縣設有11家分行,在西弗吉尼亞州的馬歇爾縣和俄亥俄縣設有3個辦事處。世行在阿勒格尼縣還有一個貸款生產辦公室,在華盛頓縣有一個企業中心,在格林縣有一個運營中心,所有這些都在賓夕法尼亞州。世界銀行是一家
以社區為導向的機構,在其市場範圍內為個人和企業提供住宅和商業房地產貸款、商業和工業貸款、消費貸款以及各種存款產品。財產和意外傷害、商業責任、擔保和其他保險產品通過交易所保險公司提供,該公司是世界銀行的全資子公司,是一家位於華盛頓縣的全方位服務的獨立保險機構。
概述
以下討論和分析有助於理解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果。它的目的是補充本表格10-Q中其他部分所列的未經審計的合併財務報表及其附註,應與之一併閲讀。詳細討論的重點是我們截至2022年3月31日的綜合財務狀況與截至2021年12月31日的財務狀況的比較,以及截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的綜合運營結果。
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是我們從有息資產上獲得的利息收入與我們為有息負債支付的利息之間的差額。我們的經營業績也受到貸款損失、非利息收入和非利息支出撥備的影響。非利息收入主要包括存款賬户的手續費和手續費、保險佣金、銀行自有壽險收入和其他收入。非利息支出主要包括與工資和員工福利、佔用和設備、數據處理、訂約服務、法律和專業費用、廣告、存款和一般保險及其他費用有關的費用。
一般來説,像我們這樣的金融機構受到經濟狀況、競爭以及聯邦政府的貨幣和財政政策的重大影響。貸款活動受到住房需求和供應、貸款人之間的競爭、利率條件和資金可獲得性的影響。我們的業務和貸款主要集中在賓夕法尼亞州西南部和俄亥俄山谷市場地區。
非公認會計準則財務計量的使用説明
除了根據美國公認會計原則提出的財務計量外,我們還提出了某些非公認會計準則的財務計量。我們相信,這些非公認會計準則財務指標提供了有用的信息,有助於瞭解我們的基本運營結果或財務狀況以及我們的業務和業績趨勢,因為它們有助於與金融服務業其他公司的業績進行比較。識別影響公司財務業績的非GAAP調整項目,以幫助投資者全面瞭解影響公司業務的因素和趨勢,並在與管理層相同的基礎上分析公司的經營業績。儘管我們相信這些非GAAP財務衡量標準能提高我們對業務和業績的瞭解,但它們不應被視為GAAP的替代方案,也不應被認為比根據GAAP確定的財務結果更重要,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP衡量標準相比較。在使用非公認會計準則財務計量的情況下,可以在這裏找到可比的公認會計準則財務計量,以及與可比的公認會計準則財務計量的對賬。
生息資產的利息收入、淨息差及淨息差均按完全等值税項(“FTE”)列示。FTE基礎使用21.0%的聯邦法定所得税税率對某些免税貸款和證券的收入税收優惠進行調整。我們認為,以全時當量收益為基礎列報淨利息收入可確保來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性,並符合行業慣例。
下表對所示期間的淨利息收入、淨息差和按全時當量計算的淨利差進行了核對:
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| 截至三個月 | |
| 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
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利息收入(GAAP) | $ | 10,616 | | $ | 10,988 | | | |
調整至FTE基礎 | 40 | | 40 | | | |
利息收入(FTE)(非GAAP) | 10,656 | | 11,028 | | | |
利息支出(GAAP) | 723 | | 1,011 | | | |
淨利息收入(FTE)(非GAAP) | $ | 9,933 | | $ | 10,017 | | | |
| | | | |
淨息差(GAAP) | 2.98 | % | 2.91 | % | | |
調整至FTE基礎 | 0.01 | | 0.01 | | | |
淨息差(FTE)(非公認會計準則) | 2.99 | | 2.92 | | | |
| | | | |
淨息差(GAAP) | 3.08 | % | 3.04 | % | | |
調整至FTE基礎 | 0.02 | | 0.01 | | | |
淨息差(FTE)(非公認會計準則) | 3.10 | | 3.05 | | | |
貸款損失撥備佔貸款總額的比例(不包括購買力平價貸款)是一種非公認會計準則的衡量標準,可作為評估貸款損失撥備而不受小企業管理局擔保貸款影響的有用衡量標準。
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| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | |
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貸款損失準備(分子) | $ | 11,595 | | | $ | 11,582 | |
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貸款總額 | 1,020,642 | | | $ | 1,020,796 | |
購買力平價貸款 | (8,242) | | | (24,523) | |
貸款總額,不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)(分母) | $ | 1,012,400 | | | $ | 996,273 | |
| | | |
貸款損失準備佔總貸款的比例(GAAP) | 1.14 | % | | 1.13 | % |
| | | |
貸款損失準備佔總貸款的比例,不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) | 1.15 | % | | 1.16 | % |
每股普通股有形賬面價值是根據有形普通股除以期末已發行普通股計算的非公認會計準則計量。我們相信,這一非GAAP衡量標準是幫助評估公司資本管理戰略的實力和紀律的有用工具,也是對公司總價值的一種額外的保守衡量標準。
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| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | | |
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股東權益(GAAP) | $ | 122,156 | | | $ | 133,124 | |
商譽和其他無形資產,淨額 | (14,582) | | | (15,027) | |
有形普通股權益或有形賬面價值(非GAAP)(分子) | $ | 107,574 | | | $ | 118,097 | |
| | | |
未償還普通股(分母) | 5,156,897 | | | 5,260,672 | |
| | | |
每股普通股賬面價值(GAAP) | $ | 23.69 | | | $ | 25.31 | |
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每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 20.86 | | | $ | 22.45 | |
合併財務狀況分析報表
資產。截至2022年3月31日,總資產增加1320萬美元,增幅0.9%,至14.4億美元,而截至2021年12月31日,總資產為14.3億美元。這一變化主要是由於現金以及銀行和證券到期的增加。
現金和證券
•截至2022年3月31日,銀行的現金和到期金額增加了390萬美元,增幅3.3%,達到1.236億美元,而2021年12月31日的現金和到期金額為1.197億美元。這一變化主要是由於存款增加,下文負債部分將進一步説明。這一增長被以下證券部分詳述的證券購買部分抵銷。
•截至2022年3月31日,證券增加610萬美元,漲幅2.7%,至2.311億美元,而2021年12月31日為2.25億美元。本期活動包括2680萬美元的採購和830萬美元的付款。這些購買是為了從多餘的現金中賺取更高的收益。此外,債務證券組合市值減少1240萬美元,主要原因是市場利率上升和主要由銀行股票組成的股票證券組合市值損失7000美元。
薪資保障計劃(PPP)更新
•截至2022年3月31日,購買力平價貸款減少1630萬美元,至820萬美元,而2021年12月31日為2450萬美元。截至2022年3月31日,PPP貸款發放費淨額為27.4萬美元,而2021年12月31日為67.8萬美元。截至2022年3月31日的三個月確認了404,000美元的PPP貸款發放費淨額,而截至2021年12月31日的三個月為321,000美元。
貸款、貸款損失撥備與信貸質量
•截至2022年3月31日,持有的投資貸款總額減少154,000元,即0.02%,至10.2億元,而2021年12月31日為10.2億元。扣除當期購買力平價貸款淨減少1,630萬美元,貸款增加1,610萬美元。截至2022年3月31日的三個月的平均貸款比截至2021年12月31日的三個月增加了440萬美元。消費貸款的增加是平均餘額變化的主要驅動因素,但住宅貸款、商業貸款和工業貸款的收益增加抵消了這一影響。
•截至2022年3月31日和2021年12月31日,貸款損失準備金均為1,160萬美元。因此,截至2022年3月31日,貸款損失撥備佔總貸款的比例為1.14%,而2021年12月31日為1.13%。截至2022年3月31日,貸款損失撥備佔總貸款的比例(不包括購買力平價貸款)為1.15%,而2021年12月31日為1.16%。貸款損失準備金沒有變化的主要原因是,各期間的貸款餘額始終如一,質量因素也沒有重大變化。
•截至2022年3月31日的三個月,淨收回資金為13,000美元,相當於平均年化貸款的0.01%。截至2021年3月31日的三個月的淨撇賬為46,000美元,佔年化平均貸款的0.02%。
•截至2022年3月31日,不良貸款為730萬美元,而2021年12月31日為730萬美元。不良貸款包括非應計貸款、逾期90天或更長時間的應計貸款,以及被視為問題債務重組的應計貸款。截至2022年3月31日,不良貸款佔總貸款的比例為0.72%,而2021年12月31日為0.71%。
其他
•截至2022年3月31日,無形資產減少445,000美元,至490萬美元,而2021年12月31日為530萬美元,原因是在此期間確認的攤銷費用為445,000美元。
•截至2022年3月31日,應計應收利息和其他資產增加370萬美元,或28.8%,達到1650萬美元,而2021年12月31日為1290萬美元。這一變化主要是由於市場利率上升和投資組合市值下降導致的遞延税金。
•截至2022年3月31日,有一筆暫緩貸款,總額為12.8萬美元,而截至2021年12月31日,沒有暫緩貸款。
負債。截至2022年3月31日,總負債增加2420萬美元,增幅1.9%,至13.2億美元,而2021年12月31日為12.9億美元。
存款
•截至2022年3月31日,總存款增加2370萬美元,至12.5億美元,而2021年12月31日為12.3億美元。無息活期存款、NOW户口及儲蓄户口分別增加1,430萬元、790萬元及810萬元,但因定期存款減少750萬元而被部分抵銷。年化存款增長
總有效率為7.7%。與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年3月31日的三個月的平均總存款減少了5460萬美元,主要是定期存款。
借入資金
•截至2022年3月31日,短期借款減少4.7萬美元,或0.12%,至3920萬美元,而2021年12月31日為3930萬美元。於2022年3月31日及2021年12月31日,短期借款全部為根據回購協議出售的證券,這些證券與商業存款客户有關,這些客户的資金高於指定目標餘額,根據回購協議從本行的投資組合中購買證券,從而將資金轉移到隔夜賺取利息的投資賬户。
股東權益。截至2022年3月31日,股東權益減少110萬美元,降幅8.3%,至1.222億美元,而2021年12月31日為1.331億美元。
•截至2022年3月31日的三個月,淨收入為300萬美元。
•累計其他全面收入減少970萬美元,主要原因是市場利率上升對公司債務證券的影響。
•該公司當期宣佈並向普通股股東支付了120萬美元的股息。
•作為2022年2月15日完成的股票回購計劃的一部分,該公司回購了340萬美元的普通股
•截至2022年3月31日,每股賬面價值(GAAP)為23.69美元,而2021年12月31日為25.31美元,減少了1.62美元。與2021年12月31日的22.45美元相比,每股有形賬面價值(非GAAP)下降了1.59美元,降幅為7.1%,至20.86美元。請參閲本報告中非公認會計準則財務計量的使用説明。
截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合經營業績
概述。截至2022年3月31日的三個月的淨收益為300萬美元,比截至2021年3月31日的三個月的淨收益280萬美元增加了20.2萬美元。
淨利息和股息收入。截至2022年3月31日的三個月,淨利息和股息收入減少8.4萬美元,降幅0.8%,至990萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為1000萬美元。截至2022年3月31日的三個月,淨息差(FTE)(非GAAP)增加5個基點,至3.10%,而截至2021年3月31日的三個月為3.05%。截至2022年3月31日的三個月的淨息差(GAAP)增至3.08%,而截至2021年3月31日的三個月的淨息差為3.04%。
利息和股息收入
•截至2022年3月31日的三個月,利息和股息收入減少372,000美元,降幅3.4%,至1,060萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為1,100萬美元。
◦截至2022年3月31日的三個月,貸款利息收入減少595,000美元,降幅5.9%,至960萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為1,010萬美元。與截至2021年3月31日的三個月比較,貸款平均餘額減少2,260萬元,平均收益率下降15個基點至3.85%。
◦截至2022年3月31日的三個月,PPP貸款的利息和手續費收入為44.5萬美元,為貸款收益率貢獻了13個基點,而截至2021年3月31日的三個月,PPP貸款的利息和手續費收入為676,000美元,為貸款收益率貢獻了5個基點。
◦截至2022年3月31日的三個月,信用標誌增加對收購貸款組合的影響為56,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為138,000美元,本期為2個基點,而上一時期為6個基點。
◦在截至2022年3月31日的三個月裏,應税投資證券的利息收入增加了259,000美元,或40.1%,達到905,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為646,000美元,這是由於平均投資證券餘額增加了9300萬美元,平均收益率下降了42個基點。
利息支出
•截至2022年3月31日的三個月,利息支出減少28.8萬美元,降幅28.5%,至72.3萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,利息支出為100萬美元。
◦截至2022年3月31日的三個月,存款利息支出減少417,000美元,或44.0%,至530,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為947,000美元。雖然與截至2021年3月31日的三個月相比,平均賺取利息的存款減少了3860萬美元,但由於存款餘額減少,加上成本較高的定期存款不續期或重新定價,控制存款成本結構導致了18%的
與截至2021年3月31日的三個月相比,BP的平均成本下降了41.4%。此外,平均定期存款和相關平均成本分別減少了5510萬美元和30個基點。
平均餘額和收益率.下表介紹了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。平均餘額是根據所示期間的每日餘額計算得出的。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。對於免税貸款和證券利息收入,FTE收益率已進行調整,所述期間的邊際聯邦所得税率為21.0%。因此,金額將與合併財務報表中報告的收入不符。所示期間的收益和成本的計算方法是,將所列期間的年化收入或費用除以資產或負債的平均餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | 利息 和 分紅 | 收益率/ 成本(1) | | 平均值 天平 | 利息 和 分紅 | 收益率/ 成本(1) |
(千美元)(未經審計) | | | | | | | |
| | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | |
貸款,淨額 (2) | $ | 1,009,210 | | $ | 9,573 | | 3.85 | % | | $ | 1,031,853 | | $ | 10,168 | | 4.00 | % |
債務證券 | | | | | | | |
應税 | 215,906 | | 905 | | 1.68 | | | 122,883 | | 646 | | 2.10 | |
免税 | 10,195 | | 84 | | 3.30 | | | 12,943 | | 96 | | 2.97 | |
有價證券 | 2,693 | | 22 | | 3.27 | | | 2,632 | | 20 | | 3.04 | |
其他銀行的有息存款 | 59,296 | | 22 | | 0.15 | | | 157,962 | | 36 | | 0.09 | |
其他可產生利息的資產 | 3,483 | | 50 | | 5.82 | | | 3,909 | | 62 | | 6.43 | |
生息資產總額 | 1,300,783 | | 10,656 | | 3.32 | | | 1,332,182 | | 11,028 | | 3.36 | |
非息資產 | 122,288 | | | | | 92,550 | | | |
總資產 | $ | 1,423,071 | | | | | $ | 1,424,732 | | | |
| | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | |
有息活期存款 | $ | 276,603 | | 48 | | 0.07 | % | | $ | 259,065 | | 77 | | 0.12 | % |
儲蓄 | 243,786 | | 19 | | 0.03 | | | 239,850 | | 32 | | 0.05 | |
貨幣市場 | 192,425 | | 41 | | 0.09 | | | 197,395 | | 98 | | 0.20 | |
定期存款 | 132,015 | | 422 | | 1.30 | | | 187,114 | | 740 | | 1.60 | |
有息存款總額 | 844,829 | | 530 | | 0.25 | | | 883,424 | | 947 | | 0.43 | |
短期借款 | | | | | | | |
根據回購協議出售的證券 | 37,884 | | 19 | | 0.20 | | | 41,094 | | 23 | | 0.23 | |
其他借款 | 17,604 | | 174 | | 4.01 | | | 7,200 | | 41 | | 2.31 | |
計息負債總額 | 900,317 | | 723 | | 0.33 | | | 931,718 | | 1,011 | | 0.44 | |
無息活期存款 | 384,188 | | | | | 349,108 | | | |
其他負債 | 8,554 | | | | | 8,869 | | | |
總負債 | 1,293,059 | | | | | 1,289,695 | | | |
股東權益 | 130,012 | | | | | 135,037 | | | |
總負債和股東權益 | $ | 1,423,071 | | | | | $ | 1,424,732 | | | |
淨利息收入(FTE)(非GAAP)(3) | | $ | 9,933 | | | | | $ | 10,017 | | |
淨息差(FTE)(非公認會計準則)(3)(4) | | | 2.99 | % | | | | 2.92 | % |
淨生息資產(5) | $ | 400,466 | | | | | $ | 400,464 | | | |
淨息差(GAAP)(6) | | | 3.08 | | | | | 3.04 | |
淨息差(FTE)(非公認會計準則)(3)(6) | | | 3.10 | | | | | 3.05 | |
平均資產回報率(1) | | | 0.87 | | | | | 0.81 | |
平均股本回報率(1) | | | 9.50 | | | | | 8.54 | |
平均股本與平均資產之比 | | | 9.14 | | | | | 9.48 | |
平均生息資產與平均有息負債之比 | | | 144.48 | | | | | 142.98 | |
購買力平價貸款 | $ | 14,673 | | $ | 445 | | 12.30 | | | $ | 56,945 | | $ | 676 | | 4.81 | |
(1)按年率計算,以三個月的業績為基礎。
(2)扣除貸款損失準備後的淨額,包括零收益率的非應計項目貸款
(3)見本季度報告前面標題為“非公認會計準則財務措施使用説明”的章節。
(4)淨利差是指計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(5)淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。
(6)淨息差代表年化淨利息收入除以平均總生息資產。
速率/體積分析.下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。利用21.0%的邊際聯邦所得税税率,對免税貸款和證券收入進行了FTE收益率調整。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。就本表而言,不能分開的可歸因於費率和業務量的變動,是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。TOTAL列表示前幾列的總和。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 與.相比 截至2021年3月31日的三個月 |
| 因…而增加(減少) |
| 卷 | 費率 | 總計 |
(千美元)(未經審計) | | | |
| | | |
利息和股息收入: | | | |
貸款,淨額 | $ | (218) | | $ | (377) | | $ | (595) | |
債務證券: | | | |
應税 | 408 | | (149) | | 259 | |
免徵聯邦税 | (22) | | 10 | | (12) | |
有價證券 | 1 | | 1 | | 2 | |
其他可產生利息的資產 | (6) | | (6) | | (12) | |
生息資產總額 | 134 | | (506) | | (372) | |
| | | |
利息支出: | | | |
存款 | (40) | | (377) | | (417) | |
短期借款: | | | |
根據回購協議出售的證券 | (1) | | (3) | | (4) | |
其他借款 | 88 | | 45 | | 133 | |
計息負債總額 | 47 | | (335) | | (288) | |
淨利息和股息收入的變化 | $ | 87 | | $ | (171) | | $ | (84) | |
計提貸款損失準備金。截至2022年3月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月都沒有為貸款損失撥備。貸款損失準備金保持不變,主要是因為各期間的貸款餘額保持一致,而且質量因素沒有重大變化。
非利息收入. 截至2022年3月31日的三個月,非利息收入減少561,000美元,降幅17.7%,至260萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,非利息收入為320萬美元。
•截至2022年3月31日的三個月,保險佣金增加了20.3萬美元,達到180萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,保險佣金為160萬美元。保險佣金的增加主要是由11.4萬美元的應急費用推動的。或有費用是利潤分享佣金,取決於幾個因素,包括但不限於合格的書面保費、賺取的保費、發生的損失、保單取消和因收到的高於鎖定金額而產生的止損費用。
•截至2022年3月31日的三個月,證券淨(虧損)收益減少454,000美元,至虧損7,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為收益447,000美元。這一變化的推動因素是,在截至2021年3月31日的三個月中,股權證券的公平市場價值減少了22.9萬美元,此外,在截至2021年3月31日的三個月中,出售債務證券獲得了22.5萬美元的淨收益,而截至2022年3月31日的三個月沒有確認任何收益。
•出售貸款的淨收益減少86,000美元,因為截至2022年3月31日的三個月沒有出售任何貸款。
•截至2022年3月31日的三個月的其他收入為65,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為180,000美元。公司確認本季度抵押貸款服務權的臨時減值重新計入為59,000美元,而上一季度的臨時減值重新計入為172,000美元。
非利息支出。截至2022年3月31日的三個月,非利息支出減少739,000美元,至870萬美元,降幅為7.9%,而截至2021年3月31日的三個月,非利息支出為940萬美元,這主要是由於實施了2021年完成的分支機構優化計劃,從而建立了較低的支出基礎。第一季度較低的支出基礎部分抵消了對負責實施增長計劃的高管領導層的投資。
•截至2022年3月31日的三個月,工資和員工福利減少了32.9萬美元,降至460萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為490萬美元。減少的主要原因是前一年的分支機構優化,包括2021年6月合併六個分支機構和2021年12月剝離兩個分支機構,但在截至2022年3月31日的三個月內聘用的新戰略執行團隊成員的成本部分抵消了這一減少額。
•截至2022年3月31日的三個月,入住費減少了24,000美元,降至686,000美元,而截至2021年3月31日的三個月為710,000美元。減少的主要原因是前一年的分支機構合併和資產剝離減少了公司的實體足跡,並因其餘地點的改善而增加的維護成本部分抵消了這一減少。
•截至2022年3月31日的三個月,合同服務減少了10萬美元,降至58.7萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,合同服務減少了68.7萬美元。減少的主要原因是佔用管理服務費用的變化,但運營效率戰略費用、當前預期信貸損失(“CECL”)實施費用和合同招聘費用的增加部分抵消了這一減少。
•截至2022年3月31日止三個月的無形資產攤銷減少87,000美元至445,000美元,而截至2021年3月31日止三個月的攤銷則為532,000美元,主要是由於核心存款無形資產於2021年下半年從分支機構資產剝離公告中確認的減值,以及相關存款的相應出售,減少了待攤銷無形資產的剩餘金額。
所得税。截至2022年3月31日的三個月,所得税支出為803,000美元,而截至2021年3月31日的三個月,所得税支出為911,000美元。這一變化主要與上期所得税調整有關,該調整是由於《關注法》修訂了納税申報單。
表外安排。
除貸款承諾及備用及履約信用證外,我們並無任何表外安排對我們的財務狀況、收入、開支、營運結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或可能對投資者產生重大影響。關於截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償承付款摘要,請參閲本報告合併財務報表附註7。
流動性與資本管理
流動性。流動性是指滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該公司的主要資金來源包括存款流入、貸款償還和到期日、催繳和證券銷售。雖然貸款和證券的到期日和定期攤銷通常是可預測的資金來源,但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
公司根據對預期貸款需求、預期存款流量、可產生利息的存款和證券的收益以及資產/負債管理計劃的目標的評估,定期調整其對流動資產的投資。過剩的流動資產通常投資於其他銀行的有息存款以及短期和中期證券。本公司相信於2022年3月31日有足夠流動資金滿足其短期及長期流動資金需求。
該公司最具流動性的資產是現金和銀行到期債務,截至2022年3月31日,這些資產總額為1.236億美元。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。未質押證券提供了額外的流動性來源,截至2022年3月31日,未質押證券總額為8370萬美元。此外,截至2022年3月31日,該公司有能力從匹茲堡聯邦住房金融局借款至多4.309億美元,其中3.478億美元可用。本公司還有能力通過其借款人託管信貸額度協議從FRB借款至多1.027億美元,本公司還與多家非關聯銀行維持多項信貸額度安排,截至2022年3月31日和2021年12月31日,貸款額度總計5000萬美元。
截至2022年3月31日,7220萬美元,佔定期存款總額的55.9%,在一年內到期。如果這些定期存款沒有保留在公司,公司將被要求尋求其他資金來源。根據市場情況,該公司可能被要求為這類存款或其他借款支付比目前為這些定期存款支付的更高的利率。然而,本公司相信,根據過去的經驗,其相當大一部分定期存款將保留在其手中,作為
定期存款或作為其他存款產品。公司有能力通過調整提供的利率來吸引和留住存款。
我們致力於維持強大的流動資金狀況;因此,我們每天都會監測我們的流動資金狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。然而,在我們監測流動性需求時,將仔細考慮新資金的邊際成本,無論是來自存款還是來自FHLB的借款。因此,為了將我們的資金成本降至最低,我們可能會考慮在未來向聯邦住房金融局額外借款。
CB Financial是一個獨立於銀行的法人實體,必須為其自身的流動資金提供資金,以向其股東支付任何股息,並用於其他公司目的。其流動性的主要來源是從世界銀行獲得的股息支付。該行向CB Financial支付股息的能力受到監管限制。截至2022年3月31日,CB Financial(未合併、獨立計算)的流動資產為1830萬美元。根據適用的銀行法規和監管政策,支付未來股息或進行股票回購的能力可能受到限制,原因是未來期間的預期虧損和/或由於收入或監管資本水平較低而無法從銀行向本公司上游資金。
資本管理公司。該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,每一家公司都必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據《監管資本規則》,為了避免對資本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金),銀行組織必須持有一個資本保護緩衝,該緩衝由普通股一級資本組成,高於其基於風險的最低資本要求,金額超過總風險加權資產的2.5%。
在2022年3月31日和2021年12月31日,根據迅速糾正行動的監管框架,該銀行被歸類為“資本充足”。截至2022年3月31日,銀行的資本比率不受根據CARE法案第4013條修改的貸款的影響。此外,根據監管資本規則,PPP貸款的風險權重為零,無論它們是否被抵押為聯邦儲備銀行的PPP貸款工具的抵押品,但由於銀行沒有將貸款作為PPP貸款工具的抵押品質押,PPP貸款被包括在銀行的槓桿率要求中。
下表列出了銀行的監管資本金額和比率,以及截至所示日期資本充足所需的最低金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 金額 | 比率 | 金額 | 比率 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
普通股一級(風險加權資產) | | | | |
實際 | $ | 115,291 | | 11.99 | % | $ | 113,086 | | 11.95 | % |
出於資本充足率的目的 | 43,264 | | 4.50 | | 42,571 | | 4.50 | |
資本充足 | 62,492 | | 6.50 | | 61,491 | | 6.50 | |
| | | | |
第一級資本(相對於風險加權資產) | | | | |
實際 | 115,291 | | 11.99 | | 113,086 | | 11.95 | |
出於資本充足率的目的 | 57,685 | | 6.00 | | 56,761 | | 6.00 | |
資本充足 | 76,914 | | 8.00 | | 75,682 | | 8.00 | |
| | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | |
實際 | 126,886 | | 13.20 | | 124,668 | | 13.18 | |
出於資本充足率的目的 | 76,914 | | 8.00 | | 75,682 | | 8.00 | |
資本充足 | 96,142 | | 10.00 | | 94,602 | | 10.00 | |
| | | | |
第1級槓桿率(調整後總資產) | | | | |
實際 | 115,291 | | 8.19 | | 113,086 | | 7.76 | |
出於資本充足率的目的 | 56,306 | | 4.00 | | 58,307 | | 4.00 | |
資本充足 | 70,383 | | 5.00 | | 72,884 | | 5.00 | |
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險管理。該公司的大部分資產和負債都是貨幣性質的。因此,該公司最重要的市場風險形式是利率風險,其業務戰略的一個主要部分是通過減少淨利息收入對市場利率變化的敞口來管理利率風險。因此,本公司董事會成立了一個資產/負債管理委員會,負責評估本公司資產和負債所固有的利率風險,以確定鑑於本公司的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標而適當的風險水平,並根據董事會批准的指導方針管理該風險。高級管理層監察利率風險水平,而資產/負債管理委員會則按季召開會議,檢討其資產/負債政策及狀況和利率風險狀況,並討論和實施利率風險策略。
該公司通過使用模擬模型來監測利率風險。在模擬模型中開發的季度報告有助於公司識別、測量、監測和控制利率風險,以確保遵守公司的政策指導方針。這種量化分析從資本和收益兩個角度衡量利率風險。關於收益,利率的變動和收益率曲線的形狀對確認的淨利息收入數額有很大影響。市場利率的變動對我們的生息資產所賺取的利息與我們的計息負債所支付的利息之間的利差產生了重大影響。我們的內部利率風險分析使用靜態資產負債表假設計算一年期間預計淨利息收入的敏感度,通過該假設,流入和流出的資產和負債現金流再投資於類似的工具。針對每個費率方案調整產品定價和收益資產預付款速度。
至於資本方面,我們的內部利率風險分析計算我們的經濟權益價值比率(“EVE”)對利率變動的敏感度。EVE代表我們資產的預期現金流減去我們負債產生的預期現金流的現值。EVE試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值,而EVE比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。對於任何假設的利率情景,EVE比率相對於其基本情況的變化程度反映了一家機構對利率風險的敏感性。
對於淨利息收入和風險資本,我們的利率風險分析計算了假設利率不變的基本情況情景。然後,該模型衡量了一系列利率情景的變化,這些情景代表着即期
以及收益率曲線上、下100、200和300個基點的永久性平行變化,並在適當的情況下模擬額外的情景。該模型要求每個利率情景下收益率曲線上所有點的利率都保持為正值,這可能會排除對市場利率較低時期某些利率下降情景的建模,例如2022年3月31日當前利率環境中經歷的情況。
下表列出了截至2022年3月31日,指定的市場利率瞬時變化將導致的EVE和在險利息收入淨額的估計變化。對假設利率變化的預期影響的計算基於許多假設,包括市場利率、貸款提前還款和存款減少的相對水平,不應被視為實際結果的指示。
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| 夏娃 | | EVE佔資產組合價值的百分比 | | 淨利息 風險收益 |
利率變動(以基點為單位) | 美元金額 | 美元零錢 | 百分比變化 | | 淨現值比率 | 基點變化 | | 美元金額 | 美元零錢 | 百分比變化 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
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+300 | $ | 174,858 | | $ | (10,610) | | (5.7) | % | | 13.45 | % | | 33 | | | | $ | 44,517 | | $ | 4,495 | | 11.2 | % |
+200 | 179,104 | | (6,364) | | (3.4) | % | | 13.40 | | | 28 | | | | 43,219 | | 3,197 | | 8.0 | |
+100 | 182,216 | | (3,252) | | (1.8) | % | | 13.25 | | | 13 | | | | 41,195 | | 1,173 | | 2.9 | |
平坦 | 185,468 | | — | | — | % | | 13.12 | | | — | | | | 40,022 | | — | | — | |
(100) | 176,073 | | (9,395) | | (5.1) | % | | 12.18 | | | (94) | | | | 37,814 | | (2,208) | | (5.5) | |
上述利率風險計量所使用的方法存在某些固有缺陷。對Eve和淨利息收入的變化進行建模需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面,本表格假設公司在一個期間開始時存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被計量的期間內保持不變,並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映,而不管特定資產和負債的期限或重新定價。因此,儘管該表提供了本公司在特定時間點的利率風險敞口的指示,但此類衡量並不旨在也不提供對市場利率變化對前夕和淨利息收入的影響的準確預測,因此將與實際結果不同。EVE的計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如,市場利率的變化可以增加公司貸款、存款和借款的公允價值。
項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的“披露控制和程序”一詞,是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
根據他們的評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序有效,以確保本公司根據交易所法案向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息:(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告;(2)積累並傳達給我們的管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時就所需披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者很可能會對其產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
定期會有各種針對我們的索賠和訴訟,例如要求執行留置權的索賠、因不適當的收集程序或虛假陳述而要求賠償的索賠、對我們持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠以及與我們的業務相關的其他問題。我們不參與任何我們認為會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的其他未決法律程序。
第1A項。風險因素。
除本報告所載的其他資料外,你還應認真考慮“第一部分,第1A項”中討論的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提及的“風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這種Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在截至2022年3月31日的三個月裏,該公司購買了以下普通股。
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期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 購買的股份總數為 公開宣佈的計劃的一部分 | | 符合以下條件的股票的大約美元價值 仍可根據該計劃購買 |
January 1-31, 2022 | | 28,600 | | $ | 24.49 | | | 28,600 | | $ | 2,682,598 | |
2022年2月1日至28日 | | 103,240 | | 25.99 | | | 103,240 | | $ | — | |
March 1-31, 2022 | | — | | — | | | — | | $ | — | |
總計 | | 131,840 | | $ | 25.66 | | | 131,840 | | |
第3項高級證券違約
不適用。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
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| 3.1 | 修訂和重新修訂的公司章程(參考2014年6月13日提交的表格S-4註冊聲明的附件3.1(文件編號333-196749)) |
| 3.2 | 經修訂的附則(在此引用本公司於2020年5月20日提交的當前8-K表格報告的附件3.2) |
| 31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席執行幹事) |
| 31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席財務官) |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
| 101 | 截至2022年3月31日的季度的下列材料,格式為XBRL(可擴展商業報告語言);(1)合併財務狀況表,(2)合併損益表,(3)合併全面(虧損)損益表,(4)合併股東權益表,(5)合併現金流量表和(6)合併財務報表附註(未經審計) |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在附件101中包含的內聯XBRL中) |
簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | CB金融服務公司 |
| | | (註冊人) |
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日期: | May 11, 2022 | | 約翰·H·蒙哥馬利 |
| | | 約翰·H·蒙哥馬利 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
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日期: | May 11, 2022 | | /s/傑米·L·普拉赫 |
| | | 傑米·L·普拉赫 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官和首席會計官) |