注1-業務性質

Solid Power，Inc.(以下簡稱“公司”)總部位於科羅拉多州路易斯維爾，主要為電動汽車市場開發全固態電池技術。該公司計劃的商業模式是將其全固態電池單元的設計和製造技術授權給頂級電池製造商或汽車原始設備製造商，並銷售其硫化物固體電解液用於全固態電池單元。截至2022年3月31日，公司尚未從其主要業務活動中獲得實質性收入。

於2021年12月8日(“完成日期”)，本公司(下稱“脱碳加收購第三公司”)根據日期為2021年6月15日的業務合併協議及重組計劃(經修訂後的“業務合併協議”)完成其先前宣佈的業務合併，其中包括公司、DCRC的全資附屬公司及特拉華州的DCRC Merge Sub Inc.(“合併附屬公司”)及Solid Power Operating，Inc.(下稱“Solid Power，Inc.，Inc.，”Legacy Solid Power“)。根據業務合併協議的條款，合併附屬公司與Legacy Solid Power合併並併入Legacy Solid Power，而Legacy Solid Power在合併後仍作為本公司的全資附屬公司(“合併”及連同業務合併協議預期進行的其他交易，稱為“業務合併”)。

根據業務合併協議，合併按公認會計原則的反向資本重組(“反向資本重組”)入賬。在這種會計方法下，DCRC被視為“被收購”的公司，而Legacy Solid Power則被視為財務報告中的收購方。見附註3

附註2--重要會計政策

本公司所遵循的重要會計政策載於本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)所載的附註2--公司財務報表的重要會計政策(“附註”)，並輔以本截至2022年3月31日止的Form 10-Q季度報告(“本報告”)所載的簡明綜合財務報表(未經審核)附註(“附註”)。本報告所列財務報表(包括附註)應與2021年10-K表格一併閲讀。

附註3-業務合併

根據對FASB主題805，企業合併中概述的標準的分析，Legacy Solid Power被認為是企業合併中的會計收購方。因此，為了會計目的，該業務合併被視為等同於為DCRC的淨資產發行股票並伴隨資本重組的Legacy Solid Power。DCRC的淨資產按歷史成本列報，並無商譽或其他無形資產入賬。

由於Legacy Solid Power被視為會計收購方，Legacy Solid Power的歷史合併財務報表成為合併後公司的歷史合併財務報表。因此，本報告所載的簡明綜合財務報表反映(I)業務合併前Legacy Solid Power的歷史經營業績；(Ii)本公司與Legacy Solid Power於業務合併結束(“結束”)後的合併業績；(Iii)Legacy Solid Power按其歷史成本計算的資產及負債；及(Iv)如下所述所有期間的公司股權結構。

根據適用於企業合併的指導方針，股權結構在截至截止日期的所有比較期間進行了重述，以反映公司普通股的股份數量。$0.0001與業務合併相關的向Legacy Solid Power股東發行的每股面值。因此，業務合併前與Legacy Solid Power可贖回可轉換優先股和普通股相關的股份及相應資本金額和每股收益已追溯重述，以反映約3.182(“匯率”)。用於發行和回購Legacy Solid Power可贖回可轉換優先股的簡明綜合股東權益表內的活動也追溯地轉換為Legacy Solid Power普通股.

附註4--財產、廠房和設備

財產、廠房和設備摘要如下：

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與財產、廠房和設備有關的折舊和攤銷費用為$751和$542,分別為。折舊和攤銷費用按比例在附帶的簡明綜合經營報表的營業費用中分配。專用實驗室設備和商業生產設備的折舊費用計入研發費用；其他折舊和攤銷費用計入公司的管理費用，並分配到各運營部門

附註5--無形資產

公司無形資產彙總如下：

無形資產攤銷費用合計$2截至2022年和2021年3月31日的三個月中的每個月。無形資產的使用年限從三至20年。攤銷費用按比例在附帶的簡明綜合經營報表上的營業費用中分配。

注6--長期債務

長期債務如下：

應付票據

2021年12月7日，在結算前，該公司使用可用現金償還了應付給一家商業銀行的票據的未償還餘額和剩餘費用。通過2021年12月7日的還貸，公司遵守了所有財務契約。

附註7-可轉換應付票據

2020年可轉換本票

2020年12月10日和2020年12月18日，公司向投資者發行了本金總額為$5,125，並於2021年2月4日及2021年3月1日，向投資者增發本金總額為$4,875，作為單一融資的一部分(統稱為“2020年債券”)。2020年債券的累算利息為八每年的百分比。2020年發行的鈔票被轉換為1,007,965於2021年5月5日，與傳統固態電力B系列優先股(“B系列融資”)的結束同時，發行傳統固態電力B系列優先股。2020年債券的未償還餘額，包括應計利息$10,228當2020年的票據轉換為Legacy Solid Power Series B優先股時。截至2021年3月31日的三個月的利息支出為$144對於2020年的票據。2020年票據本金計入額外實收資本，嵌入衍生工具的公允價值在Legacy Solid Power的資產負債表中作為負債入賬。嵌入衍生工具的公允價值為$5,497。在2020年票據轉換為B系列優先股以及B系列融資時，這一餘額與應計利息一起轉移到夾層股權。

2020年可轉換本票嵌入衍生產品

2020年票據包含以下嵌入衍生工具：(I)合資格融資時的股份結算贖回；(Ii)業務合併完成時的股份結算贖回；及(Iii)到期時的股份結算贖回。

嵌入衍生工具與主合約分開，並在下列情況下按公允價值列賬：(A)嵌入衍生工具具有與主合約的經濟特徵並不明確和密切相關的經濟特徵；及(B)具有相同條款的獨立、獨立工具將符合衍生工具的資格。本公司認為2020年期票據內若干嵌入衍生工具符合該等準則，因此必須在2020年期可轉換本票之外分開估值，作為一項嵌入衍生工具，並於每個報告期按公允價值入賬。

有關本公司用來計量嵌入衍生工具的公允價值的假設的信息，請參閲附註8-公允價值計量。

2019年可轉換本票

2019年12月4日，本公司向投資者發行了本金額為$3,000(“2019年票據”，與2020年票據一起，稱為“可轉換本票”)。2019年票據的應計利息為5每年的百分比。2019年票據轉換為254,899Legacy Solid Power系列B優先股的股份，以及B系列融資。在此轉換後，2019年票據按a轉換為B系列優先股30打個折。

有關公司用來衡量2019年票據公允價值的假設的信息，請參閲附註8-公允價值計量。截至2020年12月31日，2019年票據的未償還餘額為$3,612。截至2021年3月31日的三個月，利息支出為$37與2019年票據相關的費用。

對於所有債務工具，包括本公司選擇公允價值會計的任何債務工具，本公司將每個期間應計的利息歸類為簡明綜合經營報表的利息支出。

附註8-公允價值計量

某些金融工具，如現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、應計負債和應付設備票據，由於到期日較短，其賬面價值接近公允價值。

本公司尚未選擇公允價值會計的債務工具的公允價值是基於預期未來現金流量的現值、對報告期當時市場利率的假設以及本公司的信譽。本公司長期債務的賬面價值接近公允價值，因為收取的利率與類似條款和到期日的其他金融工具相似，並且利率根據市場指數而變化。由於公司沒有選擇公允價值會計選擇，公司的大部分債務是在壓縮的綜合資產負債表中按扣除未攤銷折價和溢價的歷史成本計算的。這些估值模型中使用的投入的變化可能會對可轉換本票和公司嵌入衍生品的估計公允價值產生重大影響。

按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債

如附註7所述，所有可轉換本票於2021年5月轉換為傳統Solid Power B系列優先股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司按公允價值經常性計量和記錄的財務負債在公允價值層次中分類如下：

​

本公司有價證券的公允價值變動計入其他全面虧損。有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內，調入和調出第3級公允價值層次結構。

認股權證的公允價值

私募認股權證(定義如下)的公允價值已使用Black-Scholes模型估計，截至2022年3月31日和2021年12月31日。公開認股權證(定義見下文)的公允價值乃根據該等認股權證在納斯達克股票市場的報價(一級投入)計量。估計的交易會

附註9-普通股認股權證負債

截至2022年3月31日和2021年12月31日，有11,666,636公開買賣認股權證(“公開認股權證”)及7,666,667私募認股權證(“私募認股權證”，與公開認股權證一起稱為“認股權證”)。每份完整認股權證的持有人都有權購買一普通股股份，價格為$11.50每股，視慣例調整而定。只有完整的認股權證才能行使。認股權證於2022年1月7日開始可行使，並將於2026年12月8日到期。

普通股每股價格等於或超過時的公募認股權證贖回$18.00.

該公司可能贖回所有未償還的公共認股權證：